MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ Č. j. 499/2004 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVY UNIVERZITY V BRNĚ ZA ROK 2003 duben 2004 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 2 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 3 Obsah Úvod........................................................................................................................................... 5 1. Roční účetní závěrka.............................................................................................................. 9 1.1. Rozvaha........................................................................................................................... 9 1.2. Výkaz zisku a ztráty...................................................................................................... 19 1.3. Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce.................................................................. 30 1.4 Rozbor výsledku hospodaření........................................................................................ 31 2. Analýza příjmů a výdajů ...................................................................................................... 33 2.1 Příjmy............................................................................................................................. 33 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu ........................................................... 33 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje .................................... 34 2.1.3 Vlastní příjmy.......................................................................................................... 38 2.2 Výdaje ............................................................................................................................ 40 2.2.1 Neinvestiční náklady............................................................................................... 40 2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku ........................................... 44 2.2.3 Kapitálové prostředky mimo programové financování........................................... 46 3. Přehled o peněžních tocích................................................................................................... 47 4. Vývoj fondů MU v Brně ...................................................................................................... 49 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace.................................................................... 50 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ..................................................................... 50 5.2 Finanční majetek ............................................................................................................ 51 5.3 Zásoby............................................................................................................................ 51 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry........................................................................................... 52 5.5 Inventarizace majetku .................................................................................................... 53 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem................................................. 53 6.1 Vyúčtování dotace z kapitoly 333 – MŠMT.................................................................. 53 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace ........................ 58 7. Stipendia a služby poskytované studentům.......................................................................... 61 8. Institucionální podpora specifického výzkumu.................................................................... 62 9. Závěr..................................................................................................................................... 63 Výrok auditora.......................................................................................................................... 65 Seznam použitých zkratek........................................................................................................ 67 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 4 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 5 Úvod Masarykova univerzita v Brně (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT ČR ze dne 5. 3. 2004 čj. 13 668/04–30 Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2003 zpracovanou na podkladě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2003 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb, o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, některé typy účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) jsou vedeny i v písemné podobě. Doklady v elektronické podobě jsou zálohovány na serverech na Ústavu výpočetní techniky, písemné doklady jsou archivovány v ekonomickém archivu. Statutárním orgánem MU je rektor prof. RNDr. Jiří Zlatuška, CSc. Rok 2003 znamenal pro MU z pohledu ekonomického zejména: • Pokračující trend zvyšování neinvestičních výnosů v důsledku uplatňování dlouhodobé politiky zvyšování počtu studentů, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení normativní dotace na vzdělávací činnost. • Rozvinutí Programu rozvoje materiálně technické základy MU (podprogramu výstavby univerzitního kampusu Bohunice 233 332 a podprogramu rekonstrukcí 233 333). Hospodaření univerzity za rok 2003 je také poprvé předmětem účetní závěrky s auditorem. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2003 (včetně dotací snížených o vratky) činí 1 910 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2002 znamená 8,6% nárůst. Celkem 1 473 mil. Kč tvořily poskytnuté neinvestiční dotace z kapitoly 333 MŠMT (tab. 2.1.1a), 107 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů územních samosprávných celků, obcí, státních fondů a ze zahraničí (19 mil. Kč) (tab. 2.1.2a). Celkem tedy bylo poskytnuto na neinvestičních dotacích 1 580 mil. Kč. Vratky tvořily 3,1 mil. Kč (tab. 6.3a), rozbor vratek NEI poskytují tabulky 6.1a a 6.2a. Konečně vlastní příjmy činily 333 mil. Kč (tab. 2.1.3), kde 264 mil. Kč činily vlatní příjmy z hlavní činnosti a 69 mil. Kč příjmy z doplňkové činnosti. Celkové poskytnuté kapitálové dotace za rok 2003 činily 375 mil. Kč, z toho z kap. MŠMT na reprodukci majetku 373 mil. Kč (tab 2.1.1b) a 2 mil. Kč dotace ostatní (tab. 2.1.2b). Vratky tvořily 0,677 mil. Kč (tab. 2.1.1b). Prostředky na Program rozvoje MU 233 330 tvořily 306 mil. Kč, kde 157 mil Kč pro podprogram 233 332 a 149 mil. Kč pro podprogram 233 333. Vývoj dotací v letech 2000–2003 ukazuje tab. 2.1.2e. Rok 2003 skončilo hospodaření univerzity s účetním hospodářským výsledkem ve výši 53,297 mil. Kč, který představuje 2,8 % z celkových výnosů MU. Pro hodnocení MU je však pozitivní skutečností kladné hospodaření všech fakult a celouniverzitních součástí. Pozitivně se na neinvestičních výnosech univerzity podílel již výše zmiňovaný růst počtu studentů z 24 451(2002) na 27 293 (2003), tj. nárůst o 11,6 % (tab. 7a) , který ovlivnil zejména meziroční zvýšení normativní dotace na vzdělávací činnost (ukazatel A) o 15 %. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 6 K nárůstu přidělených účelových prostředků na vzdělávací činnost došlo u projektů FRVŠ (o 43 % při započtení částky, přidělené v roce 2002 přes programové financování), naopak došlo k poklesu přidělených dotací na transformační a rozvojové programy a dotací z Fondu ministryně v důsledku změny způsobu rozdělování těchto účelových zdrojů. Neinvestiční dotace na specifický výzkum klesla proti roku 2002 o 25 %, ale bylo to způsobeno změnou financování služeb Cesnetu. Zatímco v roce 2002 obdržela MU formou nespecifického výzkumu účelově dotaci na Cesnet ve výši 34 mil. Kč (27 % celkové dotace na nespecifický výzkum), v roce 2003 byla v důsledku změny zákona o výzkumu a vývoji a nové definici účelu použití specifického výzkumu dotace na služby Cesnetu poskytnuta ze vzdělávací činnosti (ukazatel M). Neinvestiční dotace na výzkumné záměry vzrostla o 12 % a účelové neinvestiční prostředky výzkumu a vývoje o 9 %. Neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2003 srovnatelná s rokem 2002 a činila 36,6 % celkových výnosů SKM. Normativní dotace na vzdělávací činnost a na specifický výzkum činila 1 064 mil. Kč, což je 55,7 % z celkových výnosů. Podíl neinvestičních prostředků na výzkum a vývoj (normativní i účelové) k celkovým výnosům v roce 2003 tvoří 342 mil. Kč, což je 17,9 % z toho 248 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 94 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, rozpočtů územních samosprávních celků, obcí, státních fondů a ze zahraničí (10,5 mil. Kč). Podíl výnosů na vzdělávací činnost (normativní i účelové) včetně dotačních projektů bez VaV tvoří objem ve výši 1 180 mil. Kč z toho 1 168 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 12 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, rozpočtů územních samosprávních celků, obcí, státních fondů a ze zahraničí (8,6 mil. Kč), tj. 61,8 %. Celkový objem vlastní a doplňkové činnosti dosáhl v roce 2003 objemu 333 mil. Kč. V hlavní činnosti se projevil meziroční růst o 1,1 % na 264 mil. Kč, zatímco v doplňkové činnosti byl zaznamenán nárůst o 10,0 % na konečných 69 mil. Kč. Podíl vlastní a doplňkové činnosti 333 mil. Kč pak v roce 2003 tvoří 17,4 % podílu na celkových výnosech. Zajímavým ukazatelem je skutečnost, že podíl získaných zahraničních neinvestičních zdrojů financování tvoří 19 mil. Kč, tj. 1 % vzhledem k celkovým výnosům, přičemž z toho 0,45 % na vzdělávací činnost a 0,55 % na výzkum a vývoj. Vzhledem k celkovým výnosům na vzdělávací činnost a související projekty tak podíl zahraničních zdrojů financování na stejnou činnost tvoří 0,72 % z 1 180 mil. Kč a podíl zahraničních zdrojů financování na výzkum a vývoj činí 3,1 % z 342 mil. Kč. Významným ukazatelem je podíl celkových osobních nákladů ze všech zdrojů na celkových výnosech bez sociálního a zdravotního pojištění, který v roce 2003 činil 720 mil. Kč (tab. 2.2.1a), tj. 37,7 % z celkových neinvestičních výnosů. Z toho mzdy interních zaměstnanců bez dohod činily v roce 2003 679 mil. Kč bez sociálního a zdravotního pojištění, tj. 35,6 %. Průměrná mzda na MU tak činí při 2 572,9 zaměstnancích celkem 20 583 Kč/měsíc (12 měsíců), tj. nárůst o 13,2 % proti roku 2002, z toho u pedagogických pracovníků 25 301 Kč/měsíc, u vědeckých pracovníků 22 612 Kč/měsíc a u administrativních a ostatních pracovníků 16 206 Kč/měsíc. Odvedené sociální a zdravotní pojištění činilo v roce 2003 241 mil. Kč, tj. 12,6 % z výnosů. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění činil v roce 2003 961 mil. Kč, tj. 50,3 %. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 7 Významným ukazatelem ekonomického potenciálu univerzity je objem majetku. Na základě provedené inventarizace lze konstatovat, že MU hospodaří s hmotným i nehmotným majetkem v celkové výši 3 941 mil. Kč (tab. 5a), z toho hmotného ve výši 3 879 mil. Kč a nehmotného ve výši 62 mil. Kč a dále pak z toho nemovitého v hodnotě 2 114 mil. Kč a movitého v hodnotě 1 728 mil. Kč. V roce 2003 byla také zahájena komplexní pasportizace objektů univerzity s plánovaným ukončením v roce 2004. Významnou součástí činnosti MU je realizace Programu rozvoje materiálně technické základny MU 233 330 v celkovém objemu 424 mil. Kč (tab. 6.1b), z toho 306 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 118 mil. Kč z vlastních zdrojů (96 mil. Kč FRIM a 22 mil. Kč NEI) (tab. 6.1b). Rok 2003 znamenal rozvinutí programu rekonstrukcí stávajících objektů MU v rámci podprogramu 233 333 v celkovém objemu vynaložených prostředků neinvestičních i investičních ve výši 250 mil. Kč, z toho 149 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 101 mil. Kč z vlastních zdrojů (92 mil. Kč FRIM a 9 mil. Kč NEI). V rámci podprogramu rekonstrukcí byly předmětem realizace vedle drobnějších akcí zejména rekonstrukce budov Pedagogické fakulty (15,9 mil. Kč), Právnické fakulty (11,4 mil. Kč), Fakulty informatiky (24,0 mil. Kč), Filosofické fakulty (7,7 mil. Kč), Rektorátu –Lektorský dům Grohova 11 – (13,7 mil. Kč), Fakulty sportovních studií (19,5 mil. Kč), školícího střediska Centra dalšího vzdělávání (24,8 mil. Kč) a řada dalších menších rekonstrukcí. Současně byla zahájena první etapa rekonstrukce areálu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské ulici (34,6 mil. Kč), která bude pokračovat rozsáhlou komplexní rekonstrukcí celého areálu a dostavbou informačního centra v roce 2004–2006. Rovněž byla zahájena komplexní rekonstrukce objektu Lékařské fakulty na ulici Joštova 10 (budoucího objektu Fakulty sociálních studií) v celkovém objemu 250 mil. Kč, kde v roce 2003 bylo vynaloženo 25,9 mil. Kč. Na nákup vybavení (strojů a zařízení) bylo v rámci programového financování vynaloženo celkem 49 mil. Kč. Paralelně s podprogramem rekonstrukcí pokračovaly v roce 2003 práce na přípravě výstavby Univerzitního kampusu Bohunice v rámci podprogramu 233 332. Bylo dosaženo územního rozhodnutí a stavebního povolení pro realizaci první etapy výstavby integrovaných biomedicínských technologií ILBIT a zahájeno výběrové řízení na dodavatele stavby. Rovněž v rámci podprogramu 233 332 byla dokončena rekonstrukce objektu morfologického centra Morfo III v celkovém objemu 170 mil. Kč v bohunickém areálu, z toho v roce 2003 160 mil. Kč. Celkem bylo v rámci podprogramu 233 332 vynaloženo 173 mil. Kč, z toho 157 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 16 mil. Kč z vlastních zdrojů (3 mil. Kč FRIM a 13 mil. Kč NEI). Vlastní výstavba UKB bude zahájena v roce 2004. Významným ukazatelem hospodaření je také stav fondů tvořenými v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31.12.2003 činí 263 mil. Kč (tab. 4), z toho 10 mil. Kč fond odměn, 96 mil. Kč fond rezervní, 148 mil. Kč fond reprodukce investičního majetku a 9 mil. Kč fond stipendijní. Závěrem lze konstatovat, že v roce 2003 byla nastoupena cesta k vytváření podmínek pro rozvoj činností vedoucích k vícezdrojovému zajišťování příjmů univerzity. Vedle normativních zdrojů financování z dotace se tak jedná zejména o záměr zvyšovat podíl příjmů univerzity z projektových zdrojů financování, ale také doplňkové a vlastní činnosti, celoživotního vzdělávání aj. Velkou výzvou v tomto smyslu jsou zejména příležitosti plynoucí ze vstupu ČR do EU. V rámci struktury rektorátu také byla zahájena činnost směřující ke koordinaci projektů na MU s cílem získávání příjmů z různých projektových rámců v ČR i za- hraničí. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 8 Jedním z dílčích cílů, který umožní podpořit výše uvedené je zavedení projektového systému řízení. V tomto smyslu v roce 2003 došlo k: • Zahájení procesu organizační změny zejména na rektorátu MU s cílem zvýšit transparentnost financování centralizovaných činností a pracovišť a optimalizovat náklady cestou projektového financování • Vytvoření podmínek pro rozvinutí vícezdrojového financování provedením organizačních a institucionálních změn na RMU a některých celoškolských pracovištích postaveného zejména na získávání finančních prostředků z projektů • Zahájení procesu vedoucího ke komplexní konsolidaci vnitřních předpisů a norem na MU s cílem aktualizovat a sesouladit tyto normy s potřebami a legislativou a s cílem definovat a vytvořit předpoklady pro rozvinutí systému finančního řízení V této souvislosti byla věnována velká pozornost přístupu k řízení a ochraně duševního vlastnictví univerzity. Mimořádná pozornost je věnována rozvoji personální práce, vytváření podmínek pro rozvoj lidí a efektivní využívání lidského a odborného potenciálu školy v duchu konceptu, že právě lidské zdroje představují největší hodnotu univerzity. Cílem je nastavit systém efektivního a řízeného investování do zvyšování kvality, efektivnosti a výkonnosti lidí. Jeden z konkrétních nástrojů personální práce v tomto smyslu představuje systém dalšího vzdělávání zaměstnanců. Prostředky vynaložené na rozvoj lidí v tomto smyslu nejsou chápány jako náklad, nýbrž jako skutečná investice do úspěšného rozvoje univerzity ve všech oblastech její činnosti. Konkrétním příkladem je zahájení realizace rozsáhlého a komplexního programu jazykového vzdělávání zaměstnanců v rámci procesu internacionalizace a zejména pak vytvoření předpokladů pro organizaci a financování interního vzdělávání zaměstnanců včetně zajištění prostředků pro rozvoj interního vzdělávání v rámci rozvojového projektu MŠMT pro rok 2004. Významným krokem je rovněž zahájení činností směřujících k vyšší úrovni systémové integrace ekonomického informačního systému MU. Ladislav Janíček kvestor Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 9 1. Roční účetní závěrka 1.1. Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Dle stanoviska MŠMT z 4.7.2003 (č.j. 22 828/03–30) metodické změny uvedené v § 38 (9) vyhlášky se neprojeví v účetnictví, ale v účetních výkazech. Na konci účetního období se proto sníží v rozvaze položka pasiv Vlastní jmění (A.I.1.) o poměrnou část zjištěných odpisů, týkajících se majetku pořízeného z dotací. V tab. 1.1 je uvedena Rozvaha bez snížení odpisů z dotovaného majetku (tj. stav dle účetnictví), v tab. 1.1a je uvedena Rozvaha se snížením odpisů z dotovaného majetku (tj. po uplatnění § 38 (9) vyhlášky 504/2002 Sb.). Tabulka č. 1.1 – R O Z V A H A (BILANCE) bez snížení odpisů z dot. majetku, vl. jmění a zvýš. HV A K T I V A (Kč) číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1.1.2003 31.12.2003 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 405 516 681,11 2 762 351 924,17 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3a ž 9 0002 61 818 277,02 66 685 869,57 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 40 100 333,85 45 323 654,54 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 616 154,07 21 362 215,03 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 101 789,10 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 4 051 622 660,98 4 480 969 538,28 1. Pozemky 031 0011 335 292 559,06 335 220 413,46 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 13 713 443,00 16 417 243,00 3. Stavby 021 0013 1 912 529 759,95 2 113 579 288,50 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 073 246 553,45 1 199 652 950,52 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 544 073 000,43 526 374 444,97 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 151 175 345,09 265 556 959,83 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 21 592 000,00 24 168 238,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 707 924 256,89 -1 785 303 483,68 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -24 351 042,99 -29 684 685,99 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033 -21 616 154,07 -21 362 215,03 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034 6. Oprávky ke stavbám 0035 -355 666 738,49 -387 794 223,77 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí 082 0036 -762 217 320,91 -820 087 913,92 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -544 073 000,43 -526 374 444,97 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 10 číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1. 1. 2003 31. 12. 2003 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 467 528 882,76 547 449 293,80 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 18 910 223,16 20 163 634,31 1. Materiál na skladě 112 0043 8 895 709,62 9 885 623,89 2. Materiál na cestě 119 0044 5 485,10 43 596,55 3. Nedokončená výroba 121 0045 400,00 120 064,00 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 245 216,35 9 316 707,56 6. Zvířata 124 0048 106 437,00 147 965,00 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 656 975,09 649 677,31 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 36 400 686,56 38 544 204,42 1. Odběratelé 311 0053 11 671 074,32 11 662 903,03 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 914 115,18 12 266 501,35 5. Ostatní pohledávky 315 0057 -44 864,03 4 491,92 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 1 346 500,69 2 456 970,86 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ost.zůčt.se stát.rozpočtem 346 0064 13. Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 14 411 875,10 11 484 981,90 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 318 930,00 668 355,36 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -216 944,70 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 403 958 578,47 474 872 794,12 1. Pokladna 211 0073 2 636 951,08 2 283 574,04 2. Ceniny 213 0074 44 695,25 58 872,00 3. Účty v bankách 221 0075 401 276 932,14 472 530 348,08 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 8 259 394,57 13 868 660,95 1. Náklady příštího období 381 0082 6 139 069,65 9 086 541,05 2. Příjmy příštího období 385 0083 2 120 324,92 4 705 481,21 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 76 638,69 AKTIVA celkem ř. 1+41 0085 2 873 045 563,87 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 11 P A S I V A (Kč) číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1.1.2003 31.12.2003 3 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 2 686 199 507,50 3 101 417 297,40 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 630 876 295,31 3 048 119 701,09 1. Vlastní jmění 901 0088 2 446 136 618,71 2 784 797 849,07 2. Fondy 911 0089 184 739 676,60 263 321 852,02 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 55 323 212,19 53 297 596,31 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 53 297 596,31 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 55 323 212,19 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 186 846 056,37 208 383 920,57 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 136 566 387,10 157 494 005,90 1. Dodavatelé 321 0107 11 446 492,11 18 027 928,54 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 3 325 161,10 4 256 295,51 4. Ostatní závazky 325 0110 222 393,18 195 717,27 5. Zaměstnanci 331 0111 10 076 193,00 8 404 052,00 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 51 520 042,50 55 680 822,00 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 0113 37 069 971,00 38 752 882,00 8. Daň z příjmů 341 0114 9. Ostatní přímé daně 342 0115 14 197 268,00 14 833 596,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 416 739,50 660 376,59 11. Ostatní daně a popladky 345 0117 1 925,00 10 775,00 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 4 146 373,68 3 809 101,53 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 14. Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 8 838 885,87 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskotní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 143 828,03 4 023 573,59 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 50 279 669,27 50 889 914,67 1. Výdaje příštího období 383 0131 3 310 701,50 8 045 151,08 2. Výnosy příštích období 384 0132 46 968 967,77 42 827 989,27 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 16 774,32 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 2 873 045 563,87 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 12 Tabulka č. 1.1a – R O Z V A H A (BILANCE) se snížením odpisů z dot. majetku, vl. jmění a zvýš. HV A K T I V A (Kč) číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1.1.2003 31.12.2003 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 405 516 681,11 2 762 351 924,17 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3a ž 9 0002 61 818 277,02 66 685 869,57 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 40 100 333,85 45 323 654,54 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 616 154,07 21 362 215,03 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 101 789,10 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 4 051 622 660,98 4 480 969 538,28 1. Pozemky 031 0011 335 292 559,06 335 220 413,46 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 13 713 443,00 16 417 243,00 3. Stavby 021 0013 1 912 529 759,95 2 113 579 288,50 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 073 246 553,45 1 199 652 950,52 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 544 073 000,43 526 374 444,97 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 151 175 345,09 265 556 959,83 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 21 592 000,00 24 168 238,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 707 924 256,89 -1 785 303 483,68 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -24 351 042,99 -29 684 685,99 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033 -21 616 154,07 -21 362 215,03 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034 6. Oprávky ke stavbám 0035 -355 666 738,49 -387 794 223,77 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí 082 0036 -762 217 320,91 -820 087 913,92 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -544 073 000,43 -526 374 444,97 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 13 číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1.1.2003 31.12.2003 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 467 528 882,76 547 449 293,80 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 18 910 223,16 20 163 634,31 1. Materiál na skladě 112 0043 8 895 709,62 9 885 623,89 2. Materiál na cestě 119 0044 5 485,10 43 596,55 3. Nedokončená výroba 121 0045 400,00 120 064,00 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 245 216,35 9 316 707,56 6. Zvířata 124 0048 106 437,00 147 965,00 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 656 975,09 649 677,31 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 36 400 686,56 38 544 204,42 1. Odběratelé 311 0053 11 671 074,32 11 662 903,03 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 914 115,18 12 266 501,35 5. Ostatní pohledávky 315 0057 -44 864,03 4 491,92 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 1 346 500,69 2 456 970,86 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ost.zůčt.se stát.rozpočtem 346 0064 13. Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 14 411 875,10 11 484 981,90 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 318 930,00 668 355,36 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -216 944,70 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 403 958 578,47 474 872 794,12 1. Pokladna 211 0073 2 636 951,08 2 283 574,04 2. Ceniny 213 0074 44 695,25 58 872,00 3. Účty v bankách 221 0075 401 276 932,14 472 530 348,08 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 8 259 394,57 13 868 660,95 1. Náklady příštího období 381 0082 6 139 069,65 9 086 541,05 2. Příjmy příštího období 385 0083 2 120 324,92 4 705 481,21 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 76 638,69 AKTIVA celkem ř. 1+41 0085 2 873 045 563,87 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 14 P A S I V A (Kč) číslo Stav k Stav k účtu č. ř. 1.1.2003 31.12.2003 3 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 2 686 199 507,50 3 101 417 297,40 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 630 876 295,31 2 967 644 839,08 1. Vlastní jmění 901 0088 2 446 136 618,71 2 704 322 987,06 2. Fondy 911 0089 184 739 676,60 263 321 852,02 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 55 323 212,19 133 772 458,32 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 133 772 458,32 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 55 323 212,19 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 186 846 056,37 208 383 920,57 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 136 566 387,10 157 494 005,90 1. Dodavatelé 321 0107 11 446 492,11 18 027 928,54 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 3 325 161,10 4 256 295,51 4. Ostatní závazky 325 0110 222 393,18 195 717,27 5. Zaměstnanci 331 0111 10 076 193,00 8 404 052,00 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 51 520 042,50 55 680 822,00 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 0113 37 069 971,00 38 752 882,00 8. Daň z příjmů 341 0114 9. Ostatní přímé daně 342 0115 14 197 268,00 14 833 596,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 416 739,50 660 376,59 11. Ostatní daně a popladky 345 0117 1 925,00 10 775,00 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 4 146 373,68 3 809 101,53 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 14. Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 8 838 885,87 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskotní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 143 828,03 4 023 573,59 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 50 279 669,27 50 889 914,67 1. Výdaje příštího období 383 0131 3 310 701,50 8 045 151,08 2. Výnosy příštích období 384 0132 46 968 967,77 42 827 989,27 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 16 774,32 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 2 873 045 563,87 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 15 Tabulka č. 1.1b – R O Z V A H A (jednosloupcová) se snížením odpisů z dot. majetku, vl. jmění a zvýš. HV A K T I V A (Kč) číslo Stav k účtu č. ř. 31.12.2003 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 762 351 924,17 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3a ž 9 0002 66 685 869,57 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 45 323 654,54 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 362 215,03 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 4 480 969 538,28 1. Pozemky 031 0011 335 220 413,46 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 16 417 243,00 3. Stavby 021 0013 2 113 579 288,50 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 199 652 950,52 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 526 374 444,97 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 265 556 959,83 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 24 168 238,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 785 303 483,68 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -29 684 685,99 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033 -21 362 215,03 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034 6. Oprávky ke stavbám 0035 -387 794 223,77 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí 082 0036 -820 087 913,92 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -526 374 444,97 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 16 číslo Stav k účtu č. ř. 31.12.2003 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 547 449 293,80 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 20 163 634,31 1. Materiál na skladě 112 0043 9 885 623,89 2. Materiál na cestě 119 0044 43 596,55 3. Nedokončená výroba 121 0045 120 064,00 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 316 707,56 6. Zvířata 124 0048 147 965,00 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 649 677,31 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 38 544 204,42 1. Odběratelé 311 0053 11 662 903,03 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 12 266 501,35 5. Ostatní pohledávky 315 0057 4 491,92 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 2 456 970,86 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ost.zůčt.se stát.rozpočtem 346 0064 13. Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 11 484 981,90 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 668 355,36 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 474 872 794,12 1. Pokladna 211 0073 2 283 574,04 2. Ceniny 213 0074 58 872,00 3. Účty v bankách 221 0075 472 530 348,08 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 13 868 660,95 1. Náklady příštího období 381 0082 9 086 541,05 2. Příjmy příštího období 385 0083 4 705 481,21 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 76 638,69 AKTIVA celkem ř. 1+41 0085 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 17 P A S I V A (Kč) číslo Stav k účtu č. ř. 31.12.2003 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 3 101 417 297,40 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 967 644 839,08 1. Vlastní jmění 901 0088 2 704 322 987,06 2. Fondy 911 0089 263 321 852,02 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 133 772 458,32 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 133 772 458,32 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 208 383 920,57 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 157 494 005,90 1. Dodavatelé 321 0107 18 027 928,54 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 4 256 295,51 4. Ostatní závazky 325 0110 195 717,27 5. Zaměstnanci 331 0111 8 404 052,00 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 55 680 822,00 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 0113 38 752 882,00 8. Daň z příjmů 341 0114 9. Ostatní přímé daně 342 0115 14 833 596,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 660 376,59 11. Ostatní daně a popladky 345 0117 10 775,00 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 3 809 101,53 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 14. Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 8 838 885,87 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskotní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 023 573,59 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 50 889 914,67 1. Výdaje příštího období 383 0131 8 045 151,08 2. Výnosy příštích období 384 0132 42 827 989,27 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 16 774,32 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 3 309 801 217,97 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 18 Komentář k nejvýznamnějším pohybům na účtech Rozvahy: V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byla k rozvahovému dni přepočtena aktiva a závazky kursem daným Českou národní bankou k 31.12.2003. Vzniklé kursové rozdíly byly proúčtovány rozvahově (viz ř. 84 a ř. 133 Rozvahy). Účetní případy v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočítávány aktuálním denním kursem České národní banky. Nejvýznamnější pohyby u majetku MU za rok 2003: • nárůst dlouhodobého nehmotného majetku (software) souvisí s pořízením systému pro správu dokumentů a spisovou službu, s pořízením systému pro správu, prohlížení a archivaci obrazových informací, s pořízením programového vybavení na lékařské a přírodovědecké fakultě a s rozšířením technologie a zařízení správy kolejí a menz MU. • nárůst dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly, stavby) v hodnotě 201 mil. Kč souvisí s realizací rekonstrukcí a modernizací objektů MU; nejvýznamnější položky jsou zejména: pedagogická fakulta 16 mil. Kč právnická fakulta 11,1 mil. Kč Ústav výpočetní techniky (optokabelová síť a drobné úpravy) 11,5 mil. Kč rektorát - rekonstrukce lektorského domu 12,6 mil. Kč fakulta sportovních studií - rekonstrukce 15,5 mil. Kč centrum dalšího vzdělávání - rekonstrukce 22,2 mil. Kč • nárůst dlouhodobého hmotného majetku (samostatné movité věci a soubory movitých věcí) souvisí s rozšiřováním přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, dovybavení komunikační, kancelářskou a projekční technikou u jednotlivých hospodářských středisek (dále HS). Od 1.1.2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku, neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové. V roce 2003 probíhaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program). Tento Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332, který se týká výstavby samotného Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) a v roce 2003 byla jeho součástí i dostavba morfologického centra a Podprogram 233 333, který se týká rekonstrukcí a modernizací stávajících budov MU. K 31.12.2003 zůstala na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku hodnota nedokončené investice UKB ve výši 15 307 837 Kč (v tom částka z roku 2002: 1 189 545 Kč; z roku 2003: 14 118 286 Kč). Částka z roku 2002 byla v daném roce i uhrazena; z částky z roku 2003 bylo do data účetní závěrky uhrazeno 13 509 286 Kč a 609 000 Kč neuhrazeno). Úpravy realizované v rámci podprogramu 233 333 jsou během účetního období uváděny do užívání a zařazovány do majetku průběžně. Financování akcí v rámci Programu probíhalo prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně“ ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: • úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci a dotace • dotace ze státního rozpočtu ČR • vlastní zdroje MU. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 19 K 31.12.2003 bylo na Program čerpáno celkem 548 384 tis. Kč, z toho dotací ze státního rozpočtu 316 151 tis. Kč a z vlastních zdrojů MU 232 233 tis. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. K datu sestavení účetní závěrky MU obdržela stavební povolení na 1. etapu výstavby – laboratorní části ILBIT. 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Dle stanoviska MŠMT z 4.7.2003 (č.j. 22 828/03-30) metodické změny uvedené v § 38 (9) vyhlášky se neprojeví v účetnictví, ale v účetních výkazech. Na konci účetního období se proto sníží ve výkazu zisku a ztráty náklady o poměrnou část zjištěných odpisů, týkajících se majetku, pořízeného z dotací. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty bez snížení odpisů z dotovaného majetku (tj. stav dle účetnictví), v tab. 1.2d a 1.2e je uveden Výkaz zisku a ztráty se snížením odpisů z dotovaného majetku (tj. upravený dle §38 (9) vyhlášky). Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 20 Tabulka č.1.2a – sumář za MU – V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y (bez snížení odpisů z dot. majetku) (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č. ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 284 779 821,09 14 323 164,24 299 102 985,33 1. Spotřeba materiálu 501 002 213 876 817,47 8 488 957,20 222 365 774,67 2. Spotřeba energie 502 003 68 769 126,98 1 473 371,03 70 242 498,01 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 4. Prodané zboží 504 005 2 133 876,64 4 360 836,01 6 494 712,65 II. Služby celkem 006 276 432 067,21 8 924 496,33 285 356 563,54 5. Opravy a udržování 511 007 56 989 523,05 1 362 996,91 58 352 519,96 6. Cestovné 512 008 33 961 353,05 671 163,94 34 632 516,99 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 058 221,14 85 634,40 2 143 855,54 8. Ostatní služby 518 010 183 422 969,97 6 804 701,08 190 227 671,05 III. Osobní náklady celkem 011 947 737 605,37 17 201 820,60 964 939 425,97 9. Mzdové náklady 521 012 706 181 835,00 13 392 677,00 719 574 512,00 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 236 039 626,00 3 707 988,00 239 747 614,00 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 3 940 555,37 65 970,60 4 006 525,97 13. Ostatní sociální náklady 528 016 1 575 589,00 35 185,00 1 610 774,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 146 858,67 67 332,33 214 191,00 14. Daň silniční 531 018 125 860,00 28 365,00 154 225,00 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 20 998,67 38 967,33 59 966,00 V. Ostatní náklady celkem 021 161 075 640,78 1 390 756,64 162 466 397,42 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 700,00 65,92 765,92 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 3 864 827,00 621 054,00 4 485 881,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 31 375,43 31 375,43 20. Úroky 544 025 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 640 982,48 17 665,16 2 658 647,64 22. Dary 546 027 0,00 23. Manka a škody 548 028 326 955,14 3 480,00 330 435,14 24. Jiné ostatní náklady 549 029 154 210 800,73 748 491,56 154 959 292,29 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.ř.celkem 030 143 361 420,90 575 932,57 143 937 353,47 25. Odpisy dlouhodobého nehmot. hmot.maj. 551 031 143 318 253,90 575 932,57 143 894 186,47 26. Zůst.cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 43 167,00 43 167,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 200,00 200,00 31. Poskytnuté přísp.zúčtované mezi org.složkami 581 038 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 200,00 200,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 602 000,00 602 000,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 602 000,00 602 000,00 Náklady celkem 042 1 814 135 614,02 42 483 502,71 1 856 619 116,73 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 21 (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č. ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 173 531 552,05 68 943 796,31 242 475 348,36 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 3 194 132,48 753 519,69 3 947 652,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 167 107 731,07 62 150 529,96 229 258 261,03 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 229 688,50 6 039 746,66 9 269 435,16 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 -651 688,16 41 528,00 -610 160,16 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 135 785,13 135 785,13 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 -787 473,29 -787 473,29 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 41 528,00 41 528,00 III. Aktivace celkem 052 2 006 198,38 0,00 2 006 198,38 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 2 006 198,38 2 006 198,38 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 86 400 080,16 468 657,03 86 868 737,19 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 279 923,00 279 923,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 15. Úroky 644 061 10 515 598,37 10 515 598,37 16. Kurzové zisky 645 062 266 918,28 1 109,73 268 028,01 17. Zúčtování fondů 648 063 8 732 040,00 8 732 040,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 66 605 600,51 467 547,30 67 073 147,81 V. Tržby z prodeje maj., zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 600 218,70 6 074,00 606 292,70 19. Tržby z prodeje dlouhodob. nehmot. hmot. maj. 652 066 341 580,00 341 580,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 41 694,00 6 074,00 47 768,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 216 944,70 216 944,70 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 089 477,40 2 089 477,40 26. Přij.přísp. zúčtované mezi organizač.složkami 681 074 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 089 477,40 2 089 477,40 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 1 576 480 819,17 1 576 480 819,17 29. Provozní dotace 691 078 1 576 480 819,17 1 576 480 819,17 Výnosy celkem 079 1 840 456 657,70 69 460 055,34 1 909 916 713,04 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 26 321 043,68 26 976 552,63 53 297 596,31 30. Daň z příjmu 591 081 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 26 321 043,68 26 976 552,63 53 297 596,31 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 22 Tabulka č.1.2b – MU bez SKM – V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y (bez snížení odpisů z dot.majetku) (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č. ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 234 331 004,56 3 579 958,25 237 910 962,81 1. Spotřeba materiálu 501 002 188 451 754,46 3 314 205,62 191 765 960,08 2. Spotřeba energie 502 003 43 745 373,46 265 752,63 44 011 126,09 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 2 133 876,64 0,00 2 133 876,64 II. Služby celkem 006 240 029 733,29 6 714 840,50 246 744 573,79 5. Opravy a udržování 511 007 30 517 803,67 83 341,70 30 601 145,37 6. Cestovné 512 008 33 888 708,14 660 251,05 34 548 959,19 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 044 678,94 85 634,40 2 130 313,34 8. Ostatní služby 518 010 173 578 542,54 5 885 613,35 179 464 155,89 III. Osobní náklady celkem 011 908 905 664,32 11 884 110,30 920 789 774,62 9. Mzdové náklady 521 012 678 121 096,00 9 451 549,00 687 572 645,00 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 226 359 434,00 2 335 344,00 228 694 778,00 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 2 887 670,32 62 032,30 2 949 702,62 13. Ostatní sociální náklady 528 016 1 537 464,00 35 185,00 1 572 649,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 144 870,00 54 809,00 199 679,00 14. Daň silniční 531 018 125 860,00 16 695,00 142 555,00 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 19 010,00 38 114,00 57 124,00 V. Ostatní náklady celkem 021 165 175 191,29 1 385 830,57 166 561 021,86 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 700,00 65,92 765,92 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 3 864 827,00 621 054,00 4 485 881,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 31 375,43 0,00 31 375,43 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 640 982,48 17 646,73 2 658 629,21 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 311 891,37 3 480,00 315 371,37 24. Jiné ostatní náklady 549 029 158 325 415,01 743 583,92 159 068 998,93 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 138 298 669,22 575 599,00 138 874 268,22 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. maj. 551 031 138 255 502,22 575 599,00 138 831 101,22 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehm.a hmot.maj. 552 032 43 167,00 0,00 43 167,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 200,00 0,00 200,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 200,00 0,00 200,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 602 000,00 0,00 602 000,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 602 000,00 0,00 602 000,00 Náklady celkem 042 1 687 487 332,68 24 195 147,62 1 711 682 480,30 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 23 (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 109 481 666,73 42 432 379,32 151 914 046,05 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 3 194 132,48 753 519,69 3 947 652,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 103 057 845,75 41 678 954,83 144 736 800,58 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 229 688,50 -95,20 3 229 593,30 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 -651 688,16 41 528,00 -610 160,16 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 135 785,13 0,00 135 785,13 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 -787 473,29 0,00 -787 473,29 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 41 528,00 41 528,00 III. Aktivace celkem 052 2 006 198,38 0,00 2 006 198,38 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 2 006 198,38 0,00 2 006 198,38 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 84 631 186,00 333 986,32 84 965 172,32 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 133 708,00 0,00 133 708,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 10 515 598,37 0,00 10 515 598,37 16. Kurzové zisky 645 062 266 918,28 1 094,26 268 012,54 17. Zúčtování fonfů 648 063 7 605 033,00 0,00 7 605 033,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 66 109 928,35 332 892,06 66 442 820,41 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 570 988,70 6 074,00 577 062,70 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 341 580,00 0,00 341 580,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 12 464,00 6 074,00 18 538,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 216 944,70 0,00 216 944,70 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 089 477,40 0,00 2 089 477,40 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 089 477,40 0,00 2 089 477,40 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 1 521 469 819,17 0,00 1 521 469 819,17 29. Provozní dotace 691 078 1 521 469 819,17 0,00 1 521 469 819,17 Výnosy celkem 079 1 719 597 648,22 42 813 967,64 1 762 411 615,86 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 32 110 315,54 18 618 820,02 50 729 135,56 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 32 110 315,54 18 618 820,02 50 729 135,56 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 24 Tabulka č.1.2c – SKM – V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y (bez snížení odpisů z dot. majetku) (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 50 448 816,53 10 743 205,99 61 192 022,52 1. Spotřeba materiálu 501 002 25 425 063,01 5 174 751,58 30 599 814,59 2. Spotřeba energie 502 003 25 023 753,52 1 207 618,40 26 231 371,92 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 0,00 4 360 836,01 4 360 836,01 II. Služby celkem 006 36 402 333,92 2 209 655,83 38 611 989,75 5. Opravy a udržování 511 007 26 471 719,38 1 279 655,21 27 751 374,59 6. Cestovné 512 008 72 644,91 10 912,89 83 557,80 7. Náklady na reprezentaci 513 009 13 542,20 0,00 13 542,20 8. Ostatní služby 518 010 9 844 427,43 919 087,73 10 763 515,16 III. Osobní náklady celkem 011 38 831 941,05 5 317 710,30 44 149 651,35 9. Mzdové náklady 521 012 28 060 739,00 3 941 128,00 32 001 867,00 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 9 680 192,00 1 372 644,00 11 052 836,00 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 1 052 885,05 3 938,30 1 056 823,35 13. Ostatní sociální náklady 528 016 38 125,00 0,00 38 125,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 1 988,67 12 523,33 14 512,00 14. Daň silniční 531 018 0,00 11 670,00 11 670,00 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 1 988,67 853,33 2 842,00 V. Ostatní náklady celkem 021 -4 099 550,51 4 926,07 -4 094 624,44 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 0,00 0,00 0,00 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 0,00 18,43 18,43 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 15 063,77 0,00 15 063,77 24. Jiné ostatní náklady 549 029 -4 114 614,28 4 907,64 -4 109 706,64 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 5 062 751,68 333,57 5 063 085,25 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn.maj. 551 031 5 062 751,68 333,57 5 063 085,25 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehm.a hmot.maj. 552 032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 0,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 126 648 281,34 18 288 355,09 144 936 636,43 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 25 (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č. ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 64 049 885,32 26 511 416,99 90 561 302,31 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 64 049 885,32 20 471 575,13 84 521 460,45 3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,00 6 039 841,86 6 039 841,86 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 1 768 894,16 134 670,71 1 903 564,87 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 146 215,00 0,00 146 215,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 15,47 15,47 17. Zúčtování fonfů 648 063 1 127 007,00 0,00 1 127 007,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 495 672,16 134 655,24 630 327,40 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 29 230,00 0,00 29 230,00 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 0,00 0,00 0,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 29 230,00 0,00 29 230,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0,00 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 0,00 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 55 011 000,00 0,00 55 011 000,00 29. Provozní dotace 691 078 55 011 000,00 0,00 55 011 000,00 Výnosy celkem 079 120 859 009,48 26 646 087,70 147 505 097,18 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 -5 789 271,86 8 357 732,61 2 568 460,75 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 -5 789 271,86 8 357 732,61 2 568 460,75 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 26 Tabulka č.1.2d – sumář – V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y (se snížením odpisů z dot.majetku) (Kč) číslo číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu pol. Činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 284 779 821,09 14 323 164,24 299 102 985,33 1. Spotřeba materiálu 501 002 213 876 817,47 8 488 957,20 222 365 774,67 2. Spotřeba energie 502 003 68 769 126,98 1 473 371,03 70 242 498,01 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 4. Prodané zboží 504 005 2 133 876,64 4 360 836,01 6 494 712,65 II. Služby celkem 006 276 432 067,21 8 924 496,33 285 356 563,54 5. Opravy a udržování 511 007 56 989 523,05 1 362 996,91 58 352 519,96 6. Cestovné 512 008 33 961 353,05 671 163,94 34 632 516,99 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 058 221,14 85 634,40 2 143 855,54 8. Ostatní služby 518 010 183 422 969,97 6 804 701,08 190 227 671,05 III. Osobní náklady celkem 011 947 737 605,37 17 201 820,60 964 939 425,97 9. Mzdové náklady 521 012 706 181 835,00 13 392 677,00 719 574 512,00 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 236 039 626,00 3 707 988,00 239 747 614,00 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 3 940 555,37 65 970,60 4 006 525,97 13. Ostatní sociální náklady 528 016 1 575 589,00 35 185,00 1 610 774,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 146 858,67 67 332,33 214 191,00 14. Daň silniční 531 018 125 860,00 28 365,00 154 225,00 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 20 998,67 38 967,33 59 966,00 V. Ostatní náklady celkem 021 161 075 640,78 1 390 756,64 162 466 397,42 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 700,00 65,92 765,92 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 3 864 827,00 621 054,00 4 485 881,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 31 375,43 31 375,43 20. Úroky 544 025 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 640 982,48 17 665,16 2 658 647,64 22. Dary 546 027 0,00 23. Manka a škody 548 028 326 955,14 3 480,00 330 435,14 24. Jiné ostatní náklady 549 029 154 210 800,73 748 491,56 154 959 292,29 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 62 886 558,89 575 932,57 63 462 491,46 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 62 843 391,89 575 932,57 63 419 324,46 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 43 167,00 43 167,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 200,00 200,00 31. Poskytnuté přísp. zúčtované mezi org.složkami 581 038 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 200,00 200,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 602 000,00 602 000,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 602 000,00 602 000,00 Náklady celkem 042 1 733 660 752,01 42 483 502,71 1 776 144 254,72 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 27 (Kč) číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu č. ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 173 531 552,05 68 943 796,31 242 475 348,36 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 3 194 132,48 753 519,69 3 947 652,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 167 107 731,07 62 150 529,96 229 258 261,03 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 229 688,50 6 039 746,66 9 269 435,16 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 -651 688,16 41 528,00 -610 160,16 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 135 785,13 135 785,13 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 -787 473,29 -787 473,29 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 41 528,00 41 528,00 III. Aktivace celkem 052 2 006 198,38 0,00 2 006 198,38 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 2 006 198,38 2 006 198,38 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 86 400 080,16 468 657,03 86 868 737,19 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 279 923,00 279 923,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 15. Úroky 644 061 10 515 598,37 10 515 598,37 16. Kurzové zisky 645 062 266 918,28 1 109,73 268 028,01 17. Zúčtování fondů 648 063 8 732 040,00 8 732 040,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 66 605 600,51 467 547,30 67 073 147,81 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 600 218,70 6 074,00 606 292,70 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 341 580,00 341 580,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 41 694,00 6 074,00 47 768,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 216 944,70 216 944,70 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 089 477,40 2 089 477,40 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 089 477,40 2 089 477,40 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 1 576 480 819,17 1 576 480 819,17 29. Provozní dotace 691 078 1 576 480 819,17 1 576 480 819,17 Výnosy celkem 079 1 840 456 657,70 69 460 055,34 1 909 916 713,04 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 106 795 905,69 26 976 552,63 133 772 458,32 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 106 795 905,69 26 976 552,63 133 772 458,32 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 28 Tabulka č.1.2e – sumář – V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y (se snížením odpisů z dot.majetku) (Kč) číslo Název položky účtu č. ř. Celkem 1 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 299 102 985,33 1. Spotřeba materiálu 501 002 222 365 774,67 2. Spotřeba energie 502 003 70 242 498,01 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 4. Prodané zboží 504 005 6 494 712,65 II. Služby celkem 006 285 356 563,54 5. Opravy a udržování 511 007 58 352 519,96 6. Cestovné 512 008 34 632 516,99 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 143 855,54 8. Ostatní služby 518 010 190 227 671,05 III. Osobní náklady celkem 011 964 939 425,97 9. Mzdové náklady 521 012 719 574 512,00 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 239 747 614,00 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 12. Zákonné sociální náklady 527 015 4 006 525,97 13. Ostatní sociální náklady 528 016 1 610 774,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 214 191,00 14. Daň silniční 531 018 154 225,00 15. Daň z nemovitostí 532 019 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 59 966,00 V. Ostatní náklady celkem 021 162 466 397,42 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 765,92 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 4 485 881,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 31 375,43 20. Úroky 544 025 21. Kurzové ztráty 545 026 2 658 647,64 22. Dary 546 027 23. Manka a škody 548 028 330 435,14 24. Jiné ostatní náklady 549 029 154 959 292,29 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 63 462 491,46 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 63 419 324,46 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 43 167,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 28. Prodaný materiál 554 034 29. Tvorba rezerv 556 035 30. Tvorba opravných položek 559 036 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 200,00 31. Poskytnuté přísp.zúčtované mezi org.složkami 581 038 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 200,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 602 000,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 602 000,00 Náklady celkem 042 1 776 144 254,72 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 29 (Kč) číslo Název položky účtu č. ř. Celkem 1 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 242 475 348,36 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 3 947 652,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 229 258 261,03 3. Tržby za prodané zboží 604 046 9 269 435,16 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 -610 160,16 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 135 785,13 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 6. Změna stavu výrobků 613 050 -787 473,29 7. Změna stavu zvířat 614 051 41 528,00 III. Aktivace celkem 052 2 006 198,38 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 2 006 198,38 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 IV. Ostatní výnosy celkem 057 86 868 737,19 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 279 923,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 15. Úroky 644 061 10 515 598,37 16. Kurzové zisky 645 062 268 028,01 17. Zúčtování fondů 648 063 8 732 040,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 67 073 147,81 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 606 292,70 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 341 580,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 47 768,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 23. Zúčtování rezerv 656 070 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 25. Zúčtování opravných položek 659 072 216 944,70 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 089 477,40 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 089 477,40 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 VII. Provozní dotace celkem 077 1 576 480 819,17 29. Provozní dotace 691 078 1 576 480 819,17 Výnosy celkem 079 1 909 916 713,04 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 133 772 458,32 30. Daň z příjmu 591 081 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 133 772 458,32 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 30 1.3. Doplňující údaje – příloha k účetní závěrce Tabulka č.1.3 – sumář – D O P L Ň U J Í C Í Ú D A J E (Kč) č. ř. Přijato Skutečnost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+10) 01 1 525 850 400,00 1 522 718 924,37 v tom: 1. Dotace na provoz vč.běžných výdajů na progr.financ. (ř.3+9) 02 1 192 435 000,00 1 190 977 577,66 v tom: kapitola 333 (ř.4+8) 03 1 189 685 000,00 1 188 235 695,86 v tom: základní dotace 04 1 135 556 000,00 1 134 106 695,86 z toho: školní a lesní zemědělské podniky 05 stipendia 06 30 218 000,00 30 074 851,00 běžné výdaje zahrnuté do prog.financ. 07 dotace na ubytování a stravování studentů 08 54 129 000,00 54 129 000,00 ostatní kapitoly 09 2 750 000,00 2 741 881,80 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.11+12) 10 333 415 400,00 331 741 346,71 v tom: institucionální 11 208 530 000,00 208 436 422,41 účelová (ř.13+14+15) 12 124 885 400,00 123 304 924,30 v tom: kapitola 333 13 40 084 000,00 39 927 384,99 GAČR 14 55 090 000,00 54 804 514,00 ostatní kapitoly 15 29 711 400,00 28 573 025,31 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 16 34 516 000,00 34 516 000,00 C. Dotace z ÚSC (ř.18+19) 17 462 000,00 162 000,00 v tom: 1. Dotace na provoz 18 312 000,00 12 000,00 2. Dotace na VaV (ř.20+21) 19 150 000,00 150 000,00 v tom: institucionální 20 účelová 21 150 000,00 150 000,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.23+24) 22 19 083 894,80 19 083 894,80 v tom: 1. Dotace na provoz 23 8 597 188,80 8 597 188,80 2. Dotace na VaV (ř.25+26) 24 10 486 706,00 10 486 706,00 v tom: institucionální 25 účelová 26 10 486 706,00 10 486 706,00 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 27 375 424 547,20 374 746 921,30 z toho: dotace mimo programové financování 28 69 272 153,90 68 594 528,00 k prvnímu dni k posl.dni úč.období úč.období F. Fondy celkem (úč.911) (ř.30+31+32+33) 29 184 739 676,60 263 321 852,02 Fond odměn 30 3 745 193,13 9 928 132,13 Fond rezervní 31 96 344 983,72 96 344 983,72 Fond reprodukce majetku 32 79 534 063,15 147 553 437,07 Stipendijní fond 33 5 115 436,60 9 495 299,10 G. Celková částka, o kterou budou sníženy odpisy 34 x 80 474 862,01 (z dotovaného majetku dle §38(9) vyhl. 504/2002 Sb.), HV a vl.jmění Dotace neinvestiční celkem (ř. 7+22+23+28) 1 579 912 294,80 1 576 480 819,17 z toho VaV 344 052 106,00 342 378 052,71 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 27) 375 424 547,20 374 746 921,30 Dotace celkem 1 955 336 842,00 1 951 227 740,47 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 31 Rozdíl mezi sl.1 a sl. 2 představují vratky nevyčerpaných prostředků vrácených dle pokynů jednotlivých poskytovatelů zpět do státního rozpočtu. Výjimku tvoří rozdíl sl. 1 a 2 v řádku 18 – Dotace na provoz z územně samosprávních celků (dále ÚSC). Ve sl. 1 je obsažena dotace od Jihomoravského krajského úřadu ve výši 300 000,- Kč, která byla MU poskytnuta na období 9/2003 až 6/2004. V roce 2003 nebyla tato dotace čerpána, nepodléhala zúčtování k 31.12. a z tohoto důvodu byla časově rozlišena. Poznámka k tabulce 1.3: Na ř.3 jsou uvedeny dotace na provoz bez výzkumu a vývoje z kapitoly 333. MU v roce 2003 obdržela dotace na provoz nejen z odboru vysokých škol, ale také z dalších odborů MŠMT. Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kapitoly 333: Odbor VŠ přijato:1 223 561 tis. Kč použito: 1 222 118,42 tis. Kč Ostatní odbory MŠMT 640 tis. Kč 633,28 tis. Kč v tom: odbor 22 212 tis. Kč 212,00 tis. Kč odbor 24 90 tis. Kč 90,00 tis. Kč odbor 25 229 tis. Kč 229,00 tis. Kč odbor 51 109 tis. Kč 102,28 tis. Kč Na ř. 4 má být uvedena základní dotace na provoz bez výzkumu a vývoje z kapitoly 333. Současně je ř. 4 rozdílem ř. 3 (dotace na provoz bez výzkumu a vývoje celkem z MŠMT) a ř. 8 (dotace na provoz bez výzkumu a vývoje na stravování a ubytování studentů). Z tohoto důvodu musí být do ř. 4 zahrnuty také částky dotací na provoz z ostatních odborů MŠMT (částky těchto dotací viz. komenář k ř. 3 uvedený výše). 1.4 Rozbor výsledku hospodaření MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Dle stanoviska MŠMT z 4.7.2003 (č.j. 22 828/03-30) metodické změny uvedené v § 38 (9) vyhlášky se neprojeví v účetnictví, ale v účetních výkazech. V důsledku to znamená, že vysoké školy mají dva výsledky hospodaření – účetní a ten, který je uveden v účetních výkazech po úpravě dle § 38 (9) vyhl. č. 504/2002 Sb. Do fondů se rozděluje účetní výsledek hospodaření po zdanění. MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na HS, kterých v roce 2003 bylo 16, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých HS MU byly v průběhu roku 2003 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. AS MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na všech poradách vedení MU. Účetní výsledek hospodaření (dále HV) MU za rok 2003 činí celkem 53 297 596 Kč, z toho HV z hlavní činnosti 26 321 043 Kč a HV z doplňkové činnosti 26 976 552 Kč. Celkové výnosy vzrostly proti roku 2002 o 8,5 %, náklady o 8,9 %. Všechna HS skončila s kladným výsledkem hospodaření (viz tabulka č. 1.4). Celkový HV 53 297 956 Kč bude uveden na ř.10 přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2003. Po uplatnění § 38, odst.9 vyhlášky 504/2002 Sb., tj. snížení nákladové položky „Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku“ o poměrnou část zjištěných odpisů, odpovídající Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 32 přijaté dotaci ( 80 474 862 Kč), činí celkový HV MU 133 772 458 Kč, z toho HV z hlavní činnosti 106 795 906 Kč a HV z doplňkové činnosti 26 976 552 Kč. Za rok 2003 byla účetní závěrka poprvé ověřována auditorem, výrok auditora je uveden v samostatné příloze. Tabulka č. 1.4 – Výsledek hospodaření (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV HV HV Položky Upravený (jmenovitě) z hlavní z doplňkové celkem upravující HV činnosti činnosti HV (+,-) Lékařská fakulta 7 611 3 716 11 327 11 327 Filozofická fakulta 4 360 4 360 4 360 Právnická fakulta 3 004 9 3 013 3 013 Fakulta sociálních studií 2 068 24 2 092 2 092 Přírodovědecká fakulta 1 647 12 600 14 247 14 247 Fakulta informatiky 532 532 532 Pedagogická fakulta 4 509 4 509 4 509 Fakulta sportovních studií 1 135 192 1 327 1 327 Ekonomicko správní fakulta 1 692 573 2 265 2 265 SKM -5 789 8 358 2 569 2 569 CDV 2 018 117 2 135 2 135 ÚVT 1 502 1 057 2 559 2 559 Vydavatelství 8 8 8 Katedra jazyků 25 25 25 Centrum zahraničních studií 27 27 27 Rektorát 1 980 323 2 303 2 303 Celkem 26 321 26 977 53 298 53 298 Součásti VVŠ (HV kladný) Lékařská fakulta 7 611 3 716 11 327 11 327 Filozofická fakulta 4 360 0 4 360 4 360 Právnická fakulta 3 004 9 3 013 3 013 Fakulta sociálních studií 2 068 24 2 092 2 092 Přírodovědecká fakulta 1 647 12 600 14 247 14 247 Fakulta informatiky 532 0 532 532 Pedagogická fakulta 4 509 0 4 509 4 509 Fakulta sportovních studií 1 135 192 1 327 1 327 Ekonomicko správní fakulta 1 692 573 2 265 2 265 SKM -5 789 8 358 2 569 2 569 CDV 2 018 117 2 135 2 135 ÚVT 1 502 1 057 2 559 2 559 Vydavatelství 0 8 8 8 Katedra jazyků 25 0 25 25 Centrum zahraničních studií 27 0 27 27 Rektorát 1 980 323 2 303 2 303 Celkem 26 321 26 977 53 298 53 298 Součásti VVŠ (HV záporný) Celkem 0 0 0 0 Tabulka č. 1.4a – Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (tis. Kč) Účet 932 k 31.12.1999 k 31. 12. 2000 k 31. 12. 2001 k 31. 12. 2002 k 31. 12. 2003 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 33 2. Analýza příjmů a výdajů 2.1 Příjmy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly dotace z kapitoly MŠMT. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace v členění dle ukazatelů A – M, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kap. 333 – MŠMT je uveden v tabulce č. 2.1.1a včetně účelových dotací z jiných odborů MŠMT, přehled kapitálových dotací MŠMT na reprodukci majetku je uveden v tabulce 2.1.1b. Tabulka č. 2.1.1a – Neinvestiční dotace z kap.MŠMT (333)*) (tis. Kč) Poskytnuté prostředky Vratka č. ř. Neinvestiční dotace – druh k 31.12.2003 dotace 1 Základní dotace 1 169 432 1 443 v tom: ukazatel A - Vzdělávací činnost *) 970 132 95 ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. Programů *) 62 700 143 ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 27 557 153 v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (zahr.rozv.pomoc) 4 848 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 322 15 program AKTION 553 110 program CEEPUS 341 28 program SOKRATES II 21 493 v tom: Erasmus 21 287 Comenius 176 Arion 30 ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 6 086 ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ) 13 293 160 ukazatel I - Transformační a rozvojové programy 55 661 892 ukazatel M – mimořádné události 34 003 2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 54 129 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 248 614 250 v tom: institucionální - specifický výzkum 93 700 výzkumné záměry 114 830 94 účelové prostředky na výzkum a vývoj celkem: 40 084 156 LA – INGO 2 162 ME – KONTAKT 1 378 OC – COST 1 720 59 LI – Informační zdroje 13 096 84 LN – Výzkumná centra 21 681 1K – Podpora začínajících prac. VaV 47 13 4 Celkem NEI dotace z odboru VŠ (ř.1+ř.2+ř.3) 1 472 175 1 693 5 Ostatní NEI dotace z MŠMT – na výuku a vzdělání 640 7 v tom: odbor 22 – odbor předškol., zákl. vzdělávání 212 odbor 24 – odbor spec.vzděl. 90 odbor 25 – organizačně správních činností a dalšího vzděl.dosp. 229 0 odbor 51 – pro mládež 109 7 6 Celkem NEI dotace z kap.333 – MŠMT (ř.4+5) 1 472 815 1 700 *) vč. Rezervního fondu MŠMT, ze kterého bylo poskytnuto celkem 34 516 z toho na ukazatel A – vzdělávací činnost 2 034 ukazatel C – Stipendia studentů doktorských studijních programů 32 482 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 34 Tabulka č. 2.1.1b – Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku (tis. Kč) Poskytnuto č. ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN k 31.12.2003 vratka 1 Programové financ.reprodukce majetku z kap. MŠMT (333) 306 152 0 Program 233 330 Rozvoj a obnova MTZ MU v Brně: Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích 157 183 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objektů 148 969 2 Kapitálové dotace mimo programové financování 37 558 501 v tom: FRVŠ 9 913 437 transformační a rozvojové programy 26 445 53 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 200 11 3 Kapitálové prostředky na výzkum a vývoj z kap. MŠMT (333) 29 317 176 v tom: Výzkumné záměry 23 840 166 Účelové prostředky na výzkum a vývoj 5 477 10 LA - INGO 4 145 0 ME - KONTAKT 0 OC - COST 320 10 LI - Informační zdroje 762 0 LN - Výzkumná centra 250 0 4 Celkem z kap.333 - MŠMT (ř.1+2+3) 373 027 677 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Přehled neinvestičních dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů ÚSC a ze zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2a, přehled o kapitálových dotacích na reprodukci majetku z ostatních kapitol státního rozpočtu, rozpočtů ÚSC a ze zahraničí je uveden v tabulce 2.1.2b. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 35 Tabulka č. 2.1.2a – Ostatní dotace – neinvestiční prostředky (tis. Kč) Celkem čís. Příjmy dotačního charakteru (bez kap.333) Výzkum poskytnuto Vratka ř. Provoz a vývoj k 31.12.2003 do SR 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 750 84 801 87 551 1 431 v tom: Grantová agentura ČR 55 090 55 090 285 IGA Min.zdravotnictví 13 859 13 859 948 Ministerstvo zdravotnictví 2 595 2 595 8 Ministerstvo kultury 130 1 253 1 383 Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 6 690 190 Ministerstvo průmyslu a obchodu 25 25 SÚJB 300 300 Ministerstvo zemědělství 1 107 1 107 Ministerstvo živ.prostředí 2 449 2 449 GA Akademie věd ČR 4 053 4 053 2 Z ÚSC, státní fondy celkem: 312 150 462 0 v tom: Magistrát města Brna 12 12 Jm kraj *) 300 150 450 3 Ze zahraničí celkem: 8 597 10 487 19 084 0 v tom: EU 5 522 5 522 NATO 520 520 SOKRATES/ERASMUS 6 934 6 934 COPERNICUS 0 Jean MONNET 289 289 LEONARDO 1 261 1 261 Ostatní 113 4 445 4 558 4 Celkem ostatní NEI (ř.1+2+3) 11 659 95 438 107 097 1 431 *) Dotace na provoz ve výši 300 tis. Kč poskytnuta účelově na období do 30.6.2004, výnos časově rozlišen Tabulka 2.1.2b – Ostatní dotace na reprodukci majetku (tis. Kč) čís. Poskyto Vratka ř. k 31.12.2003 do SR 1 Dotace ze SR (bez MŠMT) 1 968 1 v tom: GA ČR 168 1 SÚJB 1 800 2 Dotace z ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku 20 0 3 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 409 0 v tom: EU 300 ostatní 109 4 Celkem ostatní INV (ř.1+2+3) 2 397 1 Rekapitulace přidělených prostředků ze všech kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů ÚSC a ze zahraničí je uveden v tabulkách 2.1.2c (neinvestiční prostředky) a 2.1.2d (kapitálové dotace na reprodukci majetku). Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 36 Tabulka č. 2.1.2c – Rekapitulace přidělených neinvestičních prostředků celkem (tis. Kč) Koleje Celkem čís. Příjmy dotačního charakteru a Výzkum a poskytnuto Vratka ř. Provoz menzy a vývoj k 31.12.2003 do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 1.1.1a) 1 170 072 54 129 248 614 1 472 815 1 700 - odbor VŠ 1 169 432 54 129 248 614 1 472 175 1 693 - jiné odbory 640 640 7 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 750 84 801 87 551 1 431 v tom: Grantová agentura ČR 55 090 55 090 285 IGA Min.zdravotnictví 13 859 13 859 948 Ministerstvo zdravotnictví 2 595 2 595 8 Ministerstvo kultury 130 1 253 1 383 Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 6 690 190 Ministerstvo průmyslu a obchodu 25 25 SÚJB 300 300 Ministerstvo zemědělství 1 107 1 107 Ministerstvo živ.prostředí 2 449 2 449 GA Akademie věd ČR 4 053 4 053 3 Z ÚSC, státní fondy celkem: 312 150 462 0 v tom: Magistrát města Brna 12 12 Jm kraj *) 300 150 450 4 Ze zahraničí celkem: 8 597 10 487 19 084 0 v tom: EU 5 522 5 522 NATO 520 520 SOKRATES/ERASMUS 6 934 6 934 COPERNICUS 0 Jean MONNET 289 289 LEONARDO 1 261 1 261 Ostatní 113 4 445 4 558 5 Celkem NEI (ř.1+2+3+4) 1 181 731 54 129 344 052 1 579 912 3 131 *) Dotace poskytnuta účelově na období do 30.6.2004, výnos časově rozlišen Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 37 Tabulka 2.1.2d – Rekapitulace dotací na reprodukci majetku celkem (tis. Kč) čís. Poskytnuto Vratka ř. k 31.12.2003 do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 1.1.1b) 373 027 677 - programové financování 306 152 - mimo programové financování bez VaV 37 558 501 - na VaV 29 317 176 2 Dotace ze SR (bez MŠMT) 1 968 1 v tom: GA ČR 168 1 SÚJB 1 800 3 Dotace z ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku 20 0 4 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 409 0 v tom: EU 300 ostatní 109 5 Celkem INV (ř.1+2+3+4) 375 424 678 V následující tabulce 2.1.2e je uveden vývoj jednotlivých dotací v letech 2000 – 2003. Tab. 2.1.2e – Vývoj dotací v letech 2000 – 2003 a) Vývoj dotací MŠMT (tis. Kč) index č. ř. typ dotace 2000 2001 2002 2003 03/02 1 neinvestiční dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ. 924 597 1 127 938 1 334 609 1 472 175 1,10 základní dotace 683 910 814 581 1 016 503 1 169 432 1,15 z toho ukazatel A – studijní programy 579 566 666 281 842 523 970 132 1,15 na ubytování a stravování 47 509 52 349 53 297 54 129 1,02 na výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 248 614 0,94 z toho účelové na programy 39 911 33 174 36 822 40 084 1,09 2 ostatní neinvestiční dotace kap. 333 MŠMT 0 638 11 040 640 0,06 odbor VŠ přes programové financování 10 617 0,00 ost.odbory MŠMT 638 423 640 1,51 3 neinvestiční dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) 924 597 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1,09 investice – progr.financování 102 274 129 261 78 691 306 152 3,89 ostatní bez VaV (FRVŠ, ukaz. I, SZNN) 11 240 28 366 18 291 37 558 2,05 na výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 29 317 0,96 4 kapitálové dotace MŠMT celkem 165 390 215 754 127 371 373 027 2,93 5 dotace MŠMT celkem (ř.3+4) 1 089 987 1 344 330 1 473 020 1 845 842 1,25 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 38 b) Vývoj ostatních dotací ze SR, USC a ze zahraničí (tis. Kč) index č. ř. typ dotace 2000 2001 2002 2003 03/02 1 neinvestiční dotace -ostatní SR 42 381 50 736 61 551 87 551 1,42 z toho výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 84 801 1,41 2 z ÚSC, státní fondy 1 065 321 50 462 9,24 3 ze zahraničí 26 125 21 113 33 389 19 084 0,57 z toho výzkum a vývoj 2 482 9 041 16 501 10 487 0,64 4 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 69 571 72 170 94 990 107 097 1,13 5 investice - ostatní SR 4 962 3 342 1 250 1 968 1,57 z toho výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 1 968 1,84 6 USC 20 7 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0,28 8 kapitálové dotace celkem (ř. 5 až 7) 4 962 5 181 2 724 2 397 0,88 9 dotace ostatní celkem (ř. 4 +8) 74 533 77 351 97 714 109 494 1,12 c) Vývoj dotací celkem (tis. Kč) index č. ř. typ dotace 2000 2001 2002 2003 03/02 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 924 597 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1,09 z toho výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 248 614 0,94 2 ostatní SR 42 381 50 736 61 551 87 551 1,42 z toho výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 84 801 1,41 3 USC 321 50 462 9,24 4 ze zahraničí 21 113 33 389 19 084 0,57 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 0,64 5 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 4) 966 978 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1,10 6 investice z kap. 333 - MŠMT 165 390 215 754 127 371 373 027 2,93 z toho výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 29 317 0,96 7 ostatní SR 4 962 3 342 1 250 1 968 1,57 z toho výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 1 968 1,84 8 USC 20 9 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0,28 10 kapitálové dotace celkem (ř. 6 až 9) 170 352 220 935 130 095 375 424 2,89 11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 1 137 330 1 421 681 1 570 734 1 955 336 1,24 2.1.3 Vlastní příjmy Přehled o výnosech z prodeje, pronájmu, o poplatcích spojených se studiem, o darech včetně zahraničních, o výnosech z finančních operací a jiných výnosech z majetku a o dalších příjmech je uveden v tabulce 2.1.3. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 39 Tabulka 2.1.3. – Vlastní příjmy (tis. Kč) č. ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 tržby za prodej zboží 3 229,69 6 039,75 9 269,44 2 tržby za prodej vlastních výrobků 3 194,13 753,52 3 947,65 3 tržby z prodeje služeb 43 449,18 41 277,84 84 727,02 4 poplatky za studium-výnosy 602 *) 57 022,72 57 022,72 5 v tom: cizinci v cizím jazyce 16 615,16 16 615,16 6 programy celoživ.vzdělávání 39 156,19 39 156,19 7 poplatky za přijímací řízení 24 847,14 24 847,14 8 služby pro studenty 0,00 0,00 9 kolejné 43 979,22 43 979,22 10 jiné ubytování 1 134,87 11 052,72 12 187,59 11 ze stravování studentů 12 068,93 12 068,93 12 ze stravování zaměstnanců 3 575,55 3 575,55 13 jiné stravování 42,39 9 553,62 9 596,01 14 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 0,00 15 změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace 1 354,51 41,53 1 396,04 16 zúčt.rezerv a zák.opr.položek 216,94 216,94 17 dary 2 089,48 2 089,48 18 z toho: ze zahraničí 557,46 557,46 19 úroky 10 515,60 10 515,60 20 náhr. škod, manka, ztráty, telef. 575,67 28,66 604,33 21 přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 22 mimorozp.granty 10 914,22 227,87 11 142,09 23 pronájem 5 835,79 266,34 6 102,14 24 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 25 pozemky 0,00 0,00 26 prostory 0,00 0,00 27 tržby z prodeje materiálu 41,69 6,07 47,77 28 tržby z prodeje majetku 341,58 341,58 29 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 30 pozemky 0,00 0,00 31 z prodeje akcií 0,00 0,00 32 majetkových podílů 0,00 0,00 33 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 34 poplatky za studium-výnosy 648 **) 1 251,37 1 251,37 35 Jiné příjmy: ostatní výnosy 13 963,07 212,12 14 175,20 36 zúčtování fondu odměn 6 353,66 6 353,66 37 zúčtování FRIMu 1 127,01 1 127,01 38 od nadací 2 645,64 2 645,64 39 pro spoluřešitele 14 205,79 14 205,79 40 Celkem vlastní příjmy: 263 975,84 69 460,05 333 435,89 41 Dotace ze SR a zahr.(VZZ ř.78) 1 576 480,82 1 576 480,82 42 Celkem (VZZ ř.79) 1 840 456,66 69 460,05 1 909 916,71 *)**) Část poplatků za studium za rok 2003, která je zaúčtovaná do výnosů, je v účetnictví MU vedená na účtech 602 a 648. Zbylá část poplatků za studium, které jsou příjmem stip.fondu, zůstává na účtu 911-Stipendijní fond. Vlastní příjmy za rok 2003 ve výši 333 435,89 Kč tvořily 17,46 % celkových příjmů MU. Podstatnou část vlastních příjmů představují tržby z prodeje služeb (84 727,02 tis. Kč), příjmy z kolejného (43 979,22 tis. Kč), příjmy za stravování studentů a zaměstnanců (15 644,48 tis. Kč), poplatky za přijímací řízení (24 847,14 tis. Kč), poplatky za studium v cizím jazyce (16 615,16 tis. Kč) a poplatky za placené formy celoživotního vzdělávání (39 156,19 tis. Kč). MU byly v roce 2003 poskytnuty dary od jiných právnických a fyzických osob v celkové výši 2 656,11 tis. Kč, z toho finanční dary na provozní náklady v hodnotě 2 089,48 tis. Kč, finanční dary na pořízení dlouhodobého majetku v hodnotě 153,50 tis. Kč a dary movité v hodnotě 413,13 tis. Kč. Vlastní příjmy MU za rok 2003 jsou proti stejné kategorii příjmů roku 2002 vyšší o cca 10 mil. Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 40 Tabulka 2.1.3a – Poplatky spojené se studiem celkem (tis. Kč) č. ř. Položka odkaz celkem k 31.12.2003 1 Poplatky spojené se studiem v roce 2003 86 249,72 2 v tom: 3 poplatky za studium dle par.58,odst.3,4 zákona o VŠ tab.4,ř.2,sl.4 5 631,23 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším stud. programu) 5 poplatky za studium dle par.58, odst.5 zákona o VŠ tab.2.1.3, ř.5 16 615,16 6 (studijní program pro cizince v cizím jazyce) 7 poplatky spojené se studiem dle par.58,odst.1 zákona o VŠ tab.2.1.3,ř.7 24 847,14 8 (přijímací řízení) 9 poplatky dle par.60 zákona o VŠ tab.2.1.3,ř.6 39 156,19 10 v tom: akreditované programy celoživ. vzdělávání 27 605,80 11 ostatní programy celoživ. vzdělávání 11 550,39 2.2 Výdaje 2.2.1 Neinvestiční náklady Přehled o mzdových nákladech a nákladech v sociální oblasti (např. příspěvky na závodní stravování) ve vztahu k počtu zaměstnanců, dále ostatní neinvestiční náklady na vzdělávací, vědeckou a uměleckou nebo další tvůrčí činnost a některé další důležité náklady MU (např. odpisy) jsou uvedeny v tabulce 2.2.1. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 41 Tabulka č. 2.2.1 – Náklady (tis. Kč) č. ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 osobní náklady 947 434,53 17 188,66 964 623,19 2 z toho: mzdy 668 860,72 10 222,50 679 083,22 3 OPPP(OON) 37 321,12 3 170,17 40 491,29 4 z toho: dohody 34 355,69 3 141,69 37 497,38 5 civilní sl. 207,08 4,48 211,56 6 odstupné 149,38 0,00 149,38 7 jiné 2 608,97 24,00 2 632,97 8 zák. pojištění 236 039,63 3 707,99 239 747,61 9 sociální. náklady*) 5 213,07 88,00 5 301,07 10 odpisy 142 934,13 575,93 143 510,06 11 učebnice, knihy, tisk 23 677,81 29,89 23 707,70 12 pohonné hmoty 762,66 99,35 862,01 13 energie, voda, pára, plyn 68 769,13 1 473,37 70 242,50 14 drobný majetek**) 109 807,72 1 653,77 111 461,49 15 telefony 9 321,24 1 206,01 10 527,25 16 nájem 9 448,73 113,28 9 562,01 17 školení, vzdělávání, poradenství, konf.popl. 3 232,35 62,59 3 294,94 18 programové vybavení***) 5 301,42 151,94 5 453,36 19 opravy, údržba 56 989,52 1 363,00 58 352,52 20 cestovné 33 961,35 671,17 34 632,52 21 z toho: zahraničí 28 360,70 355,79 28 716,49 22 tuzemsko 5 600,65 315,38 5 916,03 23 na reprezentaci 2 058,22 85,63 2 143,86 24 stipendia 111 716,06 415,54 112 131,60 25 škody, manka aj. 326,96 3,48 330,44 26 pojištění 4 288,59 77,13 4 365,72 27 dary 0,00 0,00 0,00 28 zůstatková cena prod.majetku 43,17 0,00 43,17 29 zůstat.cena vyř.majetku 384,12 0,00 384,12 30 tvorba zák.rezerv 0,00 0,00 0,00 31 jiné: 283 677,92 17 312,75 300 990,67 32 z toho: spotřeba ostatního materiálu 79 628,64 6 705,93 86 334,57 33 prodané zboží 2 133,87 4 360,84 6 494,71 34 ostatní služby 156 422,32 5 284,04 161 706,36 35 jiné ostatní náklady 44 744,23 894,62 45 638,84 36 ostatní daňové povinnosti 146,86 67,33 214,19 37 daň z příjmu ****) 602,00 0,00 602,00 38 Celkem (VZZ ř.42): 1 814 135,61 42 483,50 1 856 619,11 *) V částce sociálních nákladů jsou zahrnuty náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, hygienické vybavení pracovišť a stravování zaměstnanců. **) V částce nákladů na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v ceně pořízení od 1000 Kč do 40 000 Kč. ***) V částce nákladů na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v ceně pořízení od 7000 Kč do 60 000 Kč. ****) V roce 2003 byla uhrazena dodatečná daň z příjmu právnických osob ve výši 602 tis. Kč, související s výsledkem kontroly hospodaření MU za rok 1998, kterou provedlo Finanční ředitelství Brno na MU v roce 2000. Nejvyšší položkou neinvestičních nákladů jsou mzdové prostředky, které včetně odvodů v roce 2003 tvořily 51,67% celkových nákladů. Významnou položkou jsou také účetní odpisy majetku MU ve výši 143 510,06 tis. Kč. Účetní odpisy jsou jedním ze zdrojů tvorby FRIMu MU (viz. tabulka č. 4b). Podstatnou položkou jsou také vyplacená stipendia ve výši 112 131,60 tis. Kč. Více jak polovinu této částky představují stipendia studentů doktorandů (62 556,85 tis. Kč), na které MU obdržela účelovou dotaci z MŠMT ve výši 62 700 tis. Kč. Detailní rozbor vyplacených stipendií je uveden v tabulce č. 7b. Dalšími položkami významně ovlivňujícími náklady jsou např. náklady na energie (70 242,50 tis. Kč), nákup drobného hmotného majetku v ceně pořízení od 1000 Kč do 40 000 Kč (111 461,49 tis. Kč), náklady na opravy a údržbu (58 352,52 tis. Kč). Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 42 Poznámky k tabulce č. 2.2.1.: V tabulce č. 2.2.1.-Náklady, ř.1 jsou uvedeny osobní náklady. Částka však nekoresponduje s údajem v tabulce č. 1.2.-Výkazu zisku a ztráty-sumář (dále VZZ), ř. 11. Rozdíl je způsoben rozdílnou logikou vykazovaných nákladů: ve VZZ jsou náklady vykázány ve struktuře podle skupin syntetických účtů z účetních sestav; v tabulce č. 2.2.1. jsou náklady vykázány podle obsahu. Částka 316,24 tis. Kč je částkou odpovídající nákladům na vzdělávání pracovníků. V účetnictví je součástí účtu 527, ve VZZ je tedy vykázána na ř. 15 a tím pak součtově v ř.11. V tabulceč č. 2.2.1. je částka podle povahy vykázána v ř. 17, kde jsou vyčísleny náklady na školení, vzdělávání, konference, apod. (viz pomocná tabulka č.1) Pomocná tabulka č. 1 tabulka č. 2.2.1.-Náklady tabulka č. 1.2.-VZZ ř. č. ř., název položky částka č. ř., název položky účet částka 1 ř.1, Osobní náklady 964 623,19 ř.12, Mzdové náklady 521 719 574,51 2 ř.13, Zák. sociální pojištění 524 239 747,61 3 ř.15, Zák. sociální náklady 527 4 006,53 4 ř.16, Ostatní sociální náklady 528 1 610,77 5 Celkem: 964 623,19 964 939,43 6 Rozdíl mezi VZZ a tab. 2.2.1. 316,24 Další nekorespondující údaj mezi tabulkami č. 2.2.1 a č.1.2.-Výkaz zisku a ztráty-sumář: Ve VZZ jsou na ř. 31 vykázány všechny náklady skupiny účtů 551, tj. odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dále zůstatkové ceny vyřazeného majetku. V tabulce č. 2.2.1. je na ř. 10 vykázána částka odpovídající pouze odpisům. Částka odpovídající zůstatkové ceně vyřazeného majetku je uvedena samostatně na ř. 29. (viz pomocná tabulka č.2) Pomocná tabulka č.2 tabulka č. 2.2.1.-Náklady tabulka č. 1.2.-VZZ ř. č. ř., název položky částka č. ř., název položky účet částka 1 ř.10, Odpisy 143 510,06 ř.25, Odpisy dl. hm. a nehm. majetku 551 143 894,18 2 ř.29, Zůstat. cena vyř. majetku 384,12 5 Celkem: 143 894,18 143 894,18 6 Rozdíl mezi VZZ a tab. 2.2.1. 0,00 V roce 2003 činil na MU přepočtený stav pracovníků celkem 2 572,93, z toho 1 159,53 pedagogických pracovníků, 32,42 vědeckých pracovníků a 1 380,98 neakademických pracovníků. Mzdové náklady odpovídající jednotlivým skupinám činily 384 412 tis. Kč u pedagogických pracovníků, 9 548 tis. Kč u vědeckých pracovníků a 285 123 tis. Kč u neakademických pracovníků. Celkové mzdové náklady činily 679 083 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 43 Tabulka č. 2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky (sumář za MU) od ř.5 (tis.Kč) č. ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2003 (celkem) 2 572,926 2 z toho: pedagogičtí 1 159,520 3 vědečtí pracovníci 32,423 4 nepedagogičtí 1 380,983 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 507 540 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 P1b-04) 113 692 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 P1b-04) 621 232 8 v tom: 1) mzdy 599 683 9 z toho: VaV 112 019 10 2) OPPP (dříve OON) 21 549 11 z toho: VaV 1 673 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z P1b-04) 5 047 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 626 279 14 v tom: pedagogům 367 672 15 vědeckým pracovníkům 9 331 16 nepedagogům 249 276 17 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO (z ř.8) 20 583 18 v tom: pedagogů 25 301 19 vědeckých pracovníků 22 612 20 nepedagogů 16 206 21 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč 18 189 22 Nárůst mzdy r.2003 oproti r. 2002 v % 13,2 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 50 273 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 50 273 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306 z P1b-04) 29 630 27 Doplňková činnost (ř. 0308 z P1b-04) 13 393 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 719 575 Komentář: v rámci účetní závěrky došlo ke změně mezi mzdovými prostředky v ř.23 (ostatní zdroje mimo VV – výkaz P1b-04 ř. 0309) a mzdovými prostředky v ř.27 (doplňková činnost – výkaz P1b-04 ř.0308) Tabulka č.2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky (škola bez SKM) od ř.5 (tis.Kč) č. ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2003 (celkem) 2 354,753 2 z toho: pedagogičtí 1 159,520 3 vědečtí pracovníci 32,423 4 nepedagogičtí 1 162,810 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 479 761 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 P1b-04) 113 692 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 P1b-04) 593 453 8 v tom: 1) mzdy 571 919 9 z toho: VaV 112 019 10 2) OPPP (dříve OON) 21 533 11 z toho: VaV 1 673 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z P1b-04) 5 047 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 598 500 14 v tom: pedagogům 367 672 15 vědeckým pracovníkům 9 331 16 nepedagogům 221 497 17 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO (z ř.8) 21 359 18 v tom: pedagogů 25 301 19 vědeckých pracovníků 22 612 20 nepedagogů 17 012 21 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč 18 891 22 Nárůst mzdy r.2003 oproti r. 2002 v % 13,1 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 49 992 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 49 992 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306 z P1b-04) 29 630 27 Doplňková činnost (ř. 0308 z P1b-04) 9 452 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 687 573 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 44 Tabulka č. 2.2.1a – Pracovníci a mzdové prostředky (SKM) od ř.5 (tis.Kč) č. ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2003 (celkem) 218,173 2 z toho: pedagogičtí 0,000 3 vědečtí pracovníci 0,000 4 nepedagogičtí 218,173 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 27 780 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 P1b-04) 0 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 P1b-04) 27 780 8 v tom: 1) mzdy 27 764 9 z toho: VaV 0 10 2) OPPP (dříve OON) 16 11 z toho: VaV 0 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z P1b-04) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 27 780 14 v tom: pedagogům 0 15 vědeckým pracovníkům 0 16 nepedagogům 27 780 17 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO (z ř.8) 11 779 18 v tom: pedagogů 0 19 vědeckých pracovníků 0 20 nepedagogů 11 779 21 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč 10 477 22 Nárůst mzdy r.2003 oproti r. 2002 v % 12,4 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 281 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 281 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2003 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306 z P1b-04) 0 27 Doplňková činnost (ř. 0308 z P1b-04) 3 941 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 32 002 2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku V roce 2003 probíhaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně, který obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 – výstavba UKB a Podprogram 233 333 – rekonstrukce a modernizace stávajících budov. Zdrojem financování Programu v roce 2003 byly: • úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci a dotace • dotace ze státního rozpočtu ČR • vlastní zdroje MU. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 45 Tabulka č.2.2.2 a – Financování programů reprodukce majetku - kapitola MŠMT (333) (v tis. Kč) Ukazatel - jednotlivé akce Investice Neinvestice Ostatní zdroje **) Celkem členění dle ISPROFIN Individuální dotace systémová dotace FRIM NEI vlastní INV INV+NEI č. ř. (číslo a název) poskytnuto *) skutečnost poskytnuto *) skutečnost poskytnuto *) skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost 1 2 3 4 5 6 7 8 2+4+7 2+4+6+7 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+3) 255 544 214 808 98 656 91 344 0 0 95 709 21 731 401 861 423 592 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 3+4) 197 919 157 183 0 0 0 0 3 259 12 816 160 442 173 258 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně Bohunicích 45 919 13 341 168 13 509 13 509 4 233 332 0702 MU - Morfologické centrum III.etapa 152 000 143 842 3 091 12 816 146 933 159 749 5 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 6 až 39) 57 625 57 625 98 656 91 344 0 0 92 450 8 915 241 419 250 334 6 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 24 659 24 659 1 226 25 885 25 885 7 233 333 0703 MU - PdF v Brně, ul.Poříčí, posl.,výtah,strukt.síť, klima 15 062 15 027 936 15 963 15 963 8 233 333 0704 MU - Pdrávnická fak. v Brně, ul.Veveří 70-dílčí reko,bufet 10 415 10 415 683 299 11 098 11 397 9 233 333 0705 MU - Drobné stavební úpravy ESF 2 459 2 459 341 2 800 2 800 10 233 333 0706 MU - Nástavba fakulty informatiky 21 496 21 483 1 627 892 23 110 24 002 11 233 333 0707 MU - Úprava areálu FF MU v Brně, A.Nováka 1-I.etapa 10 700 6 826 855 7 681 7 681 12 233 333 0708 MU - Internetizace kolejí SKM Brno, Kounicova 50 2 853 2 852 143 2 995 2 995 13 233 333 0709 MU - Drobné úpravy, rozš. a přeložky optokabel.sítě 3 332 3 283 164 3 447 3 447 14 233 333 0710 MU - Položení zemního optic.kabelu Lipová_Medipo 2 150 2 150 108 2 258 2 258 15 233 333 0711 MU - Vybud.zemní optické trasy Barvičova-Lipová 1 899 1 898 95 1 993 1 993 16 233 333 0712 MU - Položení zemního optic.kabelu Komárov-Cejl 2 311 2 310 116 2 426 2 426 17 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 32 966 32 966 1 654 34 620 34 620 18 233 333 0714 MU - Privátní hlasová komunik.síť MU v Brně 9 795 9 795 500 10 295 10 295 19 233 333 0715 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum an PřF MU 3 328 350 350 350 20 233 333 0716 MU - Přístrojové a programové vybavení ÚVT 3 356 3 356 3 385 6 741 6 741 21 233 333 0717 MU - Videotechnologie pro přednášk.místnosti MU 5 000 5 000 1 100 6 100 6 100 22 233 333 0718 MU - Rozš.technologií a zaříz. Správy kolejí a menz 4 500 4 490 2 856 7 346 7 346 23 233 333 1801 MU - Rekonstrukce lektorského domu Grohova 11, Brno 12 619 1 154 12 619 13 773 24 233 333 1802 MU - Rekonstrukce bloku D kolejí Komárov 15 532 3 994 15 532 19 526 25 233 333 1803 MU - Reko ubyt.části objektu CDV MU, Šlapanice 22 205 2 564 22 205 24 769 26 233 333 1804 MU - Struktur.kabeláž poč.dat.sítě v bud.VUT, Údolní 1 366 1 366 1 366 27 233 333 1811 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na LF 4 981 4 981 4 981 28 233 333 1812 MU - Strojní vybavení FF 1 377 1 377 1 377 29 233 333 1813 MU - Strojní vybavení PrF 615 615 615 30 233 333 1814 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na FSS 599 599 599 31 233 333 1815 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na PřF 5 007 4 5 007 5 011 32 233 333 1816 MU - Vybavení specializ.poč.laboratoře prac.stanicemi 1 794 1 794 1 794 33 233 333 1817 MU - Dovybavení PdF didakt.audioviz.a reprogr.tech. 1 107 4 1 107 1 111 34 233 333 1818 MU - Přístr.vybavení pro výuku, výzkum FSpS 610 610 610 35 233 333 1819 MU - Audioviz.technika pro ESF 996 4 996 1 000 36 233 333 1820 MU - Dovybavení RMU komunik., kanc.a projekční tech. 974 974 974 37 233 333 1821 MU - Drobné stavební úpravy 2 350 2 350 2 350 38 233 333 1822 MU - Drobné stavební úpravy II 1 435 1 435 1 435 39 233 333 1823 MU - Tomešova 12, datová síť 2 744 2 744 2 744 *) dle vystavených limitek, Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu **) mimo státní rozpočet, rozpočet a státních fondů Zúčtování nevyčerpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí ČMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. sl.1 a sl. 6 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny číselné údaje z vydaných rozhodnutí o dotačních prostředcích SR pro celé období trvání akce (sl. 1 - IV, sl. 6 - NIV) sl.2 a sl.7 vychází z ř. B3 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, uvolněné pro akci v r.2003 formou Rozhodnutí o účasti SR sl.3 a sl.8 vychází z ř. C3 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, skutečně použité (proplacené) v r.2003 sl.4 a sl.9 vychází z ř. D0 formuláře PROGFIN 3 - odvod do SR, který provádí ČMZRB Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 46 2.2.3 Kapitálové prostředky mimo programové financování Kapitálové prostředky, poskytnuté ze státního rozpočtu mimo programové financování (na projekty výzkumu a vývoje, z FRVŠ, z transformačních a rozvojových programů), jsou uvedeny v tabulce 2.2.2b. Tabulka č. 2.2.2b – Financování reprodukce majetku - ostatní dotace (v tis. Kč) Poskytnuto Použito k Číslo a název programu k 31.12.2003 č. ř. podle ISPROFIN 31.12.2002 (skutečnost) a b 1 Kapitálové prostř. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr. 20 20 z jiných kapitol SR z rozpočtu ÚSC a stát.fondů 20 20 ze zahraničí 2 Kapitálové prostř. na VaV z jiných kap. SR a ze zahr. 2 377 2 376 z jiných kapitol SR - GAČR 168 167 - MPO (SÚJB) 1 800 1 800 z rozpočtu ÚSC a stát.fondů na VaV ze zahraničí 409 409 3 INV z ost.kap. SR a ze zahr. celkem (ř.1 + 2) 2 397 2 396 Tabulka č. 2.2.3 – Kapitálové prostředky MŠMT mimo programové financování (v tis. Kč) Poskytnuto Použito k Vratka Vratka k k 31.12.2003 dotace (odvod) č. ř. 31.12.2003 (skutečnost) (odvod) v % a b c d 1 Kapitálové dotace mimo programové financování 37 558 37 057 501 1,33 v tom: FRVŠ 9 913 9 476 437 4,40 transformační a rozvojové programy 26 445 26 392 53 0,20 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 200 1 189 11 0,92 2 Kapitálové prostředky pro VaV 29 317 29 141 176 0,60 v tom: Výzkumné záměry 23 840 23 674 166 0,70 Účelové prostředky na výzkum a vývoj 5 477 5 467 10 0,18 LA - INGO 4 145 4 145 0 0,00 ME - KONTAKT OC - COST 320 310 10 3,09 LI - Informační zdroje 762 762 0 0,00 LN - Výzkumná centra 250 250 0 0,00 3 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr.financ. (ř.1+2) 66 875 66 198 677 1,01 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 47 3. Přehled o peněžních tocích Tabulka č.3 – Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW) (v Kč) Ukazatel č. ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Výsledek hospodaření běžného roku 001 0,00 53 297 596,31 53 297 596,31 53 297 596,31 Odpisy investičního majetku 002 143 894 186,47 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 54 423 497,30 54 913 488,26 489 990,96 489 990,96 výdaje příštích období 005 3 310 701,50 8 045 151,08 4 734 449,58 4 734 449,58 výnosy příštích období 006 46 968 967,77 42 827 989,27 -4 140 978,50 -4 140 978,50 kursové rozdíly pasivní 007 16 774,32 16 774,32 16 774,32 dohadné účty pasivní 008 4 143 828,03 4 023 573,59 -120 254,44 -120 254,44 Přechodné účty aktivní 009 8 578 324,57 14 537 016,31 5 958 691,74 -5 958 691,74 náklady příštích období 010 6 139 069,65 9 086 541,05 2 947 471,40 -2 947 471,40 příjmy příštích období 011 2 120 324,92 4 705 481,21 2 585 156,29 -2 585 156,29 kursové rozdíly aktivní 012 76 638,69 76 638,69 -76 638,69 dohadné účty aktivní 013 318 930,00 668 355,36 349 425,36 -349 425,36 Pohledávky celkem 014 36 081 756,56 37 875 849,06 1 794 092,50 -1 794 092,50 z obchodního styku 015 20 540 325,47 23 933 896,30 3 393 570,83 -3 393 570,83 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00 daň z příjmu 018 0,00 0,00 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 DPH 020 0,00 0,00 ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci 024 1 346 500,69 2 456 970,86 1 110 470,17 -1 110 470,17 z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 14 411 875,10 11 484 981,90 -2 926 893,20 2 926 893,20 opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -216 944,70 216 944,70 -216 944,70 Ceniny 027 44 695,25 58 872,00 14 176,75 -14 176,75 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 18 910 223,16 20 163 634,31 1 253 411,15 -1 253 411,15 materiál na skladě a na cestě 032 8 901 194,72 9 929 220,44 1 028 025,72 -1 028 025,72 nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 400,00 120 064,00 119 664,00 -119 664,00 výrobky 034 9 245 216,35 9 316 707,56 71 491,21 -71 491,21 zvířata 035 106 437,00 147 965,00 41 528,00 -41 528,00 zboží na skladě a na cestě 036 656 975,09 649 677,31 -7 297,78 7 297,78 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 132 422 559,07 153 470 432,31 21 047 873,24 21 047 873,24 dodavatelé 039 11 446 492,11 18 027 928,54 6 581 436,43 6 581 436,43 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy 041 3 325 161,10 4 256 295,51 931 134,41 931 134,41 ostatní závazky 042 222 393,18 195 717,27 -26 675,91 -26 675,91 zaměstnanci 043 10 076 193,00 8 404 052,00 -1 672 141,00 -1 672 141,00 ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 51 520 042,50 55 680 822,00 4 160 779,50 4 160 779,50 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 37 069 971,00 38 752 882,00 1 682 911,00 1 682 911,00 daň z příjmu 046 0,00 0,00 ostatní přímé daně 047 14 197 268,00 14 833 596,00 636 328,00 636 328,00 daň z přidané hodnoty 048 416 739,50 660 376,59 243 637,09 243 637,09 ostatní daně a poplatky 049 1 925,00 10 775,00 8 850,00 8 850,00 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 4 146 373,68 3 809 101,53 -337 272,15 -337 272,15 ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 8 838 885,87 8 838 885,87 8 838 885,87 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 250 461 055,91 334 316 888,56 83 855 832,65 209 709 274,84 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 48 (v Kč) Ukazatel č. ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 61 818 277,02 66 685 869,57 4 867 592,55 -4 867 592,55 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 software 059 40 100 333,85 45 323 654,54 5 223 320,69 -5 223 320,69 předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 21 616 154,07 21 362 215,03 -253 939,04 253 939,04 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 nedokončené nehm.investice 063 101 789,10 0,00 -101 789,10 101 789,10 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -45 967 197,06 -51 046 901,02 -5 079 703,96 5 079 703,96 k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 0,00 0,00 k softwaru 067 -24 351 042,99 -29 684 685,99 -5 333 643,00 5 333 643,00 k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -21 616 154,07 -21 362 215,03 253 939,04 -253 939,04 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek 071 4 051 622 660,98 4 480 969 538,28 429 346 877,30 -429 346 877,30 pozemky 072 335 292 559,06 335 220 413,46 -72 145,60 72 145,60 umělecká díla a sbírky 073 13 713 443,00 16 417 243,00 2 703 800,00 -2 703 800,00 stavby 074 1 912 529 759,95 2 113 579 288,50 201 049 528,55 -201 049 528,55 samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 1 073 246 553,45 1 199 652 950,52 126 406 397,07 -126 406 397,07 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 544 073 000,43 526 374 444,97 -17 698 555,46 17 698 555,46 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokončené hmotné investice 080 151 175 345,09 265 556 959,83 114 381 614,74 -114 381 614,74 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 21 592 000,00 24 168 238,00 2 576 238,00 -2 576 238,00 Oprávky celkem 082 -1 661 957 059,83 -1 734 256 582,66 -72 299 522,83 72 299 522,83 ke stavbám 083 -355 666 738,49 -387 794 223,77 -32 127 485,28 32 127 485,28 k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -762 217 320,91 -820 087 913,92 -57 870 593,01 57 870 593,01 k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 k zákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod.maj. 087 -544 073 000,43 -526 374 444,97 17 698 555,46 -17 698 555,46 k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj. 088 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -143 894 186,47 Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv 091 0,00 0,00 podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 2 405 516 681,11 2 762 351 924,17 356 835 243,06 -500 729 429,53 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 2 446 136 618,71 2 784 797 849,07 338 661 230,36 338 661 230,36 Fondy 105 184 739 676,60 263 321 852,02 78 582 175,42 78 582 175,42 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a záv. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 106 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 107 55 323 212,19 53 297 596,31 -2 025 615,88 -2 025 615,88 Korekce snížením disponib.zisku běžného roku 108 0,00 -53 297 596,31 -53 297 596,31 -53 297 596,31 Cash flow z finanční činnosti 109 2 686 199 507,50 3 048 119 701,09 361 920 193,59 361 920 193,59 Cash flow celkově 110 5 342 177 244,52 6 144 788 513,82 802 611 269,30 70 900 038,90 Peníze 2 636 951,08 2 283 574,04 -353 377,04 353 377,04 Bankovní účty 401 276 932,14 472 530 348,08 71 253 415,94 -71 253 415,94 Stav peněžních prostředků 111 403 913 883,22 474 813 922,12 70 900 038,90 -70 900 038,90 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 49 4. Vývoj fondů MU v Brně Tabulka č.4 – Fondy (tis. Kč) Fond Fond Fond Celkem k č. ř. odměn rezervní FRIM stipendijní 31.12.2003 1 2 3 4 5 1 Stav k 1. 1. 