Masarykova univerzita Č. j.: MU-IS/35536/2015/224982/PdF-1 Pedagogická fakulta Směrnice děkana č. 2/2015 Pravidla sestavování rozpočtu Pedagogické fakulty Masarykovy univerzity pro rok 2015 (ve znění účinném od 7. 4. 2015) Podle § 28 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů, vydávám tuto směrnici: Článek 1 Všeobecná ustanovení 1) Účel: Tato směrnice určuje pravidla sestavování rozpočtu na PdF MU pro rok 2015. 2) Rozsah platnosti: PdF MU v roce 2015. 3) Definice pojmů a zkratek: FRIM – Fond reprodukce investičního majetku NIV – Neinvestiční výdaje CŽV – Celoživotní vzdělávání IT – Informační technologie DSP – Doktorské studijní programy RIV Rejstřík informací o výsledcích nRIV – položky tvůrčí činnosti neodeslané do RIV RUV – Registr uměleckých výstupů B – Bakalářské studium M – Magisterské studium N – Navazující magisterské studium PdF – Pedagogická fakulta MU – Masarykova univerzita P – Příspěvek na vzdělávací činnost A – Ukazatel A – výkonový ukazatel pro oblast výuky K – Ukazatel K – kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a výzkumu Ko/A – Ukazatel Ko/A – výkonový ukazatel za kooperovanou výuku K/A – Ukazatel K/A – kvalitativní ukazatel pro oblast výuky D/A – Ukazatel D/A – výkonový ukazatel pro oblast výuky DSP IP – Institucionální podpora ÚP – Účelové prostředky VP – Vlastní příjmy V – Výnos 4) Odpovědnost: Tajemník/ce PdF MU. Článek 2 Předmět úpravy 1) Tvorba rozpočtu PdF MU vychází z ustanovení zákona č. 111/1998 Sb. a ze Statutu PdF MU. 2) Tato pravidla upravují zejména způsob rozdělení celkových výnosů PdF MU mezi výuková a výzkumná pracoviště a dále výši odvodu do centralizovaných zdrojů PdF MU (centralizovaná pracoviště, zakázky a aktivity). Článek 3 Struktura výnosů neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů 1) Neinvestiční rozpočet PdF MU se skládá z těchto částí: · Příspěvek na vzdělávací činnost [P] o Ukazatel A (výkonový ukazatel pro oblast výuky) [A] o Ukazatel K/A (kvalitativní ukazatel pro oblast výuky) [K/A] o Ukazatel Ko/A (výkonový ukazatel za kooperovanou výuku [Ko/A] o Ukazatel D/A (výkonový ukazatel pro oblast výuky DSP) [D/A] o Ukazatel K (kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a výzkumu) · Institucionální podpora [IP] 2) Ostatní výnosy: · Účelové prostředky [ÚP] · Vlastní příjmy [VP] Článek 4 Souhrn výnosů kateder a institutů 1) Celkové výnosy kateder a institutů jsou dány součtem dílčích výnosů jednotlivých částí neinvestičního rozpočtu PdF MU, které se vypočtou dle metody uvedené v článku 5 a rozdělí se na katedry a instituty dle metody uvedené v článku 6, a ostatních výnosů v roce 2015. Celkový výnos kateder a institutů v roce 2015 je dán vztahem: V[(k,i)] = V[(A)] + V[(K)] + V[(K/A)] + V[(Ko/A)] + V[(D/A)] + V[(IP)] + V[(ÚP)] + V[(VP)] Článek 5 Stanovení výše objemu finančních prostředků složek neinvestičního rozpočtu a ostatních výnosů 1) Výše objemu finančních prostředků pro jednotlivé ukazatele Příspěvku na vzdělávací činnost a Institucionální podpory bude stanovena tímto způsobem: · Příspěvku na vzdělávací činnost [P] Výše příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok. Rozdělí se mezi jednotlivé ukazatele následujícím způsobem: o Ukazatel A – výkonový ukazatel pro oblast výuky [A] 77,5% Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro aktuální kalendářní rok, #1 ponížený o částku určenou pro ukazatel Ko/A #2 ponížený o částku určenou pro ukazatel K/A #3 ponížený o částku určenou pro ukazatel D/A, tj. 2,5 mil. Kč. #4 zahrnuje podíl z ukazatele K/A (samoplátci + cizinci v článku 6 bodě 3) #5 zahrnuje podíl z ukazatele K (samoplátci + cizinci + zaměstnanost v článku 6 bodě 5) o Ukazatel K – kvalitativní a výkonový ukazatel pro oblast vědy a výzkumu [K] 22,5% Příspěvku na vzdělávací činnost pro PdF MU dle rozpočtu MU pro aktuální kalendářní rok, Ukazatel K nezahrnuje některé dílčí indikátory zohledněny v ukazateli A (samoplátci + cizinci + zaměstnanost v článku 6 bodě 5) o Ukazatel Ko/A – výkonový ukazatel za kooperovanou výuku [Ko/A] 5% ze 77,5% Příspěvku na vzdělávací činnost pro Ukazatel A Kooperace