ododododododo dodododododod Ododododododo dodododododod ododododododo dodododododod ononoDODODOno dodododododod ododododododo dodododododod ODODOi^^^ODODO O D OnonOi-i^uOnonO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNE VYROCNI ZPRAVA O HOSPODAŘENÍ 2004 ododododododo dodododododod Ododododododo dodododododod ododododododo dodododododod ononoDODODOno dodododododod ododododododo dodododododod ODODOi^^^ODODO l ° MSBRS/^ o d D O^^jy/^^" MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNE O D OnonOi-i^uOnonO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD C. i. 504/2005 DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO VYROCNI ZPRAVA O HOSPODAŘENÍ 2004 duben 2005 g" 0 <: m 1 p3 P- g" P. c/3 o s* o P3 p. o 0 g" O O O O MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Obsah: Úvod.................................... 1. Roční účetní závěrka..... 1.1 Rozvaha................... 1.2. Výkaz zisku a ztráty 1.3 Doplňující údaje...... 1.4 Rozbor hospodářského výsledku..................................................................................2 2. Analýza výnosů a nákladů........................................................................... 2.1 Výnosy.................................................................................................... 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku....................................................................... 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje..................................................... 2.1.3 Vlastní výnosy.............................................................................. 2.2 Náklady.................................................................................................. 2.2.1 Neinvestiční náklady..................................................................... 2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku................. 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích.................................................. 4. Vývoj fondů MU v Brně..............................................................................• 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace......................................... 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek............................................ 5.2 Finanční majetek................................................................................... 5.3 Zásoby................................................................................................... 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry.................................................................. 5.5 Inventarizace majetku............................................................................ 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem................... 6.1 Finanční vypořádání dotací z kapitoly 333 - MSMT............................ 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace 6.3 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku............................................................... 6.4 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem.................. 7. Stipendia a služby poskytované studentům.............................................. 8. Institucionální podpora specifického výzkumu........................................ Závěr................................................................................................................. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNE VYROCNI ZPRAVA O HOSPODAŘENI 2004 úvod Masarykova univerzita v Brně (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MSMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2004 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2004 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, některé typy účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) jsou vedeny i v písemné podobě. Doklady v elektronické podobě jsou zálohovány na serverech Ústavu výpočetní techniky, písemné doklady jsou archivovány v Archivu MU. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Rok 2004 znamenal pro MU z ekonomického pohledu zejména: • implementace dopadů změn legislativy, zejména pak zákona č. 235/2004 Sb. o DPH, aktualizace vyhlášky č. 504/2002, zákona č. 40/2004 Sb. o veřejných zakázkách v souvislosti se změnami legislativy po vstupu ČR do Evropské unie, • rozvinutí realizace Programu 233 330 „Rozvoje materiálně-technické základny MU", zejména zahájení posledních akcí programu rekonstrukcí 233 333 a zahájení výstavby univerzitního kampusu Bohunice 233 332, • revize vnitřních norem MU a konsolidace procesu vnitřní normotvorby v úzké součinnosti s externím auditorem, jakož i nastavení systému vnitřního auditu. Výsledek hospodaření univerzity v roce 2004 po zdanění činí 57,458 mil. Kč (účetní výsledek hospodaření MU za rok 2004 činí 61,881 mil. Kč, daň z příjmu 4,423 mil. Kč). Hospodaření univerzity za rok 2004 je předmětem ověřené účetní uzávěrky auditorem. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2004 činily 2 232 mil. Kč (nárůst oproti roku 2003 - 17 %). Náklady byly ve výši 2 170 mil. Kč (nárůst 17 %). Pozitivně se na neinvestičních výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z 27 690 (2003) na 30 213 (2004), tj. nárůst o 9 %, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení normativní dotace na vzdělávací činnost (ukazatel A) o 25 %. Celkem bylo za rok 2004 poskytnuto z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 1 830 mil. Kč. Z toho 1 695 mil. Kč tvořily neinvestiční dotace z kapitoly MSMT, 92 mil. Kč dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy, 31 mil. Kč dotace ze zahraničí a 12 mil. Kč jiné veřejné zdroje. Vratký nedočerpaných neinvestičních dotací činily 2,174 mil. Kč, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací. Normativní neinvestiční dotace MSMT na vzdělávací činnost a na specifický výzkum v roce 2004 byla ve výši 1311 mil. Kč, což je 58,7 % z celkových výnosů. Z toho tvořila neinvestiční normativní dotace na vzdělávací činnost (ukazatel A) 1 213 mil. Kč (nárůst oproti roku 2003 ve výši 25%) a podpora specifického výzkumu činila 98 mil. Kč (nárůst 4,6 %). Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj (normativní i účelové) ve výši 360,421 mil. Kč (z toho 253,113 mil. Kč z kapitoly MSMT, 89,785 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 17,523 mil. Kč) na celkových výnosech v roce 2004 byl 16,15%. Neinvestiční dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši 1 456,9 mil. Kč, z toho 1 442 mil. Kč z kapitoly MSMT, 1,2 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 13,7 mil. Kč ze zahraničí. Neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2004 (52,352 mil. Kč) srovnatelná s rokem 2003 (54,129 mil. Kč) a činila 33 % celkových výnosů S KM. Vlastní príjmy MU činily 403,578 mil. Kč (18 % výnosů), tj. 22% nárůst oproti roku 2003. Z toho 316,865 mil. Kč byly príjmy z hlavní činnosti, tj. 20% meziroční nárůst, a 86,713 mil. Kč tvořily příjmy z doplnkové činnosti, tj. 25% nárůst doplnkové činnosti oproti roku 2003. Výše získaných dotací ze zahraničí byla 31,199 mil. Kč (nárůst 63 % oproti roku 2003), z toho 13,676 mil. Kč na vzdělávací činnost (nárůst 59 %) a 17,523 mil. Kč na výzkum a vývoj (nárůst 67 %). Podíl získaných dotací ze zahraničí činí 1,4 % z celkových neinvestičních výnosů 2004. Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON) na celkových výnosech bez sociálního a zdravotního pojištění v roce 2004 činil 884,943 mil. Kč (Tabulka č. 2.2.1a - sumář za MU), tj. 40 % celkových výnosů. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 837,541 mil. Kč. Průměrná mzda na MU (bez OON) při 2 663,35 zaměstnancích činila 26 206 Kč/měsíc, tj. nárůst o 19 % proti roku 2003. Z celkového počtu 2 663,35 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 216,14 pedagogických pracovníků, 32,84 vědeckých a 1 414,38 neakademických pracovníků. Mzdové náklady odpovídající jednotlivým skupinám činily 483 396 tis. Kč u pedagogických pracovníků, 11 480 tis. Kč u vědeckých a 342 665 tis. Kč u neakademických pracovníků. Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2004 činilo 297,116 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2004 tak činil 1 182,059 mil. Kč, tj. 54,47 % z celkových nákladů MU. MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 4 539,12 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 6,6 %), z toho 4 465,17 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 6,5 %) a 73,95 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 10,9 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 1 853 518,80 tis. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 40,8 %. Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: fond odměn, fond rezervní, fond reprodukce investičního majetku (dále FRIM) a fond stipendijní. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2004 činí 339,4 mil. Kč (meziroční nárůst 28,9 %), z toho 12,7 mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 28,3 %), 96,4 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 0 %), 214,7 mil. Kč FRIM (meziroční nárůst 45,5 %) a 15,6 mil. Kč fond stipendijní (meziroční nárůst 73,4 %). V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2003 ve výši 53,298 mil. Kč, z toho do fondu odměn 7,383 mil. Kč a do FRIMu 45,915 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2004 vynaloženo celkem 501,076 mil. Kč, z toho 365,116 mil. Kč z kapitálových dotací (111,013 mil. Kč systémové dotace a 254,292 mil. Kč individuální dotace) a 135,960 mil. Kč z FRIMu. Program 233 330 MU od roku 2002 realizuje rozsáhlý investiční program „Rozvoje materiálně-technické základny" č. 233 330 (dále jen Program) schválený vládním usnesením č. 203 z 27. února 2002 na období let 2002-2006 (31. 12. 2006). Program je schválen v celkové hodnotě 4,853 mld. Kč ve dvou podprogramech - podprogram č. 233 333 zaměřený na rekonstrukce historických objektů MU v celkové hodnotě 1,250 mld. Kč (24 %) a podprogram č. 233 332 zaměřený na výstavbu nového univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnotě 3,603 mld. Kč. Město Brno přispívá na realizaci výstavby univerzitního kampusu částkou 297 mil. Kč. Finanční rozsah podprogramu č. 233 332 tak činí 3,900 mld. Kč (76 %). Celkový schválený finanční rozsah Programu tvoří částku 5,150 mld. Kč (včetně původní DPH). V letech 2002-2006 tvoří hlavní zdroj financování prostředky státního rozpočtu kryté úvěrem Evropské investiční banky v celkové výši 3,120 mld. Kč na základě úvěrové smlouvy ze dne 27. 5. 2002 uzavřené mezi ČR zastoupenou Ministerstvem financí ČR (jako vypůjčitel), EIB (jako banka) a MU (jako příjemce). Další zdroje financování pak jsou vlastní prostředky MU ve výši 953,0 mil. Kč, prostředky státního rozpočtu z kapitoly MSMT 780,0 mil. Kč a prostředky města Brna ve výši 297,0 mil. Kč. Součástí závazku MU je splatit státnímu rozpočtu návratnou finanční výpomoc ve výši 1,775 mld. Kč z vlastních prostředků MU v letech 2007-2026. Masarykova univerzita v Brně se tak podílí na financování projektu celkovou částkou 2,728 mld. Kč, tj. 56 % z 4,853 mil. Kč bez příspěvku města Brna a nebo 53 % z 5,150 mil. Kč včetně příspěvku města Brna. Z celkového rozpočtu investic za rok 2004 bylo na realizaci Programu 233 330 použito celkem 385,349 mil. Kč. Podíl programového financování z kapitoly MSMT činil 273,202 mil. Kč (systémové dotace 18,910 mil. Kč a individuální dotace 254,292 mil. Kč) a z FRIMu 112,146 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo dále také použito 3,215 mil. Kč vlastních neinvestičních prostředků. Na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. Kč investičních prostředků, z toho 85,589 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 44,136 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 187,613 mil. Kč a 68,010 mil. Kč z FRIMu. Výše uvedené vlastní neinvestiční prostředky v celkové výši 3,215 mil. Kč byly použity na realizaci podprogramu 233 332 ve výši 0,026 mil. Kč a na realizaci podprogramu 233 333 ve výši 3,189 mil. Kč. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2004 tak činil 115,361 mil. Kč (FRIM 112,146 mil. Kč a neinvestiční prostředky 3,215 mil. Kč). Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2004 činí 940,991 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 589,353 mil. Kč a zvláštních zdrojů MU 351,638 mil. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. V průběhu roku 2004 vznikly v přípravě Programu 233 330 vážné komplikace. V květnu 2004 nabyl účinnosti nový zákon o dani z přidané hodnoty, kterým byla zvýšena sazba daně z přidané hodnoty u stavebních prací a montáží z původních 5 % na 19 %, tj. o 14%. V roce 2004 se také významně zvýšilo tempo růstu cen stavebních prací, zejména v důsledku růstu ceny práce, cen pohonných hmot a cen oceli. Statisticky prokázané zvýšení cen stavebních prací mezi podzimem 2001, kdy byly náklady Programu v rámci přípravy usnesení vlády stanoveny, a koncem roku 2004 činí dle oficiálních zdrojů (URS) celkem 17,4 %. Současně je nezbytné očekávat inflační vývoj v dalších letech výstavby, který je odhadován na 4 % ročně. Výsledkem uvedených legislativních a makroekonomických změn je objektivní nutnost navýšení finančních prostředků na dokončení výstavby UKB v plánovaném rozsahu. O řešení situace zahájila MU v září 2004 jednání s MSMT. V rámci realizace Programu bylo dosaženo následujícího stavu: Podprogram 233 333 - Rekonstrukce historických objektů MU V současné době již byly v souladu s plánem dokončeny všechny plánované rekonstrukce s výjimkou čtyř posledních probíhajících akcí: rekonstrukce budovy Joštova 10 (zahájeno 10/03), rekonstrukce areálu Kotlářská (zahájeno 10/04), rekonstrukce střechy Právnické fakulty (zahájeno 10/04) a vybavení stroji a zařízeními (zahájeno 2002): • dokončeno celkem 34 investičních akcí na rekonstrukce a modernizace objektů MU v celkovém objemu 234,5 mil. Kč, 100 %, • probíhá rekonstrukce budovy Joštova 10: celkem 246,6 mil. Kč vč. zvýšeného DPH, dosud čerpáno 166,162 mil. Kč (67 %), termín dokončení 07/05, dodavatel ZS Brno, a.s., • probíhá rekonstrukce areálu Kotlářská 2: celkem 607,2 mil. Kč včetně zvýšeného DPH, dosud čerpáno 88,233 mil. Kč (14 %), termín dokončení 12/06, dodavatel ZS Brno, a.s., • nad rámec financování Programu 233 330 probíhá rekonstrukce střechy Právnické fakulty na Veveří 70: celkem 15,0 mil. Kč, vč. zvýšeného DPH, termín dokončení 03/05, dodavatel spol. Kaláb - stavební firma, s.r.o., • probíhá nakupování vybavení (strojů a zařízení): celkem 221,6 mil. Kč, dosud čerpáno 133,5 mil. Kč (60 %), termín dokončení 12/06. 