nun t FAKULTA SPORTOVNÍCH STUDIÍ Návrh rozpočtu Fakulty sportovních studií MU pro rok 2023 Předkládá: PhDr. Jan Cacek, Ph.D., děkan Březen 2023 1. Úvod Dokument, který předkládám najednání Akademického senátu Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity, obsahuje návrh rozpočtu Fakulty sportovních studií Masarykovy univerzity pro rok 2023. Pro sestavování rozpočtu fakulty je stěžejním východiskem Směrnice Masarykovy univerzity č. 2/2022 Pravidla sestavování rozpočtu pro kalendářní rok 2023 (dále jen rozpočtová pravidla MU) a Směrnice č. 4/2020 Vnitřní rozpočtová pravidla Fakulty sportovních studií MU pro kalendářní rok 2023 (dále jen rozpočtová pravidla FSpS MU). Osnova rozpočtu všech fakult Masarykovy univerzity jě každoročně definována rektorátem MU a požadavky MŠMT. Struktura rozpočtu neinvestičních prostředků je v dána plánem výnosů a piánem nákladů fakulty a je přílohou č. 1 tohoto dokumentu (tab. NEI). Celkový přehled plánovaných nákladů, výnosů a plánovaného hospodářského výsledku fakulty zobrazuje následující tabulka: Celkové plánované náklady 193 007 033 Kč Celkové plánované výnosy 195 176 213 Kč Plánovaný hospodářský výsledek 2169180 Kč Tabulka 1 Základní rozpočet FSpS MU pro 2023 v Kč Plán celkových neinvestičních nákladů je o 10,412 mil. Kč vyšší oproti plánu nákladů roku 2022, plán celkových neinvestičních výnosů je vyšší o 10,376 mil. Kč. Plánovaný hospodářský výsledek reflektuje předpokládané doplňkové činnosti fakulty (zejm. ambulance, pronájmy) a činnosti CŽV. Nárůst nákladů je způsoben valorizací mzdových tarifů na MU dle kolektivní smlouvy (navýšení tarifů od 1. 7. 2023 o 5 %), dalším nárůstem cen energií (teplo), provozních nákladů SUKB, nárůstem nákladů spojených s rozvojem projektové a doplňkové činnosti a celkovou inflací, která zvedá náklady u většiny rozpočtových položek (materiál, služby aj.). Nárůst výnosů je způsoben vyšším normativním příspěvkem přiděleným fakultě, přidělenými prostředky na strategický rozvoj univerzity a fakulty, významně vyšším podílem projektových zdrojů, nutností čerpat fakultní fondy pro pokrytí vyšších nákladů zejm. na mzdy a energie. Nárůst cen energií je pro rok 2023 částečně kompenzován příspěvkem MŠMT na energie (ukazatel F) na výnosové straně. Výši celkových nákladů a výnosů dále ovlivňuje množství výcvikových kurzů (11 mil. Kč na straně nákladů i výnosů). Srovnání vývoje skutečných nákladů a výnosů fakulty v letech s plánem nákladů a výnosů pro rok 2023 zobrazuje následující graf. 2 Vývoj nákladů a výnosů FSpS MU v tis. Kč 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 - PLÁN ■ Celkové neinvestiční výnosy Celkové náklady Hospodářský výsledek Graf 1 Vývoj skutečných nákladu a výnosu v tis. Kč včetně plánu 2023 Bližší komentář k plánu výnosů a nákladů je uveden v textu niže. 3 2. Neinvestiční výnosy rozpočtu Přehled zdrojů neinvestičních výnosů je uveden v rozpočtových pravidlech FSpS MU. Nejvýznamnějšími zdroji neinvestičních výnosů fakulty pro rok 2023 je, stejně jako v minulých letech, příspěvek na vzdělávací činnost (činnost 111*), institucionální podpora (IP na DKRVO, činnost 2112) a finanční prostředky alokované pro plnění Institucionálního rozvojového plánu (IRP, činnost 1182). Pro rok 2023 byl ze strany MŠMT navíc přidělen příspěvek na energie (činnost 1154). Příspěvek na vzdělávací činnost (P) přidělený MŠMT se dělí na fixní a výkonovou část tak, že pro rok 2023 platí: P = PA + PK kde PAJe poměrná část příspěvku daná vahou pro fixní část a P«je poměrná část příspěvku daná vahou pro výkonovou část. Poměr fixní a výkonové části je 76/24. Pa se dále rozdělí PA = Ps + PKP kde Ps = 0,95Pa a Pkp = 0,05Pa. 70 % Ps se rozdělí ve stejném poměru, jaký byl uplatněn při sestavování rozpočtu v roce 2015. Podíl fakulty na počtu studentů MU v roce 2015 činil 4,40 %. 