2003 3 745,19 96 344,98 79 534,06 5 115,44 184 739,67 2 Tvorba fondu 12 536,60 186 928,88 5 631,23 205 096,71 3 Čerpání fondu 6 353,66 118 909,50 1 251,37 126 514,53 4 Stav k 31.12.2003 9 928,13 96 344,98 147 553,44 9 495,30 263 321,85 5 Nároky na příděl z roku 2003 (návrh) 10 599,52 42 698,08 53 297,60 6 z toho: z hlavní činnosti 0,00 7 z doplňkové čin. 0,00 8 Předpokládaný stav po přídělu 20 527,65 96 344,98 190 251,52 9 495,30 316 619,45 V tvorbě fondu odměn, stipendijního fondu a FRIMu se projevilo proúčtování výsledku hospodaření za rok 2002 ve výši 55 323 212 Kč, z toho: • do fondu odměn + 12 536 600 Kč • do stipendijního fondu + 38 000 Kč • do FRIMu + 42 748 612 Kč Tabulka č. 4a – Stipendijní fond (viz sl.4 tabulky č.4) (tis. Kč) č. ř. 1999 2000 2001 2002 2003 1 Stav k 1.1. (ř.1 tabulky č.4) 0,00 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44 2 Tvorba (ř.2 z tabulky č.4) 321,47 1 493,73 3 383,78 2 527,62 5 631,23 3 v tom z: HV 0,00 0,00 38,00 4 poplatků za studium 321,47 1 493,73 3 383,78 2 625,57 5 794,34 5 vratky -97,95 -201,11 6 Čerpání (ř.3 z tabulky č.4) 77,41 213,54 1 309,83 1 010,38 1 251,37 7 v tom: stipendia ( rolet.přes účet 648) 1 222,78 1 010,38 1 251,37 8 vrácení popl. (přes účet 648) 2,60 9 vrácení popl. 84,45 10 Stav k 31.12. (ř.4 tabulky č.4) 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 Tabulka č. 4b – FRIM (viz sl.3 tabulky č.4) (tis. Kč) č. ř. 2000 2001 2002 2003 1 Tvorba celkem (bez dotací) – ř.2 z tabulky č.4 139 846,00 133 768,33 192 887,22 186 928,88 2 odpisy 136 815,00 133 043,90 141 965,57 143 510,06 3 příděl z HV 0,00 0,00 49 209,06 42 748,61 4 zůst.cena dlouhodobého majetku 1 979,00 759,77 1 712,32 670,21 5 ostatní zdroje 1 052,00 -35,34 0,27 6 v tom: oprava odpisů -0,27 0,27 7 převod úroků -35,07 8 Čerpání celkem – ř.3 z tabulky č.4 161 544,00 138 952,61 145 088,08 118 909,50 9 stavby 91 607,00 94 550,45 97 458,18 68 718,09 10 stroje a zařízení 44 212,00 38 630,18 43 381,00 46 215,25 11 nákupy nemovitostí 23 000,00 0,00 0,00 809,00 12 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0,00 1 127,01 13 ostatní užití 19,00 5 771,98 4 248,90 2 040,15 14 v tom: SW 5 582,42 3 409,98 1 160,35 15 umělecká díla 838,92 879,80 16 opravy zaúčt. 189,56 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 50 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka č. 5a – Přehled o majetku a jeho vývoj (tis. Kč) Druh majetku Stav k 31.12.2002 Stav k 31.12.2003 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek 61 716,48 66 685,88 51 046,91 15 638,97 z toho: software 013 40 100,33 45 323,66 29 684,69 15 638,97 drob.dl.nehm.m. *) 018 21 616,15 21 362,22 21 362,22 0,00 Dlouh.hmotný majetek 3 878 855,31 4 191 244,34 1 734 256,58 2 456 987,76 z toho: pozemky 031 335 292,56 335 220,41 335 220,41 um.díla 13 713,44 16 417,24 16 417,24 budovy,haly,stav. 021 1 912 529,76 2 113 579,29 387 794,22 1 725 785,07 sam.mov.věci a s. 022 1 073 246,55 1 199 652,95 820 087,91 379 565,04 pěst.celky 0,00 zákl.stádo,taž.zv. 0,00 drob.dl.hm.m. *) 028 544 073,00 526 374,45 526 374,45 0,00 ost.dl.hm.maj Dlouhodobý majetek celkem 3 940 571,79 4 257 930,22 1 785 303,49 2 472 626,73 *) pořízený do 31.12.2002 na podrozvaze (majetek pořízený po 1.1.2003): drobný nehm.maj. 982 0,00 5 170,68 0,00 0,00 drobný hmotný maj. 983 0,00 117 951,28 0,00 0,00 Od 1.1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. Nejvýznamnější pohyby u majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1. Rozva- ha. Mezi částkami uvedenými v tabulce č. 5a na ř. Dlouhodobý nehmotný majetek a tabulkou č. 1.1 – Rozvaha, ř. 2 je rozdíl ve stavu k 31.12.2002. Ten je způsoben tím, že v tabulce č. 1.1–Rozvaha na ř. 2 je zahrnut také Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek, který v tabulce č. 5a uváděn není. K 31.12.2003 byl stav Nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku nulový. Obdobná situace je mezi tabulkou č. 5a, ř. Dlouhodobý hmotný majetek a tabulkou č. 1.1.-Rozvaha, ř. 10. V ř. 10 Rozvahy jsou zahrnuty také částky Nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku a Poskytnutých záloh na dlouhodobý hmotný majetek, které v tabulce č. 5a uvedeny nejsou. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 51 5.2 Finanční majetek Tabulka č. 5b – Finanční majetek (tis. Kč) Stav k 31.12.2002 Stav k 31.12.2003 Charakteristika Dlouhodobý 0,00 0,00 z toho: dl.cenné papíry a vklady půjčky ostatní Krátkodobý 403 958,58 474 872,79 z toho: peníze v hotovosti 2 636,95 2 283,57 z toho valuty 1 755,95 830,27 bankovní účty 401 276,93 472 530,35 z toho - devizové účty 4 995,96 6 338,78 šeky ceniny*) 44,70 58,87 *) zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty Masarykova univerzita v roce 2003 nevlastnila žádný dlouhodobý finanční majetek. Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a ceniny, se v roce 2003 zvýšil o 70 914,21 tis. Kč. Nárůst na bankovních účtech MU činil částku 71 253,42 tis. Kč, z toho nárůst na investičním účtu 66 574,52 tis. Kč. 5.3 Zásoby Tabulka č. 5c – Zásoby (tis. Kč) Stav k 31.12.2002 Stav k 31.12.2003 Charakteristika Zásoby celkem 18 910,22 20 163,63 z toho: materiál 8 901,19 9 929,22 kanc. mateiál, čisticí prostředky, chemikálie, atd. nedok.výroba 0,40 120,06 výroba skript výrobky 9 245,22 9 316,71 skripta, knihy na skladech knih zvířata 106,44 147,97 laboratorní zvířata na lékařské fakultě zboží 656,98 649,68 zboží v prodejnách knih, bufetech ostatní Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 52 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry Tabulka č. 5d – Pohledávky, závazky, úvěry (tis. Kč) č.ú. Stav k 31.12.2002 Stav k 31.12.2003 Charakteristika Pohledávky celkem: 36 400,69 38 544,21 z toho: odběratelé 311 11 671,07 11 662,90 z tuzemského a zahr. obchodního styku zálohy 314 8 914,12 12 266,50 energie, služby, předplatné za inst.soc.,zdr.poj. 336 0,00 0,00 za zaměstnanci *) 335 1 346,50 2 456,97 opr.položka k pohled. 391 -216,94 0,00 dohadné účty aktivní 388 318,93 668,36 ostatní 378 14 367,01 11 489,47 pohledávka za FN U sv. Anny Závazky celkem: 136 566,39 157 494,00 z toho: dodavatelé 321 11 446,49 18 027,93 z tuzemského a zahr. obchodního styku přijaté zálohy 324 3 325,16 4 256,30 vzdělávací kurzy, stravování, atd. k zaměstnancům 331 61 596,24 64 084,87 závazky z nevyplacených mezd za 12/03 k inst.soc.,zdr.poj. 336 37 069,97 38 752,88 z mezd za 12/03 daňové závazky 34* 14 615,93 15 504,75 z mezd za 12/04 ke státnímu rozpočtu 346 4 146,37 3 809,10 vratky poukázané do SR po 1.1.2004 dohadné účty pasivní z 389 4 143,83 4 023,57 jiné závazky 379 8 838,89 závazek plynoucí z kontroly FŘ za r.1998 ostatní 325 222,39 195,71 nezjištěné platby Bankovní výp. a půjčky 0,00 0,00 z toho: úvěry 0,00 0,00 *) na účtu 335 jsou účtovány pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty) a za studenty (zejména platby zahr.studentů samoplátců) Stav pohledávek z obchodního styku k 31.12.2003 je srovnatelný se stavem k 31.12.2002. Ke zvýšení došlo u poskytnutých záloh o 3 352 tis Kč a u pohledávek za zaměstnanci o 1 110 tis. Kč (z toho pohledávky za zahraničními studenty – samoplátci o 911 tis. Kč), naopak ke snížení došlo u pohledávek ostatních o 2 877 tis. Kč. Na účtu 378 – pohledávky ostatní se jedná o úhradu splátek pohledávky MU vůči Fakultní nemocnici u sv. Anny z roku 2001 za prodej objektu soudního lékařství. Splátky jsou poukazovány ve prospěch MU v souladu se splátkovým kalendářem postupně (až do roku 2007). Z celkové kupní ceny 15 424,93 tis. Kč bylo k 31.12.2003 uhrazeno 3 885 tis. Kč. K 31.12.2003 byla po dohodě s auditorem rozpuštěna opravná položka k pohledávkám ve výši 216,94 tis. Kč. Pohledávky po splatnosti jsou upomínány ekonomickým útvarem rektorátu, při opětovném upomínání jsou předávány na právní útvar MU. Nárůst závazků proti stavu k 31.12.2002 je o 20 928 tis. Kč, z toho závazků z obchodního styku o 6 581 tis. Kč, závazků vedených na účtech 3331, 336, 34* o 5 060 tis. Kč (prosincové mzdy včetně odvodů a daně z příjmů uhrazené v lednu 2004), jiných závazků o 8 838 mil. Kč. Na účtu 379 - jiné závazky je zaúčtován předpis odvodu neoprávněně použitých prostředků ze SR ve výši 4 434 tis. Kč a penále ve stejné výši, souvisejících s výsledky finanční kontroly hospodaření MU za rok 1998. MU požádala MFČR o prominutí odvodu a penále a současně FÚ Brno I o posečkání s placením. FÚ rozhodl dne 11.11.2003 o posečkání platby do 31.12.2004. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 53 5.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno Příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2003 (č.j. 1268/2003 ze dne 22.8.2003). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku k 30. 9. 2003 2. Inventura materiálu CO 3. Dopočet stavu majetku, zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2003, o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2003 4. Inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k 30.9.2003 Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30.9.2003 (č.j. 1468/2003 z 9.9.2003) a Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31.12.2003 (čj. 2113/2003 ze dne 16.12.2003). Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: - manko v celkové hodnotě 859 610,83 Kč - přebytek v celkové hodnotě 155 941,76 Kč vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména zcizením majetku (krádeží), kdy majetek, přestože již nebyl používán, nebyl vyřazen z evidence a z účetnictví a nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti se stěhováním pracovišť bez likvidačního protokolu a v důsledku této skutečnosti nebyl majetek vyřazen z evidence a z účetnictví. Přebytky vznikly zejména chybami v evidenci, tj. opomenutím předat doklady o nabytí majetku osobě, odpovědné za evidenci majetku. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2003. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční, využitelný na jiných HS) v celkové výši 4 530 147,92 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 10 587 338,34 Kč. Celkový počet zjištění v rámci inventarizace vypovídá o skutečnosti, že se zvýšila úroveň vlastní fyzické inventury a že změny způsobu provádění inventury měly své opodstatnění. V souvislosti s personálními změnami na MU byla ustanovena nová škodní komise ve složení předseda: Mgr. Šín (právní útvar), členové: Ing. Řehůřek (technicko-provozní útvar), Ing. Juranová (ekonomický útvar). Inventarizace probíhala pod dohledem auditorů z firmy Auditia, s.r.o. 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpoč- tem 6.1 Vyúčtování dotace z kapitoly 333 – MŠMT Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 54 Tabulka č. 6.1a – Finanční vypořádání se státním rozpočtem – neinvestiční dotace z kap. 333 – MŠMT (celé Kč) Schválený Rozpočet Poskytnuto Použito Vratka vratka č. ř. Neinvestiční dotace - druh rozpočet po změnách k 31.12.2003 k 31.12.2003 do SR v % 1 Základní dotace 979 623 000 1 169 432 000 1 169 432 000 1 167 989 419 1 442 581 0,12 v tom: ukazatel A - Vzdělávací činnost 964 585 000 970 132 000 970 132 000 970 037 000 95 000 0,01 ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 15 038 000 62 700 000 62 700 000 62 556 851 143 149 0,23 ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 27 557 000 27 557 000 27 404 758 152 242 0,55 v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (zahr.rozv.pomoc) 4 848 000 4 848 000 4 848 000 0 0,00 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 322 000 322 000 307 000 15 000 4,66 program AKTION 553 000 553 000 443 346 109 654 19,83 program CEEPUS 341 000 341 000 313 412 27 588 8,09 program SOKRATES II celkem 21 493 000 21 493 000 21 493 000 0 0,00 v tom: Erasmus 21 287 000 21 287 000 21 287 000 0 0,00 Comenius 176 000 176 000 176 000 0 0,00 Arion 30 000 30 000 30 000 0 0,00 ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 6 086 000 6 086 000 6 086 000 0 0,00 ukazatel G - Projekty FRVŠ 13 293 000 13 293 000 13 133 078 159 922 1,20 ukazatel I - Rozvojové programy 55 661 000 55 661 000 54 768 732 892 268 1,60 ukazatel M - mimořádné události 34 003 000 34 003 000 34 003 000 0 0,00 2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 53 944 000 54 129 000 54 129 000 54 129 000 0 0,00 3 Dotace na výzkum a vývoj 0 248 614 000 248 614 000 248 363 807 250 193 0,10 v tom: institucionální - specifický výzkum 93 700 000 93 700 000 93 700 000 0 0,00 výzkumné záměry 114 830 000 114 830 000 114 736 422 93 578 0,08 účelové prostředky na VaV celkem: 40 084 000 40 084 000 39 927 385 156 615 0,39 LA - INGO 2 162 000 2 162 000 2 162 000 0 0,00 ME - KONTAKT 1 378 000 1 378 000 1 378 000 0 0,00 OC - COST 1 720 000 1 720 000 1 660 696 59 304 3,45 LI - Informační zdroje 13 096 000 13 096 000 13 012 190 83 810 0,64 LN - Výzkumná centra 21 681 000 21 681 000 21 681 000 0 0,00 1K - Podpora začínajících prac. VaV 47 000 47 000 33 499 13 501 28,73 4 Celkem z odboru VVŠ (ř.1+2+3) 1 033 567 000 1 472 175 000 1 472 175 000 1 470 482 226 1 692 774 0,11 5 Ostatní dotace z MŠMT - na výuku a vzdělání 640 000 640 000 633 277 6 723 1,05 v tom: odbor 22 - odbor předškol., zákl. vzdělávání 212 000 212 000 212 000 0 0,00 odbor 24 - odbor spec.vzděl. 90 000 90 000 90 000 0 0,00 odbor 25 - organizačně správních činností a dalšího vzděl.dosp. 229 000 229 000 229 000 0 0,00 odbor 51 - pro mládež 109 000 109 000 102 277 6 723 6,17 6 Celkem z kap.333 - MŠMT (ř.4+5) 1 033 567 000 1 472 815 000 1 472 815 000 1 471 115 503 1 699 497 0,12 Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 1, 692.773,94 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.symbol VS 17 dne 27.1.2004. Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor 51 ve výši 6.722,80 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var.symbol VS 216224 dne 27.1.2004. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 55 Zdůvodnění nevyčerpání finančních prostředků ze SR: Z přidělené neinvestiční dotace MŠMT ve výši 1 472 815 tis. Kč nebylo dočerpáno 1 699 tis. Kč (tj. 0,12 %), z toho z dotace přidělené odborem vysokých škol ve výši 1 472 175 tis. Kč nebylo čerpáno a bylo tedy odvedeno zpět do státního rozpočtu 1 693 tis. Kč (0,11 %). Nejvyšší nedočerpání dotace bylo u ukazatele „I“ – transformační a rozvojové programy, a to na projekt mezinárodní mobility studentů. Z přidělené dotace na ukazatel „I“ ve výši 55 661 tis. Kč činila vratka 892 tis. Kč (tj. 1,6 %). Důvodem byly nepředvídatelné okolnosti (odřeknutí studijního pobytu, získání jiného studijního pobytu, nemoc, problém na straně přijímající organizace), které vedly k neuskutečnění mobilit u několika jednotlivých studentů – freemoverů a nerealizování několika plánovaných mobilit v rámci bilaterálních dohod jak na fakultní, tak i na celouniverzitní úrovni. Z celkové výše dotace na mezinárodní spolupráci (programy AKTION a CEEPUS) ve výši 894 tis. Kč nebylo čerpáno 137 tis. Kč (tj. 15 %), plánovaných na pracovní cesty, které se neuskutečnily nebo se uskutečnily v menším rozsahu a tyto účelové prostředky nebylo možné použít na jiný účel. Z účelových prostředků MŠMT na výzkum a vývoj v celkové výši 40 084 tis. Kč nebylo vyčerpáno 156,6 tis. Kč (tj. 0,39 %). Celkově došlo k poklesu vratek dotace MŠMT proti roku 2002 o 1 921 tis. Kč (tj. z 0,27 % v roce 2002 na 0,12 % v roce 2003). Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 56 Tabulka č.6.1b – Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku - kap. 333 MŠMT (v Kč) I n v e s t i c e Součet Poskytnuto Použito k Vratka Vlastní zdroje dotace Číslo a název programu Rozpočet k 31.12.2003 dotace INV vlastní + vlastní č. ř. podle ISPROFIN po změnách 31.12.2003 (skutečnost) (odvod) (FRIM) NEI celkem zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+3) 354 200 059 306 152 393 306 152 393 0 95 709 542 21 730 372 117 439 914 423 592 307 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 3+4) 197 919 082 157 183 420 157 183 420 0 3 259 298 12 815 654 16 074 952 173 258 372 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně Bohunicích 45 919 082 13 340 909 13 340 909 0 168 378 168 378 13 509 287 4 233 332 0702 MU - Morfologické centrum III.etapa 152 000 000 143 842 511 143 842 511 0 3 090 920 12 815 654 15 906 574 159 749 085 5 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 6 až 39) 156 280 977 148 968 973 148 968 973 0 92 450 244 8 914 718 101 364 962 250 333 935 6 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 24 659 045 24 659 045 24 659 045 0 1 226 155 1 226 155 25 885 200 7 233 333 0703 MU - PdF v Brně, ul.Poříčí, posl.,výtah,strukt.síť, klima 15 062 000 15 027 448 15 027 448 0 935 802 935 802 15 963 250 8 233 333 0704 MU - Pdrávnická fak. v Brně, ul.Veveří 70-dílčí reko,bufet 10 415 000 10 415 043 10 415 043 0 683 256 299 555 982 811 11 397 854 9 233 333 0705 MU - Drobné stavební úpravy ESF 2 459 000 2 459 000 2 459 000 0 341 001 341 001 2 800 001 10 233 333 0706 MU - Nástavba fakulty informatiky 21 496 000 21 482 502 21 482 502 0 1 626 803 891 630 2 518 433 24 000 935 11 233 333 0707 MU - Úprava areálu FF MU v Brně, A.Nováka 1-I.etapa 10 700 000 6 825 741 6 825 741 0 854 552 854 552 7 680 293 12 233 333 0708 MU - Internetizace kolejí SKM Brno, Kounicova 50 2 853 000 2 852 300 2 852 300 0 142 615 142 615 2 994 915 13 233 333 0709 MU - Drobné úpravy, rozš. A přeložky optokabel.sítě 3 332 000 3 283 167 3 283 167 0 164 161 164 161 3 447 328 14 233 333 0710 MU - Položení zemního optic.kabelu Lipová_Medipo 2 150 000 2 149 514 2 149 514 0 107 476 107 476 2 256 990 15 233 333 0711 MU - Vybud.zemní optické trasy Barvičova-Lipová 1 899 000 1 898 095 1 898 095 0 94 905 94 905 1 993 000 16 233 333 0712 MU - Položení zemního optic.kabelu Komárov-Cejl 2 311 000 2 310 550 2 310 550 0 115 527 115 527 2 426 077 17 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 32 965 932 32 965 831 32 965 831 0 1 653 759 1 653 759 34 619 590 18 233 333 0714 MU - Privátní hlasová komunik.síť MU v Brně 9 795 000 9 794 743 9 794 743 0 500 264 500 264 10 295 007 19 233 333 0715 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum an PřF MU 3 328 000 349 650 349 650 349 650 20 233 333 0716 MU - Přístrojové a programové vybavení ÚVT 3 356 000 3 355 999 3 355 999 0 3 385 239 3 385 239 6 741 238 21 233 333 0717 MU - Videotechnologie pro přednášk.místnosti MU 5 000 000 4 999 998 4 999 998 0 1 100 000 1 100 000 6 099 998 22 233 333 0718 MU - Rozš.technologií a zaříz. Správy kolejí a menz 4 500 000 4 489 997 4 489 997 0 2 856 411 3 956 411 8 446 408 23 233 333 1801 MU - Rekonstrukce lektorského domu Grohova 11, Brno 12 619 320 1 153 687 16 629 418 16 629 418 24 233 333 1802 MU - Rekonstrukce bloku D kolejí Komárov 15 532 445 3 994 038 33 299 490 33 299 490 25 233 333 1803 MU - Reko ubyt.