PEDAGOGICKÁ FAKULTA
C.j. MU-IS/37832/2017/503196/PdF-1
Směrnice děkana č. 1/2017
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
Podle § 28 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonu (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, vydávam tuto směrnici:
1. Účel: Tato směrnice určuje pravidla sestavování rozpočtu na PdF MU pro rok 2017.
2. Rozsah platnosti: PdF MU v roce 2017.
3. Definice pojmů a zkratek1:
FRIM - Fond reprodukce investičního majetku
FPP - Fond provozních prostředků NIV - Neinvestiční výdaje CŽV - Celoživotní vzdělávání IT - Informační technologie DSP - Doktorské studijní programy
(ve znění účinném od 7. 3. 2017)
Článek 1 Všeobecná ustanovení
1 Další zkratky uvedeny v dílčích seznamech jednotlivých článků.
SMĚRNICE DĚKANA Č 1/2017 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
RIV Rejstřík informací o výsledcích
nRIV - položky tvůrčí činnosti neodeslané do RIV
Ovvvv - Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů
RUV - Registr uměleckých výstupů
B - Bakalářské studium
M - Magisterské studium
N - Navazující magisterské studium
PdF - Pedagogická fakulta
MU - Masarykova univerzita
P - Příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek na vzdělávací činnost")
IP - Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací (dále jen „institucionální podpora")
KIV - Koeficient individualizace výuky
Fix - fixní část
Vyk - výkonová část
ÚP - Účelové prostředky
VP - Vlastní příjmy
V - Výnos
4. Odpovědnost: Tajemnice PdF MU.
Článek 2 Předmět úpravy
1. Tvorba rozpočtu PdF MU vychází z ustanovení zákona č. 111/1998 Sb. a ze Statutu PdF MU.
2. Tato pravidla upravují zejména způsob rozdělení celkových výnosů PdF MU mezi výuková a výzkumná pracoviště a způsob alokace finančních zdrojů do centralizovaných prostředků PdF MU (centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity).
2
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
Článek 3
Struktura výnosů neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů
kateder a institutů PdF MU
1. Neinvestiční rozpočet kateder a institutů PdF MU se skládá z těchto částí:
• Příspěvek na vzdělávací činnost [P]
o   Fixní část o Kooperace o   Výkonová část
• Institucionální podpora [IP]
2. Ostatní výnosy:
• Účelové prostředky [ÚP]
• Vlastní příjmy [VP]
Článek 4
Souhrn veškerých výnosů kateder a institutů
1. Celkové výnosy kateder a institutů jsou dány součtem dílčích výnosů jednotlivých částí neinvestičního rozpočtu kateder a institutů PdF MU, které se vypočtou dle metody uvedené v článku 5 a rozdělí se na katedry a instituty dle metody uvedené v článku 6, a ostatních výnosů v roce 2017. Celkový výnos kateder a institutů v roce 2017 je dán vztahem:
V(k,l) = V(Fixníčást) + Vfvykonová část) + V(Kooperace) + V(IP) + VŕÚP) + V(VP)
Článek 5
Stanovení výše objemu finančních prostředků složek neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů
1. Výše objemu finančních prostředků pro jednotlivé ukazatele Příspěvku na vzdělávací činnost a Institucionální podpory bude stanovena tímto způsobem:
•   Příspěvku na vzdělávací činnost [P]
3
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
Výše příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok. Rozdělí se mezi jednotlivé ukazatele následujícím způsobem:
o   Fixní část - výkonový ukazatel pro oblast výuky
83% Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro
aktuální kalendářní rok,
#1 ponížený o částku určenou pro kooperace
o   Výkonová část - kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a výzkumu
17% Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro aktuální kalendářní rok,
o   Kooperace - výkonový ukazatel za kooperovanou výuku [Ko/A]
5,13% z 83% Příspěvku na vzdělávací činnost pro fixní část
Kooperace vyjadřující podíl na celkových výnosech PdF MU za výuku studentů jiných fakult).
•   Institucionální podpora [IP]
Výše Institucionální podpory je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok.
