U l\l I
E D
Č.j. MU-IS/79753/2019/909212/PdF-1
Směrnice děkana č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické
fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
(ve znění účinném od 2. dubna 2019 )
Podle § 28 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění
dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, vydávám tuto
směrnici:
Článek 1
Všeobecná ustanovení
1. Účel: Tato směrnice určuje pravidla sestavování rozpočtu na PdF MU pro rok 2019.
2. Rozsah platnosti: PdF MU v roce 2 0 1 9 .
3. Definice pojmů a zkratek1
:
FRIM - Fond reprodukce investičního majetku
FPP - Fond provozních prostředků
NIV - Neinvestiční výdaje
CŽV - Celoživotní vzdělávání
IT - Informační technologie
DSP - Doktorské studijní programy
RIV Rejstřík informací o výsledcích
1
Další zkratky uvedeny v dílčích seznamech jednotlivých článků.
1
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Ovvvv - Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů
RUV - Registr uměleckých výstupů
B - Bakalářské studium
M - Magisterské studium
N - Navazující magisterské studium
PdF - Pedagogická fakulta
MU - Masarykova univerzita
P - Příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, v ý z k u m n o u , vývojovou a
inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek na vzdělávací
činnost")
IP - Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací
(dále jen „institucionální podpora")
KIV - Koeficient individualizace výuky
Fix - fixní část
Vyk - výkonová část
ÚP - Účelové prostředky
VP - Vlastní příjmy
V - Výnos
4. Odpovědnost: Tajemnice PdF MU.
Článek 2
Předmět úpravy
1. Tvorba rozpočtu PdF MU vychází z ustanovení zákona č. 111/1998 S b . , ve znění změn
a doplňků a ze Statutu PdF MU.
2. Tato pravidla upravují zejména způsob rozdělení celkových výnosů PdF MU mezi
výuková a výzkumná pracoviště a způsob alokace finančních zdrojů do
centralizovaných prostředků PdF MU (centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity).
2
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Článek 3
Struktura výnosů neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů
kateder a institutů PdF MU
1. Neinvestiční rozpočet kateder a institutu PdF MU se skládá z těchto částí:
• Příspěvek na vzdělávací činnost [P]
o Fixní část
o Kooperace
o Výkonová část
• Institucionální podpora [IP]
2. Ostatní výnosy:
• Účelové prostředky [ÚP]
• Vlastní příjmy [VP]
Článek 4
Souhrn veškerých výnosů kateder a institutů
1. Celkové výnosy kateder a institutů jsou dány součtem dílčích výnosů jednotlivých částí
neinvestičního rozpočtu kateder a institutů PdF MU, které se vypočtou dle metody
uvedené v článku 5 a rozdělí se na katedry a instituty dle metody uvedené v článku 6,
a ostatních výnosů v roce 2019. Celkový výnos kateder a institutů v roce 2019 je dán
vztahem:
V(k,i) = V(Fixní část) + V(Výkonová část) + V(Kooperace) + V(IP) + V(ÚP) + V(VP) + V(G)
Článek 5
Stanovení výše objemu finančních prostředků složek
neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů
1. Výše objemu finančních prostředků pro jednotlivé ukazatele Příspěvku na vzdělávací
činnost a Institucionální podpory bude stanovena tímto způsobem:
• Příspěvku na vzdělávací činnost [P]
Výše příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU je dána rozpočtem MU
pro aktuální kalendářní rok. Rozdělí se mezi jednotlivé ukazatele následujícím
způsobem:
3
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
o Fixní část - výkonový ukazatel pro oblast výuky
8 3 % Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro
aktuální kalendářní rok,
#1 ponížený o částku určenou pro kooperace
o Výkonová část - kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a
výzkumu
1 7 % Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro
aktuální kalendářní rok,
o Kooperace - výkonový ukazatel za kooperovanou výuku [Ko/A]
6 , 0 1 % z 8 3 % Příspěvku na vzdělávací činnost pro fixní část
Kooperace vyjadřující podíl na celkových výnosech PdF MU za výuku
studentů jiných fakult).
• Institucionální podpora [IP]
Výše Institucionální podpory je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok.
Ostatní výnosy:
• Účelové prostředky [ÚP]
Tvoří celkové výnosy účelových dotací kateder a institutů PdF MU (např.:
příjmy z rozvojových projektů, specifického v ý z k u m u , GAČR, projekty ze
zahraničí,...) v aktuálním roce.
