Masarykova univerzita v Brně
Žerotínovo nám. 9
601 77 B r n o
čj. 663/2003
Brno, duben 2003
Zpracoval: ekonomický útvar rektorátu
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
2
OBSAH
ÚVOD.........................................................................................................................................3
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA................................................................................................5
1.1 Rozvaha ............................................................................................................................5
1.2 Výkaz zisku a ztrát ...........................................................................................................9
1.3 Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce (Úč NO 3-01)............................................15
1.4 Rozbor hospodářského výsledku....................................................................................18
2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ.......................................................................................20
2.1 Příjmy .............................................................................................................................20
2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu............................................................20
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje.....................................22
2.1.3 Vlastní příjmy..........................................................................................................26
2.2 Výdaje.............................................................................................................................28
2.2.1 Neinvestiční náklady ...............................................................................................28
2.2.2 Investiční výdaje a investiční činnost......................................................................32
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH....................................................35
4. VÝVOJ FONDŮ ..................................................................................................................38
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE ...................................40
6. REKAPITULACE ZÚČTOVÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM......................................43
6.1 Vyúčtování dotace z kapitoly 333 – MŠMT ..................................................................43
6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace.........................47
7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM.............................................50
ZÁVĚR.....................................................................................................................................52
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
3
ÚVOD
Masarykova univerzita v Brně (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy
MŠMT ČR ze dne 12. 3. 2003 čj. 15 319/03–30 Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy
za rok 2002 zpracovanou na podkladě účetnictví školy a dalších vybraných údajů.
Rok 2002 byl pro rozvoj MU přelomovým, protože se podařilo po několika desítkách let
diskusí, úvah a marného úsilí o výstavbu univerzitního areálu důstojného poslání, tradice
a reputace MU dosáhnout významného pokroku v přípravě Univerzitního kampusu Bohunice.
Usnesením č. 203 schválila dne 27. února 2002 vláda České republiky program 233 330
„Rozvoj materiálně technické základny Masarykovy univerzity v Brně“ o celkových
nákladech 4 853 mil. Kč. Parlament České republiky se následně usnesl na zákonu č. 197 ze
dne 24. 4. 2002 o přijetí úvěru Českou republikou od Evropské investiční banky na
financování uvedeného programu. Úvěrová smlouva mezi Českou republikou jako dlužníkem,
Evropskou investiční bankou jako věřitelem a Masarykovou univerzitou v Brně jako
konečným příjemcem zapůjčených prostředků byla podepsána 27. května 2002. V prosinci
2002 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy po předchozím projednání
s Ministerstvem financí investiční záměr na výstavbu Univerzitního kampusu Bohunice
schválilo. MU v roce 2002 přistoupila k rozvinutí konkrétních prací na přípravě Univerzitního
kampusu, konkrétně k výběru generálního projektanta, manažera projektu a právního poradce
tak, aby vytvořila podmínky k zahájení prací na kampusu již v roce 2004.
Mimořádným úspěchem MU je, že výstavba Univerzitního kampusu Bohunice není
projektem izolovaným – program rozvoje materiálně technické základny MU počítá rovněž
s rozsáhlými rekonstrukcemi stávajících objektů univerzity tak, aby odpovídaly požadavkům
současného vysokého školství. Dílčí projekty tohoto typu jsou realizovány již od roku 2000
a v roce 2002 byly zahájeny další z nich, např. rekonstrukce MORFO III. Byly připraveny
investiční záměry na rozsáhlé rekonstrukce objektu Joštova a areálu Kotlářská. Realizací
programu v kombinaci s předcházejícími investicemi MU získá odpovídající umístění pro
všechny své fakulty.
Hospodaření MU vycházelo ze schváleného rozpočtu na rok 2002. Celkový hospodářský
výsledek MU za rok 2002 činil 55,323 mil. Kč. Všechny fakulty a další součásti MU,
samostatně hospodařící, dosáhly kladného hospodářského výsledku. Je to výsledek
srovnatelný s rokem 2001, kdy však do hospodářského výsledku byl započtený i jednorázový
výnos z prodeje objektu Soudního lékařství.
Výsledek hospodaření MU je pozitivní zejména s ohledem na skutečnost, že v letech 1999 a
2000 skončila MU se záporným hospodářským výsledkem. Obrat byl způsoben řadou
dlouhodobých opatření vedení MU, která byla v uplynulých letech předmětem kritiky
(zejména dynamický vývoj zvyšování počtu studentů na všech stupních vysokoškolského
studia) a tlakem na zvyšování výkonnosti (finančního přínosu) jednotlivých pracovníků MU.
Díky poptávce po vysokoškolském vzdělání na MU se zvýšila normativní část neinvestiční
dotace na vzdělávací činnost o 26 % proti roku 2001 a dosáhla výše 842,5 mil. Kč. Celkem
obdržela MU v roce 2002 na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotací z kap. 333 odboru
vysokých škol MŠMT ČR dotaci na vzdělávací činnost, výzkum a vývoj a na ubytování a
stravování studentů (bez neinvestic, poskytnutých přes programové financování) ve výši
1,335 mil. Kč, což je o 18 % více než v roce 2001.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
4
Neinvestiční dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů územně samosprávných
celků a ze zahraničí činila v roce 2002 celkem 94,99 mil. Kč, což je o 32 % více než v roce
2001. Významnou položkou dotace ze zahraničí byly prostředky určené na mezinárodní
mobilitu studentů z projektu Socrates/Erasmus.
Investiční prostředky, poskytnuté z kap. 333 MŠMT v roce 2002 na reprodukci majetku MU,
činily 127,37 mil. Kč, což je 59 % investiční dotace přidělené v roce 2001. Z toho na stavby
78,691 mil. Kč, na podporu vzdělávací činnosti 18,291 mil. Kč a na podporu výzkumu a
vývoje 30,389 mil. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
5
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
1.1 Rozvaha
Tabulka č. 1.1 – Rozvaha
Organizace: Masarykova univerzita v Brně Výkaz Úč O 1–01
A K T I V A (tis.Kč)
č.ř.
Stav k
1.1.2002
Stav k
31.12.2002
a b 1 2
A. Stálá aktiva (ř.9+15+26+33+41) 1 2 272 783,18 2 405 516,68
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2
1. Software (013) 3 32 814,47 40 100,33
Dlouhodobý
nehmotný
majetek
Ocenitelná práva (014) 4
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5 15 890,89 21 616,15
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6
Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 709,11 101,79
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8
Součet ř. 2 až 8 9 49 414,47 61 818,27
2.
Oprávky k
nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10
Software (073) 11 –18 808,76 –24 351,04
ocenitelným právům (074) 12
drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) 13 –15 890,89 –21 616,15
ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14
Součet ř. 10 až 14 15 –34 699,65 –45 967,19
3.
Dlouhodobý
hmotný
majetek
Pozemky (031) 16 321 823,72 335 292,56
Umělecká díla a předměty (032) 17 12 869,38 13 713,44
Stavby (021) 18 1 733 607,86 1 912 529,76
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 19 1 007 975,80 1 073 246,55
Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20
Základní stádo a tažná zvířata (026) 21
Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 22 455 154,31 544 073,00
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku (042) 24 176 364,69 151 175,35
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 25 19 118,00 21 592,00
Součet ř. 16 až 25 26 3 726 913,76 4 051 622,66
4.
Oprávky k
stavbám (081) 27 –323 282,28 –355 666,74
samost. movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 28 –690 408,81 –762 217,32
pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29
základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30
drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 31 –455 154,31 –544 073,00
ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 32
Součet ř. 27 až 32 33 –1 468 845,40 –1 661 957,06
5.
Dlouhodobý
finanční
majetek
Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozh. vlivem (061) 34
Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s pods. vlivem (062) 35
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) 36
Půjčky podnikům ve skupině (066) 37
Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38
Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 39
Pořízení dlouhodobého finančního majetku (043) 40
Součet ř. 34 až 40 41 0,00 0,00
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
6
č.ř.
Stav k
1.1.2002
Stav k
31.12.2002
a b 1 2
B. Oběžná aktiva (ř.52+71+80+85) 42 354 534,65 467 528,91
1.
Zásoby
Materiál na skladě (112) 43 7 493,51 8 895,71
Materiál na cestě (119) 44 36,70 5,49
Nedokončená výroba (121) 45 8,72 0,40
Polotovary vlastní výroby (122) 46
Výrobky (123) 47 10 846,93 9 245,22
Zvířata (124) 48 106,04 106,44
Zboží na skladě (132) 49 685,10 656,98
Zboží na cestě (139) 50
Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 51
Součet ř. 43 až 51 52 19 177,00 18 910,24
2.
Pohledávky
Odběratelé (311) 53 9 266,12 11 671,07
Směnky k inkasu (312) 54
Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 55
Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo ř. 51) 56 9 578,07 8 914,12
Ostatní pohledávky (315) 57 –11,54 –44,86
Pohledávky za zaměstnance (335) 58 2 506,84 1 346,50
Pohledávky za institucemi sociál.zabezp. a zdrav.pojičtění (336) 59
Daň z příjmů (341) 60
Ostatní přímé daně (342) 61
Daň z přidané hodnoty (343) 62
Ostatní daně a poplatky (345) 63 6,00
Nároky na dotaci a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 64
Nároky na dotaci a ost. zúčt s rozp. orgánů úz. sam. celků (348) 65
Pohledávky za účastníky sdružení (358) 66
Pohledávky z pevných termínovaných operací (373) 67
Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 68
Jiné pohledávky (378) 69 15 199,03 14 411,88
Opravná položka k pohledávkám (391) 70 216,94 216,94
Součet ř. 53 až 69 mínus 70 71 36 327,58 36 081,77
3.
Krátkodobý
finanční
majetek
Pokladna (211) 72 1 463,60 2 636,95
Ceniny (213) 73 23,99 44,70
Bankovní účty (221) 74 294 544,97 401 276,93
Majetkové cenné papíry (251) 75
Dlužné cenné papíry (253) 76
Ostatní cenné papíry (256) 77
Pořízení krátkodobého finančního majetku (259) 78
Peníze na cestě (+261) 79
Součet ř. 72 až 79 80 296 032,56 403 958,58
4.
Přechodné
účty
aktivní
Náklady příštího období (381) 81 2 140,17 6 139,07
Příjmy příštího období (385) 82 624,14 2 120,32
Kursové rozdíly aktivní (386) 83
Dohadné účty aktivní (388) 84 233,20 318,93
Součet ř. 81 až 84 85 2 997,51 8 578,32
ÚHR AKTIV (ř.1 + 42) 86 2 627 317,83 2 873 045,59
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
7
P A S I V A (tis. Kč)
č.ř.
Stav k
1.1.2002
Stav k
31.12.2002
a b 1 2
A. Vl. zdroje krytí stálých a oběžných aktiv (ř.91 + 95) 87 2 490 512,81 2 686 199,51
1.
Jmění
Vlastní jmění (901) 88 2 303 790,95 2 446 136,62
Fondy (911) 89 133 765,80 184 739,68
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a záv. (+921) 90
Součet ř. 88 až 90 91 2 437 556,75 2 630 876,30
2.
Hospodářský
výsledek
Účet hospodářského výsledku (+963) 92 x 55 323,21
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+931) 93 52 956,06 x
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+932) 94
Součet ř. 92 až 94 95 52 956,06 55 323,21
B. Cizí zdroje (ř.97+103+121+128+133) 96 136 805,05 186 846,05
1. Zákonné rezervy (941) 97
2.
Dlouhodobé
závazky
Emitované dluhopisy (953) 98
Závazky z pronájmu (954) 99
Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 100
Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 101
Ostatní dlouhodobé závazky (959) 102
Součet ř. 98 až 102 103 0,00 0,00
3.
Krátkodobé
závazky
Dodavatelé (321) 104 2 919,45 11 446,49
Směnky k úhradě (322) 105
Přijaté zálohy (324) 106 2 704,53 3 325,16
Ostatní závazky (325) 107 49,71 222,39
Zaměstnanci (331) 108 8 647,74 10 076,19
Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 109 35 934,11 51 520,04
Závazky k institucím soc. zabezpečení a zdrav. pojištění (336) 110 24 475,54 37 069,97
Daň z příjmů (341) 111
Ostatní přímé daně (342) 112 7 905,70 14 197,27
Daň z přidané hodnoty (343) 113 412,48 416,74
Ostatní daně a poplatky (345) 114 1,93
Závazky va vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 115 864,63 4 146,37
Závazky ve vztahu k rozpočtu orgánů územ.sam.celků (348) 116
Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 117
Závazky k účastníkům sdružení (368) 118
Závazky z pevných termínovaných operací (373) 119
Jiné závazky (379) 120
Součet ř. 104 až 120 121 83 913,89 132 422,55
4.
Bankovní
výpomoci a
půjčky
Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 122
Krátkodobé bankovní úvěry (231) 123
Eskotní úvěry (232) 124
Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 125
Vlastní dluhopisy (255) 126
Přijaté finanční výpomoci (249) 127
Součet ř. 122 až 127 128 0,00 0,00
5.
Přechodné
účty
pasivní
Výdaje příštího období (383) 129 3 487,87 3 310,70
Výnosy příštích období (384) 130 43 742,94 46 968,97
Kursové rozdíly pasivní (387) 131
Dohadné účty pasivní (389) 132 5 660,35 4 143,83
Součet ř. 129 až 132 133 52 891,16 54 423,50
ÚHR PASIV (ř.87+96) 134 2 627 317,86 2 873 045,56
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
8
K nejvýznamnějším pohybům na účtech Rozvahy:
A K T I V A
• Navýšení na ř. 3 – software (účet 013) souvisí zejména s pořízením nového
knihovního systému ALEPH a technickým zhodnocením software na kreditní systém
stravování.