2. Ostatní výnosy:
•   Účelové prostředky [ÚP]
Tvoří celkové výnosy účelových dotací kateder a institutů PdF MU (např.: příjmy z rozvojových projektů, specifického výzkumu, GAČR, projekty ze zahraničí,...) v aktuálním roce.
•   Vlastní příjmy [VP]
Tvoří celkové výnosy vlastních příjmů kateder a institutů PdF MU (např.: CZV, konference a ostatní mimorozpočtové příjmy).
Článek 6
Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů a ostatních výnosů mezi katedry a instituty
i
SMERNICE DĚKANA Č. 1/201 7 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
1. Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů: 1.1. Rozdělení části výnosů fixní části
Celkové výnosy katedry / institutu fixní části jsou tvořeny výnosy z kombinované a prezenční formy studia bakalářských, magisterských a navazujících magisterských studijních programů2, na jejichž Část je aplikován Koeficient individualizace výuky [KIV].
Výnosy fixní části [1^^] jsou rozděleny na výnosy z prezenčního studia [Vp] a výnosy z kombinovaného studia [14] v poměru celkového množství studento-kreditů, zastoupených v těchto formách studií.
vm -vp + vk- v(fix) ■     ■ - + v(fix) ■ ^<sk)
Ha část výnosů fixní části z prezenčního studia je aplikován Koeficient individualizace výuky [VPK'V], zbylá část je vyjádřena bez tohoto koeficientu
vp = v/'v + vpmiv
50% Vp je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště násobených KIV:
50% Vp je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště:
2 Doktorské studijní programy jsou financovány formou centralizované zakázky. Finanční prostředky jsou přiděleny dle počtu studentů doktorského studijního oboru příslušné katedře / institutu. Financováni jsou studenti, kteří nepřekročí řádnou dobu studia DSP + 1 rok.
5
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
unKIV = 05.!/. ' fe)
Na část výnosu fixní části z kombinovaného studia je aplikován Koeficient individualizace výuky [Vk!V], zbylá část je vyjádřena bez tohoto koeficientu
vk = v,f'v + vílKIV
20% Vk je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů kombinovaného studia dle dodavatelského pracoviště násobených KIV:
Vg'v = 0,2 ■ Vu
£d(st ■ k ■ KIV)
o
80% Vk je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů kombinovaného studia dle dodavatelského pracoviště:
V£K,V = 0,8 ■ Vk
SdCffc • fe)
ľ.fľ,d(sk-k)
Koeficient individualizace výuky KIV
KIV je jedinečným koeficientem každého pracoviště, realizujícího rozvrhovanou výuku. Je vyjádřen jako převrácená hodnota průměrného počtu studentů na jednu rozvrhovanou unikátní učební jednotku kontaktní výuky na pracovišti.
e
SMERNICE DEKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
1
KIV =-j • 100
1.1.1. Zkratky
V. . . výnosy
%iX) ■ ■ ■ výnosy z fixní části
Vp . . . výnosy z prezenčního studia
Vk . . . výnosy z kombinovaného studia
s . . . počet zapsaných studií
sp . , . prezenční studium
sk . . . kombinované studium
k . . . kredit
u . . . unikátní rozvrhovaná učební jednotka kontaktní výuky pracoviště d . . . dodavatelské pracoviště / . . . fakulta
KIV . . . Koeficient individualizace výuky
nKlV . , . Koeficient individualizace výuky - není aplikován
1.1.2. Metodika zpracování dat
• Data o předmětech (s, k) jsou vygenerovaná pomocí aplikace IS MU „Sumarizace provedené výuky nebo pedagogického výkonu".
• Data o rozvrhované výuce (u) jsou vygenerovaná pomocí aplikace IS MU „Export rozvrhu".
Použité vstupní parametry:
• Semestry výuky (jaro + podzim předchozího roku)
• Omezení na dodavatelské pracoviště výuky předmětu
• Omezení na fakulty studií (1441 PdF MU)
• Omezení na typ studia (B, M, N)
7
SMERNICE DEKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
Vygenerovaná data jsou dále zpracovaná v tabulkovém procesoru. Pro výpočet KIV jsou odstraněny duplicitní učební jednotky kontaktní výuky, tedy takové případy, kdy výuka více než jednoho předmětu probíhá ve stejný čas na stejném místě.