7 Celkové čerpaní podprogramu 233 333 je 622,340 mil. Kč z celkových 1.250 mil. Kč, tj. čerpaní tvoří 50 %. Realizace podprogramu 233 333 probíhá v souladu s plánovaným časovým harmonogramem s termínem ukončení k 31. 12. 2006. Podprogram 233 332 - Výstavba univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích (UKB) Jako první část podprogramu byla realizována rekonstrukce stávajícího objektu MORFO III navazující na rekonstrukce MORFO I a II provedené již dříve mimo program 233 330. Rekonstrukce MORFO III byla dokončena v roce 2004 s celkovým nákladem 170,2 mil. Kč. Generálním dodavatelem stavby byla společnost Unistav a.s. Brno (otevřeno 9. 3. 2004). Výstavba školské části UKB je realizována ve dvou stavbách: v roce 2004 byla zahájena výstavba UKB první stavbou Integrované laboratoře biomedicínských technologií ILBIT (08/2004-07/2005) a připravuje se zahájení druhé stavby Akademický výukový a výzkumný areál AVVA (04/2005), rozdělené do čtyř etap (Modrá, Žlutá, Zelená, Infrastruktura): • dořešena pozemková agenda: smluvně ošetřeny restituční nároky (smlouvy ze dne 4. 3. 2004) a provedena směna pozemků pod celou stavbou (smlouvy ze dne 9. 11. 2004), • vydáno územní rozhodnutí a stavební povolení na ILBIT (první stavba výstavby) a stavba byla zahájena 2. 8. 2004 v celkovém objemu 729,3 mil. Kč, vč. zvýšeného DPH (z toho generální dodávka stavby 450,1 mil. Kč bez DPH), dosud čerpáno 130 mil. Kč (18 %); generálním dodavatelem stavby je Konsorcium ILBIT tvořené společnostmi IMOS a.s. Brno a Metrostav a.s. Praha, • získáno územní rozhodnutí (16. 6. 2004) na celou zbývající část areálu výstavby AVVA, • získáno stavební povolení na AVVA Modrá etapa (27. 12. 2004), • dokumentace pro AVVA Žlutá etapa je rozpracovaná do fáze projednání dokumentace s uživatelem; dokumentace AVVA Zelená etapa je ve fázi počáteční rozpracovanosti; před dokončením je dokumentace pro výstavbu inženýrských sítí (AVVA Infra) z významné části financovaná z příspěvku města Brna, • zpracována studie provozních nákladů UKB; podepsána smlouva o budoucí smlouvě na zajištění tepla s Fakultní nemocnicí v Brně-Bohunicích. Celkové čerpání podprogramu 233 332 k 31. 12. 2004 je 318,651 mil. Kč z celkových 3 900 mil. Kč (včetně příspěvku města Brna), tj. čerpání tvoří 8 %. V roce 2004 se podařilo dosáhnout všech plánovaných cílů. Po dostavbě UKB získá Masarykova univerzita v Brně 50 858 m2, a z toho nových čistých užitkových ploch pro výuku (20 414 m2), laboratoře (17 473 m2), pracovny akademických pracovníků (5 330 m2) a administrativní místnosti (1 970 m2). V areálu UKB se bude pohybovat kolem 5 000 studentů a 500 akademických a administrativních pracovníků. Rok 2004 byl pro MU v Brně mj. ve znamení konsolidace činnosti rektorátu provedením organizační změny, zavedením systému hodnocení výkonnosti s cílem významně rozvinout koordinační, analytickou, metodickou (poradenskou, vzdělávací) a kontrolní činnost rektorátu. V průběhu roku probíhala intenzivní spolupráce s externím auditorem na provádění kontrol za účelem snižování rizik souvisejících s nálezy externích kontrolních orgánů. Pokračovala intenzivně normotvorba s cílem aktualizovat a v řadě případů zcela nově vytvořit potřebné vnitřní normy a směrnice na základě provedené revize existujících norem MU. Byla nastoupena cesta vytváření podmínek pro zavedení systému správy a řízení projektů na MU, zejména nastavením komplexní zodpovědnosti vedoucího projektu. Významným krokem je rovněž rozvinutí činností směřujících k vyšší úrovni systémové integrace ekonomického informačního systému MU. Ladislav Janíček kvestor 1. rocni ucetni zaverka 1.1 Rozvaha MU používa účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) AKTIVA tis. Kč číslo účtu ř. Stav k 1. 1.2004 Stav k 31. 12. 2004 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 762 351,92 3 130 105,37 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 66 685,87 73 951,46 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 45 323,65 52 822,97 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 362,22 21 128,49 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 4 480 969,53 4 909 672,71 1. Pozemky 031 0011 335 220,41 341 413,37 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 16 417,24 26 617,86 3. Stavby 021 0013 2 113 579,29 2 331 443,02 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 199 652,95 1 260 603,40 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 526 374,44 505 091,74 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 265 556,96 391 189,08 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 24 168,24 53 314,24 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a řízených právnických osobách 061 0022 2. Podíly v právnických osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 785 303,48 -1 853 518,80 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -29 684,69 -38 357,61 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku 078 0033 -21 362,22 -21 128,49 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku 079 0034 6. Oprávky ke stavbám 0035 -387 794,22 -425 086,47 7. Oprávky k samost. movit. věcem a souborům movit. věcí 082 0036 -820 087,91 -863 854,49 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -526 374,44 -505 091,74 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku 089 0040 9 tis. Kč číslo účtu ř. Stav k 1. 1. 2004 Stav k 31. 12.2004 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 547 449,29 662 934,71 I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 20 163,64 21 285,87 1. Materiál na skladě 112 0043 9 885,62 9 891,11 2. Materiál na cestě 119 0044 43,60 223,85 3. Nedokončená výroba 121 0045 120,06 627,23 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 316,71 9 577,62 6. Zvířata 124 0048 147,97 135,03 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 649,68 831,03 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby 314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 38 544,20 47 320,53 1. Odběratelé 311 0053 11 662,90 11 998,38 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z314 0056 12 266,50 8 719,28 5. Ostatní pohledávky 315 0057 4,49 27,06 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 2 456,97 1 776,39 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř. zdr. poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 1 031,77 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 4,82 12. Nároky na dotace a ost. zúčt. se stát. rozpočtem 346 0064 13 973,62 13. Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozpočt. orgánů USC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 11 484,98 9 704,37 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 668,36 194,19 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -109,35 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 474 872,79 587 231,09 1. Pokladna 211 0073 2 283,57 3 426,28 2. Ceniny 213 0074 58,87 24,44 3. Účty v bankách 221 0075 472 530,35 583 780,37 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 13 868,66 7 097,22 1. Náklady příštího období 381 0082 9 086,54 6 835,06 2. Příjmy příštího období 385 0083 4 705,48 96,01 3. Kurzové rozdíly aktivní 386 0084 76,64 166,15 AKTIVA celkem pol. 1+41 0085 3 309 801,21 3 793 040,08 10 PASIVA tis. Kč číslo účtu ř. Stav k 1. 1. 2004 Stav k 31. 