30 % Psse rozdělí dle podílu fakulty na normativním počtu studentů k 31. 10. 2022 (přepočtený počet studentů * KEN). Do tohoto počtu nejsou započteni studenti přijatí v roce 2022 s nižším percentilem TSP než 30 (pro FSpS MU pro rok 2023 nerelevantní). Podíl fakulty na počtu studentů MU k 31. 10. 2022 činil 5,58%. 5 % se rozdělí dle podílu fakulty na kooperované výuce v rámci MU. Přínos pro fakultu ve fixní části Pa činí celkem 91 086 tis. Kč. Přínos pro fakultu dle výkonové části Pk činí celkem 12 798 tis. Kč, rozdělení dle jednotlivých indikátorů zobrazuje tabulka níže. Pro FSpS MU to znamená pokles výnosů z ukazatele K o 724 tis. Kč oproti roku 2022. Přínos HS podle ukazatele K (tis. Kč) ISO 000 160 000 140 000 m 00 120 000 -100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 ~o co o -f-<- - n 1, Graf 2 Podíl FSpS na ukazateli K v rámci MU Indikátory výkonové části PVČ - ukazatel K Váha kritéria v% Přínos FSpS pro 2022 v tis. Kč Přínos FSpS pro 2023 v tis. Kč Meziroční rozdíl v tis. Kč Výsledky VaV (podíl na DKRVO) 30,5 % 1 309 1 494 185 Body RUV 0,5 % 0 0 0 Externí príjmy spojené se vzdělávací a tvůrčí činností 10,0 % 274 231 -43 Kvalifikační struktura akademických pracovníků 4,0 % 458 490 32 Graduation Rate Bc, Mgr 5,0 % 1 586 1 836 250 Podíl cizinců - studentů 5,0 % 79 305 226 Podíl cizinců - pracovníků 10,0% 811 1 046 235 Vyslaní a přijatí studenti v rámci mobilitních programů 27,0 % 6 495 4 940 -1 555 Graduation Rate PhD 5,0 % 2 074 2 067 -7 Cizojazyčné závěrečné práce 3,0 % 436 390 -47 Výkonový přínos (ukazatel K) pro FSpS MU celkem 100,0% 13 522 12 798 -724 Tabulka 2 Indikátory kvality a výkonu pro ukazatel K a jejich přinos pro FSpS MU pro rok 2023 Přehled přidělených normativních prostředků a srovnání v letech zobrazuje následující tabulka: Rok Příspěvek 111* uk. F (energie) IP na DKRVO IRP/PPS Ř DIF Celkem Meziroční nárůst v tis. Kč Meziroční nárůst v % č. 1111 č. 1112 č. 1154 č, 2112 č. 1182 č. č. 4760 2019 89 351 500 0 4 504 1 293 -1 986 93 662 93 662 4,8 % 2020 92 606 500 0 8 068 1 221 -2 117 100 278 6 616 7,0 % 2021 97 923 500 0 6 328 2 045 -1 831 104 965 4 686 4,4 % 2022 101 992 500 0 6 658 1 130 -1 838 108 442 3 477 3,3 % 2023 104 062 600 4 376 7 201 2 483 -2 048 116 674 8 233 7,6 % Tabulka 3 Výše příspěvků na vzdělávací činnost, IP na DKRVO a IRP na rok 2023 v tis. Kč pro FSpS MU Příspěvek fakulty na kooperace a odvody do centralizovaných zdrojů MU zachycuje následující tabulka: Rok Přínos Přínos dle kreditostudentů - kooperace Přínos po úpravě Snížené NEI výnosy Podíl Odvod pro MU dle výnosů %z výnosů Převod CJV Přiděleno 2019 86 325 -5 119 81 206 83 598 2,25 % 12 731 15,23 % -1 125 67 351 2020 91 390 -5 214 86 176 95 526 2,40 % 14 223 14,89 % -1 346 70 606 2021 95 736 -5 266 90 470 87 994 2,13 % 13 176 14,97 % -1 370 75 923 2022 100 993 -5 146 95 847 99 557 2,26 % 14 546 14,61 % -1 310 79 992 2023 108 758 -5 421 103 338 117 598 2,45 % 16 549 14,07 % -1 454 85 335 