• Navýšení na ř. 5 – drobný dlouhodobý nehmotný (účet 018) majetek souvisí
s pořizováním softwaru pro potřeby jednotlivých pracovišť MU.
• Navýšení na ř. 16 – pozemky (účet 031) je důsledek opravy chybně zaúčtovaných cen
pozemků. Na základě analýzy nabývací dokumentace pozemků a budov bylo zjištěno,
že u některých budov je zahrnuta do jejich pořizovací ceny i cena pozemků. Po získání
aktualizovaných výpisů z katastrálního úřadu a znaleckých posudků byla původní cena
budov, u kterých byla tato skutečnost zjištěna, opravena snížením na účtu 021 –
stavby a zaúčtováním na účet 031 – pozemky.
• Navýšení na ř. 18 – stavby (účet 021) je dáno realizací rekonstrukcí a modernizací
objektů MU (zaúčtováním hodnoty technického zhodnocení budov do majetku MU),
zejména:
− knihovna FF 76 mil. Kč
− MEDIPO 34,7 mil. Kč
− reko Kounicův palác 8 mil. Kč
− reko PřF 1 mil. Kč
− reko PdF, Poříčí 7 5,9 mil. Kč
− reko PdF, Poříčí 31 3,6 mil. Kč
P A S I V A
• Vlastní jmění bylo navýšeno zejména nárůstem objemu dlouhodobého majetku.
• Zvýšení vlastních zdrojů krytí stálých a oběžných aktiv o 50 mil. Kč souvisí zejména
s proúčtováním hospodářského výsledku za rok 2001 ve výši 52,956 mil. Kč do fondů:
− do fondu odměn 3,747 mil. Kč
− do FRIMu 49,209 mil. Kč
• Cizí zdroje se zvýšily o 50 mil. Kč zejména zvýšením krátkodobých závazků. Největší
část tvoří závazky k zaměstnancům a k institucím sociálního a zdravotního pojištění,
které se váží k mzdovým nákladům za období 12/2002 a odvodům k nim
příslušejícím.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
9
1.2 Výkaz zisku a ztrát
Tabulka č. 1.2 – sumář za MU
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y
(tis. Kč)
činnost
č. účtu název ukazatele č.ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 185 221,59 8 833,14 194 054,73
502 Spotřeba energie 2 67 062,28 1 766,09 68 828,37
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0,00 0,00
504 Prodané zboží 4 2 342,19 3 078,57 5 420,76
511 Opravy a udržování 5 71 874,68 1 080,63 72 955,31
512 Cestovné 6 29 002,21 738,02 29 740,23
513 Náklady na reprezentaci 7 1 448,25 43,91 1 492,16
518 Ostatní služby 8 181 584,48 10 344,85 191 929,33
521 Mzdové náklady 9 606 688,74 16 739,42 623 428,16
524 Zákonné sociální pojištění 10 201 801,42 5 264,25 207 065,67
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0,00 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 5 573,06 129,37 5 702,43
528 Ostatní sociální náklady 13 1 609,52 0,00 1 609,52
531 Daň silniční 14 127,24 25,67 152,91
532 Daň z nemovitosti 15 0,00 0,00 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 41,78 17,77 59,55
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 0,00 0,00 0,00
542 Ostatní pokuty a penále 18 4,28 9,60 13,88
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 24,85 0,00 24,85
544 Úroky 20 0,00 0,00 0,00
545 Kurzové ztráty 21 2 525,84 15,03 2 540,87
546 Dary 22 10,00 5,00 15,00
548 Manka a škody 23 420,28 0,05 420,33
549 Jiné ostatní náklady 24 153 483,01 3 167,50 156 650,51
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 141 899,03 624,95 142 523,98
552 Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hm. majetku. 26 153,38 0,00 153,38
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00
554 Prodaný materiál 28 0,00 0,00 0,00
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0,00 0,00
581 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 31 0,00 0,00 0,00
582 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 32 0,00 0,00 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 1 652 898,11 51 883,82 1 704 781,93
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
10
činnost
č. účtu název ukazatele č.ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
601 Tržby za vlastní výrobky 34 3 032,43 833,65 3 866,08
602 Tržby z prodeje služeb 35 173 751,70 57 133,95 230 885,65
604 Tržby za prodané zboží 36 3 526,67 4 338,33 7 865,00
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 19,60 0,00 19,60
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 -1 563,02 -0,14 -1 563,16
614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,40 0,40
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 1 910,91 0,00 1 910,91
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00 0,00 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00 0,00 0,00
641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 378,58 23,70 402,28
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00 0,00 0,00
643 Platby za odeslané pohledávky 47 0,00 0,00 0,00
644 Úroky 48 12 881,66 0,00 12 881,66
645 Kurzové zisky 49 -699,92 -48,96 -748,88
648 Zúčtování fondů 50 3 099,89 0,00 3 099,89
649 Jiné ostatní výnosy 51 61 972,22 835,82 62 808,04
652
Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm.
majetku 52 378,10 0,00 378,10
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 74,72 3,41 78,13
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00 0,00 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 416,00 0,00 416,00
682 Přijaté příspěvky 60 1 555,52 0,00 1 555,52
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0,00
691 Provozní dotace 62 1 436 502,99 0,00 1 436 502,99
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 1 697 238,05 63 120,16 1 760 358,21
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 44 339,94 11 236,34 55 576,28
591 Daň z příjmů 65 0,00 0,00 0,00
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 253,04 0,00 253,04
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 44 086,90 11 236,34 55 323,24
Kontrolní číslo 999 6 788 952,20 252 480,64 7 041 432,84
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
11
Tabulka č. 1.2 – MU bez SKM
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y
(tis. Kč)
činnost
č. účtu název ukazatele č. ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 163 527,01 3 945,69 167 472,70
502 Spotřeba energie 2 42 316,17 365,69 42 681,86
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0,00 0,00
504 Prodané zboží 4 2 342,19 0,00 2 342,19
511 Opravy a udržování 5 46 406,27 843,69 47 249,96
512 Cestovné 6 28 926,82 704,98 29 631,80
513 Náklady na reprezentaci 7 1 442,72 43,91 1 486,63
518 Ostatní služby 8 172 908,75 9 714,02 182 622,77
521 Mzdové náklady 9 580 548,81 12 727,94 593 276,75
524 Zákonné sociální pojištění 10 192 760,07 3 880,61 196 640,68
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0,00 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 4 914,60 0,00 4 914,60
528 Ostatní sociální náklady 13 0,00 0,00 0,00
531 Daň silniční 14 127,24 15,25 142,49
532 Daň z nemovitosti 15 0,00 0,00 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 39,81 16,18 55,99
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 0,00 0,00 0,00
542 Ostatní pokuty a penále 18 3,60 0,00 3,60
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 24,85 0,00 24,85
544 Úroky 20 0,00 0,00 0,00
545 Kurzové ztráty 21 2 525,84 15,03 2 540,87
546 Dary 22 10,00 5,00 15,00
548 Manka a škody 23 362,66 0,00 362,66
549 Jiné ostatní náklady 24 153 132,42 3 163,60 156 296,02
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 137 463,28 137,36 137 600,64
552 Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 153,38 0,00 153,38
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00
554 Prodaný materiál 28 0,00 0,00 0,00
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0,00 0,00
581 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 31 0,00 0,00 0,00
582 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 32 0,00 0,00 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 1 531 546,01 35 688,97 1 565 515,44
Pozn.: SKM – Správa kolejí a menz
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
12
činnost
č. účtu název ukazatele č. ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
601 Tržby za vlastní výrobky 34 3 032,43 833,65 3 866,08
602 Tržby z prodeje služeb 35 109 945,31 37 489,96 147 435,27
604 Tržby za prodané zboží 36 3 526,67 0,00 3 526,67
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 19,60 19,60
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 -1 563,02 -0,14 -1 563,16
614 Změna stavu zvířat 40 0,40 0,40
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 1 910,91 1 910,91
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00
641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 103,09 23,70 126,79
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00
643 Platby za odeslané pohledávky 47 0,00
644 Úroky 48 12 881,66 12 881,66
645 Kurzové zisky 49 -699,92 -47,83 -747,75
648 Zúčtování fondů 50 3 099,89 3 099,89
649 Jiné ostatní výnosy 51 61 214,62 703,45 61 918,07
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. maj. 52 378,10 378,10
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 34,08 3,41 37,49
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 0,00
682 Přijaté příspěvky 60 1 555,52 1 555,52
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00
691 Provozní dotace 62 1 382 111,99 1 382 111,99
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 1 577 966,93 39 006,60 1 616 557,53
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 46 420,92 3 317,62 51 042,09
591 Daň z příjmů 65 0,00 0,00 0,00
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 253,04 0,00 253,04
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 46 167,88 3 317,62 50 789,05
Kontrolní číslo 999 6 309 842,20 155 916,36 6 466 230,12
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
13
Tabulka č.1.2 – SKM
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y
(tis. Kč)
č. účtu název ukazatele č.ř.
činnost
hlavní doplňková celkem
5 6 8
501 Spotřeba materiálu 1 21 694,58 4 887,45 26 582,03
502 Spotřeba energie 2 24 746,11 1 400,40 26 146,51
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0,00 0,00
504 Prodané zboží 4 0,00 3 078,57 3 078,57
511 Opravy a udržování 5 25 468,41 236,94 25 705,35
512 Cestovné 6 75,39 33,04 108,43
513 Náklady na reprezentaci 7 5,53 0,00 5,53
518 Ostatní služby 8 8 675,73 630,83 9 306,56
521 Mzdové náklady 9 26 139,93 4 011,48 30 151,41
524 Zákonné sociální pojištění 10 9 041,35 1 383,64 10 424,99
525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0,00 0,00
527 Zákonné sociální náklady 12 658,46 28,95 687,41
528 Ostatní sociální náklady 13 0,00 0,00 0,00
531 Daň silniční 14 0,00 10,42 10,42
532 Daň z nemovitosti 15 0,00 0,00 0,00
538 Ostatní daně a poplatky 16 1,97 1,59 3,56
541 Smluvní poplatky z prodlení 17 0,00 0,00 0,00
542 Ostatní pokuty a penále 18 0,68 0,00 0,68
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 0,00 0,00 0,00
544 Úroky 20 0,00 0,00 0,00
545 Kurzové ztráty 21 0,00 0,00 0,00
546 Dary 22 0,00 0,00 0,00
548 Manka a škody 23 57,62 0,05 57,67
549 Jiné ostatní náklady 24 350,59 3,90 354,49
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 4 435,75 487,59 4 923,34
552 Zůst. cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 0,00 0,00 0,00
553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00
554 Prodaný materiál 28 0,00 0,00 0,00
556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00
559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0,00 0,00
581 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 31 0,00 0,00 0,00
582 Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org. složkami 32 0,00 0,00 0,00
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 121 352,10 16 194,85 137 546,95
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
14
Činnost
č. účtu název ukazatele č.ř. hlavní doplňková celkem
5 6 8
601 Tržby za vlastní výrobky 34 0,00 0,00 0,00
602 Tržby z prodeje služeb 35 63 806,39 19 643,99 83 450,38
604 Tržby za prodané zboží 36 0,00 4 338,33 4 338,33
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0,00
612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0,00
613 Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00
614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0,00
621 Aktivizace materiálu a zboží 41 0,00 0,00 0,00
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42 0,00 0,00 0,00
623 Aktivizace dlouh. nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0,00
624 Aktivizace dlouh. hmotného majetku 44 0,00 0,00 0,00
641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 275,49 0,00 275,49
642 Ostatní pokuty a penále 46 0,00 0,00 0,00
643 Platby za odeslané pohledávky 47 0,00 0,00 0,00
644 Úroky 48 0,00 0,00 0,00
645 Kurzové zisky 49 0,00 -1,13 -1,13
648 Zúčtování fondů 50 0,00 0,00 0,00
649 Jiné ostatní výnosy 51 757,60 132,37 889,97
652
Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm.