1.2. Rozdělení části výnosů z kooperací
Výnosy z kooperací budou katedrám a institutům přičteny podle dodavatelských pracovišť na základě skutečnosti vyjádřené v propočtu celouniverzitních kooperací.
1.3. Rozdělení části výnosů výkonové části
Výnosy výkonové části budou katedrám a institutům rozděleny podle těchto kritérií3:
Tvůrčí činnost - body RIV a nRIV	36,18%
Započítané body RUV	0,44%
Externí příjmy	6,22%
Docenti a profesoři	7,74%
Cizojazyčné práce	1,57%
Vyslaní a přijatí v rámci mobilitních programu	47,86%
• Tvůrčí činnost - body RIV a nRIV, stanovené dle metodiky Ovvvv, se započítávají v poměru 90 : 10
• Započítané body RUV - započítávají se v poměru skutečně generovaných bodů pracovišti
• Externí příjmy - výše výnosů z účelových prostředků a vlastních příjmů stanovena dle metodiky RMU
• Docenti a profesoři - počet profesorů a docentů násobený koeficienty [Kprofesor =
2,5 j Kdocent = 1/5]
• Vyslaní a přijatí v rámci mobilitních programů: započítává se každý den výměnného studenta, jehož pobyt je delší než 30 dní. Rozhodným obdobím je akademický rok 2015/2016
o   Vyslaní: Studenti jsou přiřazeni na pracoviště dle příslušnosti pověřené osoby pracoviště, odpovědné za uznávání výsledků zahraničních studijních a pracovních pobytů, která je podepsána na studijní nebo pracovní smlouvě
o   Přijatí: V případě existence smlouvy o spolupráci mezi pracovištěm a zahraniční univerzitou [smlouva Erasmus+, Freemover, jiná fakultní bilaterální smlouva], je student přiřazen k danému pracovišti. V ostatních případech [Erasmus Mundus, univerzitní bilaterální smlouvy] jsou studenti přiřazeni pracovištím v poměru počtu studovaných předmětů
1.4. Rozdělení části výnosů IP
3 Cizinci, zaměstnanost absolventů a absolventi jsou financováni prostřednictvím fixní části.
B
SMĚRNICI DĚKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
Výnosy Institucionální podpory budou katedrám a institutům rozděleny podle počtu bodů tvůrčí činnosti. Body RIV a nRIV, stanovené dle metodiky Ovvvv, se započítávají v poměru 90 : 10.
2. Rozdělení ostatních výnosů:
2.1. Účelové prostředky Výnosy budou poskytnuty pracovišti, které projekt řeší.
2.2. Vlastní příjmy Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům.
Tyto výnosy podléhají odvodům dle pokynů MU č. 10/2014 a č. 5/2008.
Článek 7 Centralizované prostředky
Centralizované prostředky PdF MU jsou sdružené finanční zdroje, pokrývající zejména mandatorní výdaje na centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity.
1. Centralizovaná pracoviště
Jedná se o tato pracoviště děkanátu:
• Personální oddělení
• Ekonomické oddělení
• Studijní oddělení
• Oddělení projektové podpory
• Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů
• Technicko-provozní oddělení
• Centrum informačních technologií
• Ústřední knihovna . CŽV
2. Centralizované aktivity a zakázky Jedná se především o tyto oblasti:
9
SMERNICE DĚKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
• Výročí
• Pedagogické praxe
• DSP
• Energie
• Opravy a údržba
• Náklady služebních aut
• Príplatky za vedení
• Úklid, ostraha
• Zákonné pojištění
• Habilitace / podpora vědeckých monografií
• Akademický senát
• Výměna IT - licence
• Kompenzace zvýšení akademické kvalifikace
• Fond odměn fakulty
• Centralizovaná rezerva . Celofakultní NIV
• Stravenky
• Archeologický výzkum Znojmo
• Revize, služby, svoz odpadu
• Budovaní knižního fondu
• Elektronické informační zdroje
• Zvýšení akademické kvalifikace
• Náklady na odpisy
• Náhrady za dovolené
• Podpora vědy, výzkumu a doktorského studia
• Podpora vnějších vztahů
• Podpora internacionalizace
• Podpora bakalářského studia a přijjmacího řízení
• Podpora magisterského studia a CŽV
Financování centralizovaných prostředků
Skutečné celkové náklady centralizovaných pracovišť, centralizovaných zakázek a aktivit jsou financovány částí Příspěvku na vzdělávací činnost a Institucionální podpory a to stejným procentem. Zbývající finanční prostředky jsou výnosy kateder a institutů.