Tabulka 4 Příspěvek fakulty na kooperace., odvody do centraliz. zdrojů MU a převod pro CJV v tis. Kč pro 2023 5 Doplňující komentář k výnosům rozpočtu fakulty: • Výnosy z příspěvku na vzdělávací činnost jsou pro rok 2023 negativně ovlivněny zápornou bilancí kooperované výuky {-5,421 mil. Kč) a dále vyšším odvodem pro RMU způsobenými celkovými neinvestičními výnosy v předchozím roce (odvod pro rok 2023 činí 16,549 mil. Kč, navýšení oproti r. 2022 o 2 mil. Kč, podíl na odvodech HS: 2,45 %). • Čisté výnosy z příspěvku na vzdělávací činnost jsou pro rok 2023 po přepočtení vyšší o 5,88 mil. Kč. • Díky růstu výkonových ukazatelů došlo k nárůstu výkonové složky přidělené institucionální podpory (IP na DKRVO - dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, činnost 2112), nárůst činí 543 tis. Kč {meziroční nárůst 8,2 %). • Na plnění Strategického záměru MU a FSpS MU pro rok 2023 byly pro fakultu alokovány prostředky IRP ve výši 2,483 mil. Kč Tyto prostředky jsou účelově vázány na definované projekty dle priorit Strategického záměru MU a svěřeny do odpovědnosti jednotlivých proděkanů. • Pro akademické sportovní soutěže studentů MU bylo z centralizovaných prostředků MU alokováno 600 tis. Kč (činnost 1112). « Alokace pro realizaci Specifického výzkumu pro rok 2022 činí 1 955 tis. Kč (v roce 2022 činila 2 087 tis. Kč.) Rozpočet rovněž zahrnuje alokaci zdrojů na projekty Národního programu obnovy (NPO) ve výši 3,005 mil. Kč, určené na realizaci strategických cílů VŠ: Číslo zakázky Název zakázky Alokace 2023 v Kč 3602 A2 Online výuka 740 163 3603 A3 Profesní stud. program OKT 1 482 778 3604 A4 CŽV 782 837 Celkem projekty NPO 2023 3 005 778 Tabulka 5 Projekty NPO pro rok 2023 - neinvestice 3. Neinvestiční náklady rozpočtu Struktura neinvestičních nákladu pro rok 2022 byla sestavena obdobně jako v předchozích letech, tj. dle predikce nákladů jednotlivých pracovišť a nákladů na celofakultní aktivity a činnosti plánované na rok 2023 - ve vazbě na možnosti rozpočtu na výnosové straně, efektivitu hospodaření, inflaci a související nutnost úspor. Fakulta hradí každoročně náklady, které jsou spojené s celofakultními aktivitami a provozem fakulty jako celku a dále náklady spojené s činností kateder, CUS a IKV. a) Společné náklady fakulty jsou zejména: • podíl fakulty na společných neinvestičních nákladech MU dle čl. 8 rozpočtových pravidel MU (tzv. „odvod do centralizovaných zdrojů"}; • odvod MU pro tzv. DIF (podíl fakulty na centrálně zajišťovaných investičních akcích a velkých opravách MU); • náklady na management fakulty; • náklady na provoz fakulty a správu budov (provoz, energie, údržba, úklid, opravy, materiál apod.), náklady na SUKB (zahrnující i náklady na Knihovnu univerzitního kampusu a CIT) a náklady na děkanát; • náklady na marketing a reprezentaci; • nájmy pro výuku; • náklady na projektovou činnost a mezinárodní spolupráci; • stipendia; • náklady na výkonnostní odměny stanovené děkanem; • náklady na tvorbu interních fondů (fond sportovního vybavení, přístrojů a zařízení, knih a časopisů a fond ediční činnosti); • náklady na zajištění činnosti sdílených laboratoří FSpS MU; • fakultní náklady spojené s doktorandy; • náklady na kofinancování projektů; • náklady na vlastní hospodářskou činnost; • odpisy. b) Náklady kateder a IKV: • mzdové a ostatní osobní náklady zaměstnanců jednotlivých pracovišť; • odměny z dohod; • drobné provozní náklady, cestovné, materiál a ostatní náklady jednotlivých pracovišť; • náklady na kurzy. Komentář k neinvestičním nákladům dle hlavních položek rozpočtu: • Mzdy a ostatní osobní náklady Osobní náklady jsou rozpočtovány dle skutečných aktuálních mezd, se zohledněním 5% valorizace mzdových tarifů od 1. 