• Vlastní příjmy [VP]
Tvoří celkové výnosy vlastních příjmů kateder a institutů PdF MU (např.:
CŽV, konference a ostatní mimorozpočtové příjmy).
• Garance mzdových tarifů docentů a profesorů [G]
Tvoří rozdíl mezi tarifní mzdou docenta a tarifní mzdou odb. asistenta * součet
počtu úvazků docentů na jednotlivé katedře * 6 měsíců (1.1.2019-30.6.2019)
+
rozdíl mezi tarifní mzdou profesora a tarifní mzdou odb. asistenta * součet počtu úvazků
profesorů na jednotlivé katedře * 6 měsíců (1.1.2019 - 30.6.2019)
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Článek 6
Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů a
ostatních výnosů mezi katedry a instituty
1. Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů:
1.1. Rozdělení části výnosů fixní části
Celkové výnosy katedry / institutu fixní části jsou tvořeny výnosy z kombinované a
prezenční formy studia bakalářských, magisterských a navazujících magisterských
studijních p r o g r a m ů 2
, na jejichž část j e aplikován Koeficient individualizace výuky [KIV].
Výnosy fixní části jsou rozděleny na výnosy z prezenčního studia [l^] a výnosy
z kombinovaného studia [Vk] v poměru celkového množství studento-kreditů,
zastoupených v těchto formách studií.
V(fbíi = VP + Vk = VUix) •
I.f(.sk-k)
• fe)
• Na část výnosů fixní části z prezenčního studia je aplikován Koeficient
individualizace výuky [VP
K1V
], zbylá část je vyjádřena bez tohoto koeficientu
[vp
nKlv
l.
nKlV
o 5 0 % Vp je na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů
prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště násobených KIV:
2
Doktorské studijní programy jsou financovány formou centralizované zakázky. Finanční prostředky jsou
přiděleny dle počtu studentů doktorského studijního oboru příslušné katedře / institutu. Financováni jsou
studenti, kteří nepřekročí řádnou dobu studia DSP + 1 rok.
5
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
v,av_r)r.v I.Ásp-k-KIV)
' P
Yfl.Asp-k-KIV)
o 5 0 % Vp j e na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditu
prezenčního studia dle dodavatelského pracoviště:
Vp
nK,v
= 0,5 • Vp
Ed(sp • fc)
Na část výnosů fixní části z kombinovaného studia j e aplikován Koeficient
individualizace výuky [V*'v
], zbylá část je vyjádřena bez tohoto koeficientu
[vrn.
vk = vr+vrv
2 0 % Vk j e na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů
kombinovaného studia dle dodavatelského pracoviště násobených KIV:
Vk = 0,2 • Vk
o 8 0 % Vk j e na katedry a instituty rozděleno v poměru studento-kreditů
kombinovaného studia dle dodavatelského pracoviště:
Vk
nKIV
= 0,8 • V,
k
Y>d(sk • k)
6
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Koeficient individualizace výuky KIV
KIV je jedinečným koeficientem každého pracoviště, realizujícího rozvrhovanou výuku. Je
vyjádřen jako převrácená hodnota průměrného počtu studentů na jednu rozvrhovanou
unikátní učební jednotku kontaktní výuky na pracovišti.
1
KIV = 5-100
1.1.1. Zkratky
V. . . výnosy
V{fix) • • • výnosy z fixní části
Vp . . . výnosy z prezenčního studia
Vk . . . výnosy z kombinovaného studia
s . . . počet zapsaných studií
s p . . . prezenční studium
sk . . . kombinované studium
k . . . kredit
u . . . unikátní rozvrhovaná učební jednotka kontaktní výuky pracoviště
d . . . dodavatelské pracoviště
/ . . . fakulta
KIV . . . Koeficient individualizace výuky
nKIV . . . Koeficient individualizace výuky - není aplikován
1.1.2. Metodika zpracování dat
• Data o předmětech (s, k) jsou vygenerovaná pomocí aplikace IS MU
„Sumarizace provedené výuky nebo pedagogického výkonu".
• Data o rozvrhované výuce (u) jsou vygenerovaná pomocí aplikace IS MU
„Export rozvrhu".