části objektu CDV MU, Šlapanice 22 205 306 2 564 109 44 295 898 44 295 898 26 233 333 1804 MU - Struktur.kabeláž poč.dat.sítě v bud.VUT, Údolní 1 366 271 26 135 686 26 135 686 27 233 333 1811 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na LF 4 980 658 6 346 929 6 346 929 28 233 333 1812 MU - Strojní vybavení FF 1 376 881 6 357 539 6 357 539 29 233 333 1813 MU - Strojní vybavení PrF 615 441 1 992 322 1 992 322 30 233 333 1814 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na FSS 598 844 1 214 285 1 214 285 31 233 333 1815 MU - Strojní vybavení pro výuku a výzkum na PřF 5 007 082 3 792 5 609 718 5 609 718 32 233 333 1816 MU - Vybavení specializ.poč.laboratoře prac.stanicemi 1 793 633 6 804 507 6 804 507 33 233 333 1817 MU - Dovybavení PdF didakt.audioviz.a reprogr.tech. 1 107 000 4 130 2 904 763 2 904 763 34 233 333 1818 MU - Přístr.vybavení pro výuku, výzkum FSpS 609 944 1 721 074 1 721 074 35 233 333 1819 MU - Audioviz.technika pro ESF 996 426 3 777 1 610 147 1 610 147 36 233 333 1820 MU - Dovybavení RMU komunik., kanc.a projekční tech. 973 726 1 973 929 1 973 929 37 233 333 1821 MU - Drobné stavební úpravy 2 350 456 3 324 182 3 324 182 38 233 333 1822 MU - Drobné stavební úpravy II 1 434 758 3 785 214 3 785 214 39 233 333 1823 MU - Tomešova 12, datová síť 2 744 477 4 179 235 4 179 235 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 57 Poznámka k tabulce 6.1b: Zúčtování nevyčerpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí ČMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. Tabulka č. 6.1c – Vyúčtování kapitálových dotací MŠMT mimo programové financování Poskytnuto Použito k Vratka Vratka Rozpočet k 31.12.2003 dotace (odvod) č. ř. po změnách 31.12.2003 (skutečnost) (odvod) v % 1 2 3 4 5 1 Kapitálové dotace mimo programové financování 37 558 000 37 558 000 37 057 049 500 951 1,33 v tom: FRVŠ 9 913 000 9 913 000 9 476 504 436 496 4,40 transformační a rozvojové programy 26 445 000 26 445 000 26 391 600 53 400 0,20 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 200 000 1 200 000 1 188 945 11 055 0,92 2 Kapitálové prostředky pro VaV 29 317 000 29 317 000 29 140 937 176 063 0,60 v tom: Výzkumné záměry 23 840 000 23 840 000 23 673 815 166 185 0,70 Účelové prostředky na výzkum a vývoj 5 477 000 5 477 000 5 467 122 9 878 0,18 LA - INGO 4 145 000 4 145 000 4 145 000 0 0,00 ME - KONTAKT OC - COST 320 000 320 000 310 122 9 878 3,09 LI - Informační zdroje 762 000 762 000 762 000 0 0,00 LN - Výzkumná centra 250 000 250 000 250 000 0 0,00 3 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr.financ. (ř.1+2) 66 875 000 66 875 000 66 197 986 677 014 1,01 Nevyčerpané kapitálové dotace mimo programové financování ve výši 677.013,90 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT č. 6015-821001/0710, var.symbol 17 dne 27.1.2004 V roce 2003 probíhaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program). Tento Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332, který se týká výstavby samotného Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) a v roce 2003 byla jeho součástí i dostavba morfologického centra a Podprogram 233 333, který se týká rekonstrukcí a modernizací stávajících budov MU. Financování akcí v rámci Programu probíhalo prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně“ ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu byly: • úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci • dotace ze státního rozpočtu ČR • vlastní zdroje MU. K 31.12.2003 bylo na Program čerpáno celkem 548 384 tis. Kč, z toho dotací ze státního rozpočtu 316 151 tis. Kč a z vlastních zdrojů MU 232 233 tis. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 58 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka č. 6.2a – Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - neinvestiční prostředky (v Kč) Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k 31.12.2003 k 31.12.2003 (odvod) odvod č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 750 000 84 801 400 87 551 400 2 741 882 83 377 540 86 119 422 8 118 1 423 860 1 431 978 1,64 v tom: Grantová agentura ČR 55 090 000 55 090 000 54 804 514 54 804 514 285 486 285 486 0,52 IGA Ministerstvo zdravotnictví 13 859 000 13 859 000 12 910 751 12 910 751 948 249 948 249 6,84 Ministerstvo zdravotnictví 2 595 000 2 595 000 2 586 882 2 586 882 8 118 8 118 0,31 Ministerstvo kultury 130 000 1 253 000 1 383 000 130 000 1 253 000 1 383 000 0 0,00 Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 000 6 690 000 0 6 499 875 6 499 875 190 125 190 125 2,84 Ministerstvo průmyslu a obchodu 25 000 25 000 25 000 25 000 0 0,00 SÚJB 300 000 300 000 300 000 300 000 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 1 107 000 1 107 000 1 107 000 1 107 000 0 0,00 Ministerstvo živ.prostředí 2 449 400 2 449 400 2 449 400 2 449 400 0 0,00 GA Akademie věd ČR 4 053 000 4 053 000 4 053 000 4 053 000 0 0,00 2 Z ÚSC, státní fondy celkem: 312 000 150 000 462 000 12 000 150 000 162 000 0 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna 12 000 12 000 12 000 12 000 0 0 0,00 JM kraj *) 300 000 150 000 462 000 150 000 150 000 0 3 Ze zahraničí celkem: 8 597 189 10 486 706 19 083 895 8 597 189 10 486 706 19 083 895 0 0 0 0 v tom: EU 5 521 881 5 521 881 0 5 521 881 5 521 881 0 NATO 520 157 520 157 0 520 157 520 157 0 SOKRATES/ERASMUS 6 933 810 6 933 810 6 933 810 0 6 933 810 0 COPERNICUS 0 0 0 0 0 Jean MONNET 289 223 289 223 289 223 0 289 223 0 LEONARDO 1 261 128 1 261 128 1 261 128 0 1 261 128 0 Ostatní 113 028 4 444 668 4 557 696 113 028 4 444 668 4 557 696 0 4 Celkem: (ř.1+2+3) 11 659 189 95 438 106 107 097 295 11 351 071 94 014 246 105 365 317 8 118 1 423 860 1 431 978 1,34 *) Dotace poskytnuta účelově na období do 30.6.2004, výnos časově rozlišen Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace - GA ČR ve výši 285.486 Kč byly poukázány na účet 19-22422001 var.symbol 216224 dne 27.1.2004. - Min.zdravotnictví (projekty bez VaV) ve výši 8.118,20 Kč byly poukázány na účet 6015-2528001/0710 var.symbol 216224 dne 27.1.2004. - IGA Min.zdravotnictví ve výši 948.249,48 Kč bylo poukázáno dne 27.1.2004 na účet č. 6015-2528001/0710, var.symbol 2637 - Min.práce a soc.věcí ve výši 190.125,21 Kč byly vráceny na účet č. 6015-2229001, var.symbol 216224 dne 27.1.2004. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 59 Tabulka č. 6.2b – Finanční vypořádání investic z ostatních kap. SR a ze zahraničí (v Kč) I n v e s t i c e Poskytnuto Použito k Vratka Vratka Číslo a název programu Rozpočet k 31.12.2003 dotace (odvod) č. ř. podle ISPROFIN po změnách 31.12.2002 (skutečnost) (odvedeno) v % 1 2 3 4 5 1 Kapitálové prostř. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr. 20 000 20 000 20 000 0 0,00 z jiných kapitol SR z rozpočtu ÚSC a stát.fondů 20 000 20 000 20 000 0 0,00 ze zahraničí 0 0,00 2 Kapitálové prostř. na VaV z jiných kap. SR a ze zahr. 2 377 154 2 377 154 2 376 542 612 0,03 z jiných kapitol SR - GAČR 168 000 168 000 167 388 612 0,36 - MPO (SÚJB) 1 800 000 1 800 000 1 800 000 0 0,00 z rozpočtu ÚSC a stát.fondů na VaV ze zahraničí 409 154 409 154 409 154 0 0,00 3 Zúčtování INV z ost.kap. SR a ze zahr. (ř.1 + 2) 2 397 154 2 397 154 2 396 542 612 0,03 Nevyčerpané prostředky z investiční dotace GA ČR ve výši 612 Kč byly poukázány na účet č. 19-22422001, var.symbol 216224 dne 27.1.2004. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 60 Tabulka 6.3a – Finanční vypořádání dotací - neinvestiční prostředky celkem (v Kč) Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k 31.12.2003 k 31.12.2003 (odvod) odvod č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 - MŠMT 1 224 201 000 248 614 000 1 472 815 000 1 222 751 696 248 363 807 1 471 115 503 1 449 304 250 193 1 699 497 0,12 v tom - odbor 30 bez programového financ. 1 223 561 000 248 614 000 1 472 175 000 1 222 118 419 248 363 807 1 470 482 226 1 442 581 250 193 1 692 774 0,11 - jiné odbory 640 000 640 000 633 277 633 277 6 723 0 6 723 1,05 2 z ostatních kapitol SR 2 750 000 84 801 400 87 551 400 2 741 882 83 377 540 86 119 422 8 118 1 423 860 1 431 978 1,64 3 celkem SR 1 226 951 000 333 415 400 1 560 366 400 1 225 493 578 331 741 347 1 557 234 925 1 457 422 1 674 053 3 131 475 0,20 4 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 312 000 150 000 462 000 12 000 150 000 162 000 0 0 0,00 5 dotace ze zahraničí 8 597 189 10 486 706 19 083 895 8 597 189 10 486 706 19 083 895 0 0 0,00 6 dotace celkem 1 235 860 189 344 052 106 1 579 912 295 1 234 102 767 342 378 053 1 576 480 820 1 457 422 1 674 053 3 131 475 0,20 Tabulka č. 6.3b – Finanční vypořádání dotací - investiční prostředky celkem (v Kč) Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k 31.12.2003 k 31.12.2003 (odvod) odvod č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 343 710 393 29 317 000 373 027 393 343 209 442 29 140 937 372 350 379 500 951 176 063 677 014 0,18 z toho - program.financování 306 152 393 306 152 393 306 152 393 306 152 393 0 0 0 0,00 z toho indiv.dotace 214 808 296 214 808 296 214 808 296 214 808 296 0 0 0,00 systém.dotace 91 344 097 91 344 097 91 344 097 91 344 097 0 0 0,00 - mimo progr.financ. 37 558 000 29 317 000 66 875 000 37 057 049 29 140 937 66 197 986 500 951 176 063 677 014 1,01 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 0 2 377 154 2 377 154 0 2 376 542 2 376 542 0 612 612 0,03 3 celkem SR 343 710 393 31 694 154 375 404 547 343 209 442 31 517 479 374 726 921 500 951 176 675 677 626 0,18 z toho - systémová dotace 128 902 097 31 694 154 160 596 251 128 401 146 31 517 479 159 918 625 500 951 176 675 677 626 0,42 - indiv.dotace 214 808 296 214 808 296 214 808 296 214 808 296 0 0 0,00 4 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 20 000 20 000 20 000 20 000 0 0 0 0,00 5 dotace ze zahraničí 0 409 154 409 154 0 409 154 409 154 0 0 0 0,00 6 dotace celkem 343 730 393 32 103 308 375 833 701 343 229 442 31 926 633 375 156 075 500 951 176 675 677 626 0,18 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 61 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a – Počty studentů 2000 2001 2002 2003 index 03/02 Počet studentů k 31.12. 18 867 21 178 24 451 27 693 1,13 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 18 603 20 936 24 246 27 545 1,14 cizinci studující v cizím jazyce *) 229 199 163 123 0,75 studující na základě mezinár.smluv a ustanovení vlády**) 35 43 39 23 0,59 studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0 0 3 2 0,67 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka č. 7b - Stipendia (tis.Kč) MŠMT Z dotace Ostatní Stipendijní ukazatel "C" MŠMT zdroje fond Celkem k 31.12.03 Stipendia celkem: 62 556,85 36 971,60 11 351,77 1 251,37 112 131,60 v tom: DSP-doktorandi 61 869,35 193,81 31,25 62 094,41 zahraniční studenti 2 333,32 460,34 2 793,66 prospěchová 974,65 257,70 1 232,35 za tvůrčí výsledky 4 324,79 4 309,25 67,40 8 701,44 sociální 50,00 5,00 55,00 zvláštního zřetele hodné 687,50 5 835,28 3 233,80 921,27 10 677,85 do zahraničí 23 259,75 3 317,14 26 576,89 Tabulka č. 7c – Stravování Počet Tržby ze Celkové Dotace z Jiné dotace, Doplňk. Průměrné podaných stravenek neinv.náklady MŠMT příspěvky, činnost neinv.náklady hl. jídel v tis.Kč na provoz menzy tis.Kč dary v tis. Kč v tis.Kč na jedno jídlo v tis. Kč v Kč 1 2 3 4 5 6 7 Celkem 1 033 216 15 975 61 050 14 723 - 15 593 59,09 Studenti 599 868 12 069 25 709 14 723 42,90 Komentář: sl. 2 – první řádek obsahuje veškeré tržby menz z hlavní činnosti druhý řádek obsahuje tržby menz, související se stravováním studentů sl. 3 – první řádek obsahuje veškeré neinv. Náklady na provoz menz včetně nákladů doplňkové činnosti a 40% správní režie druhý řádek obsahuje náklady na studentské stravování bez potravin včetně 40% správní režie bez akcí MU sl. 4 – obsahuje dotaci na stravování studentů MU vč. Dotace na stravování zahr.studentů sl. 6 – první řádek obsahuje tržby menz z doplňkové činnosti sl. 7 – zvýšení průměrných nákladů na jedno jídlo proti roku 2002 je způsobeno zvýšením nákladů na velké opravy a vybavení v souvislosti s hygienickými požadavky Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 62 Tabulka č. 7d – Ubytování Počet Tržby Celkové Dotace z Jiné dotace, Doplňk. Průměrná Neinvest. ubytov. z kolejného neinv.náklady MŠMT příspěvky, činnost výše náklady na celkem/ celkem/ na ubyt.stud. tis. Kč dary tis. Kč kolejného jednoho studenti studenti tis. Kč tis. Kč v Kč za studenta tis. Kč rok/měsíc v Kč 1 2 3 4 5 6 7 8 4 218 48 746 83 887 40 288 11 053 10 881 4 042 43 979 75 330 40 288 - 1 170 18 637 Komentář: sl. 2 – první řádek obsahuje veškeré tržby kolejí z hlavní činnosti druhý řádek obsahuje tržby kolejí z kolejného sl. 3 – první řádek obsahuje veškeré neinv. náklady kolejí včetně doplňkové činnosti a 60% správní re- žie druhý řádek obsahuje náklady na ubytování studentů včetně 60% správní režie bez akcí MU sl. 4 – obsahuje dotaci na ubytování studentů MU vč. dotace na ubytování zahr.studentů sl. 6 – první řádek obsahuje tržby kolejí z doplňkové činnosti 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách je poskytována podle § 4 odst.4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Kritéria a postupy poskytování a užití podpory specifického výzkumu stanoví Nařízení vlády č. 462 z 25. září 2002 a č.28 z 8. ledna 2003. Celková poskytnutá dotace na specifický výzkum činila 93 700 tis. Kč. Přehled o využití dotace na úhradu (v tis. Kč): a) Osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na MU Celkem 20 780,2 v tom osobní 20 017,0 věcné 763,2 Jedná se o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále na cestovné (628 tis.) a stipendia (135,2 tis.). b) Osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem 70 576,8 v tom osobní 66 217,4 věcné 4 359,4 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 63 Jedná se zejména o podíl mzdových nákladů akademických pracovníků společných výzkumných týmů se studenty, na zabezpečení informačních a knihovnických služeb, na tisk, publikační náklady a stipendia (450 tis.). c) Nákladů na výzkum, prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce Celkem 1 461,2 Jedná se zejména o náklady na údržbu softwaru, na zabezpečení knihovnických služeb a na oponentní posudky diplomových a disertačních prací. d) Nákladů na další části výzkumu na MU, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti Celkem 881,8 9. Závěr Vyhodnocení „Opatření pro r. 2003“ ad 1) Výstavba Univerzitního kampusu zatím nezahájena, vydáno územní rozhodnutí a stavební povolení k první etapě (ILBIT), zahájeno výběrové řízení na dodavatele první etapy s předkvalifikací a byla ukončena předkvalifikace. Souhlas se zadáním akce vydalo MF a MŠMT dne 23.3.2004. Lze předpokládat, že výstavba bude zahájena během měsíce června 2004. ad 2) Stavba Morfo III byla dokončena a kolaudována v prosinci 2003 ad 3) Rekonstrukce objektu Joštova pro FSS a rekonstrukce Kotlářská bylyzahájeny ve 4. čtvtletí 2003 ad 4) Kontola čerpání účelových dotací ze státního rozpočtu se provádí se průběžně, úkol zahrnout i do plánu úkolů pro interního auditora na r. 2004 ad 5) Smlouva s auditorem pro rok 2003 byla uzavřena. Výrok auditora je součástí výroční zpráva o hospodaření MU za rok 2003 ad 6) Aktualizace směrnic MU ve spolupráci s auditorem - plní se průběžně ad 7) Převedení evidence drobného dlouhodobého majetku na síťové zpracování (modul Majetek) nesplněno , přechází do úkolů r. 2004 ad 8) zavedení spisové služby – provedena předběžná analýza, nutná pro definici zadání výběrového řízení, úkol přechází do r. 2004 Návrh hlavních úkolů pro rok 2004 1. Pokračovat v realizaci Programu rozvoje materiálně technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem • zahájit výstavbu univerzitního kampusu v Bohunicích její první etapou (T: 06.2004) • získat územní rozhodnutí na zbývající etapy (T: 06.2004) Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 64 • pokračovat v realizaci rekonstrukce Joštova 10 (T: průběžně) • zahájit rekonstrukci areálu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské (T: 12.2004) 2. Dokončit organizační změny na RMU s cílem aktualizovat kompetenční strukturu řízení, rozvinout systém projektového řízení a financování, zvýšit transparentnost financování centralizovaných činností a pracovišť a optimalizovat náklady cestou projektového financování (T: 31.12.2004) 3. Ve spolupráci s auditorem provést komplexní revizi vnitřních správních, organizačních a hospodářských norem (předpisů, směrnic a pokynů), stanovit harmonogram a provádět podle harmonogramu průběžné aktualizace (T: 31.12.2004) 4. V návaznosti na bod 3) aktualizovat soubor majetkových směrnic pro řízení a správu majetku (T: 31.12.2004) 5. Provést pasportizaci všech objektů MU (T: 31.12.2004) 6. V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. a jeho novelou č.123/2003 Sb. rozvinout systém interního auditu (T: 31.12.2004) 7. Zahájit provoz v nově získaném objektu v Telči (T: 10.2004) 8. Zavést centrální systém evidence projektů a rozvinout systém projektového řízení a financování na fakultách MU s cílem zvýšit transparentnost a stanovení pravidel pro řízení a kontrolu projektů na MU (T: 31.12.2004) 9. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informačního systému MU zejména v rovině (účetnictví, majetek, mzdy) (T: 31.12.2004) Ladislav Janíček kvestor Přílohy: 1) výrok auditora 2) seznam zkratek Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 65 Výrok auditora Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 66 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2003 67 Seznam použitých zkratek MU Masarykova univerzita v Brně HS hospodářské středisko AS Akademický senát MU HV výsledek hospodaření MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ÚSC územně samosprávné celky UKB Univerzitní kampus v Bohunicích FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol FRIM Fond reprodukce investičního majetku FÚ Finanční úřad CO civilní obrana SR státní rozpočet SKM Správa kolejí a menz VVŠ veřejná vysoká škola GAČR Grantová agentura České republiky VaV výzkum a vývoj NEI neinvestiční prostředky INV kapitálové (investiční) prostředky EU Evropská unie VŠ vysoká škola IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví SÚJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost SZNN stroje a zařízení OPPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti) ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu SW software