7. 2023 a předpokladu obsazení pozic vědeckých leaderů. Plán mezd a souvisejících zákonných odvodů zahrnuje rovněž výkonnostní odměny dle výsledků EVAK- pro rok 2023 je plánována, s ohledem na možnosti rozpočtu, alokace 2 mil. Kč. Plán OON (DPČ, DPP) byl stanoven dle plánu kateder. • Energie Náklady na energie zahrnují předpokládané náklady na energie budov a infrastruktury UKB (predikce nákladů kalkulovaná ze strany SUKB, včetně podílů fakulty na celkových nákladech UKB) a budov a sportovní infrastruktury mimo UKB (predikce nákladů je každoročně kalkulována spol. ERDING). 7 Celková výše nákladů na energie reflektuje nárůst cen energií - pro rok 2023 jde především o nárůst ceny tepla pro vytápění pavilonů v UKB. • Opravy a údržba Náklady na opravy a údržbu budov spravovaných SUKB zahrnuji kromě běžných oprav a údržby v UKB rovněž podíly fakulty na zajištění mimořádných oprav zajišťovaných SUKB; dále položka zahrnuje předpokládané opravy a údržbu sportovní infrastruktury ve správě fakulty. Pro rok 2023 jsou plánovány běžné provozní opravy a údržba v areálech fakulty (opravy hromosvodů, střešních prvků aj.). Položka zahrnuje předpokládané náklady na materiál jednotlivých pracovišť, materiál potřebný pro přijímací řízení, materiál pro projekty včetně specifického výzkumu, akademické soutěže, ediční činnost, materiál pro výuku, fond přístrojů a zařízení, materiál pro CŽV, materiál pro provoz a údržbu budov, marketing, činnost Laboratoří FSpS MU a další. I v této položce se projevuje nárůst cen na trhu. Významnou podpoložkou služeb jsou náklady na služby SUKB, dále služby související s provozem budov a zařízení ve správě fakulty a služby spojené s nájmy pro výuku. Značný nárůst sledujeme u jednotkových cen externích pronájmů pro výuku - předpokládané náklady činí 2,1 mil. Kč. Dále jsou náklady na služby kalkulovány dle potřeb pracovišť, potřeb projektů včetně specifického výzkumu a celofakultních činností (přijímací řízení, kurzy a vzdělávání, CŽV, podpora vědy, strategie, fakultní projekty, praxe, akademické soutěže, doplňková činnost a další). • Cestovné Položka zahrnuje předpokládané cestovní náklady pracovišť, cestovní náklady spojené s realizací kurzů, s posilováním internacionalizace a VaV a cestovné související s dalšími fakultními činnostmi (realizace projektů, vzdělávání, CŽV aj.). Položka zahrnuje zejména režijní náklady na provoz a údržbu budov UKB (přefakturace SUKB včetně CIT) a ostatních budov a zařízení, stravné, BOZP, pojištění odpovědnosti, penzijní připojištění zaměstnanců, vypořádání DPH, silniční daň, pojištění služebních cest aj. Materiál Služby Ostatní 8 Plán nákladů pro rok 2023 - přehled dle rozpočtových kapitol a okruhů činnosti: Položka Náklady 2022 v tis. Kč Náklady plán 2023 v tis. Kč Meziroční rozdíl v% Pozn. mzdy 58 678 64 339 9,6 % bez projektů a doplňkové činnosti OON (DPČ, DPP) 3 135 4 400 40,4 % bez projektů a doplňkové činnosti odvody z mezd 20 141 22 390 11,2 % bez projektů a doplňkové činnosti energie 8 434 10 632 26,1 % opravy, údržba 1 762 2 626 49,1 % materiál 3610 