majetku 52 0,00 0,00 0,00
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0,00
654 Tržby z prodeje materiálu 54 40,64 0,00 40,64
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0,00
656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0,00
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0,00
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00 0,00 0,00
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 0,00 0,00 0,00
682 Přijaté příspěvky 60 0,00 0,00 0,00
684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0,00
691 Provozní dotace 62 54 391,00 0,00 54 391,00
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 119 271,12 24 113,56 143 384,68
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63-33) 64 -2 080,98 7 918,73 5 837,73
591 Daň z příjmů 65 0,00 0,00 0,00
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 0,00 0,00 0,00
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66)(+) 67 -2 080,98 7 918,73 5 837,73
Kontrolní číslo 999 477 084,48 96 454,28 573 538,72
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
15
1.3 Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce (Úč NO 3-01)
Tabulka č. 1.3 – Doplňující údaje - sumář za MU
(tis.Kč)
Název údaje č.ř. Přijato Skutečnost
1 2
Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) 1 128 621,36 128 606,17
z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 118 622,07 118 606,88
z toho na : vědu a výzkum 3 31 458,00 31 442,81
vzdělávání pracovníků 4
informatiku 5
individuální dotace na jmenovité akce 6 9 999,29 9 999,29
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7 2 632,35 1 158,85
Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních sam. celků 8
Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 9 1 407 200,36 1 403 064,45
z toho na : vědu a výzkum 10 324 879,89 323 515,51
vzdělávání pracovníků 11
informatiku 12
Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních sam. celků 13 50,00 50,00
Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz* 14 33 388,54 33 388,54
Pohledávky celkem (úč. sk. 31,34,35 a účet 378) 15 x 34 952,20
Závazky celkem (účt. sk. 32,34,36,95 a účet 379) 16 x 29 609,98
* včetně vědy a výzkumu
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
16
Tabulka č.1.3a – Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ – sumář za MU
(tis.Kč)
Název údaje č.ř. Přijato Skutečnost
1 2
Dotace na dlouhod. majetek z kap. 333 z ř.1 41 127 371,36 127 360,52
v tom : systém. dotace na dlouhodobý majetek z ř.2 42 86 983,07 86 983,07
systém. dotace na výzkum a vývoj z ř.3 43 30 389,00 30 378,16
individuální dotace na jmenovité akce z ř.6 44 9 999,29 9 999,29
Provozní dotace bez výzkumu a vývoje a kap. 333 z ř.9 45 1 080 840,47 1 078 081,62
v tom : 1)základní 46 1 027 543,47 1 024 784,62
z toho : školní les. a zeměd. podnik 47
2) na stravování a ubytování studentů 48 53 297,00 53 297,00
Provozní dotace na výzkum a vývoj z kap. 333 z ř.10 49 264 809,00 263 942,21
Provozní dotace na výzkum a vývoj z Grantové ag. z ř.10 50 44 542,00 44 413,74
Provozní dotace na výzkum a vývoj z ÚSC z ř.13 51
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z ř.14 52 16 500,96 16 500,96
Vratky do SR ( celkem z ř.1,8,9,13) rozdíl sl. 1 a 2 53 x 4 151,10
v tom: z kapitoly 333 z ř. 41,45,49 54 x 3 636,48
v tom : z dlouhodobého majetku vč. VaV 55 x 10,84
z provozu vč. VaV 56 x 3 625,64
z jiných kapitol z ř.1+ř.9 57 x 514,62
z toho GA z ř.3+ř.50 58 x 132,61
z ÚSC z ř.8+ř.13 59 x
Náklady hlavní činnosti na mzdy z úč. 521 60 x 575 095,71
z toho : z dotace MŠMT z P1a-04 61 x 517 884,22
Náklady hlavní činnosti na OPPP z úč. 521 62 x 31 593,04
z toho: dotace MŠMT z P1a-04 63 x 22 788,08
Náklady hlavní činnosti na stipendia z úč.549 64 x 96 759,13
Výnosy hl. čin. z popl. spojených se studiem z úč. 649,648 65 x 41 007,40
z toho: stipendijní fond 66 x 1 010,39
Výnosy hl. a doplň.čin. z prodeje majetku z úč. 649,652 67 x 378,10
Výnosy hl. a doplň.čin. z pronájmu majetku z úč. 602 68 x 8 723,74
Prům.evid.poč.zam.přepočt. vč.doplňk. a ost.čin. z P1a-04 69 x 2 492,00
Fondy
k prv. dni
úč.obd.
k posl. dni
úč.obd.
Fondy (celkem) úč. 911 70 133 765,79 184 739,67
Fond odměn (úč. 9111) z úč.911 71 2 087,69 3 745,19
Fond rezervní (úč. 9114) z úč.911 72 96 344,98 96 344,98
Fond reprodukce dlouhodobého majetku (úč. 9116) z úč.911 73 31 734,92 79 534,06
Stipendijní fond (úč. 9118) z úč.911 74 3 598,20 5 115,44
Pozn.:
USC – územně samosprávné celky
SR – statní rozpočet
VaV – výzkum a vývoj
GA – Grantová agentura
OPPP – ostatní platby za provedenou práci (dříve OO )
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
17
Komentář k tabulkám 1.3., 1.3a:
K ř. 15: V ř. 15 sl. 2 tab. 1.3. jsou uvedeny pohledávky celkem k 31.12.2002 ve výši 34 952,20 tis. Kč. V ř. 71
tab. 1.1. jsou vykázány pohledávky celkem k 31.12.2002 ve výši 36 081,77 tis. Kč. Rozdíl je způsoben
tím, že na ř. 71 tab. 1.1. jsou v pohledávkách zahrnuty i skupiny účtů 33* a 39*, ale na ř.15 tab. 1.3. tyto
skupiny obsaženy nejsou (v souladu s Opatřením MF ČR čj. 283/76 102/2000).
tab.1.3. ř.15: 34 952,20
tab.1.1. ř.58: 1 346,50 … účtová skup. 33*
tab.1.1. ř.70: - 216,94 … účtová skup. 39*
36 084,76
tab.1.1. ř.71: 36 081,77
Rozdíl na posledním desetinném místě je způsoben zaokrouhlením.
K ř. 16: V ř. 16 sl. 2 tab. 1.3. jsou uvedeny závazky celkem k 31.12.2002 ve výši 29 609,98 tis. Kč. V ř. 212
tab. 1.1. jsou vykázány závazky celkem k 31.12.2002 ve výši 132 422,55 tis. Kč. Rozdíl je
částečně způsoben tím, že na ř. 121 tab. 1.11. jsou v závazcích zahrnuty i skupiny 33*, ale na ř.16 tab.
1.3. tyto skupiny obsaženy nejsou (v souladu s Opatřením MF ČR čj. 283/76 102/2000).
tab.1.3. ř.16: 29 609,98
tab.1.1. ř.108: 10 076,19 … účtová skup. 33*
tab.1.1. ř.109: 51 520,04 … účtová skup. 33*
tab.1.1. ř.110: 37 069,97 … účtová skup. 33*
128 276,18
tab.1.1. ř.115: 4 146,37 … vratky do SR
tab.1.1. ř.121: 132 422,55
Rozdíl ve výši 4 146,37 tis. Kč je dán nesouladem v definici výstupních sestav ze strany MU. V tab.
1.1. ř. 115 je správně vykázán zůstatek strany dal účtů 346 - Vratky do SR za rok 2002. Do tab.
1.3. ř. 16 však nebyl tento zůstatek omylem zahrnut.
K ř. 45: V ř. 45 tab. 1.3a jsou uvedeny provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap. 333, tj. od všech odborů
MŠMT, které MU v roce 2002 obdržela.
Provozní dotace bez VaV z kap. 333:
Odbor VVŠ přijato: 1 080 417,47 tis. Kč skutečnost: 1 077 671,46 tis. Kč
Ostatní odbory MŠMT 423,00 410,16
v tom: odbor 51 285,00 278,20
odbor 25 22,00 22,00
odbor 22 116,00 109,96
Celkem z kap. 333 – MŠMT: 1 080 840,47 1 078 081,62
U programového financování (přes Českou spořitelnu) by měla být ve sloupci přijato vykázaná částka
odpovídající skutečnému čerpání, jelikož vratky do SR provádí sama Česká spořitelna (dále ČS).
V roce 2002 poukázala ČS omylem vratku projektu FRVŠ č. 668, skupina H ve výši 4 721,15 Kč na účet
MU. Z tohoto důvodu musela být do sloupce přijato zahrnuta částka 800 tis. Kč (tj. částka přidělena
limitem na výše zmíněný projekt) a do sloupce skutečnost částka 795 278,85 Kč odpovídající skutečnému
čerpání dotace. Vratka, kterou MU po konzultaci s MŠMT a MF ČR převedla na účet 5936-821/0710, je
zahrnuta v souhrnné částce vratek do SR vykazované na ř.53 (a dále na ř. 54 a ř. 56) tab. 1.3a.
K ř. 46: V ř. 46 tab. 1.3a má být uvedena základní provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap. 333, tj.
z kapitoly MŠMT. Současně je ř. 46 rozdílem ř. 45 (provozní dotace bez výzkumu a vývoje celkem
z MŠMT) a ř. 48 (provozní dotace bez výzkumu a vývoje na stravování a ubytování studentů). Z těchto
důvodů musí být do ř. 46 zahrnuty také částky provozních dotací z ostatních odborů MŠMT (částky těchto
dotací viz. komentář k ř. 45 tab. 1.3a).
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
18
1.4 Rozbor hospodářského výsledku
MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování a sledování
nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále jen HS), kterých v roce 2002 bylo
16, z toho 9 fakult. K 1.1.2002 bylo v důsledku vzniku nové Fakulty sportovních studií
zrušeno HS Katedra tělesné výchovy. Nově bylo zřízeno HS Centrum zahraničních studií
vyčleněním z rektorátu. Důvodem byly vysoké objemy finančních prostředků, související
s realizací zahraničních aktivit MU (zejména s mezinárodní mobilitou studentů a
pedagogických pracovníků).
Výsledky hospodaření jednotlivých HS MU byly v průběhu roku 2002 průběžně
projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS.
Akademickému senátu MU (dále jen AS) byly předkládány výsledky hospodaření po
jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na všech poradách vedení
MU.
Hospodářský výsledek MU za rok 2002 činil 55,323 mil. Kč. Všechna HS skončila s kladným
hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4).
Celkové výnosy vzrostly proti roku 2001 o 16,7 %, náklady o 17,2 %.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
19
Tabulka č. 1.4 – Hospodářský výsledek
(tis. Kč)
Součásti VVŠ HV z hlavní HV HV Položky
Upravený
HV
(jmenovitě) činnosti
z doplňkové
činnosti
celkem
upravující
HV(+,-)
Lékařská fakulta 13 922 788 14 710 14 710
Filozofická fakulta 3 858 42 3 900 3 900
Právnická fakulta 2 040 35 2 075 2 075
Fakulta sociálních studií 4 288 50 4 338 4 338
Přírodovědecká fakulta 888 484 1 372 1 372
Fakulta informatiky 3 827 0 3 827 3 827
Pedagogická fakulta 2 511 -11 2 500 2 500
Fakulta sportovních studií 608 57 665 665
Ekonomicko správní fakulta 824 689 1 513 1 513
SKM -2 081 7 919 5 838 5 838
Centrum dalšího vzdělávání 3 783 267 4 050 4 050
Ústav výpočetní techniky -52 591 539 539
Vydavatelství 4 10 14 14
Katedra jazyků 38 0 38 38
Centrum zahraničních studií 385 0 385 385
Rektorát 9 245 314 9 559 9 559
Celkem 44 088 11 235 55 323 55 323
Součásti VVŠ
(HV kladný)
Lékařská fakulta 13 922 788 14 710 14 710
Filozofická fakulta 3 858 42 3 900 3 900
Právnická fakulta 2 040 35 2 075 2 075
Fakulta sociálních studií 4 288 50 4 338 4 338
Přírodovědecká fakulta 888 484 1 372 1 372
Fakulta informatiky 3 827 0 3 827 3 827
Pedagogická fakulta 2 511 -11 2 500 2 500
Fakulta sportovních studií 608 57 665 665
Ekonomicko-správní fakulta 824 689 1 513 1 513
SKM -2 081 7 919 5 838 5 838
Centrum dalšího vzdělávání 3 783 267 4 050 4 050
Ústav výpočetní techniky -52 591 539 539
Vydavatelství 4 10 14 14
Katedra jazyků 38 0 38 38
Centrum zahraničních studií 385 0 385 385
Rektorát 9 245 314 9 559 9 559
Celkem 44 088 11 235 55 323 55 323
Součástí VVŠ
(HV záporný)
Celkem 0 0 0 0
Tabulka č. 1.4a – erozdělený zisk, neuhrazená ztráta
(tis. Kč)
Účet 932 k 31.12.1999 k 31.12. 2000 k 31.12.2001 k 31.12.2002
0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
20
2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
2.1 Příjmy
2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu
Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly dotace z kapitoly MŠMT.
Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace z kap. 333 – MŠMT je
uveden v tabulce č. 2.1.1a, přehled dotací MŠMT na reprodukci majetku (včetně neinvestic,
financovaných přes programové financování u ukazatele G – FRVŠ a ukazatele I – rozvojové
programy) je uveden v tabulce 2.1.1b.
Tabulka č. 2.1.1a: – einvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT *)
(tis. Kč)
Poskytnuté
prostředky Vratka
č.ř. Neinvestiční dotace - druh k 31.12.2002 do SR
1 Základní dotace 1 016 503 2 741
v tom:
ukazatel A - Vzdělávací činnost 842 523
ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 48 870
ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 27 582 310
v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (zahr.rozv.pomoc) 5 932
program SOCRATES/ERASMUS, ARIO , COME IUS 20 327
program AKTIO 734 293
program CEEPUS 325 17
zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 264
ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 9 183 121
ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ) *)
8 491 322
ukazatel I - Rozvojové programy *)
79 854 1 988
2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 53 297 0
3 Dotace na výzkum a vývoj 264 809 867
v tom:
institucionální - nespecifikovaný výzkum 125 547
výzkumné záměry 102 440 82
účelové prostředky na výzkum a vývoj celkem: 36 822 785
LA - I GO 818
ME - KO TAKT 2 054 104
OC - COST 1 825
LI - Informační zdroje 12 406 681
L - Výzkumná centra 19 659
LP - Zpřístupňování výsl. VaV 60
4 Celkem z odboru VVŠ (ř.1+ř.2+ř.3) 1 334 609 3 608
5 Ostatní dotace z MŠMT - na výuku a vzdělání 423 13
v tom: odbor 22 - předškolních zařízení., zákl. vzdělávání 116 6
odbor 25 - organizačně správních činností a dalšího vzděl.dosp. 22 0
odbor 51 - pro mládež 285 7
6 Celkem z kap. 333 - MŠMT (ř.4+5) 1 335 032 3 621
*)
bez neinvestiční dotace na FRVŠ a ukazatel "I", financované přes programové financování (přes ČS)
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
21
Tabulka č. 2.1.1b – Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku *)
(tis. Kč)
č.ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2002 **)
ISPROFIN celkem investice neinvestice
1 Programové financ.reprodukce majetku z kap. 333 MŠMT 107 599 96 982 10 617
233 330 Rozvoj a obnova MTZ MU v Brně 9 999 9 999
333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 78 509 68 692 9 817
( bez podprogramu 333 317 - restituce)
v tom:
stavby 22 000 22 000 0
ukazatel "I" - opravy budov 30 526 21 104 9 422
ukazatel "I" - inf.a komunikač.technologie 25 983 25 588 395
333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol 19 091 18 291 800
v tom:
Fond rozvoje vysokých škol (FRVŠ) 5 934 5 134 800
SZ ostatní 13 157 13 157
2 Kapitálové prostředky na výzkum a vývoj z kap. 333 MŠMT 30 389 30 389
v tom:
Výzkumné záměry 24 141 24 141
LN - výzkumná centra 3 098 3 098
ME - KONTAKT 56 56
LA - INGO 2 474 2 474
COST 620 620
3 Celkem z kap. 333 - MŠMT (ř.1+2) 137 988 127 371 10 617
*)
včetně neinvestiční dotace financované přes programové financování na programy FRVŠ a ukaz."I" (přes ČS)
tato IV dotace není součástí tabulky 2.1.1a
**)
finanční prostředky investiční i neinvestiční, uvolněné ze SR formou "Oznámení limitu výdajů"
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
22
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje
Přehled neinvestičních dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územně
samosprávných celků a ze zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2a, přehled o investičních
dotacích z ostatních kapitol státního rozpočtu a ze zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2c.