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Použité vstupní parametry:
• Semestry výuky (jaro + podzim předchozího roku)
• Omezení na dodavatelské pracoviště výuky předmětu
• Omezení na fakulty studií (1441 PdF MU)
• Omezení na typ studia (B, M, N)
Vygenerovaná data jsou dále zpracovaná v tabulkovém procesoru. Pro výpočet
KIV jsou odstraněny duplicitní učební jednotky kontaktní výuky, tedy takové
případy, kdy výuka více než jednoho předmětu probíhá ve stejný čas na
stejném místě.
1.2. Rozdělení části výnosů z kooperací
Výnosy z kooperací budou katedrám a institutům přičteny podle dodavatelských pracovišť
na základě skutečnosti vyjádřené v propočtu celouniverzitních kooperací.
1.3. Rozdělení části výnosů výkonové části
Výnosy výkonové části budou katedrám a institutům rozděleny podle těchto kritérií:
Kritérium Váha
Výsledky výzkumu, vývoje a inovací 25,66%
Výsledky umělecké činnosti 3,75%
Externí příjmy VŠ spojené se vzdělávací a tvůrčí činností 4,98%
Kvalifikační struktura akademických pracovníků 6,89%
Vyslaní a přijatí studenti v rámci mobilitních programů 49,77%
Cizojazyčné závěrečné práce 1,90%
Cizojazyčné předměty 7,05%
• Výše váhy kritéria byla stanovena podle podílu na výnosech výkonové části dle
rozpočtu RMU.
• Tvůrčí činnost - body RIV, stanovené dle metodiky Ovvvv
• Započítané body RUV - započítávají se v poměru skutečně generovaných bodů
pracovišti
• Externí příjmy - výše výnosů z účelových prostředků a vlastních příjmů stanovena
dle metodiky RMU
• Docenti a profesoři - počet profesorů a docentů násobený koeficienty [KP rofesor =
2,5; Kdocent =
1/5]
• Vyslaní a přijatí v rámci mobilitních programů: započítává se každý den
výměnného studenta, jehož pobyt je delší než 30 dní. Rozhodným obdobím je
akademický rok 2 0 1 7 / 2 0 1 8
o Vyslaní: Studenti jsou přiřazeni na pracoviště dle příslušnosti pověřené
osoby pracoviště, odpovědné za uznávání výsledků zahraničních studijních
a pracovních pobytů, která je podepsána na studijní nebo pracovní
smlouvě
o Přijatí: V případě existence smlouvy o spolupráci mezi pracovištěm a
zahraniční univerzitou [smlouva Erasmus+, Freemover, jiná fakultní
bilaterální smlouva], je student přiřazen k danému pracovišti. V ostatních
případech [Erasmus Mundus, univerzitní bilaterální smlouvy] jsou studenti
přiřazeni pracovištím v poměru počtu studovaných předmětů
• Cizojazyčné přemety - počet studento-kreditů za předmět vyučovaný v cizím
jazyce s výjimkou slovenského jazyka u nefilologických kateder. U Filologických
8
SMĚRNICE DĚKANA C. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
kateder je stanoven základ průměrným počtem studento-kreditů nefilologických
kateder za předměty vyučované v cizím jazyce s výjimkou slovenského jazyka.
1.4. Rozdělení části výnosů IP
Výnosy Institucionální podpory budou katedrám a institutům rozděleny podle počtu bodů
tvůrčí činnosti RIV.
2. Rozdělení ostatních výnosu:
2.1. Účelové prostředky
Výnosy budou poskytnuty pracovišti, které projekt řeší.
2.2. Vlastní příjmy
Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům.
2.3. Garance mzdových tarifů docentů a profesorů
Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům podle kvalifikační struktury.
Tyto výnosy podléhají odvodům dle pokynů MU č. 3/2017, ve znění změn a doplňků a č.
5/2008.
Článek 7
Centralizované prostředky
Centralizované prostředky PdF MU jsou sdružené finanční zdroje, pokrývající zejména
mandatorní výdaje na centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity.