Článek 8 Uplatnění finanční náročnosti
Katedrám a institutům, jejichž výnosy nedosahují 110% základních mzdových nákladů, budou výnosy dorovnány do výše 110% těchto nákladů. Toto uplatnění finanční náročnosti financují
1.1. z 50 % katedry a instituty jejichž výnosy převyšují náklady na základní mzdy
+ 10% a to v poměru přebývajících částek výnosů po zaplacení základních mezd + 10% na vlastním pracovišti.
1.2. z 50 % Fond provozních prostředků.
10
SMERNICE DEKANA Č. 1/2017 Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
2. Podmínkou uplatnění finanční náročnosti je respektování zpracovaného konsolidačního plánu přísiušného pracoviště a jeho průběžná evaluace děkanem fakulty ve spolupráci s AS PdF. Následující rozpočtové období pracoviště vyhodnocují důsledky konsolidačního plánu.
3. V případě nárůstu mzdových tarifů, které nebudou pokryty z vlastních výnosů, budou pro výpočet rozpočtu v příštím rozpočtovém období zafixovány personální stavy pracoviště k 1. 2. 2017.
4. Pracoviště, jejichž kmenovými zaměstnanci jsou členové vedení (děkan, proděkanky/proděkani), obdrží v rozpočtu jednorázový příspěvek ve výši 0,5 tarifních mezd těchto zaměstnanců.
Článek 9
Meziroční převod dotačních prostředků
Pracoviště mohou do dalšího rozpočtového období převést nejvýše 15%, nebo 600 000,-z dotace přidělené pracovišti v rámci rozpočtu na daný rok na zakázce 1111. Zbylé ušetřené prostředky jsou převedeny do celofakultního FPP. Případné výjimky schvaluje děkan fakulty po projednání v AS PdF.
Článek 10 Investiční část rozpočtu
1. Zdrojem investičního rozpočtu PdF MU je Fond reprodukce investičního majetku. Zdrojem FRIM je:
• část hospodářského výsledku za předcházející rozpočtové období,
• převody finančních prostředků ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z dotace,
• finanční prostředky převedené z jiných fondů,
• výměna za neinvestiční finanční prostředky s RMU nebo jiným HS.
2. Finanční prostředky z FRIM lze použít na tyto účely:
• pořízení dlouhodobého majetku,
• na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů,
• pro sdružování finančních prostředků na pořízení dlouhodobého majetku s jinou právnickou osobou,
• k úhradě splátek úvěru a půjček na pořízení dlouhodobého majetku,
Článek 11 Závěrečná ustanovení
1. Související dokumenty
.   zákon č. 111/1998 Sb. .   Statut PdF MU
•   Směrnice MU - Pravidla sestavování rozpočtu Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2017
'i
SMERNICE DEKANA Č. 1/201 ľ Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2017
• Pokyn MU Pravidla pro stanovení podílu správní režie na MU
• Pokyn MU Sledovaní správní režie na MU
2. Seznam záznamu
• nejsou
3. Seznam príloh o nejsou
4. Kontrola a aktualizace
a) Kontrolu a aktualizaci této směrnice provádí lx ročně tajemnice PdF MU.
b) Povinností každého zaměstnance fakulty, který při své práci využívá tuto směrnici je neustále sledovat její aktuálnost a funkčnost a upozornit tajemnici PdF MU na její nedostatky a potřebu změn.
5.  Historie změn
datum účinnosti předchozího vydání	informace o podstatě změny novějšího vydání	odkaz na předchozí vydání
		
6. Výkladem ustanovení této směrnice je pověřena tajemnice PdF MU.
7. Tato směrnice nabývá platnosti a účinnosti dnem schválení v AS PdF MU, dne 7, 3. 2017
V Brně dne: 7. 3. 2017
12