Souhrn dotací ze všech kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územně samosprávných celků a
ze zahraničí je uveden v tabulkách 2.1.2b (neinvestiční dotace) a v tabulce 2.1.2d (dotace na
reprodukci majetku).
Tabulka č. 2.1.2a – Ostatní dotace-neinvestiční prostředky ( IV)
(tis. Kč)
Výzkum
a vývoj
Celkem
poskytnuto
k
31.12.2002
Vratka
do SR
č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333)
Provoz
1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 1 480 60 071 61 551 510
v tom:
Grantová agentura ČR 44 542 44 542 128
IGA Min.zdravotnictví 9 370 9 370 364
Ministerstvo zdravotnictví 1 075 1 545 2 620 13
Ministerstvo kultury 205 1 249 1 454 0
Ministerstvo práce a soc.věcí 200 200 0
Ministerstvo zemědělství 554 554 0
Ministerstvo živ.prostředí 235 235 0
GA Akademie věd ČR 2 576 2 576 5
2 Z ÚSC, státní fondy celkem: 50 0 50 0
v tom: Magistrát města Brna 50 50 0
3 Ze zahraničí celkem: 16 888 16 501 33 389 0
v tom:
EU 1 805 12 666 14 471
NATO 1 087 1 087
SOCRATES/ERASMUS 9 145 9 145
Jean MONNET 117 117
LEONARDO 1 796 1 796
Ostatní 5 938 835 6 773
4 Celkem ostatní IV (ř.1+2+3) 18 418 76 572 94 990 510
Tabulka 2.1.2b – Ostatní dotace na reprodukci majetku (IV)
(tis. Kč)
č.ř. Poskytnuté prostředky k 31.12.2002 Vratka
celkem investice neinvestice do SR
1 Dotace ze SR (bez MŠMT) 1 250 1 250 4
v tom: GA ČR 1 069 1 069 4
ČEA 181
2 Dotace z ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku
3 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 1 474 1 474 0
v tom:
EU 762 762
ostatní 712 712
4 Celkem ostatní IV (ř.1+2+3) 2 724 2 724 0 4
Pozn.:
ČEA – česká energetická agentura
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
23
Dotace celkem
a) einvestiční dotace celkem (MŠMT + ostatní dotace) *)
(tis. Kč)
Provoz
Koleje Výzkum Celkem Vratka
č.ř. Příjmy dotačního charakteru Provoz a menzy Celkem a vývoj NIV do SR
1 Z kapitoly MŠMT 1 016 926 53 297 1 070 223 264 809 1 335 032 3 621
v tom:
odbor VŠ 1 016 503 53 297 1 069 800 264 809 1 334 609 3 608
ostatní odbory MŠMT 423 423 423 13
2 z kapitol SR celkem (bez MŠMT) 1 480 0 1 480 60 071 61 551 510
v tom:
Grantová agentura ČR 0 44 542 44 542 128
IGA Min.zdravotnictví 0 9 370 9 370 364
Ministerstvo zdravotnictví 1 075 1 075 1 545 2 620 13
Ministerstvo kultury 205 205 1 249 1 454 0
Ministerstvo práce a soc.věcí 200 200 200 0
Ministerstvo zemědělství 0 554 554 0
Ministerstvo živ.prostředí 0 235 235 0
GA Akademie věd ČR 0 2 576 2 576 5
3 celkem dotace IV ze SR (ř.1+2) 1 018 406 53 297 1 071 703 324 880 1 396 583 4 131
4 z ÚSC, státní fondy celkem: 50 0 50 0 50 0
v tom:
Magistrát města Brna 50 50 50 0
5 ze zahraničí celkem: 16 888 0 16 888 16 501 33 389 0
z tom:
EU 1 805 1 805 12 666 14 471
NATO 0 1 087 1 087
SOCRATES/ERASMUS 9 145 9 145 0 9 145
Jean Monet 0 117 117
LEONARDO 0 1 796 1 796
Ostatní 5 938 5 938 835 6 773
6 celkem IV (ř.1+2+3+4) 1 035 344 53 297 1 088 641 341 381 1 430 022 4 131
*)
bez neinvestiční dotace na FRVŠ a ukazatel "I", financované přes programové financování (přes ČS)
b) Dotace na reprodukci celkem (MŠMT + ostatní dotace) *)
(tis. Kč)
Poskytnuté prostředky k 31.12.2002 Vratka
č.ř. celkem investice neinvestice do SR
1 z kapitoly MŠMT 137 988 127 371 10 617 35
2 dotace ze SR (bez MŠMT) 1 250 1 250 4
v tom: GA ČR 1 069 1 069 4
ČEA 181
3 dotace ze SR (ř.1+2) 139 238 128 621 10 617 39
4 dotace z ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku
5 dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 1 474 1 474 0
v tom:
EU 762 762
ostatní 712 712
6 celkem dotace na reprodukci majetku (ř.3+4+5) 140 712 130 095 10 617 39
*)
včetně neinvestiční dotace financované přes programové financování na programy FRVŠ a ukaz."I" (přes ČS)
tato IV dotace není součástí tabulky 2.1.1a
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
24
Vývoj jednotlivých dotací v letech 2000 – 2002
a) Vývoj dotací MŠMT
(tis. Kč)
index
č.ř. typ dotace 2000 2001 2002 02/01
1 neinvestiční dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ. 924 597 1 127 938 1 334 609 1,18
základní dotace 683 910 814 581 1 016 503 1,25
z toho ukazatel A - studijní programy 579 566 666 281 842 523 1,26
na ubytování a stravování 47 509 52 349 53 297 1,02
na výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 1,01
z toho účelové na programy 39 911 33 174 36 822 1,11
2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT 0 638 11 040
NIV dotace odbor VŠ přes programové financování 10 617
ost.odbory MŠMT 638 423 0,66
4 neinvestiční dotace MŠMT celkem (ř.1+2) 924 597 1 128 576 1 345 649 1,19
investice na stavby a ukazatel I 102 274 129 261 78 691 0,61
na podporu vzdělávací činnosti (FRVŠ, SZNN) 11 240 28 366 18 291 0,64
na výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 0,52
5 investiční dotace MŠMT celkem 165 390 215 754 127 371 0,59
6 dotace MŠMT celkem (ř.4+5) 1 089 987 1 344 330 1 473 020 1,10
b) Vývoj ostatních dotací ze SR, od ÚSC a ze zahraničí
(tis. Kč)
index
č.ř. typ dotace 2000 2001 2002 02/01
1 neinvestiční dotace -ostatní SR 42 381 50 736 61 551 1,21
z toho výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 1,23
2 z ÚSC, státní fondy 1 065 321 50 0,16
3 ze zahraničí 26 125 21 113 33 389 1,58
z toho výzkum a vývoj 2 482 9 041 16 501 1,83
4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) 69 571 72 170 94 990 1,32
5 investice - ostatní SR 4 962 3 342 1 250 0,37
z toho výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 0,32
6 obce
7 ze zahraničí 1 839 1 474 0,80
8 investiční dotace celkem 4 962 5 181 2 724 0,53
9 dotace ostatní celkem 74 533 77 351 97 714 1,26
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
25
c) Vývoj dotací celkem
(tis. Kč)
index
č.ř. typ dotace 2000 2001 2002 02/01
1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 924 597 1 128 576 1 345 649 1,19
z toho výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 1,01
2 ostatní SR 42 381 50 736 61 551 1,21
z toho výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 1,23
3 obce 321 50 0,16
4 ze zahraničí 21 113 33 389 1,58
z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 1,83
5 neinvestiční dotace celkem 966 978 1 200 746 1 440 639 1,20
6 investice z kap. 333 - MŠMT 165 390 215 754 127 371 0,59
z toho výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 0,52
7 ostatní SR 4 962 3 342 1 250 0,37
z toho výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 0,32
8 obce
9 ze zahraničí 1 839 1 474 0,80
10 investiční dotace celkem 170 352 220 935 130 095 0,59
11 dotace celkem 1 137 330 1 421 681 1 570 734 1,10
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
26
2.1.3 Vlastní příjmy
Tabulka č.2.1.3 – Vlastní příjmy
(tis. Kč)
Č.ř. Položka
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem
k 31.12.02
1 tržby za prodej zboží 3 526,67 4 338,33 7 865,00
2 z toho:knihkupectví 3 526,67 3 526,67
3 doplňkový prodej SKM 4 338,33 4 338,33
4 tržby za prodej vlastních výrobků 3 032,43 833,65 3 866,08
5 z toho: brožury, tiskopisy,publikace 3 032,43 3 032,43
6 zvířata 833,65 833,65
7 tržby z prodeje služeb 173 751,70 57 133,95 230 885,65
8 v tom: výzkum a vývoj -7,72 -7,72
9 provoz 173 759,42 173 759,42
10 z toho: poplatky za studium ve výnosech na účtu 602*) 52 335,03 52 335,03
11 v tom: cizinci v cizím jazyce 23 616,73 23 616,73
12 akredit. programy celoživ. vzdělávání 15 870,70 15 870,70
13 ostatní celoživ.vzdělávání 12 847,60 12 847,60
14 služby pro studenty 0,00
15 kolejné 38 366,61 38 366,61
16 jiné ubytování 1 368,28 11 443,39 12 811,67
17 stravování studentů 11 899,00 11 899,00
18 stravování zaměstnanců 5 898,60 5 898,60
19 jiné stravování 2 513,40 12 670,17 15 183,57
20 ze zeměděl. a lesnic. aktivit 0,00
21 pronájem 8 273,50 450,24 8 723,74
22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00
23 pozemky 0,00
24 prostory 0,00
25 změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace 367,49 0,26 367,75
26 zúčt. rezerv a zák. opr. položek 0,00
27 přijaté příspěvky - dary 1 971,52 1 971,52
28 z toho: ze zahraničí 393,75 393,75
29 úroky 12 881,66 12 881,66
30 ostatní výnosy 63 740,38 810,56 64 550,94
31 z toho: náhr. škod, manka, ztráta, telef. 948,13 948,13
32 přijaté pojistné náhrady 0,00
33 poplatky za přijímací řízení 17 623,74 17 623,74
34 mimorozp. příjmy 15 565,42 184,58 15 750,00
35 z toho: výzkum a vývoj 5 936,70 5 936,70
36 tržby z prodeje materiálu 74,72 3,41 78,13
37 tržby z prodeje majetku 378,10 378,10
38 z toho: budovy, haly, stavby 0,00
39 pozemky 0,00
40 z prodeje akcií 0,00
41 majetkových podílů 0,00
42 z podílu na zisku a dividend 0,00
44 poplatky za studium ve výnosech na účtu 648**) 1 010,39 1 010,39
45 Celkem vlastní příjmy ve výnosech: 260 735,06 63 120,16 323 855,22
46 Dotace ze SR a zahr. (VZZ, ř. 62) 1 436 502,99 1 436 502,99
47 Celkem (Výkaz zisku a ztráty,ř. 63) 1 697 238,05 63 120,16 1 760 358,21
*),**) Část poplatků za studium za rok 2002, která je zaúčtovaná do výnosů, je v účetnictví vedená na účtech 602 a 648.
Zbylá část poplatků za studium, které jsou příjmem stip. fondu, zůstává na účtu 911 – Stipendijní fond.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
27
Vlastní příjmy ve výši 323 855,22 tis. Kč tvořily 18,40 % celkových výnosů v roce 2002.
Z toho výnosy hlavní činnosti činily 80,51 % a výnosy doplňkové činnosti 19,49 %.
Podstatnou část vlastních příjmů tvořily příjmy z kolejného (38 366,61 tis. Kč), příjmy za
stravování studentů a zaměstnanců (17 797,60 tis. Kč), poplatky za studium v cizím jazyce
(23 616,73 tis. Kč), poplatky za placené formy celoživotního vzdělávání (28 718,30 tis. Kč),
poplatky za přijímací řízení (17 623,74 tis. Kč) a úroky z běžného účtu (12 881,66 tis Kč).