1. Centralizovaná pracoviště
Jedná se o tato pracoviště děkanátu:
o Personální oddělení
• Ekonomické oddělení
• Studijní oddělení
• Oddělení projektové podpory
• Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů
• Technicko-provozní oddělení
• Centrum informačních technologií
• Centrum celoživotního vzdělávání
• Ústřední knihovna a Ediční úsek
• Děkanát a sekretariát děkana
. Odd. CJV na PdF
9
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
2. Centralizované aktivity a zakázky
Jedná se především o tyto oblasti:
• Výročí
• praxe
• DSP
• Energie
• Opravy a údržba
• Příplatky za vedení, funkční, výkonnostní, garanti
• Úklid, ostraha
• Zákonné pojištění
• Vědecká rada a provoz komisí pro kvalifikační řízení habilitace
• Akademický senát
• Fakultní ICT
• Kompenzace zvýšení akademické kvalifikace
• Symfonický orchestr KHV
• Výstavní činnost K W
• Podpora přípravy kvalifikačního řízení
• Náhrady za dovolené
• Fond odměn fakulty
• Centralizovaná rezerva
• Celofakultní NIV
• Stravenky
• Strategie podpory publikování a tvůrčí činnosti
• Revize, služby, svoz odpadu
• Budování knižního fondu
• Náklady na odpisy
• Podpora vědy, výzkumu a doktorského studia
• Podpora vnějších vztahů
• Podpora internacionalizace
• Podpora bakalářského studia a přijímacího řízení
• Podpora magisterského studia a CŽV
• Podpora kvality a strategie
Financování centralizovaných prostředků
Skutečné celkové náklady centralizovaných pracovišť, centralizovaných zakázek a
aktivit jsou financovány částí Příspěvku na vzdělávací činnost a Institucionální
podpory a to stejným procentem. Zbývající finanční prostředky jsou výnosy kateder
a institutů.
Článek 8
Uplatnění finanční náročnosti
Katedrám a institutům, jejichž výnosy nedosahují 1 0 0 % základních mzdových nákladů,
budou výnosy dorovnány do výše 1 0 0 % těchto nákladů. Toto uplatnění finanční
náročnosti financují
10
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
1.1. z 50 % katedry a instituty jejichž výnosy převyšují náklady na základní mzdy a
to v poměru přebývajících částek výnosů po zaplacení základních mezd na
vlastním pracovišti.
1.2. z 50 % Fond provozních prostředků.
2. Katedrám a institutům, jejichž výnosy nedosahují 1 1 0 % základních mzdových
nákladů + procento ročních nákladů na osobní ohodnocení vedoucího pracovníka,
budou výnosy dorovnány do výše těchto nákladů. Toto uplatnění finanční náročnosti
financují:
2.1. z 1/3 katedry a instituty, jejichž výnosy převyšují náklady na základní mzdy o
5 % % + procento ročních nákladů na osobní ohodnocení vedoucího pracovníka, a
to v poměru přebývajících částek výnosů po zaplacení těchto nákladů na vlastním
pracovišti a ze 2/3 z Fondu provozních prostředků;
2.2. 5 % základních mzdových nákladů bude financováno z výnosu projektu Fondu
vzdělávací politiky MŠMT na podporu akademických pracovníků veřejných
vysokých škol ( dále fond F II). Tyto účelové finanční prostředky budou alokovány
v průběhu roku 2019 a budou určeny na mzdy pracovníků, jejichž rozdělení bude
konkrétně upraveno v pokynu děkana nebo tajemnice. Pokud by nebylo
rozhodnuto o přidělení příspěvku z Fondu II, tak dojde k dofinancování z Fondu
provozních prostředků.
3. Podmínkou uplatnění finanční náročnosti je respektování zpracovaného konsolidačního
plánu příslušného pracoviště a jeho průběžná evaluace děkanem fakulty ve spolupráci
s A S PdF. Následující rozpočtové období pracoviště vyhodnocují důsledky
konsolidačního plánu.
4. V případě nárůstu mzdových tarifů, které nebudou pokryty z vlastních výnosů, budou
pro výpočet rozpočtu v příštím rozpočtovém období zafixovány personální stavy
pracoviště k 1. 2. 2019.
5. Pracoviště, jejichž kmenovými zaměstnanci jsou členové vedení (děkan,
proděkanky/proděkani, p ro re ktorky/pro rektoři), obdrží v rozpočtu jednorázový
příspěvek ve výši 0,5 tarifních mezd těchto zaměstnanců.
Článek 9
Meziroční převod dotačních prostředků
Pracoviště mohou do dalšího rozpočtového období převést nejvýše 1 5 % , nebo 600 000,z
dotace přidělené pracovišti v rámci rozpočtu na daný rok na zakázce 1111 po odečtení
převodu dotačních finančních prostředků (zůstatku) z minulých let, přičemž je nutné
čerpat nejdříve finanční prostředky z minulých let ve Fondu provozních prostředků,
činnost 4760 (FPP). Zbylé ušetřené prostředky jsou převedeny do celofakultního Fondu
provozních prostředků.