vyjadřující podíl na celkových výnosech PdF MU za výuku studentů jiných fakult). o Ukazatel K/A – kvalitativní ukazatel pro oblast výuky [K/A] Odpočet z Ukazatele A poníženého o částku pro Ko/A (tj. A - Ko/A = 95% * (77,5% P pro A)) způsobem: V případě: o bakalářských studií se (A–Ko/A) sníží o 5% [K/A[b]] o magisterských a magisterských navazujících studií se (A–Ko/A) sníží o 10% [K/A[m]] o v případě doktorských studií se (A–Ko/A)^ sníží o 20% [: K/A[d]] Ukazatel K/A nezahrnuje některé dílčí indikátory zohledněny v ukazateli A (samoplátci + cizinci v článku 6 bodě 3) o Ukazatel D/A - výkonový ukazatel pro oblast výuky DSP [D/A] Tvoří odpočet z ukazatele A po předchozích odpočtech pro ukazatele Ko/A a K/A ve výši 2,5 mil. Kč · Institucionální podpora [IP] Výše Institucionální podpory je dána rozpočtem MU pro aktuální kalendářní rok. 2) Ostatní výnosy: · Účelové prostředky [ÚP] Tvoří celkové výnosy účelových dotací kateder a institutů PdF MU (např.: příjmy z rozvojových projektů, specifického výzkumu, GAČR, projekty ze zahraničí,…) v aktuálním roce. · Vlastní příjmy [VP] Tvoří celkové výnosy vlastních příjmů kateder a institutů PdF MU (např.: CŽV, konference a ostatní mimorozpočtové příjmy). Pro účely stanovení odvodu do centralizovaných zdrojů (článek 7) se započítávají ÚP a VP předchozího kalendářního roku. Článek 6 Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů a ostatních výnosů mezi katedry a instituty 1) Rozdělení výnosů složek neinvestičního rozpočtu dle ukazatelů: 1. Rozdělení části výnosů podle ukazatele A Vypočten z údajů o předmětech podle vztahu ∑[g](h.s.k + s.u) / ∑[f][∑[g](h.s.k + s.u)] .100 [%] a. Zkratky h..... týdenní hodinová dotace předmětu dle Katalogu předmětů s..... počet zapsaných studentů v předmětu dle aplikace „Sumarizace výkonu“ z IS MU k..... koeficient náročnosti - prezenční výuka *1 - kombinovaná výuka *2 - individuální výuka *6 - laboratoře, jazyky *2 - terénní cvičení *3 u..... ukončení předmětu - zápočet *1 - kolokvium *1 - zkouška *2 g..... garanční pracoviště f...... fakulta b. Metodika zpracování dat Data o předmětech (h, s, k, u) jsou vygenerovaná pomocí aplikace z IS MU „Sumarizace provedené výuky nebo pedagogického výkonu“. Použité vstupní parametry: - Semestry výuky (jaro + podzim předchozího roku) - Omezení na garanční pracoviště výuky předmětu - Omezení na fakulty studií (1441 PdF MU) - Omezení na typ studia (B, M, N) Vygenerovaná data jsou dále zpracovaná v tabulkovém procesoru. 2. Rozdělení části výnosů podle ukazatele Ko/A Výnosy podle ukazatele Ko/A budou katedrám a institutům přičteny podle dodavatelských pracovišť na základě skutečnosti vyjádřené v propočtu celouniverzitních kooperací. 3. Rozdělení části výnosů podle ukazatele K/A Výnosy podle ukazatele K/A se vždy pro daný typ studia rozdělí mezi katedry a instituty v poměru hodnot jednotlivých ukazatelů pro daný typ studia: Ukazatel K/A[b] K/A[m] K/A[d] Tvůrčí činnost 30% 40% 45% Účelové prostředky 5% 5% 10% Vlastní příjmy 5% 5% 5% Docenti a profesoři 30% 20% 10% Cizinci 5% 5% 5% Samoplátci 5% 5% 5% Mobility vyslaní 10% 10% 10% Mobility přijatí 10% 10% 10% Výnosy vypočtené podle parametrů cizinci, samoplátci budou připočítány k parametru A. 4. Rozdělení části výnosů podle ukazatele D/A Výnosy podle ukazatele D/A budou rozděleny garančním pracovištím doktorských studijních programů podle počtu realizovaných doktorských studií. 5. Rozdělení části výnosů podle ukazatele K Výnosy podle ukazatele K budou katedrám a institutům rozděleny podle těchto kritérií: Tvůrčí činnost - body RIV a nRIV se započítávají v poměru 80 : 20 28% Účelové prostředky 8% Vlastní příjmy 3% Docenti a profesoři 2% Zaměstnanost (není evidována po katedrách, bude zahrnuta v rámci ukazatele A) 32% Cizinci (budou zahrnuti v rámci ukazatele A) 2% Samoplátci (budou zahrnuti v rámci ukazatele A) 3% Mobility vyslaní 11% Mobility přijatí 11% 6. Rozdělení části výnosů IP Výnosy Institucionální podpory budou katedrám a institutům rozděleny podle počtu bodů tvůrčí činnosti. Body RIV a nRIV se započítávají v poměru 80 : 20. 