Vlastní příjmy MU za rok 2002 jsou proti stejné kategorii příjmů roku 2001 vyšší o cca
15 mil. Kč.
tab. 2.1.3a – Poplatky spojené se studiem celkem
(tis. Kč)
č.ř. Položka odkaz
celkem k
31.12.2002
1 Poplatky spojené se studiem v roce 2002 72 486,39
2 v tom:
3 poplatky za studium dle § 58 odst. 3,4 zákona č. 111/98 Sb. tab.4,ř.2,sl.4 2 527,62
4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším stud. programu)
5 poplatky za studium dle § 58 odst. 5 zákona č. 111/98 Sb. tab.2.1.3, ř.11 23 616,73
6 (studijní program pro cizince v cizím jazyce)
7 poplatky spojené se studiem dle § 58 odst. 1 zákona č. 111/98 Sb. tab.2.1.3,ř.33 17 623,74
8 (přijímací řízení)
9 poplatky dle § 60 zákona č. 111/98 Sb. 28 718,30
10 (akreditované programy celoživ. vzdělávání) tab.2.1.3,ř.12 15 870,70
11 (ostatní programy celoživ. vzdělávání) tab.2.1.3,ř.13 12 847,60
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
28
2.2 Výdaje
2.2.1 einvestiční náklady
Tabulka č. 2.2.1 – áklady
(tis. Kč)
č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
1 Osobní náklady 813 844,84 22 132,79 835 977,63
2 z toho : mzdy 575 095,71 14 766,85 589 862,56
3 OPPP(OON) 31 592,82 1 972,57 33 565,39
4 z toho: dohody 28 886,35 1 941,11 30 827,46
5 civilní sl. 237,00 0,00 237,00
6 odstupné 290,87 25,46 316,33
7 jiné 2 178,60 6,00 2 184,60
8 zák. pojištění 201 802,00 5 264,00 207 066,00
9 sociální. náklady *) 5 354,31 129,37 5 483,68
10 odpisy 141 340,62 624,95 141 965,57
11 učebnice, knihy, tisk 21 463,69 47,88 21 511,57
12 pohonné hmoty 494,99 164,61 659,60
13 energie, voda, pára, plyn 67 062,28 1 766,09 68 828,37
14 drobný majetek 88 986,63 1 780,94 90 767,57
15 telefony 10 461,49 1 236,69 11 698,18
16 nájem 5 917,69 162,82 6 080,51
17 školení, vzdělávání, poradenství, konf.popl. 3 265,36 37,80 3 303,16
18 programové vybavení**) 7 667,41 62,41 7 729,82
19 opravy, údržba 72 847,25 108,06 72 955,31
20 cestovné 29 002,22 738,02 29 740,24
21 v tom: zahraničí 23 721,86 428,19 24 150,05
22 tuzemsko 5 280,35 309,83 5 590,18
23 na reprezentaci 1 448,26 43,91 1 492,17
24 stipendia 96 759,12 239,54 96 998,66
25 škody, manka aj. 420,27 0,05 420,32
26 pojištění 2 753,95 68,50 2 822,45
27 dary 10,00 5,00 15,00
28 zůstatková cena prod. majetku. 153,38 0,00 153,38
29 z toho: zůstat. cena vyř. majetku 0,00
30 tvorba zák. rezerv***) 0,00
31 Jiné: 288 998,66 22 663,76 311 662,42
32 v tom: prodané zboží 2 342,19 3 078,57 5 420,76
33 daň z příjmů 253,04 0,00 253,04
34 ostatní daň.povinnosti 169,02 43,44 212,46
35 spotřeba ostatního materiálu 57 704,38 2 256,40 59 960,78
36 ostatní služby 154 491,28 8 845,13 163 336,41
37 jiné ostatní náklady 74 038,75 8 440,22 82 478,97
38 Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř. 33): 1 652 898,11 51 056,46 1 704 781,93
Pozn.: U *),**), ***) se uvede jejich přesná charakteristika – druh
*) V částce sociálních nákladů jsou zahrnuty náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, hygienické vybavení
pracovišť a stravování zaměstnanců.
**) V částce nákladů na programové vybavení jsou zahrnuty pořizovací ceny drobného nehmotného majetku a drobného
dlouhodobého nehmotného majetku v souladu se směrnicí Odpisový plán MU pro rok 2002.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
29
Nejvyšší položkou neinvestičních nákladů jsou mzdové náklady, které včetně odvodů tvořily
48,71 % celkových nákladů. Významnou položkou jsou také účetní odpisy majetku MU, které
v roce 2002 činily 8,33 % celkových nákladů. Účetní odpisy ve výši 141 965,57 tis. Kč jsou
jedním ze zdrojů tvorby FRIMu MU (viz. tab. č. 4b). Podstatnou položku nákladů tvoří
vyplacená stipendia (96 998,66 tis. Kč). Téměř polovinu (48 870,00 tis. Kč) této částky činí
stipendia doktorských studentů, na které MU obdržela účelovou neinvestiční dotaci z MŠMT
ve stejné výši. Detailní rozbor vyplacených stipendií je uveden v tab. č. 7b. Dalšími
položkami významně ovlivňujícími náklady jsou např. náklady na energie (68 828, 37 tis.
Kč), nákup drobného majetku (90 767,57 tis. Kč), náklady na opravy a údržbu (72 955,31 tis.
Kč).
Tabulka č. 2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky (sumář)
od ř.5
( v tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 2 491,84
2 z toho: pedagogičtí 1 121,30
3 vědečtí pracovníci 26,97
4 nepedagogičtí 1343,57
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 438 886
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (P1b-04 ř.0305) 101 786
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (P1b-04 ř.0307) 540 672
8 v tom: 1)mzdy 517 884
9 Z toho: VaV 99 904
10 2)OPPP (dříve OON) 22 788
11 Z toho: VaV 1 882
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 2 090
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 542 762
14 v tom: pedagogům 320 719
15 vědeckým pracovníkům 7 897
16 nepedagogům 214 146
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 18 189
18 v tom: pedagogů 22 750
19 vědeckých pracovníků 20 732
20 nepedagogů 14 007
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč 15 148
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v % 20,1
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 41 796
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 41 796
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř.0306) 22 131
27 Doplňková činnost (ř.0308) 16 739
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 623 428
18.4.2003
Ing.Škrabalová, kl. 201
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
30
Tabulka č. 2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky ( VŠ)
od ř.5
( v tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 2 271,27
2 z toho: pedagogičtí 1 121,30
3 vědečtí pracovníci 26,97
4 nepedagogičtí 1 123,00
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 413 996
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (P1b-04 ř.0305) 101 786
7
Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (P1b-04
ř.0307)
515 782
8 v tom: 1)mzdy 493 016
9 Z toho: VaV 99 904
10 2)OPPP (dříve OON) 22 766
11 Z toho: VaV 1 882
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 2 090
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 517 872
14 v tom: pedagogům 320 719
15 vědeckým pracovníkům 7 897
16 nepedagogům 189 256
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 18 891
18 v tom: pedagogů 22 750
19 vědeckých pracovníků 20 732
20 nepedagogů 14 682
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč 15 653
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v % 20,7
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 40 546
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 40 546
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř.0306) 22 131
27 Doplňková činnost (ř.0308) 12 728
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 593 277
18.4.2003
Ing.Škrabalová, kl.201
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
31
Tabulka č. 2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky ( SKM)
od ř.5
(tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 220,57
2 z toho: pedagogičtí 0,00
3 vědečtí pracovníci 0,00
4 nepedagogičtí 220,57
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 24 890
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (P1b-04 ř.0305) 0
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (P1b-04 ř.0307) 24 890
8 v tom: 1)mzdy 24 868
9 Z toho: VaV 0
10 2)OPPP (dříve OON) 22
11 Z toho: VaV 0
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) 0
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 24 890
14 v tom: pedagogům 0
15 vědeckým pracovníkům 0
16 nepedagogům 24 890
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 10 477
18 v tom: pedagogů 0
19 vědeckých pracovníků 0
20 nepedagogů 10 477
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč 9 360
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v % 11,9
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 1 250
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 1 250
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř.0306) 0
27 Doplňková činnost (ř.0308) 4 011
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 30 151
18.4.2003
Ing.Škrabalová, kl.201
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
32
2.2.2Investičnívýdajeainvestičníčinnost
Tabulkač.2.2.2a–Financováníreprodukcemajetku-kapitola333MŠMT(programovéfinancovánívčetněneinvestičnídotacenaprogramyFRVŠaukazatele"I")
(vtis.Kč)
Ukazatel-identifikaceIndividuálnídotaceSystémovádotaceOst.zdroje*)
Celkem
IVNIVdotaceOst.zdroje*)
Celkem
NIV
programuzkapitoly333-uprav.rozp.skutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnost
č.ř.MŠMT(poskytnuto)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)
abcdeb+d+efghg+h
1Program233330-rozvojmater.technickézákladnyMU9999999915991159840444044
2Program333310-výstavbaaobnovabudovastavebVŠ686926869266869898179817444114258
vč.ukazatele"I"
3Program333320-podporakoncepčníhovzděláv.rozvojeVŠ1829118291293821229800795795
vč.FRVŚ
4ProgramovéfinancováníMŠMTpřesČS(ř.1+2+3)99999999869838698345431015251061710612848519097
5KapitálovéprostředkyVaV30389303786827372050
6Celkemfinanc.reprodukcemajetkuzkap.333(ř.4+5)99999999117372117361113701387301061710612848519097
*)
FRIMuinvestic,jinédotaceavlastnípříjmyuIV
Tabulkač.2.2.2b–Financováníreprodukcemajetku–ostatnídotace
(vtis.Kč)
Ukazatel-identifikaceIndividuálnídotaceSystémovádotaceOst.zdroje*)CelkemIVNIVdotaceOst.zdroje*)
Celkem
NIV
programuzost.kapitolSRuprav.rozp.skutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnost
č.ř.azezahraničí(poskytnuto)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)
abcdeb+d+efghg+h
1Programovéfinancovánízost.kapitolSRpřesČS00181181223404
3220402840energ.audityVŠkolejeMU(ČEA)181181223404
2Kapitálovéprostř.naprovozzjinýchkap.SRazezahr.7127120712
zjinýchkapitolSR
zrozpočtuÚSCastátníchfondů
zezahraničí712712712
3Kapitálovéprostř.naVaVzjinýchkap.SRazezahr.001831182701827
GAČR106910651065
zrozpočtuÚSCastát.fondůnaVaV0
zezahraničí762762762
4CelkemIVostatníSRazezahr.00272427202232943
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
33
Tabulkač.2.2.2cDílčípřehledyfinancováníjednotlivýchprogramůzkap.333MŠMT
(vtis.Kč)
č.ř.Ukazatel-jednotlivéakceIndividuálnídotaceSystémovádotaceOst.zdroje*)CelkemIVNIVdotaceOst.zdroje*)CelkemNIV
včleněnídleISPROFINuprav.rozp.skutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnost
(čísloanázev)(poskytnuto)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)
abcdeb+d+efghf+g+h
1Program233330-rozvojmater.tech.zákl.MUvBrně999999991599115980040444044
2333320702MU-MorfologickécentrumIII.etapa9999999915991159840444044
2Program333310-výstavbaaobnovabudovastavebVŠ00686926869266869898179817444114258
3333110709MU-opravael.rozvodůainž.sítívareáluPřF800180018001439439439
3333110712MU-opravystřechbudovPřF285028502850
3333110713MU-opravabudovPedagogickéfakulty774377437743400400400
3333110715MU-opravavýměník.staniceJanáčkovanám.2a586586586
3333110720MU-opravaprostorFakultysportovníchstudií660660660210021002100
3333110721MU-opravabudovyLF905905905
3333110722MU-výměnaokenbudovyPrávnickéfakulty3000300030000
3333110723MU-zaváděníneborozš.inf.akomunikač.technol.2558825588625594395395395
3333110799MU-opravybudovFilozofickéfakulty170017001700214221422142
3333120712MU-rekonstrukceKounicovapaláce,Žerotínovon.922000220002200044414441
3Program333320-podporakoncepčníhovzděl.rozvojeVŠ0018291182912938212298007950795
3333250703MU-02Inovacestudijníchprogramů(FRVŠ)17761776251801
3333270703MU-02Inovacearozvojlaboratoří3358335812224580800795
3333280706MU-zařízeníprocentrummikroskopickýchmetod1203512035169113726
3333280707MU-přístroj.vybaveníseismologickéstaniceVranov112211221122
4ProgramovéfinancováníMŠMT(ř.1+2+3)99999999869838698345431015251061710612848519097
5KapitálovéprostředkyproVaV03038930378682737205
Výzkumnézáměry2414124141146225603
LA-INGO247424742474
LN-výzkumnácentra3098309853178415
ME-KONTAKT565656
OC-COST62060948657
6Investicezkap.333MŠMT(ř.4+5)99999999117372117361113701387301061710612848519097
*)
FRIMuinvestic,IVdotaceavlastnípříjmyuIV
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
34
Tabulkač.2.2.2d–Dílčípřehledyfinancováníjednotlivýchprogramů–ostatní
(vtis.Kč)
č.ř.Ukazatel-jednotlivéakceIndividuálnídotaceSystémovádotaceOst.zdroje*)CelkemIVNIVdotaceOst.zdroje*)CelkemNIV
včleněnídleISPROFINuprav.rozp.skutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnost
(čísloanázev)(poskytnuto)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)
abcdeb+d+efghf+g+h
1Programovéfinancovánízost.kapitolSRpřesČS0181181223404000
3220402840energ.audityVŠkolejeMU(ČEA)1811812234040
2Kapitálovéprostř.naprovozzjinýchkap.SRazezahr.7127120712
zezahraničí712712712
3Kapitálovéprostř.zost.kapitolSRazezahr.naVaV18311827018270000
GAČR1069106510650
zezahraničí762762762
4Kapitálovéprostředkyzost.kap.SRazezahr.00272427202232943
Tabulkač.2.2.2e–Sumářvýdajůnareprodukcimajetku
(tis.Kč)
IndividuálnídotaceSystémovádotaceOst.zdroje*)CelkemIVNIVdotaceOst.zdroje*)CelkemNIV
uprav.rozp.skutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnostuprav.rozp.skutečnostskutečnostskutečnost
č.ř.(poskytnuto)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)(poskytnuto)(použito)(použito)(použito)
abcdeb+d+efghf+g+h
1Investičníprogramyzkap.333MŠMTcelkem99999999117372117361113701387301061710612848519097
2InvestičníprostředkyzostatníchkapitolSR001250124622314690000
3Investičníprostředkyzezahraničí1474147401474
4Investičníprostředkycelkem99999999120096120081115931416731061710612848519097
*)
FRIMuinvestic,IVdotaceavlastnípříjmyuIV
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
35
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH
Tabulka č.3 – Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW)
(v tis. Kč)
Ukazatel č.ř.