4 332 20,0 % bez projektů a doplňkové činnosti služby 8 069 9 402 16,5 % bez projektů a doplňkové činnosti cestovné 428 825 92,6 % bez projektů a doplňkové činnosti odpisy 3 627 3 500 -3,5 % stipendia 2 073 2 701 30,3 % ostatní 15 328 16 025 4,5 % Doktorská stipendia 6919 7 020 1,5% D-zahr.st., CEEPUS, AKTION, Socrates 0 0 0,0 % F - vzdělávací projekty, uk. P, NPO 5410 6 631 22,6 % Ostatní dotace ze SR a od úz. celků bez VaV 1 465 1 465 0,0 % projekt UNIS, Speciální olympiáda Strukturální fondy 2 299 2 254 -2,0 % OP vw Účelové příspěvky bez VaV 7 517 11 479 52,7 % ZVK, LVK, Erasmus+ Projekty VaV 14 242 17 377 22,0 % SV, MO ČR, GAČR, OP VW aj. Účelové příspěvky na VaV 0 0 0,0 % Doplňková činnost 4 325 5 609 29,7 % pronájmy, ambulance Celkem náklady 167 462 193 007 Tabulka 6 Plánované náklady fakulty v roce 2023 dle oblastí rozp. kapitol a okruhů činnosti 9 Celkový přehled plánovaných nákladů a výnosů fakulty dle činností včetně plánovaného hospodářského výsledku zobrazuje následující tabulka: Č. Název činnosti Náklady plán 2023 v Kč Výnosy plán 2023 v Kč HV plán 2023 v Kč 1111 Vzdělávací činnost - bez CP 104 059 000 104 059 000 0 1112 Centralizované prostředky - vzděl. činnost 2 082 000 2 082 000 0 1121 Doktorská stipendia 7 020 000 7 020 000 0 1141 Společenské priority - uk. P 87 268 87 268 0 1153 Ukazatel F (příspěvek) 12 496 12 496 0 1154 Ukazatel F - energie (příspěvek) 4 376 000 4 376 000 0 1182 PPSŘ 2 483 275 2 483 275 0 1184 NPO - SC A - Transformace VŠ vzdělávání 3 005 778 3 005 778 0 1196 OP VW (mimo VaV) 1 653 665 1 653 665 0 1197 OP JAK (mimo VaV) 600 000 600 000 0 1310 MŠMT jiné odbory (mimo VŠ) 1 450 000 1 450 000 0 1410 Dotace města Brna 15 000 15 000 0 1519 Jiné účelové prostředky 11 000 000 11 000 000 0 1521 Popi. za přijímací řízení (§58, odst.1 ZVŠ) 1 554 000 1 554 000 0 1522 Popí. za studium nad standardní dobu (§58, odst.3 ZVŠ) 1 500 000 1 500 000 0 153* Celoživotní vzdělávání 3 079 062 4 039 598 960 536 1539 Ostatní vzdělávání 62 772 127 750 64 978 1570 Dary tuzemské 50 000 50 000 0 1590 Ostatní neveřejné příjmy 501 257 583 757 82 500 1611 ERASMUS+ 479 000 479 000 0 1921 Dotační odpisy dle 504 2 500 000 2 500 000 0 2112 Institucionální podpora VaV dle výsledků 7 201 000 7 201 000 0 2126 Specifický výzkum od r.2010 1 955 000 1 955 000 0 2196 OP VW (VaV) 1 110 457 1 110 457 0 2211 Grantová agentura ČR 2 529 000 2 529 000 0 2225 Ministerstvo obrany 10 209 000 10 209 000 0 2713 Spolupříjemce Ministerstvo zdravotnictví 1 465 000 1 465 000 0 4710 Fond stipendijní 2 500 000 2 500 000 0 4750 Fond sociální 650 000 650 000 0 4760 Fond provozních prostředků 10 679 324 10 679 324 0 4768 Fond provozních prostředků-NPO 1 042 573 1 042 573 0 4769 Fond provozních prostředků-CP MU 377 475 377 475 0 8200 Doplňková činnost nepodnikatelská 4 970 500 5 930 000 959 500 8220 Smluvní výzkum 638 481 740 147 101 666 22119 Grantová agentura ČR - spolupříjemce 108 650 108 650 0 Celkem 193 007 033 195 176 213 2169180 Tabulka 7 Plánované náklady a výnosy fakulty v roce 2023 dle činností 10 4. Investiční náklady Investiční prioritou fakulty je rozvoj a obnova infrastruktury. Investiční rozpočet pro rok 2023 zahrnuje náklady na investiční akce zahájené v předchozích letech - revitalizace areálu Veslařská (úhrada nákladu za dokončení i. etapy a náklady realizace II. a III. etapy) a projektovou dokumentaci víceúčelového