12.2004 3 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 3 101 417,30 3 552 127,68 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 3 048 119,70 3 494 670,06 1. Vlastní jmění 901 0088 2 784 797,85 3 155 327,38 2. Fondy 911 0089 263 321,85 339 342,68 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 53 297,60 57 457,62 1. Učet výsledku hospodaření 963 0092 X 57 457,62 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 93 1 0093 53 297.60 X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 208 383,93 240 912,41 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 157 494,02 192 307,54 1. Dodavatelé 321 0107 18 027,93 20 329,83 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 4 256,30 5 169,34 4. Ostatní závazky 325 0110 195,72 580,01 5. Zaměstnanci 331 0111 8 404,05 10 332,82 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 55 680,82 74 623,13 7. Závazky k inst. soc. zabezpeč, a ver. zdrav. poj. 336 0113 38 752.88 52 082,48 8. Daň z příjmů 341 0114 4 423,48 9. Ostatní přímé daně 342 0115 14 833,60 22 003,54 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 660,38 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 10,78 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 3 809,10 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů USC 348 0119 14. Závazky z upsaných nespiac, cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 8 838.89 18. Krátkodobé bankovní úvěry 23 1 0124 19. Eskontní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 023,57 2 762,91 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 50 889,91 48 604,87 1. Výdaje příštího období 383 0131 8 045,15 1 590,44 2. Výnosy příštích období 384 0132 42 827,99 47 013,25 3. Kurzové rozdíly pasivní 387 0133 16,77 1,18 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 3 309 801,23 3 793 040,09 11 Komentář k nej významnějším pohybům v položkách Rozvahy: Údaje Rozvahy k 1. 1. 2004 na ř. 88 a 93 ve sl. 1 odpovídají údajům na ř. 88 a 92 ve sl. 2 Rozvahy k 31. 12. 2003 bez snížení odpisů z dotovaného majetku, vlastního jmění a HV (Tabulka č. 1.1 Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2003). Proti ř. 88 a 92 sl. 2 Rozvahy k 31. 12. 2003 se snížením odpisů, vlastního jmění a HV (Tabulka č. 1.1 a Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2003) je v Rozvaze k 1. 4. 2004 na ř. 88 a 93 sl. 1 rozdíl ve výši 80 475 tis., který odpovídá úpravě HV a vlastního jmění ve výkazech k 31. 12. 2003 dle § 38 odst. 9 vyhl. č. 504/2002 Sb. ve znění platném k 31. 12. 2003 (tj. snížení nákladové položky odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku o poměrnou část zjištěných odpisů odpovídající přijaté dotaci). V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byly k rozvahovému dni přepočteny pohledávky a závazky denním kurzem vyhlášeným Českou národní bankou k 31. 12. 2004. Vzniklé kurzové rozdíly byly proúčtovány rozvahově (vizř. 84 a ř. 133 Rozvahy). Účetní případy v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočítávány aktuálním denním kurzem České národní banky. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku (software) na ř. 4 Rozvahy v hodnotě 7,5 mil. Kč souvisí zejména s pořízením výukových a databázových programů a softwaru pro řízení audiovizuální techniky a bezpečnostních systémů. V průběhu roku 2004 došlo u pozemků (ř. 11 Rozvahy) k těmto významným změnám: a) Hodnota pozemků se absolutně zvýšila o 6 mil. Kč. Nárůst souvisí zejména s převodem pozemků z Pozemkového fondu ČR do majetku MU, a to v katastrálních územích Brno-Starý Lískovec (2 mil. Kč) a Brno-Bohunice (3,2 mil. Kč). Tyto pozemky byly převedeny do majetku MU již v roce 2003, ale do 31. 12. 2003 nebyl vyhotoven znalecký posudek pro stanovení ceny pozemků. Navýšení hodnoty se tedy promítlo až v období 2004. b) Dalším zvýšením byl nákup pozemků od Statutárního města Brna ve výši 0,8 mil. Kč na základě kupní smlouvy ze dne 29. 4. 2004, právní účinky vkladu do Katastru nemovitostí k 30. 4. 2004. Pozemky leží v kat. území Brno-Komárov. c) V kat. území Brno-Bohunice a Brno-Nový Lískovec proběhla z moci Katastrálního úřadu změna výměru obnovou operátu (dále digitalizace). Hodnota pozemků v majetku MU dotčených touto digitalizací byla navýšena o 0,2 mil. Kč. d) Pro potřeby výstavby univerzitního kampusu Bohunice uzavřela MU 16. 11. 2004 směnnou smlouvu s firmou CD XXI, a. s. o směně pozemků v katastrálních územích Brno-Bohunice a Brno-Starý Lískovec. Směnou bylo dotčeno celkem 42 853 m2 pozemků v majetku MU, které byly postoupeny CD XXI, a.s. a stejná výměra byla přijata od CD XXI, a.s., a to v celkové hodnotě 44 mil. Kč. Právní účinky vkladu práva do Katastru nemovitostí k 20. 12. 2004. Nárůst uměleckých děl (ř. 12 Rozvahy) v hodnotě 10,2 mil. Kč souvisí: - s darem 94-ti uměleckých děl z výstavy „Pocta Leoši Janáčkovi", - s pořízením uměleckých děl pro areály Právnické fakulty a rektorátu. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly, stavby, ř. 13 Rozvahy) v hodnotě 217,9 mil. Kč souvisí s realizací rekonstrukcí a modernizací objektů MU, nej významnějšími položkami jsou zejména: - převod budovy Školícího střediska Telč do majetku MU od města Telče (vč. následného technického zhodnocení, tj. datová síť) 11,8 mil. Kč - rekonstrukce budovy Morfologického centra Bohunice 132,3 mil. Kč - rekonstrukce budov FF 12,5 mil. Kč - rekonstrukce budov areálu PřF Kotlářská 34,2 mil. Kč - rekonstrukce budovy FI 26,3 mil. Kč Nárůst dlouhodobého hmotného majetku o 61 mil. Kč (samostatné movité věci a soubory movitých věcí, ř. 14 Rozvahy) souvisí s rozšiřováním přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Pokles drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je dán skutečností, že na účtu 018 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek, ř. 6 Rozvahy) a účtu 028 (drobný dlouhodobý hmotný majetek, ř. 17 Rozvahy) se od 1. 1. 2003 neúčtuje nárůst tohoto majetku, ale pouze jeho vyřazení. Veškerý drobný majetek pořízený po tomto datu je účtován na podrozvahových účtech (982 - drobný nehmotný majetek, 983 - drobný hmotný majetek). V roce 2004 pokračovaly na MU akce v rámci programu "Rozvoj materiálně-technické základny MU v Brně" č. 233 330 (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 - Výstavba univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU (dále podprogram reko). Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2004 evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši 149 338 697 Kč (v tom částka z roku 2002: 1 189 545 Kč; z roku 2003: 14 118 286 Kč; 12 z roku 2004: 134 030 866 Kč). Z částky z roku 2004 bylo do data účetní závěrky uhrazeno 144 423 997 Kč a 4 914 700 Kč neuhrazeno (z toho z roku 2003: 609 000 Kč, z roku 2004: 4 305 700 Kč - smluvní pozastávky generálnímu projektantovi). Dokončené úpravy realizované v rámci podprogramu reko jsou během účetního období uváděny do užívání a zařazovány do majetku průběžně (dokončená rekonstrukce pavilonů 2 a 3 v areálu PřF). Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou za podprogram rekonstrukce 233 333 k 31. 12. 2004 evidovány výdaje ve výši 216 330 151 Kč, z toho rekonstrukce Joštova 166 006 198 Kč a rekonstrukce Kotlářská 46 774 782 Kč. Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně" ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Nárůst položky Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek na ř. 20 Rozvahy o 29 mil. Kč souvisí s poskytnutím záloh na stavební práce spojené se stavbou České vědecké stanice v Antarktidě. Aktivní zůstatek účtu 343 - daň z přidané hodnoty na ř. 62 Rozvahy souvisí s ročním vypořádáním daně (během roku byl používán u krácených plnění koeficient 0,05 vypořádání nároku na odpočet za období od května do prosince 2004 bylo s koeficientem 0,84). Nárůst pohledávek na ř. 64 Rozvahy zahrnuje předpis nároku na dotace na zahraniční projekty a projekty spolufinancované z EU a ČR ve výši 16 mil. Kč, předpis zádržného (nároku na dotaci od Ministerstva zemědělství ČR ve výši 119 tis. Kč) a vratký nevyčerpaných dotací za rok 2004 ve výši 2 195 tis. Kč. Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám ve výši 546 733 tis. Kč splatným po 31. 12. 2004 dle § 8a zákona o rezervách byly vytvořeny ve výši 109 tis. Kč (ř. 71 Rozvahy). Nárůst na ř. 89 Rozvahy - Fondy souvisí s proúčtováním výsledku hospodaření MU za rok 2003. Podrobněji viz tabulka č. 4 - Fondy. 5 proúčtováním HV za rok 2003 a následnou tvorbou fondů souvisí i nárůst finančních prostředků na bankovních účtech MU k 31. 12. 2004 (ř. 75 Rozvahy). Nárůst krátkodobých závazků k 31. 12. 2004 na ř. 106 Rozvahy souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2004 (a odvody na zdravotní a sociální pojištění a odvodem daně z příjmu ze závislé činnosti) v lednu 2005. K ř. 123 Rozvahy - k 1. 1. 2004 byly v položce tohoto řádku uvedeny i závazky zaúčtované na účtu 379 - Jiné závazky na základě rozhodnutí FU Brno I o posečkání daně a příslušenství daně č. j.: 200452/03/288980/3364, kterým povoluje posečkání plateb do 31. 12. 2004 na základě žádosti MU podané prostřednictvím FU Brno I na Ministerstvo financí ČR (8 869 132 Kč). V účetním období 2004 obdržela MU Rozhodnutí Ministerstva financí ČR č. j. 52/14 805/2004-525 ze dne 7. 5. 2004 ve věci žádosti MU ze dne 22. 12. 2003 postoupené FŘ v Brně dne 12. 2. 2004 pod č. j. 641/04/FR/170 o prominutí odvodu a penále. Ministerstvo financí ČR žádosti MU částečně vyhovělo a rozhodlo takto: z celkové částky odvodu 4 434 566 Kč uloženého FU Brno I platebním výměrem dne 11. 9. 2003 pod č. j. 167841/03/288980/3364 se promíjí částka 3 787 472 Kč, z celkové částky penále 4 434 566 Kč předepsaného FU Brno I platebním výměrem dne 15. 9. 2003 pod č. j. 168862/03/288980 se promíjí částka 4 341 366 Kč. Na základě uvedeného rozhodnutí Ministerstva financí ČR uhradila MU dne 25. 5. 2004 částku odvodu ve výši 637 094 Kč a penále ve výši 93 200 Kč, tj. celkem 730 294 Kč. Prominutá daň a penále byly proúčtovány v účetním období 2004 ve prospěch účtu 901 - Vlastní jmění (částka 3 787 472 Kč) a ve prospěch účtu 691 — Provozní dotace (částka 4 341 366 Kč). 13 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používa účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty. Tabulka č. 1.2a - sumář MU VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 284 038,52 17 694,75 301 733,27 1. Spotřeba materiálu 501 002 208 232,23 10 383,86 218 616,09 2. Spotřeba energie 502 003 73 603,59 2 177,99 75 781,58 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 2 202,70 5 132,90 7 335,60 II. Služby celkem 006 271 832,42 16 698,73 288 531,15 5. Opravy a udržování 511 007 56 030,32 1 542,23 57 572,55 6. Cestovné 512 008 39 285,34 858,95 40 144,29 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 177,53 275,84 1 453,37 8. Ostatní služby 518 010 175 339,23 14 021,71 189 360,94 III. Osobní náklady celkem 011 1 154 923,70 32 741,06 1 187 664,76 9. Mzdové náklady 521 012 860 018,81 24 924,11 884 942,92 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 289 419,64 7 695,89 297 115,53 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 4 603,47 85,74 4 689,21 13. Ostatní sociální náklady 528 016 881,78 35,32 917,10 IV. Daně a poplatky celkem 017 188,04 46,39 234,43 14. Daň silniční 531 018 126,49 28,69 155,18 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 61,55 17,70 79,25 V. Ostatní náklady celkem 021 189 538,41 1 143,97 190 682,38 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,68 0,00 0,68 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 18,23 0,00 18,23 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 147,70 45,78 193,48 20. Úroky 544 025 -0,12 0,00 -0,12 21. Kurzové ztráty 545 026 2 825,38 36,48 2 861,86 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 1 615,92 0,00 1 615,92 24. Jiné ostatní náklady 549 029 184 930,62 1 061,71 185 992,33 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 200 579,37 790,09 201 369,46 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 151 909,64 783,79 152 693,43 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 47 663,74 0,00 47 663,74 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 902,94 0,00 902,94 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 103,05 6,30 109,35 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 9,90 0,00 9,90 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 9,90 0,00 9,90 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 2 101 110,36 69 114,99 2 170 225,35 14 tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 177 297,21 85 925,97 263 223,18 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 4 956,20 1 122,93 6 079,13 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 169 010,47 77 409,27 246 419,74 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 330,54 7 393,77 10 724,31 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 1 304,39 90,78 1 395,17 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 403,46 103,71 507,17 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 900,93 0,00 900,93 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -12,93 -12,93 III. Aktivace celkem 052 1 888,06 111,46 1 999,52 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 888,06 19,70 1 907,76 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 91,76 91,76 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 87 994,33 386,58 88 380,91 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 924,36 0,00 924,36 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 12 367,92 0,00 12 367,92 16. Kurzové zisky 645 062 17,10 0,47 17,57 17. Zúčtování fondů 648 063 6 964,32 0,00 6 964,32 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 67 720,63 386,11 68 106,74 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 45 499,13 14,32 45 513,45 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 44 784,92 0,00 44 784,92 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 714,21 14,32 728,53 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 882,39 183,81 3 066,20 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 882,39 183,81 3 066,20 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 1 828 528,01 0,00 1 828 528,01 29. Provozní dotace 691 078 1 828 528,01 0,00 1 828 528,01 Výnosy celkem 079 2 145 393,52 86 712,92 2 232 106,44 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 44 283,16 17 597,93 61 881,09 30. Daň z příjmu 591 081 3 478,15 945,33 4 423,48 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 40 805,01 16 652,60 57 457,61 15 Tabulka č. 1.2b - MU bez kolejí a menz VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 234 014,73 5 876,31 239 891,04 1. Spotřeba materiálu 501 002 184 013,77 5 421,55 189 435,32 