minulé
období
běžné
období rozdíl vliv na CF
Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 55 323,21 55 323,21 55 323,21
Odpisy investičního majetku 002 142 523,98
Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
Přechodné účty pasivní 004 52 891,16 54 423,50 1 532,34 1 532,34
výdaje příštích období 005 3 487,87 3 310,70 -177,17 -177,17
výnosy příštích období 006 43 742,94 46 968,97 3 226,03 3 226,03
kursové rozdíly pasivní 007 0,00
dohadné účty pasivní 008 5 660,35 4 143,83 -1 516,52 -1 516,52
Přechodné účty aktivní 009 2 997,51 8 578,32 5 580,81 -5 580,81
náklady příštích období 010 2 140,17 6 139,07 3 998,90 -3 998,90
příjmy příštích období 011 624,14 2 120,32 1 496,18 -1 496,18
kursové rozdíly aktivní 012 0,00 0,00
dohadné účty aktivní 013 233,20 318,93 85,73 -85,73
Pohledávky celkem 014 36 327,58 36 081,77 -245,81 245,81
z obchodního styku 015 18 832,65 20 540,33 1 707,68 -1 707,68
za účastníky sdružení 016 0,00 0,00
za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00
daň z příjmu 018 0,00 0,00
ostatní přímé daně 019 0,00 0,00
DPH 020 0,00 0,00
ostatní daně a poplatky 021 6,00 -6,00 6,00
ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00
ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00
za zaměstnanci 024 2 506,84 1 346,50 -1 160,34 1 160,34
z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 15 199,03 14 411,88 -787,15 787,15
opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -216,94 -216,94 0,00 0,00
Ceniny 027 23,99 44,70 20,71 -20,71
Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00
Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00
Zásoby celkem 031 19 177,00 18 910,24 -266,76 266,76
materiál na skladě a na cestě 032 7 530,21 8 901,20 1 370,99 -1 370,99
nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 8,72 0,40 -8,32 8,32
výrobky 034 10 846,93 9 245,22 -1 601,71 1 601,71
zvířata 035 106,04 106,44 0,40 -0,40
zboží na skladě a na cestě 036 685,10 656,98 -28,12 28,12
poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00
Krátkodobé závazky 038 83 913,89 132 422,55 48 508,66 48 508,66
dodavatelé 039 2 919,45 11 446,49 8 527,04 8 527,04
směnky k úhradě 040 0,00 0,00
přijaté zálohy 041 2 704,53 3 325,16 620,63 620,63
ostatní závazky 042 49,71 222,39 172,68 172,68
zaměstnanci 043 8 647,74 10 076,19 1 428,45 1 428,45
ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 35 934,11 51 520,04 15 585,93 15 585,93
k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 24 475,54 37 069,97 12 594,43 12 594,43
daň z příjmu 046 0,00 0,00
ostatní přímé daně 047 7 905,70 14 197,27 6 291,57 6 291,57
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
36
Ukazatel č.ř.
minulé
období
běžné
období rozdíl vliv na CF
daň z přidané hodnoty 048 412,48 416,74 4,26 4,26
ostatní daně a poplatky 049 0,00 1,93 1,93 1,93
ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 864,63 4 146,37 3 281,74 3 281,74
ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00
k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00
jiné závazky 053 0,00 0,00
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00
Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00
Cash flow provozní 056 195 331,13 305 784,29 110 453,16 242 799,24
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 49 414,47 61 818,27 12 403,80 -12 403,80
nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00
software 059 32 814,47 40 100,33 7 285,86 -7 285,86
předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 15 890,89 21 616,15 5 725,26 -5 725,26
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062
nedokončené nehm.investice 063 709,11 101,79 -607,32 607,32
poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00
Oprávky celkem 065 -34 699,65 -45 967,19 -11 267,54 11 267,54
k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 0,00 0,00
k softwaru 067 -18 808,76 -24 351,04 -5 542,28 5 542,28
k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00
k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -15 890,89 -21 616,15 -5 725,26 5 725,26
k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0,00 0,00 0,00 0,00
Hmotný dlouhodobý majetek 071 3 726 913,76 4 051 622,66 324 708,90 -324 708,90
pozemky 072 321 823,72 335 292,56 13 468,84 -13 468,84
umělecká díla a sbírky 073 12 869,38 13 713,44 844,06 -844,06
stavby 074 1 733 607,86 1 912 529,76 178 921,90 -178 921,90
samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 1 007 975,80 1 073 246,55 65 270,75 -65 270,75
pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00
zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00
drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 455 154,31 544 073,00 88 918,69 -88 918,69
ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00
nedokončené hmotné investice 080 176 364,69 151 175,35 -25 189,34 25 189,34
poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 19 118,00 21 592,00 2 474,00 -2 474,00
Oprávky celkem 082 -1 468 845,40 -1 661 957,06 -193 111,66 193 111,66
ke stavbám 083 -323 282,28 -355 666,74 -32 384,46 32 384,46
k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -690 408,81 -762 217,32 -71 808,51 71 808,51
k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00
k zákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00
k drobnému hmotnému dlouhod.maj. 087 -455 154,31 -544 073,00 -88 918,69 88 918,69
k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj. 088 0,00 0,00
Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -133 043,90
Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00
podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv 091 0,00 0,00
podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00
půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00
ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00
Cash flow z investiční činnosti 096 2 272 783,18 2 405 516,68 132 733,50 -265 777,40
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
37
Ukazatel č.ř.
minulé
období
běžné
období rozdíl vliv na CF
Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00
emitované dluhopisy 098 0,00 0,00
závazky z pronájmu 099 0,00 0,00
dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00
dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00
Vlastní jmění 104 2 303 790,95 2 446 136,62 142 345,67 142 345,67
Fondy 105 133 765,80 184 739,68 50 973,88 50 973,88
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 106 0,00 0,00
HV ve schvalovacím řízení 107 52 956,06 55 323,21 2 367,15 2 367,15
Korekce snížením disponib.zisku běžného roku 108 0,00 -55 323,21 -55 323,21 -55 323,21
Cash flow z finanční činnosti 109 2 490 512,81 2 630 876,30 140 363,49 140 363,49
Cash flow celkově 110 4 958 627,12 5 342 177,27 383 550,15 117 385,33
Peníze 1 463,60 2 636,95 1 173,35 -1 173,35
Bankovní účty 294 544,97 401 276,93 106 731,96 -106 731,96
Stav peněžních prostředků 111 296 008,57 403 913,88 107 905,31 -107 905,31
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
38
4. VÝVOJ FONDŮ
Tabulka č.4 – Fondy (sumář)
(tis. Kč)
č.ř. Fond Fond Fond Celkem k
odměn rezervní FRIM stipendijní 31.12.2002
1 2 3 4 5
1 Stav k 1. 1. 2002 2 087,69 96 344,98 31 734,92 3 598,20 133 765,79
2 Tvorba fondu 3 748,74 192 887,22 2 527,62 199 163,58
3 Čerpání fondu 2 091,24 145 088,08 1 010,38 148 189,70
4 Stav k 31.12.2002 3 745,19 96 344,98 79 534,06 5 115,44 184 739,67
5 Nároky na příděl z roku
2002 (návrh) 12 536,60 42 748,61 38,00 55 323,21
6 z toho: z hlavní činnosti
7 z doplňkové činnosti
8 Předpokládaný stav po přídělu 16 281,79 96 344,98 122 282,67 5 153,44 240 062,88
- v ř.2, sl.1 - Fond odměn je uvedena tvorba včetně úroků z b.ú.: tvorba z HV 2001 3 747 000,00
úroky 1 739,72
tvorba FO celkem 3 748 739,72
- v ř.2, sl.2 Fondu odměn je uvedeno čerpání vč. odvodu úroků na b.ú.:
vyplacené odměny 2 089 500,00
převod úroků na b.ú. 1 739,72
čerpání celkem 2 091 239,72
V tvorbě fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2001
ve výši 52,956 mil. Kč:
− fond odměn + 3,747 mil. Kč
− FRIM + 49,209 mil. Kč
Tabulka č. 4a – Stipendijní fond (sl.4 z tabulky č.4)
(tis. Kč)
1999 2000 2001 2002
1 Stav k 1.1. (ř.1 z tabulky č.4) 0,00 244,06 1 524,25 3 598,20
2 Tvorba (ř.2 z tabulky č.4) 321,47 1 493,73 3 383,78 2 527,62
3 v tom z: HV 0,00 0,00
4 poplatků za studium 321,47 1 493,73 3 383,78 2 625,57
5 vratky -97,95
6 Čerpání (ř.3 z tabulky č.4) 77,41 213,54 1 309,83 1 010,38
7 v tom: stipendia (proúčt.přes účet 648) 1 222,78 1 010,38
8 vrácení popl. (přes účet 648) 2,60
9 vrácení popl. 84,45
10 Stav k 31.12. (ř.4 tabulky č.4) 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
39
Tabulka č. 4b – FRIM (sl.3 z tabulky č.4)
(tis. Kč)
2000 2001 2002
1 Tvorba celkem (bez dotací) - ř.2 z tabulky č.4 139 846,00 133 768,33 192 887,22
2 odpisy 136 815,00 133 043,90 141 965,57
3 příděl z HV 0,00 0,00 49 209,06
4 zůst.cena dlouhodobého majetku 1 979,00 759,77 1 712,32
5 ostatní zdroje 1 052,00 -35,34 0,27
6 v tom: oprava odpisů -0,27 0,27
7 převod úroků -35,07
8 Čerpání celkem - ř.3 z tabulky č.4 161 544,00 138 952,61 145 088,08
9 stavby 91 607,00 94 550,45 97 458,18
10 stroje a zařízení 44 212,00 38 630,18 43 381,00
11 nákupy nemovitostí 23 000,00 0,00 0,00
12 opravy 2 706,00 0,00 0,00
13 ostatní užití 19,00 5 771,98 4 248,90
14 v tom: SW 5 582,42 3 409,98
15 umělecká díla 838,92
16 opravy zaúčt. 189,56
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
40
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE
Tabulka č. 5a – Přehled o majetku a jeho vývoj
(tis. Kč)
Druh majetku
Stav
k 31. 12. 2001 Stav k 31.12.2002
pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh.nehmotný majetek 48 705,36 61 716,48 45 967,19 15 749,29
z toho: software 32 814,47 40 100,33 24 351,04 15 749,29
drob.dl.nehm.m. 15 890,89 21 616,15 21 616,15 0,00
Dlouh.hmotný majetek 3 531 431,07 3 878 855,31 1 661 957,06 2 216 898,25
z toho: pozemky 321 823,72 335 292,56 335 292,56
um.díla 12 869,38 13 713,44 13 713,44
budovy,haly,stav. 1 733 607,86 1 912 529,76 355 666,74 1 556 863,02
sam.mov.věci a s. 1 007 975,80 1 073 246,55 762 217,32 311 029,23
pěst.celky 0,00
zákl.stádo,taž.zv. 0,00
drobný dl.hm.maj. 455 154,31 544 073,00 544 073,00 0,00
ost.dl.hm.maj
Dlouhodobý majetek celkem 3 580 136,43 3 940 571,79 1 707 924,25 2 232 647,54
Skladba dlouhodobého majetku MU se v roce 2002 významně nezměnila. Stav dlouhodobého
majetku se oproti minulému roku zvýšil zařazením nového majetku do užívání, zejména
staveb a softwaru. Nejvýznamnější položky přírůstků majetku:
Software knihovní systém ALEPH 3 325 183,16 Kč
kreditní stravovací systém – techn. zhodnocení 1 074 276,00 Kč
Stavby knihovna FF 75 966 968,71 Kč
MEDIPO Bohunice – reko 34 702 365,00 Kč
reko PdF, Poříčí 7 5 942 461,70 Kč
reko PdF, Poříčí 31 3 599 888,00 Kč
reko FI, Botanická 2 347 808,70 Kč
reko PřF, pavilon 6 999 484,50 Kč
Výsledky inventarizace:
Řádná inventarizace dlouhodobého hmotného majetku včetně budov a pozemků, drobného
dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku, učebních pomůcek, jiného hmotného
majetku a materiálu byla provedena na všech pracovištích MU dle stavu k 30.9.2002. Její
provedení bylo vyhlášeno přípisem kvestora čj. 1428/2002 ze dne 30.července 2002.
Dokladová inventarizace byla provedena k 31.12.2002.
Na základě provedených inventarizací byly vyčísleny inventarizační rozdíly, a to:
− přebytky u PřF v celkové hodnotě 36 278,60 Kč
− ztráty byly při inventarizaci hlášeny na LF, PrF, PřF, FSpS, ESF a RMU v celkové
hodnotě 221 219,80 Kč.