2) Rozdělení ostatních výnosů: 1. Účelové prostředky Výnosy budou poskytnuty pracovišti, které projekt řeší. 2. Vlastní příjmy Výnosy budou poskytnuty příslušným katedrám a institutům. Tyto výnosy podléhají odvodům dle pokynů MU č. 10/2014 a č. 5/2008. Článek 7 Centralizované zdroje 1) Centralizované zdroje PdF MU jsou sdružené finanční prostředky dané součtem odvodů jednotlivých kateder a institutů na níže uvedené náklady. 1. Centralizovaná pracoviště Jedná se o tato pracoviště děkanátu: · Personální oddělení · Ekonomické oddělení · Studijní oddělení · Oddělení projektové podpory · Oddělení vědy, výzkumu a vnějších vztahů · Provozní oddělení · Ústřední knihovna 2. Centralizované aktivity a zakázky Jedná se především o tyto oblasti: · Výročí · Pedagogické praxe · Energie · Opravy a údržba · Náklady služebních aut · Příplatky za vedení · Úklid, ostraha · Zákonné pojištění · Habilitace / podpora vědeckých monografií · Akademický senát · Výměna IT - licence · Kompenzace zvýšení akademické kvalifikace · Fond odměn fakulty · Centralizovaná rezerva · Celofakultní NIV · Stravenky · Ediční centrum - překlady, údržba webových stránek · Archeologický výzkum Znojmo · Revize, služby, svoz odpadu · Budování knižního fondu · Elektronické informační zdroje · Spoluúčast na projektech · Optimalizace akademických pracovišť Výpočet odvodu do centralizovaných zdrojů Stanovení odvodu do centralizovaných zdrojů se provádí na základě skutečných celkových nákladů centralizovaných pracovišť, centralizovaných aktivit a zakázek. Na základě těchto nákladů se stanoví výše odvodu, který bude jednotlivým katedrám a institutům stejným procentem odečten z celkových výnosů. Článek 8 Kompenzace 1) Po výpočtu výnosů kateder a institutů bude pro rok 2015 uplatněno pravidlo kompenzující pracovištím meziroční pokles výnosů. Rozdíl (výnosy 2014 – výnosy 2015) bude kompenzován ve výši 30%. Tuto kompenzaci financují katedry a instituty jejichž výnosy meziročně vzrostly a to v poměru meziročních nárůstů výnosů. 2) Katedrám a institutům, jejichž výnosy ani po kompenzaci meziročního poklesu nedosahují dostatečné výše k financování základních mzdových nákladů, budou výnosy dorovnány do výše těchto nákladů. Tuto kompenzaci financují katedry a instituty jejichž výnosy převyšují náklady na základní mzdy a to v poměru přebývajících částek výnosů po zaplacení základních mezd na vlastním pracovišti. Článek 9 Investiční část rozpočtu 1) Zdrojem investičního rozpočtu PdF MU je Fond reprodukce investičního majetku. Zdrojem FRIM je: · část hospodářského výsledku za předcházející rozpočtové období, · převody finančních prostředků ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z dotace, · finanční prostředky převedené z jiných fondů, · výměna za neinvestiční finanční prostředky s RMU nebo jiným HS. 2) Finanční prostředky z FRIM lze použít na tyto účely: · pořízení dlouhodobého majetku, · na předfinancování a spolufinancování kapitálových výdajů dotačních projektů, · pro sdružování finančních prostředků na pořízení dlouhodobého majetku s jinou právnickou osobou, · k úhradě splátek úvěru a půjček na pořízení dlouhodobého majetku, Článek 10 Závěrečná ustanovení 1) Související dokumenty · zákon č. 111/1998 Sb. · Statut PdF MU · Směrnice MU – Pravidla sestavování rozpočtu Masarykovy univerzity pro kalendářní rok 2015 · Pokyn MU Pravidla pro stanovení podílu správní režie na MU · Pokyn MU Sledování správní režie na MU 2) Seznam záznamů · nejsou 3) Seznam příloh · nejsou 4) Kontrola a aktualizace a) Kontrolu a aktualizaci této směrnice provádí 1x ročně tajemník/ce PdF MU. b) Povinností každého zaměstnance fakulty, který při své práci využívá tuto směrnici je neustále sledovat její aktuálnost a funkčnost a upozornit tajemníka/ici PdF MU na její nedostatky a potřebu změn. 5) Historie změn datum účinnosti předchozího vydání informace o podstatě změny novějšího vydání odkaz na předchozí vydání 6) Výkladem ustanovení této směrnice je pověřen/a tajemník/ce PdF MU. 7) Tato směrnice nabývá platnosti a účinnosti dnem schválení v AS PdF MU. V Brně dne 7. 4. 2015 doc. PhDr. Jiří Němec, Ph.D. děkan