2. Spotřeba energie 502 003 47 798,26 451,42 48 249,68 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 2 202,70 3,34 2 206,04 II. Služby celkem 006 234 254,31 14 047,31 248 301,62 5. Opravy a udržování 511 007 33 347,71 571,93 33 919,64 6. Cestovné 512 008 39 195,00 839,81 40 034,81 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 171,71 257,62 1 429,33 8. Ostatní služby 518 010 160 539,89 12 377,95 172 917,84 III. Osobní náklady celkem 011 1 117 623,15 25 654,45 1 143 277,60 9. Mzdové náklady 521 012 832 653,99 19 599,30 852 253,29 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 279 793,51 5 981,08 285 774,59 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 4 323,58 38,75 4 362,33 13. Ostatní sociální náklady 528 016 852,07 35,32 887,39 IV. Daně a poplatky celkem 017 185,65 34,30 219,95 14. Daň silniční 531 018 126,49 19,40 145,89 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 59,16 14,90 74,06 V. Ostatní náklady celkem 021 195 327,52 1 096,17 196 423,69 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,68 0,00 0,68 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 18,23 0,00 18,23 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 144,50 45,78 190,28 20. Úroky 544 025 -0,12 0,00 -0,12 21. Kurzové ztráty 545 026 2 825,31 34,32 2 859,63 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 1 614,98 0,00 1 614,98 24. Jiné ostatní náklady 549 029 190 723,94 1 016,07 191 740,01 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 188 765,28 736,95 189 502,23 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 140 098,79 730,65 140 829,44 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 47 663,74 0,00 47 663,74 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 902,94 0,00 902,94 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 99,81 6,30 106,11 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 9,90 0,00 9,90 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 9,90 0,00 9,90 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 1 970 180,54 47 445,49 2 017 626,03 3 < > o >- < < 16 tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 111 480,64 55 403,70 166 884,34 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 4 956,20 1 122,93 6 079,13 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 103 193,91 54 226,96 157 420,87 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 330,53 53,81 3 384,34 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 1 304,39 90,78 1 395,17 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 403,46 103,71 507,17 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 900,93 0,00 900,93 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -12,93 -12,93 III. Aktivace celkem 052 1 888,06 111,46 1 999,52 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 888,06 19,70 1 907,76 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 91,76 91,76 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 86 307,16 178,56 86 485,72 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 606,01 0,00 606,01 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 12 367,92 0,00 12 367,92 16. Kurzové zisky 645 062 17,10 0,43 17,53 17. Zúčtování fondů 648 063 6 964,32 0,00 6 964,32 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 66 351,81 178,13 66 529,94 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 45 470,07 14,32 45 484,39 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 44 784,92 0,00 44 784,92 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 685,15 14,32 699,47 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 2 882,39 183,81 3 066,20 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 2 882,39 183,81 3 066,20 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 1 768 348,92 0,00 1 768 348,92 29. Provozní dotace 691 078 1 768 348,92 0,00 1 768 348,92 Výnosy celkem 079 2 017 681,63 55 982,63 2 073 664,26 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 47 501,09 8 537,14 56 038,23 30. Daň z příjmu 591 081 3 079,52 2 067,76 5 147,28 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 44 421,57 6 469,38 50 890,95 17 Tabulka č. 1.2c - Koleje a menzy (SKM ) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady 1. Spotřebované nákupy celkem 001 50 023,79 11 818,44 61 842,23 1. Spotřeba materiálu 501 002 24 218,46 4 962,31 29 180,77 2. Spotřeba energie 502 003 25 805,33 1 726,57 27 531,90 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 0.00 5 129,56 5 129,56 II. Služby celkem 006 37 578,11 2 651,42 40 229,53 5. Opravy a udržování 511 007 22 682,61 970,30 23 652,91 6. Cestovné 512 008 90,34 19,14 109,48 7. Náklady na reprezentaci 513 009 5,82 18,22 24,04 8. Ostatní služby 518 010 14 799,34 1 643,76 16 443,10 III. Osobní náklady celkem 011 37 300,55 7 086,61 44 387,16 9. Mzdové náklady 521 012 27 364,82 5 324,81 32 689,63 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 9 626,13 1 714,81 11 340,94 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 279,89 46,99 326,88 13. Ostatní sociální náklady 528 016 29,71 0,00 29.71 IV. Daně a poplatky celkem 017 2,39 12,09 14.48 14. Daň silniční 531 018 0,00 9,29 9.29 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 2,39 2,80 5,19 V. Ostatní náklady celkem 021 -5 789,11 47,80 -5 741,31 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 3,20 0,00 3,20 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 0,07 2,16 2,23 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 0,94 0,00 0,94 24. Jiné ostatní náklady 549 029 -5 793,32 45,64 -5 747,68 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 11 814,09 53,14 1 1 867.23 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. maj. 551 031 11 810,85 53,14 11 863,99 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehm. a hmot. maj. 552 032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 3,24 0,00 3,24 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 0.00 0,00 0.00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0.00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 130 929,82 21 669,50 152 599,32 18 tis. Kč Číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 65 816,57 30 522,27 96 338,84 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 65 816,56 23 182,31 88 998,87 3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,01 7 339,96 7 339,97 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 1 687,17 208,02 1 895,19 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 318,35 0,00 318,35 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,04 0,04 17. Zúčtování fondů 648 063 0,00 0,00 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 1 368,82 207,98 1 576,80 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 29,06 0,00 29,06 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,00 0,00 0,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 29,06 0,00 29,06 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0,00 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 0,00 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 60 179,09 0,00 60 179,09 29. Provozní dotace 691 078 60 179,09 0,00 60 179,09 Výnosy celkem 079 127 711,89 30 730,29 158 442,18 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 -3 217,93 9 060,79 5 842,86 30. Daň z příjmu 591 081 398,63 -1 122,43 -723,80 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 -3 616,56 10 183,22 6 566,66 19 1.3 Doplňující údaje V tabulce 1.3 - Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2004 (sl. 2) ve struktuře požadované MSMT. Tabulka č. 1.3 - Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU k 31.12. 