Uvedené ceny jsou vyčísleny v pořizovacích cenách. U ztrát se většinou jednalo o krádeže,
které byly oznámeny Policii ČR a byly nahlášeny právnímu útvaru MU k projednání ve
škodní komisi. Zjištěné přebytky a úbytky byly zaúčtovány v rámci účetního období 2002.
Z dokladové inventury (zejména z analýzy nabývací dokumentace) vyplynulo, že některé
pozemky byly zařazeny do pořizovací ceny budov. Na základě výpisů z listů vlastnictví a
znaleckého posudku byly stanoveny podílem ceny pozemků a zaúčtovány na účet 031 –
pozemky. O tuto část byly sníženy pořizovací ceny budov na účtu 021 – budovy.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
41
Velký rozsah majetku MU vedl k rozhodnutí změnit používaný software pro evidenci
majetku. Od 1.1.2002 se podařilo převést zpracování majetku na síťovou verzi softwaru.
V průběhu roku 2003 bychom chtěli převést na nové zpracování i drobný dlouhodobý
majetek.
Tabulka č. 5b – Finanční majetek
(tis. Kč)
Stav k 31.12.2001 Stav k 31.12.2002 Charakteristika
Dlouhodobý 0,00 0,00
z toho: dl.cenné papíry a
vklady
půjčky
ostatní
Krátkodobý 296 032,56 403 958,58
z toho: peníze v hotovosti 1 463,60 2 636,95
z toho valuty 608,33 1 755,95
bankovní účty 294 544,97 401 276,93
z toho - devizové účty 8 248,71 4 995,96
šeky
ceniny 23,99 44,70 poštovní a revalidační známky
MU v roce 2002 nevlastnila žádný dlouhodobý finanční majetek. Finanční majetek
krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a ceniny, se v roce
2002 zvýšil o 107 926,02 tis. Kč. Podstatnou měrou se na tomto zvýšení podílejí nárůsty na
bankovních účtech MU a to celkovou částkou 106 731,96 tis. Kč. Z toho cca 48 % tvoří
nárůst na běžném účtu a 48 % nárůst na investičním účtu.
Tabulka č. 5c – Zásoby
(tis. Kč)
Stav k 31.12.2001 Stav k 31.12.2002 Charakteristika
Zásoby celkem 19 177,00 18 910,24
z toho: materiál 7 530,21 8 901,20
nedokončená výroba 8,72 0,40
výrobky 10 846,93 9 245,22
zvířata 106,04 106,44
zboží 685,10 656,98
ostatní
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
42
Tabulka č. 5d – Pohledávky, závazky, úvěry
(tis. Kč)
Stav
k 31.12.2001
Stav
k 31.12.2002 Charakteristika
Pohledávky celkem 36 327,58 36 081,77
z toho: odběratelé 9 266,12 11 671,07
poskytnuté prov. zálohy 9 578,07 8 914,12
za inst.soc.zdr.poj.
za zaměstnance 2 506,84 1 346,51
daně a poplatky 6,00
opr.položka k POH -216,94 -216,94
ostatní 15 187,49 14 367,01
Závazky celkem: 83 913,89 132 422,55
z toho:dodavatelé 2 919,45 11 446,49
přijaté zálohy 2 704,53 3 325,17
k zaměstnancům 44 581,85 61 596,22
k inst.soc.zdr.poj. 24 475,54 37 069,97
daňové závazky 8 318,18 14 615,94
ke státnímu rozpočtu 864,63 4 146,37
ostatní 49,71 222,39
Bankovní výp. a půjčky
z toho: úvěry
Stav pohledávek MU k 31.12.2002 zůstává v porovnání se stavem k 31.12.2001 téměř
nezměněn. Pokles pohledávek za zaměstnanci je odrazem končících splátek půjček z FKSP,
pocházejících z roku 1998. Z pohledávek za odběrateli činí 1 641,66 tis.Kč pohledávky
k zahraničním odběratelům, 10 029,41 tis. Kč pohledávky k tuzemským odběratelům.
Pohledávky po splatnosti jsou upomínány ekonomickým útvarem rektorátu, při opětovném
opomenutí platby jsou předávány na právní útvar MU.
Nárůst stavu závazků proti stavu na konci roku 2001 je cca 50 mil. Kč.
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
43
6.REKAPITULACEZÚČTOVÁNÍSESTÁTNÍMROZPOČTEM
6.1Vyúčtovánídotacezkapitoly333–MŠMT
Tabulkač.6.1a–Finančnívypořádánísestátnímrozpočtem–neinvestičnídotacezkap.333-MŠMT*)
(celéKč)
SchválenýRozpočetPoskytnutoPoužitoVratkavratka
č.ř.Neinvestičnídotace-druhrozpočetpozměnáchk31.12.2002k31.12.2002doSRv%
1Základnídotace84860900010165030001016503000101376171327412870,27
vtom:
ukazatelA-Vzdělávacíčinnost83689100084252300084252300084252300000,00
ukazatelC-Stipendiastudentůdoktorskýchstud.programů1171800048870000488700004887000000,00
ukazatelD-Studujícícizinciamezinárodníspolupráce2758200027582000272720373099631,12
vtom:studenti,kteřínejsoust.občanyČR(zahr.rozv.pomoc)59320005932000593200000,00
programSOCRATES/ERASMUS,ARION,COMENIUS20327000203270002032700000,00
programAKTION73400073400044135429264639,87
programCEEPUS325000325000307682173185,33
zahraničnístudenti(krátkodobépobyty)26400026400026400000,00
ukazatelF-Vzdělávacíprojektyaprogramy9183000918300090619681210321,32
ukazatelG-ProjektyFRVŠ8491000849100081693523216483,79
ukazatelI-Rozvojovéprogramy79854000798540007786535619886442,49
2Dotacenastravováníaubytování(SKM)5314100053297000532970005329700000,00
3Dotacenavýzkumavývoj915880002648090002648090002639422088667920,33
vtom:
institucionální-nespecifikovanývýzkum9158800012554700012554700012554700000,00
výzkumnézáměry102440000102440000102357857821430,08
účelovéprostředkynaVaVcelkem:3682200036822000360373517846492,13
LA-INGO81800081800081800000,00
ME-KONTAKT2054000205400019498611041395,07
OC-COST18250001825000182500000,00
LI-Informačnízdroje1240600012406000117254906805105,49
LN-Výzkumnácentra19659000196590001965900000,00
LP-Zpřístupňovánívýsledků60000600006000000,00
4CelkemzodboruVVŠ(ř.1+2+3)99333800013346090001334609000133100092136080790,27
5OstatnídotacezMŠMT-navýukuavzdělání423000423000410157128433,04
vtom:
odbor22-11600011600010996060405,21
odbor25-organizačněsprávníchčinnostíadalšíhovzděl.dosp.22000220002200000,00
odbor51-promládež28500028500027819768032,39
6Celkemzkap.333-MŠMT(ř.4+5)99333800013350320001335032000133141107836209220,27
*)
bezIVnaFRVŠaukazatel"I",financovanýchpřesprogramovéfinancování(tj.přesČS)
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
44
• Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 3 608 079,25 Kč
byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.symbol VS 17 dne
3.2.2003.
• Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor 22 ve výši 6.039,90 Kč byly
poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.symbol VS 1803820022 dne
31.1.2003.
• Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor 51 ve výši 6.803,39 Kč byly
poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.symbol VS 0220251 dne
31.1.2003.
Zdůvodnění nevyčerpání neinvestičních prostředků z kap. 333 MŠMT
Z přidělené neinvestiční dotace ve výši 1 335 032 tis. Kč nebylo vyčerpáno 3 620 tis. Kč (tj.
0,27 % z celkově přidělené dotace). Z toho z přidělené dotace odborem vysokých škol ve
výši 1 334 609 tis. Kč nebylo čerpáno a bylo tedy odvedeno zpět do státního rozpočtu
3 608 tis. Kč (tj. 0,27 % přidělené dotace).
Nejvyšší nedočerpání dotace bylo u ukazatele „I“ – transformační a rozvojové programy na
projekt mezinárodní mobility studentů. Z celkové dotace ve výši 3 982 tis. Kč nebylo čerpáno
1 915 tis. Kč (tj. 48 %). Hlavním důvodem bylo, že fakulty neuskutečnily v celém rozsahu
všechny plánované mobility. Nebyly uskutečněny zejména mobility, plánované na jarní
semestr 2002, protože informaci o schválení první části dotace obdržela MU až 22.2.2002
(dopisem čj. 12 593/02–30) a tato dotace byla přidělena Rozhodnutím MŠMT až 10.4.2002,
tj. v době, kdy někteří studenti měli již v zahraničí studovat.
Z celkové výše dotace na mezinárodní spolupráci ve výši 1 059 tis. Kč (programy AKTION a
CEEPUS) nebylo čerpáno 310 tis. Kč, plánovaných na pracovní cesty, které se neuskutečnily
nebo se uskutečnily v menším rozsahu a tyto prostředky nebylo možné použít na jiný účel.
Z dotace na ukazatel „F“ ve výši 8 491 tis. Kč nebyly čerpány prostředky, určené na podporu
studia osob, vyžadujících specifickou péči (na asistenci pro nevidomé) ve výši 121 tis. Kč (tj.
1,4 %) zejména z důvodu, že dotace byla přidělena Rozhodnutím MŠMT až 20.9.2002.
Z účelových prostředků MŠMT na projekty VaV v celkové výši 36 822 tis. Kč nebylo
vyčerpáno 785 tis. Kč (2,1%). U projektu LI 01021 – informační zdroje pro VaV se podařilo
pořídit knihovní databázi za výrazně nižší pořizovací cenu proti plánu, u projektu ME 357 –
Kontakt bylo nedočerpání způsobeno pozdním přidělením dotace ze strany MŠMT
(Rozhodnutí bylo vydáno 13.11.2002).
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
45
Tabulkač.6.1b–Finančnívypořádáníúčastistátníhorozpočtunafinancováníprogramůreprodukcemajetku-kap.333MŠMT*)
(vtis.Kč)
INVESTICENEINVESTICE
PoskytnutoPoužitokVratkaVratkaRozpočetPoskytnutoPoužitokVratkaVratka
ČísloanázevprogramuRozpočetk31.12.2002dotace(odvod)pok31.12.2002dotace(odvod)
č.ř.podleISPROFINpozměnách31.12.2002(skutečnost)(odvod)v%změnách31.12.2002(skutečnost)(odvod)v%
12345678910
1Program233330-RozvojMTZMU100000009999290999929000,0000000,00
2333320702MU-MorfologickécentrumIII.etapa100000009999290999929000,00
2Program333310-výstavbaaobnovabudovastavebVŠ68700000686920276869202700,0098190009817472981747200,00
3333110709MU-opravael.rozvodůainž.sítívareáluPřF80010008001000800100000,0044000043934143934100,00
3333110712MU-opravystřechbudovPřF28500002850000285000000,00
3333110713MU-opravabudovPedagogickéfakulty77500007743351774335100,0040000039999539999500,00
3333110715MU-opravavýměník.staniceJanáčkovonám.2a58600058590058590000,00
3333110720MU-opravaprostorFakultysportovníchstudií66000065940065940000,0021000002099874209987400,00
3333110721MU-opravabudovyLF90500090475990475900,00
3333110722MU-výměnaokenbudovyPrávnickéfakulty30000003000000300000000,00
3333110723MU-zaváděníneborozš.inf.akomun..techn.("I)25589000255882762558827600,0039500039500039500000,00
3333110799MU-opravybudovFilozofickéfakulty17000001700000170000000,0021430002142603214260300,00
3333120712MU-rekonstrukceKounicova
paláce,Žerotínovonám.9
22000000220000002200000000,00
3Program333320-podporakoncepčníhovzděláv.rozvojeVŠ18301000182910451829104500,0080000080000079527947210,59
3333250703MU-02Inovacestudijníchprogramů(FRVŠ)17850001775596177559600,00
3333270703MU-02Inovacearozvojlaboratoří33580003358000335800000,0080000080000079527947210,59
3333280706MU-zařízeníprocentrummikroskopických
metod
12035000120350001203500000,00
3333280707MU-přístroj.vybaveníseismologickéstanice
Vranov
11230001122449112244900,00
4Zúčtováníprogr.financ.MŠMTpřesČS(ř.1+2+3)97001000969823629698236200,0010619000106174721061275147210,04
5KapitálovéprostředkyproVaV303890003038900030378164108360,04
Výzkumnézáměry2414100024141000241406283720,00
LA-INGO24740002474000247400000,00
LN-výzkumnácentra30980003098000309800000,00
ME-KONTAKT56000560005600000,00
OC-COST620000620000609536104641,69
6Investicezkap.333MŠMT(ř.4+5)127390000127371362127360526108360,01
*)
včetněprogramovéhofinancováníIVpřesČSuFRVŠaukazatele"I"
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
46
Údaje vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru.
− sl.1 a sl. 6 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny číselné údaje z vydaných rozhodnutí
o dotačních prostředcích SR pro rok 2002 (sl. 1 - IV, sl. 6 - NIV)
− sl.2 a sl.7 vychází z ř. B9 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, uvolněné pro akci v roce 2002 formou
"Oznámení limitu" investičních a neinvestičních prostředků
− sl.3 a sl.8 vychází z ř. C9 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, skutečně použité (proplacené) v roce
2002
− sl.4 a sl.9 vychází z ř. D0 formuláře PROGFIN 3 - odvod do SR, který provádí ČS
Odvod nevyčerpané dotace programového financování (IV i NIV) ze sl. 9 do SR provádí ČS.