sportoviště v UKB. Investiční rozpočet dále zahrnuje předpokládané náklady na vybudování nové učebny v pavilonu E34 UKB a obnovu technologií a vybavení v učebně č. 203 v temže pavilonu. V pavilonech E 34 a D33 dojde rovněž k výměně zastaralé technologie měření a regulace (MaR) pro efektivnější nakládání s energiemi; spoluúčast fakulty činí 500 tis. Kč. Vyjma části zařízení pro výuku (učebny) hrazeného z dotačních prostředků budou investiční náklady hrazeny z fakultního Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM). I v letošním roce pokračuje podpora revitalizace areálu Veslařská ze strany MU částkou 2 mil. Kč (CP). Areál Pozn. Položka Celkem INV v tis. Kč FRIM HS v tis. Kč Účelový zdroj v tis. Kč CP MU (INV) v tis. Kč UKB stavby PD víceúčelový sportovní areál v UKB - PD (stupeň DSP) 1 875 1 875 UKB stavby PD víceúčelový sportovní area! v UKB - PD (stupeň DVD) 1 995 1 995 UKB stavby vybudování učebny v pav. E34 a opravy učebny 203 4 596 3 808 788 UKB stroje a zařízení výměna MaR pro pav. 34 a 33 - podíl FSpS 500 500 Veslařská stavby 1. etapa - doplatek 2 829 2 829 Veslařská stavby II. etapa - obálka budovy, mlaty 5 670 3 670 2 000 Veslařská stavby III. etapa - demolice torza mostu, úprava ploch, oplocení, PD 2 700 2 700 Celkem 20 165 17 377 788 2 000 Tabulka 8 Přehled plánovaných investičních nákladů 2023 Přehled investičních nákladů - viz příloha č. 1, tabulka INV 11 5. Čerpaní fondů • Fakultní fondy Významným zdrojem pro vyvážené financování fakulty, zajištěni strategických nástrojů pro podporu vědy a výzkumu, projektové činnosti, internacionalizace a pro pokrytí zvýšení provozních a dalších nákladů, jsou fondy. V roce 2023 je kromě čerpání účelových fondů (stipendijní a sociální, FÚUP) plánováno čerpání z Fondu provozních prostředků (FPP) v celkové výši cca 12 mil. Kč (pro rok 2022 plánováno 11,6 mil. Kč), z toho 1,042 mil. Kč jsou převedené prostředky programu PPSŘ z roku 2022. Plán čerpání FPP reflektuje skutečnost, že výnosy fakulty z normativních prostředků (příspěvek na vzdělávací činnost a DKRVO) a dalších výnosů, zejm. externích příjmů, nepokryjí plánované zvýšené náklady roku 2023. Součástí plánu čerpání FPP jsou rovněž náklady na odměňování výkonů akademických pracovníků dle stanovených výkonnostních kritérií (EVAK), dále dočerpaní prostředků z projektů převedených z roku 2022, nákup neinvestičního vybavení pro novou učebnu v E34, neinvestiční opravy a další. V roce 2023 je plánováno zvýšené čerpání stipendijního fondu z důvodu nutnosti pokrýt spolufinancování fakulty navýšených stipendií doktorských studentů, ke kterému dojde od září 2023 na základě rozhodnutí rektora MU (předpokládané náklady na spolufinancování pro rok 2023 činí cca 650 tis. Kč). Plánované čerpání Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) je uvedeno v předchozí kapitole. Do rozpočtu není promítnut podíl fakulty na centrálně zajišťovaných investičních akcích a velkých opravách Masarykovy univerzity (tzv. DIF), který činí pro FSpS MU v roce 2023 celkem 2,048 mil. Kč. Výše tohoto podílu je stanovena ze strany RMU v souladu se schválenými rozpočtovými pravidly MU a bude hrazen převedením z Fondu provozních prostředků fakulty (dojde ke snížení zůstatku). • Interní fakultní fondy a ediční činnost Pro rok 2023 je plánováno pro neinvestiční interní fakultní fondy a ediční činnost čerpání ve výši 1386 tis. Kč (plán pro