2004) tis. Kč ř. Přijato Skutečnost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř. 2+10) 01 1 787 281,90 1 785 227,50 vtom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na progr. financ. (ř. 3+9) 02 1 442 907,00 1 442 329,20 v tom: kapitola 333 (ř. 4+8) 03 1 442 017,00 1 441 439,38 v tom: základní dotace 04 1 389 665,00 1 389 087,38 z toho: školní a lesní zemědělské podniky 05 0,00 0,00 stipendia 06 80 920,00 80 915,00 běžné výdaje zahrnuté do prog. financ. 07 0,00 0,00 dotace na ubytování a stravování studentů 08 52 352,00 52 352,00 ostatní kapitoly 09 890,00 889,82 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř. 11+12) 10 344 374,90 342 898,30 v tom: institucionální 11 213 747,00 213 747,00 účelová (ř. 13+14+15) 12 130 627,90 129 151,30 v tom: kapitola 333 13 39 436,00 39 366,05 GAČR 14 56 559,00 56 153,81 ostatní kapitoly 15 34 632,90 33 631,44 B. Dotace z rezervního fondu MSMT 16 0,00 0,00 C. Dotace z ÚSC (ř. 18+19) 17 355,00 354,14 v tom: 1. Dotace na provoz 18 355,00 354,14 2. Dotace na VaV (ř. 20+21) 19 0,00 0,00 v tom: institucionální 20 0,00 0,00 účelová 21 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř. 23+24) 22 42 946,37 42 946,37 v tom: 1. Dotace na provoz 23 25 423,09 25 423,09 2. Dotace na VaV (ř. 25+26) 24 17 523,28 17 523,28 v tom: institucionální 25 0,00 0,00 účelová 26 17 523,28 17 523,28 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 27 365 304,63 365 115,84 z toho: dotace mimo programové financování 28 92 103,00 91 914,21 k prvnímu dni k posl. dni úč. období úč. období F. Fondy celkem (úč.911) (ř. 30+31+32+33) 29 263 321,85 339 342,68 Fond odměn 30 9 928,13 12 706,63 Fond rezervní 31 96 344,98 96 344,98 Fond reprodukce majetku 32 147 553,44 214 724,20 Stipendijní fond 33 9 495,30 15 566,87 Dotace neinvestiční celkem (ř. 7+22+23+28) 1 830 583,27 1 828 528,01 z toho: VaV 361 898,18 360 421,58 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 27) 365 304,63 365 115,84 Dotace celkem 2 195 887,90 2 193 643,85 Rozdíl mezi sl. 1 a sl. 2 představují vratký nevyčerpaných prostředků ve výši 2 363,05 tis. Kč vrácených dle pokynů jednotlivých poskytovatelů zpět do státního rozpočtu (z toho 168,39 tis. Kč bylo vráceno v průběhu roku 2004) a zádržné na projekty Ministerstva zemědělství ČR ve výši 119 tis. Kč (tj. dle smlouvy zadržená dotace na prokázané náklady roku 2004, která bude poskytnuta až v roce 2005). V řádku 20, sl. 1 je zahrnuta i dotace od Jihomoravského kraje ve výši 300 tis. Kč, která byla MU poskytnuta v roce 2003 na období 9/2003 až 6/2004 (tj. nepodléhala zúčtování k 31. 12. 2003, čerpána byla až v roce 2004 a nedočerpané prostředky ve výši 0,86 tis. Kč byly vráceny v průběhu roku 2004). V řádku 25 je zahrnuta i podpora de minimis (prominuté penále VZP) ve výši 11 tis. Kč a penále prominuté na základě Rozhodnutí MF ČR ve výši 4 341 tis. Kč. 20 1.4 Rozbor hospodářského výsledku MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2004 bylo 16, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly v průběhu roku 2004 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na všech poradách vedení MU. Účetní výsledek hospodaření před zdaněním (dále HV) MU za rok 2004 činil celkem 61,881 mil. Kč, z toho HV z hlavní činnosti 44,283 mil. Kč a HV z doplňkové činnosti 17,598 mil. Kč. Tento byl příslušnými úpravami dle zákona č. 586/1992 Sb., o dani z příjmu v platném znění (dále ZDP) upraven na základ daně 92,178 mil. Kč, dále byl uplatněn reinvestiční odpočet dle § 34 odst. 3 ZDP ve výši 19,627 mil. Kč, dle § 34 odst. 1 ZDP byla uplatněna daňová ztráta z minulých let ve výši 48 mil. Kč a snížení o 1 mil. Kč dle § 20 ZDP. Daň z příjmu právnických osob po slevách činí 4,423 mil. Kč a HV po zdanění činí 57,458 mil. Kč. Všechna hospodářská střediska skončila s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4). Účetní závěrka za rok 2004 byla již druhým rokem ověřována auditorem, výrok auditora je uveden v příloze č. 1 výroční zprávy o hospodaření MU. 21 Tabulka č. 1.4 - Hospodářský výsledek (před a po zdanění) tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV účetní z hlavní činnosti HV účetní z doplňkové činnosti HV účetní celkem Položky upravující HV (+,-), daň Upravený HV Lékařská fakulta 8 925,37 1 431,03 10 356,40 -64,08 10 292,32 Filozofická fakulta 6 728,78 6 728,78 -619,38 6 109,40 Právnická fakulta 6 436,28 5,74 6 442,02 -400,58 6 041,44 Fakulta sociálních studií 2 184,65 35,41 2 220,06 -112,91 2 107,15 Přírodovědecká fakulta 1 256,13 3 158,02 4 414,15 -1 101,54 3 312,61 Fakulta informatiky 489,59 49,09 538,68 -451,94 86,74 Pedagogická fakulta 4 818,17 4 818,17 -33,05 4 785,12 Fakulta sportovních studií 1 210,33 129,18 1 339,51 -68,62 1 270,89 Ekonomicko-správní fakulta 2 238,73 685,61 2 924,34 -449,59 2 474,75 SKM -3 217,93 9 060,79 5 842,86 723,80 6 566,66 VPC 2 926,46 140,95 3 067,41 -141,73 2 925,68 ÚVT 568,68 2 676,58 3 245,26 -1 360,73 1 884,53 Vydavatelství 4,88 10,67 15,55 30,81 46,36 CJV 25,63 25,63 15,76 41,39 Centrum zahraničních studií 50,61 50,61 -31,08 19,53 Rektorát 9 636,80 214,86 9 851,66 -358,62 9 493,04 Celkem 44 283,16 17 597,93 61 881,09 -4 423,48 57 457,61 Součásti VVŠ (HV kladný) Lékařská fakulta 8 925,37 1 431,03 10 356,40 -64,08 10 292,32 Filozofická fakulta 6 728,78 6 728,78 -619,38 6 109,40 Právnická fakulta 6 436,28 5,74 6 442,02 -400,58 6 041,44 Fakulta sociálních studií 2 184,65 35,41 2 220,06 -112,91 2 107,15 Přírodovědecká fakulta 1 256,13 3 158,02 4 414,15 -1 101,54 3 312,61 Fakulta informatiky 489,59 49,09 538,68 -451,94 86,74 Pedagogická fakulta 4 818,17 4 818,17 -33,05 4 785,12 Fakulta sportovních studií 1 210,33 129,18 1 339,51 -68,62 1 270,89 Ekonomicko-správní fakulta 2 238,73 685,61 2 924,34 -449,59 2 474,75 SKM -3 217,93 9 060,79 5 842,86 723,80 6 566,66 VPC 2 926,46 140,95 3 067,41 -141,73 2 925,68 ÚVT 568,68 2 676,58 3 245,26 -1 360,73 1 884,53 Vydavatelství 4,88 10,67 15,55 30,81 46,36 CJV 25,63 25,63 15,76 41,39 Centrum zahraničních studií 50,61 50,61 -31,08 19,53 Rektorát 9 636,80 214,86 9 851,66 -358,62 9 493,04 Celkem 44 283,16 17 597,93 61 881,09 -4 423,48 57 457,61 Součásti VVŠ (HV záporný) Celkem 0 0 0 0 0 Tabulka č. 1.4 a - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta_tis. Kč k31. 12. k31. 12. k31. 12. k31. 12. k31. 12. Účet 932 k 31. 12. 1999 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 2. analýza výnosu a nákladu 2.1 Výnosy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiálně-technické základny" č. 233 330. Tabulka č. 2.1.1 - Dotace z kapitoly MŠMT na financovaní programů reprodukce majetku tis. Kč f. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2004 investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiálně-technické základny MU v Brně: 273 202 0 273 202 Podprogram 233 332 - Výstavba univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích 85 589 0 85 589 Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace stávajících objektů 187 613 0 187 613 2 Celkem z kap. 333 - MŠMT (ř. l) 273 202 0 273 202 Celkový podíl programového financování z kapitoly MŠMT činil 273,202 mil. Kč (systémové dotace 18,910 mil. Kč a individuální dotace 254,292 mil. Kč), z toho na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB 85,589 mil. Kč a na realizaci podprogramu 233 333 -rekonstrukce a modernizace bylo použito z kapitoly MŠMT 187,613 mil. Kč. Z celkového rozpočtu investic za rok 2004 bylo na realizaci Programu 233 330 použito celkem 385,349 mil. Kč. Podíl kapitoly MŠMT na financování Programu tak v roce 2004 činil 70,9 %. 