Výjimkou byla vratka neinvestiční dotace z FRVŠ, skupina H na projekt č.668 – dr. Peňáz (ř. 3, sl.9) ve výši
4 721,15 Kč, kterou ČS poukázala na účet MU a MU ji odvedla na účet MŠMT dne 27.12.2002.
Nevyčerpané investiční prostředky z projektů VaV MŠMT - COST ve výši 10.464,10 Kč byly poukázány na
depozitní účet MŠMT č. 6015-821001/0710 var.symbol 17 dne 3.2.2003.
Nevyčerpané investiční prostředky z výzkumných záměrů MŠMT ve výši 372,10 Kč byly poukázány na
depozitní účet MŠMT č. 6015-821001/0710 var.symbol 17 dne 4.2.2003.
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
47
6.2FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace
Tabulkač.6.2a–FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace-neinvestičníprostředky
(vKč)
PoskytnutoPoužitoVratkadotaceVratka
k31.12.2002k31.12.2002(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1Zkapitolstátníhorozpočtucelkem(bezMŠMT)1480000600708866155088614673235957330161040624126774975855102620,83
vtom:
GrantováagenturaČR445420004454200044413740444137401282601282600,29
IGAMinisterstvozdravotnictví93700009370000900567590056753643253643253,89
Ministerstvozdravotnictví10750001544886261988610623231544886260720912677126770,82
Ministerstvokultury20500012490001454000205000124900014540000
Ministerstvopráceasoc.věcí2000002000002000002000000
Ministerstvozemědělství5540005540005540005540000
Ministerstvoživ.prostředí2350002350002350002350000
GAAkademievědČR2576000257600025710002571000500050000,19
2ZÚSC,státnífondycelkem:50050500500000
vtom:
MagistrátměstaBrna5050505000
3Zezahraničícelkem:1688757516500962333885371688757516500962333885370000
vtom:
EU18048791266556014470439180487912665560144704390
NATO108710810871080108710810871080
SOCRATES/ERASMUS914459491445949144594091445940
COPERNICUS00000
JeanMONNET11686811686801168681168680
LEONARDO179636117963610179636117963610
Ostatní59381028350656773167593810283506567731670
4Celkem:(ř.1+2+3)183676257657184894939473183549487607426394429210126774975855102630,54
evyčerpanéprostředkyzneinvestičnídotace
–GAČRvevýši128.259,97Kčbylypoukázánydne3.2.2003svar.symbolem216224.
–Min.zdravotnictví(projektybezVaV)vevýši12.677,40Kčbylypoukázánydne31.1.2003naúčet6015-2528001/0710var.symbol2229.
–IGAMin.zdravotnictvívevýši364.325,38Kčbylypoukázánydne3.2.2003naúčetč.6015-2528001/0710,var.symbol2158
–GAAVČRvevýši5.000Kčbylypoukázánydne31.1.2003naúčetč.6015-1322001/0710,var.symbol216224.
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
48
Tabulkač.6.2b–Finančnívypořádáníinvesticzostatníchkap.SRazezahraničí
(vKč)
Investiceeinvestice
PoskytnutoPoužitokVratkaVratkaRozpočetPoskytnutoPoužitokVratkaVratka
ČísloanázevprogramuRozpočetk31.12.2002dotace(odvod)pok31.12.2002dotace(odvod)
č.ř.podleISPROFINpozměnách31.12.2002(skutečnost)(odvedeno)v%změnách31.12.2002(skutečnost)(odvod)v%
12345678910
1Programovéfinancovánízost.kap.SRpřesČS(ř.1)18100018100018100000,00
3220402840Energ.audityVŠkolejeMUvBrně(ČEA)18100018100018100000,00
2Kapitálovéprostř.naprovozzjinýchkap.SRazezahr.71151871151871151800,00
zjinýchkapitolSR
zrozpočtuÚSCastát.fondůnaVaV
zezahraničí71151871151871151800,00
3Kapitálovéprostř.naVaVzjinýchkap.SRazezahr.18309851830985182663343520,24
zjinýchkapitolSR-GAČR10690001069000106464843520,41
zrozpočtuÚSCastát.fondůnaVaV
zezahraničí76198576198576198500,00
4ZúčtováníIVzost.kap.SRazezahr.(ř.1až3)27235032723503271915143520,16
evyčerpanéprostředkyzinvestičnídotaceGAČRvevýši4.351,89Kčbylypoukázánydne3.2.2003svar.symbolem216224.
Výročnízprávaohospodařenízarok2002
49
Tabulkač.6.3a–Finančnívypořádánídotací–neinvestičníprostředkycelkem
(vKč)
PoskytnutoPoužitoVratkadotaceVratka
k31.12.2002k31.12.2002(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMT1080840472264809000134564947210780816212639422081342023829275885186679236256430,27
vtom–bezprogramovéhofinanc.1070223000264809000133503200010674688702639422081331411078275413086679236209220,27
–program.financ.106174721061747210612751106127514721047210,04
2zostatníchkapitolSR1480000600708866155088614673235957330161040624126774975855102620,83
3celkemSR10823204723248798861407200358107954894432351550914030644532771528136437741359050,29
4dotacezrozpočtuúzemníchsamospr.celků50000500005000050000000,00
5dotacezezahraničí168875751650096233388537168875751650096233388537000,00
6dotacecelkem10992580473413808481440638895109648651934001647114365029902771528136437741359050,29
Tabulkač.6.3b–Finančnívypořádánídotací–investičníprostředkycelkem
(vKč)
PoskytnutoPoužitoVratkadotaceVratka
k31.12.2002k31.12.2002(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem96982362303890001273713629698236230378164127360526010836108360,01
ztoho–systémovádotace86983072303890001173720728698307230378164117361236010836108360,01
–indiv.dotace9999290999929099992909999290000,00
2zostatníchkapitolSR-systém.dotace18100010690001250000181000106464812456480435243520,35
3celkemSR97163362314580001286213629716336231442812128606174015188151880,01
ztoho–systémovádotace87164072314580001186220728716407231442812118606884015188151880,01
–indiv.dotace9999290999929099992909999290000,00
4dotacezrozpočtuúzemníchsamospr.celků
5dotacezezahraničí711518761985147350371151876198514735030000,00
6dotacecelkem97874880322199851300948659787488032204797130079677015188151880,01
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
50
7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM
Tabulka č. 7 – Počty studentů
2000 2001 2002
Index
02/01
Počet studentů k 31.12. 18 867 21 178 24 451 115,45
v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 18 603 20 936 24 246 115,81
cizinci studující v cizím jazyce *) 229 199 163 81,91
studující na základě mezinár.smluv a ustanovení vlády**) 35 43 39 90,70
studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0 0 3
Poznámka:
*) SIMS-kód financování "6"
**) SIMS-kód financování "7"
***) SIMS-kód financování "2"
Tabulka č. 7b – Stipendia
( tis. Kč)
MŠMT Z dotace MŠMT Ostatní Stipendijní Celkem k
ukazat. "C" -celkem zdroje fond 31.12.2002
Stipendia celkem: 48 870,00 80 729,72 15 258,55 1 010,39 96 998,66
( z tab.2.2.1 a z doplňujících údajů)
v tom: DSP-doktoranti 47 903,13 48 038,13 0,00 48 038,13
zahraniční studenti 2 843,01 623,72 26,40 3 493,13
prospěchová 684,27 405,78 1 090,05
za tvůrčí výsledky 3 466,69 5 115,29 18,00 8 599,98
sociální 28,20 14,00 42,20
zvláštního zřetele hodné 966,87 4 147,64 2 738,44 546,21 7 432,29
do zahraničí 21 521,78 6 781,10 28 302,88
Tabulka č. 7c – Stravování
Počet Tržby ze Celkové neinv. Dotace z Jiné dotace, Doplňk. Průměrné neinv.
podaných stravenek náklady na provoz MŠMT příspěvky, činnost náklady na jedno
hl. jídel v tis.Kč menzy (v tis. Kč) tis.Kč dary tis. Kč v tis.Kč jídlo v Kč
1 2 3 4 5 6 7
Celkem 971 753 20 311 54 516 14 321 - 12 670 56,10
Studenti 591 254 11 899 26 323 44,50
Komentář:
sl. 2 - první řádek obsahuje veškeré tržby menz z hlavní činnosti
druhý řádek obsahuje tržby menz za studentské stravování
sl. 3 - první řádek obsahuje veškeré neinv. náklady na provoz menz včetně nákladů doplňkové činnosti
a 40% správní režie
druhý řádek obsahuje náklady na studentské stravování bez potravin včetně 40% správní režie
bez akcí MU
sl. 6 - první řádek obsahuje tržby menz z doplňkové činnosti
sl. 7 - první řádek: zvýšení průměrných nákladů na jedno jídlo proti roku 2001 je způsobeno nárůstem
nákladů na velké opravy a vybavení v souvislosti s hygienickými požadavky
druhý řádek: dtto
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
51
Tabulka č. 7d – Ubytování
Počet Tržby Celkové Dotace z Jiné dotace, Doplňková Průměrná Neinvest.
ubytov. z kolejného neinv.nákl. MŠMT příspěvky, činnost výše náklady na
celkem/ celkem/ na ubyt.stud. tis. Kč dary tis. Kč kolejného jednoho
studenti studenti tis. Kč tis. Kč v Kč za studenta
tis. Kč rok/měsíc v Kč
1 2 3 4 5 6 7 8
4 477 44 569 83 031 40 070 11 444 9 289
4 130 38 367 78 404 - 1 032 18 984
Komentář:
sl. 2 - první řádek obsahuje veškeré tržby kolejí z hlavní činnosti
druhý řádek obsahuje tržby kolejí z kolejného
sl. 3 - první řádek obsahuje veškeré neinvestiční náklady kolejí včetně doplňkové činnosti a 60 % správní režie
druhý řádek obsahuje náklady na ubytování studentů včetně 60% správní režie bez akcí MU
sl. 4 - první řádek obsahuje dotaci na ubytování studentů z MŠMT: 38 820 tis. Kč
a část dotace z MŠMT na pobyty zahraničních studentů ve výši 1 250 tis. Kč
sl. 6 - první řádek obsahuje tržby kolejí z doplňkové činnosti
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
52
ZÁVĚR
Vyhodnocení opatření pro r. 2002
d1) Dosáhnout na všech hospodářských střediscích MU kladného HV za rok 2002.
Splněno – všechna hospodářská střediska skončila v roce 2002 s kladným
hospodářským výsledkem.
d2) Dokončit novelizaci všech interních směrnic MU, především směrnice upravující tok a
kontrolu prvotních účetních dokladů.
V roce 2002 bylo vydáno resp. novelizováno 10 interních směrnic MU a dále byly
průběžně vydávány relevantní metodické pokyny v rámci metodického řízení
v jednotlivých oblastech. Současně byly zpracovány závazné přehledy toků dokladů
v působnosti jednotlivých funkcí dle organizačního řádu MU.
d3) Realizovat příslušná výběrová řízení související se zahájením projektové přípravy
realizace UKB v rámci podprogramu 233 331
Výběrová řízení pro určení generálního projektanta, manažera projektu a právního
poradce byla v roce 2002 zahájena, byly získány nabídky na dodávku projektové
dokumentace a výkon funkce manažera projektu. Smlouva s generálním projektantem
byla uzavřena v únoru 2003 a smlouva s právním poradcem v dubnu 2003. Výběrové
řízení na manažera projektu nebylo v době zpracování výroční zprávy dokončeno,
rozhodnutí MU o výběru nejvhodnější nabídky bylo přezkoumáváno Úřadem pro
ochranu hospodářské soutěže.
d4) Aktualizovat stavební programy a studie proveditelnosti pro fakulty lékařskou,
přírodovědeckou a sportovních studií
Stavební program UKB zahrnující fakultu lékařskou, významnou část fakulty
přírodovědecké a fakultu sportovních studií byl zpracován a vedením MU schválen
v červenci 2002. Jako součást investičních záměrů byly zpracovány rovněž stavební
programy rekonstrukcí objektu Joštova a areálu Kotlářská.
d5) Realizovat investiční akce dle schváleného investičního programu MU na rok 2002
Investiční akce byly realizovány ve schváleném rozsahu, výjimkou byla pouze stavba
MORFO III, u níž v důsledku pozdního zahájení nebyly práce předpokládané pro rok
2002 provedeny v plném rozsahu, skluz zahájení však neohrozí dokončení stavby
v předpokládaném termínu. Rovněž dílčí skluzy v projektové přípravě některých
staveb zahajovaných v roce 2003 nevylučují dodržení termínů jejich dokončení
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002
53
ávrh hlavních úkolů pro rok 2003
1) Zahájit výstavbu Univerzitního kampusu Bohunice
Termín: 2003 s dokončením 2006
2) Dokončit stavbu MORFO III
Termín: 2003
3) Zahájit rekonstrukce objektu Joštova a areálu Kotlářská
Termín: 2003
4) Na jednotlivých pracovištích MU provádět průběžnou kontrolu čerpání účelových
dotací ze státního rozpočtu a včas žádat o změny podmínek přidělené dotace resp.
o změnu účelu dotace (u MŠMT včetně žádosti o změnu na jiný ukazatel).
Termín: průběžně
5) Uzavřít smlouvu na průběžný audit hospodaření MU a audit účetní závěrky
k 31.12.2003.
Termín: 1.čtvrtletí 2003
6) Ve spolupráci s auditorem aktualizovat stávající směrnice o hospodaření a zpracovat
dle pokynů auditora návrh nových.
Termín: průběžně
7) Převést evidenci drobného dlouhodobého majetku na síťové zpracování (modul
majetku Magion).
Termín: 2003
8) V rámci informačního systému MU zavést počítačovou evidenci spisové služby,
zejména evidenci uzavřených smluv.
Termín: 2003