rok 2022 činil 1350 Kč.). č. zak. Název zakázky Plán nákladů v K6 0045 Fond knih a časopisů 400 000 0046 Materiál pro výuku v akreditovaných studijních programech 320 000 0047 Fond přístrojů a zařízení 200 000 0048 Ediční činnost 466 000 Celkem 1 386 000 Tabulka 9 Interní fakultní fondy - plán nákladů pro rok 2023 • Kurzy Náklady na zimní a letní výukové kurzy tvoří zejména cestovné vyučujících a související výdaje. V roce 2023 je realizován větší objem kurzů z důvodu pandemie v předchozích letech a nutnosti zajistit kurzovní výuku pro větší počet studentů. č. zak. Název zakázky Plán nákladů 2023 v Kč 1301 Kurzy - učitelé 580 000 1302 Kurzy - učitelé CUS 70 000 Celkem 650 000 Tabulka 10 Kurzy-plán nákladů ZVK, LVKpro rok 2023 12 6. Závěr Rozpočet fakulty pro rok 2023 je obdobně jako v předchozích letech sestaven jako vyrovnaný, s plánovaným kladným hospodářským výsledkem. Meziročně dochází k značnému nárůstu celkových plánovaných výnosů a nákladů. Nárůst je způsoben vnějšími i vnitřními faktory - zejména valorizací mezd, dalším nárůstem nákladů na energie a provoz, nárůstem nákladů spojených s rozvojem projektové a doplňkové činnosti a také celkovou inflací, která zvedá náklady u většiny rozpočtových položek. Pokrytí části zvýšených nákladů na energie je pro rok 2023 plánováno z prostředků ukazatele F, který byl přidělen vysokým školám ze strany MŠMT. Pokrytí ostatních zvýšených nákladů je plánováno z Fondu provozních prostředků, který to pro rok 2023 - s ohledem na tvorbu rezerv v předchozích letech - umožňuje. Pro rok 2023 je plánováno snížení zůstatku fakultních fondů, a to zejména z důvodu dokončení investičních akcí financovaných z fakultního FRIM a spolufinancování navýšení stipendií PhD studentů. Pro další období je nadále platné doporučení formulované pro rozpočet předchozího roku. Pro udržení vyrovnaného hospodaření fakulty, které je nutným předpokladem pro konkurenceschopnost a prosperitu fakulty, je zapotřebí zejména navýšit výnosovou stranu rozpočtu, a to za současného úsiií o snižování nákladové strany. S ohledem na socioekonomickou situaci v ČR, válku na Ukrajině a související dopady není realistické předpokládat pro další roky výrazné navyšování normativních prostředků přidělených ze státního rozpočtu (zejm. příspěvku na vzdělávací činnost). Hlavním východiskem je zvýšení externích příjmů fakulty z projektové činnosti, smluvního výzkumu a činností CŽV. Další výrazné posilování výnosů z doplňkové činnosti (pronájmy, činnost laboratoří a ambulancí) naráží na infrastrukturní a kapacitní omezení (prostory, přístroje) a za stávajících podmínek nelze kalkulovat další zvyšování výnosů z této činnosti. Je třeba rovněž reflektovat skutečnost, že při přerozdělování normativních prostředků roste význam kvalitativních ukazatelů fakulty (uk. K, ukazatele VaV) i ukazatelů tzv. kontraktového financování na MU a na dosahování těchto ukazatelů je třeba soustředit pozornost. Na předložený rozpočet bude navazovat rozpočet jednotlivých kateder a IKV, které jsou každoročně předkládány ke schválení kolegiu děkana. Kontrola plnění rozpočtu bude probíhat kvartálně nebo dle potřeby. V případě, že se skutečnost plnění bude významně odchylovat od plánu, bude informován děkan fakulty a další příslušné orgány fakulty a následně budou implementována opatření. Přílohy: 1. Plán rozpočtu FSpS MU pro rok 2023 - tabulka N El a INV 13