Případné výjimky schvaluje děkan fakulty po projednání v A S PdF.
Článek 10
Investiční část rozpočtu
1. Zdrojem investičního rozpočtu PdF MU je Fond reprodukce investičního majetku.
Zdrojem FPJM je:
• část hospodářského výsledku za předcházející rozpočtové období,
• převody finančních prostředků ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku,
který nebyl pořízen z dotace,
• finanční prostředky převedené z jiných fondů,
• výměna za neinvestiční finanční prostředky s RMU nebo j i n ý m HS.
! I
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavováni rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
2. Finanční prostředky z FRIM lze použít na tyto účely:
• pořízení dlouhodobého majetku,
• na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů,
• pro sdružování finančních prostředků na pořízení dlouhodobého majetku
s jinou právnickou osobou,
• k úhradě splátek úvěru a půjček na pořízení dlouhodobého majetku.
Článek 11
Závěrečná ustanovení
1. Související dokumenty
• zákon č. 111/1998 Sb.
• Statut PdF MU
• Směrnice MU - Pravidla sestavování rozpočtu Masarykovy univerzity pro
kalendářní
• Pokyn MU Pravidla pro stanovení podílu správní režie na MU
• Pokyn MU Sledování správní režie na MU
2. S e z n a m záznamů
• nejsou
3. S e z n a m příloh
• nejsou
4. Kontrola a aktualizace
a) Kontrolu a aktualizaci této směrnice provádí l x ročně tajemnice PdF MU.
b) Povinností každého zaměstnance fakulty, který při své práci využívá tuto
směrnici je neustále sledovat její aktuálnost a funkčnost a upozornit tajemnici
PdF MU na její nedostatky a potřebu změn.
5. Historie změn
datum
účinnosti
předchozího
vydání
informace o podstatě změny novějšího
vydání
odkaz na předchozí
vydání
3.4.2018 Změna rozpočtového r. 2018 na 2019
Změna ve všech
relevantních článcích
- kooperace 6,01% z 83% Příspěvku na
vzdělávací činnost pro fixní část ČI.5 odst.l
Změněny výše váhy výkonnové části kritérií a
doplněno: „Výše váhy kritéria byla stanovena
podle podílu na výnosech výkonové části dle
rozpočtu RMU"
ČI. 6 odst. 1.3
1 .•'
SMĚRNICE DĚKANA Č. 1/2019
Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2019
Změna odst.2:
2.Katedrám a institutům, jejichž výnosy
nedosahují 110% základních mzdových nákladů
+ procento ročních nákladů na osobní
ohodnocení vedoucího pracovníka, budou výnosy
dorovnány do výše těchto nákladů. Toto
uplatnění finanční náročnosti financují:
2.1. z 1/3 katedry a instituty, jejichž výnosy
převyšují náklady na základní mzdy o 5%
% + procento ročních nákladů na osobní
ohodnocení vedoucího pracovníka, a to
v poměru přebývajících částek výnosů po
zaplacení těchto nákladů na vlastním
pracovišti a ze 2/3 z Fondu provozních
prostředků;
2.2. 5% základních mzdových nákladů bude
financováno z výnosu^ projektu Fondu
vzdělávací politiky MŠMT na podporu
akademických pracovníků veřejných
vysokých škol ( dále fond F II). Tyto
účelové finanční prostředky budou
alokovány v průběhu roku 2019 a budou
určeny na mzdy pracovníků, jejichž
rozdělení bude konkrétně upraveno
v pokynu děkana nebo tajemnice. Pokud
by nebylo rozhodnuto o přidělení
příspěvku z Fondu II, tak dojde k
dofinancování z Fondu provozních
prostředků.
ČI.8 odst.2 , 2.1 a 2.2
Doplněno na konec první věty: po odečtení
převodu dotačních finančních prostředků
(zůstatku) z minulých let, přičemž je nutné
čerpat nejdříve finanční prostředky z minulých let
ve Fondu provozních prostředků, činnost 4760
(FPP).
ČI. 9
6. Výkladem ustanovení této směrnice je pověřena tajemnice PdF MU.
7. Tato směrnice nabývá platnosti a účinnosti dnem schválení v A S PdF MU, dne : 2. dubna
2019 I
V Brně dne: 2. dubna 2019 /
doc. PhDrc Jiří Němec, Ph.D
děkan
13