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace v členění dle ukazatelů A - M, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 - MŠMT je uveden v tabulce č. 2.1.2.1a včetně účelových dotací z jiných odborů MŠMT, v tabulce č. 2.1.2.1b je uveden přehled přidělených kapitálových dotací MŠMT (bez programového financování). Přehled dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územních a samosprávných celků, ze zahraničí a z jiných zdrojů je uveden v tabulce 2.1.2.2. Mezi jinými zdroji je uvedena i částka prominutého penále ve výši 4,341 mil. Kč (Rozhodnutí MF ČR č.j. 52/14805/2004-525 ze 7. 5. 2004) a prominuté penále VZP ve výši 10,612 tis. Kč (formou podpory de minimis z celkové částky penále 16,612 tis. Kč). 23 Tabulka č. 2.1.2.1 - Dotace z kapitoly MSMT (poskytnuté) tis. Kč f. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuto k 31. 12. 2004 Vratká 1 Základní dotace 1 388 100 578 v tom: ukazatel A - Vzdělávací činnost 1 212 995 0 ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 80 920 5 ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 28 729 23 v tom: studenti, kteří nejsou st. občany CR (zahr. rozv. pomoc) 3 938 0 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 244 0 program AKTION 313 9 program CEEPUS 626 14 program SOKRATESII 23 608 0 v tom: Erasmus 23 465 0 Comenius 128 0 ostatní 15 0 ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 7 185 0 ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVS) 10 238 17 ukazatel I - Rozvojové programy 48 033 533 ukazatel M - Mimořádné události 0 0 2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 52 352 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 253 183 70 v tom: institucionální - specifický výzkum 98 014 0 výzkumné záměry 115 733 0 Národní program výzkumu 12 485 54 IN - Informační infrastruktura výzkumu 10 091 0 COST 915 0 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 1 479 54 účelové prostředky na výzkum a vývoj celkem: 26 951 16 LN - Výzkumná centra 22 737 0 LA - INGO 946 0 ME - KONTAKT 1 037 7 OC-COST 1 830 0 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 401 9 4 Celkem NEI dotace z odboru VS (ř. 1+2+3) 1 693 635 648 5 Ostatní NEI dotace z MSMT - na výuku a vzdělání 1 565 0 v tom: odbor 22 - odbor předškol., zákl. vzdělávání 975 0 odbor 24 - odbor spec. vzděl. 90 0 odbor 25 - organizačně správních činností a dalšího vzděl. dosp. 500 0 6 Celkem NEI dotace z kapitoly MSMT (ř. 4+5) 1 695 200 648 b) Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování tis. Kč f. Investiční dotace - druh Poskytnuto k 31. 12. 2004 Vratká 1 Kapitálové dotace mimo programové financování 30 380 19 v tom: FRVS 5 980 9 rozvojové programy 22 900 1 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 500 9 2 Kapitálové prostředky na výzkum a vývoj z kap. MSMT (333) 53 524 166 v tom: Výzkumné záměry 22 798 166 Účelové prostředky na výzkum a vývoj 30 106 0 LN - Výzkumná centra 80 0 LA-INGO 29 526 0 ME-KONTAKT 0 0 OC-COST 500 0 Národní program výzkumu 620 0 IN - Informační infrastruktura výzkumu 420 0 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 200 0 3 Celkem INV dotace z kapitoly MSMT (ř. 1+2) 83 904 185 24 Tabulka č. 2.1.2.2 - Ostatní dotace (poskytnuté prostředky) a) Neinvestiční prostředky tis. Kč f. Výnosy dotačního charakteru (bez kapitoly MŠMT) Provoz Výzkum a a vývoj Celkem poskytnuto k 31. 12. 2004 Vratká do SR 1 2 3 4 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT): 890 91 192 92 082 1 525 v tom: Grantová agentura ČR 0 56 559 56 559 7 405 GA AV ČR 0 9 414 9 414 391 IGA Min. zdravotnictví ČR 0 16 472 16 472 715 Ministerstvo zdravotnictví ČR 710 0 710 0 Ministerstvo kultury ČR 180 1 248 1 428 0 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR 0 2 570 2 570 14 Ministerstvo práce a soc. věcí ČR 0 674 674 0 Ministerstvo vnitra ČR 0 200 200 0 NBÚ 0 200 200 0 SÚJB 0 500 500 0 Ministerstvo zemědělství ČR 0 1 355 1 355 0 Ministerstvo živ. prostředí ČR 0 2 000 2 000 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 355 0 355 1 v tom: Magistrát města Brna 15 0 15 0 JM kraj " 340 0 340 1 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 25 423 17 523 42 946 0 v tom: EU 0 15 259 15 259 0 NATO 2 022 2 022 0 SOKRATES/ERASMUS 9 374 0 9 374 0 COPERNICUS 0 0 0 0 Jean MONNET 412 0 412 0 LEONARDO 2 531 0 2 531 0 ostatní 1 359 242 1 601 0 jiné 2) 11 747 0 11 747 0 4 Celkem ostatní NEI dotace (ř. 1+2+3) 26 668 108 715 135 383 1 526 '* dotace na provoz ve výši 300 tis. Kč poskytnuta účelově na období do 30. 6. 2004, výnos časově rozlišen 2) jiné: EQUAL - víceletý projekt, spolufmacovaný ČR a EU 7 395 podpora de minimis (prominuté penále VZP) 11 prominuté penále (MF ČR) 4 341 b) Kapitálové dotace tis. Kč f. Investiční prostředky ostatní (bez kapitoly MŠMT) Provoz Výzkum a a vývoj Celkem poskytnuto k 31. 12. 2004 Vratká do SR 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT): 6 156 1943 8 099 0 v tom: GA ČR 0 260 260 0 GA AV 0 633 633 4 MPSV 0 50 50 0 SFŽP *' 6 156 0 6 156 0 SÚJB 0 1 000 1 000 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: **' 100 0 100 0 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 0 0 0 0 v tom: EU 0 0 0 0 ostatní 0 0 0 0 4 Celkem ostatní INV (ř. 1+2+3) 6 256 1 943 8199 0 dotace na instalacifotovoltaického systému o výkonu 40 kW dotace JM kraje na modernizaci přístrojového vybavení pro výuku zubního lékařství 25 Rekapitulace finančních prostředků, poskytnutých MU v roce 2004 ze všech kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územně samosprávných celků, ze zahraničí a jiné zdroje ze SR je uvedena v tabulce 2.1.2.3 v členění: a) poskytnuté neinvestiční prostředky, b) poskytnutá dotace na reprodukci majetku (programové financování) a poskytnuté kapitálové dotace. Tabulka č. 2.1.2.3 - Rekapitulace výnosů dotačního charakteru - neinvestiční prostředky tis. Kč f. Výnosy dotačního charakteru Provoz vč. S KM Výzkum a a vývoj Poskytnuto celk. k 31. 12. 2004 Vratká do SR 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1): 1 442 017 253 183 1 695 200 648 - odbor VŠ 1 440 452 253 183 1 693 635 648 -jiné odbory 1 565 0 1 565 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT): 890 91 192 92 082 1 525 v tom: Grantová agentura ČR 0 56 559 56 559 405 GA AV ČR 0 9 414 9 414 391 IGA Min. zdravotnictví CR 0 16 472 16 472 715 Ministerstvo zdravotnictví ČR 710 0 710 0 Ministerstvo kultury ČR 180 1 248 1 428 0 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR 0 2 570 2 570 14 Ministerstvo práce a soc. věcí ČR 0 674 674 0 Ministerstvo vnitra ČR 0 200 200 0 NBU 0 200 200 0 SUJB 0 500 500 0 Ministerstvo zemědělství ČR 0 1 355 1 355 0 Ministerstvo živ. prostředí ČR 0 2 000 2 000 0 3 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 355 0 355 0 v tom: Magistrát města Brna 15 0 15 0 JM kraj " 340 0 340 1 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 25 423 17 523 42 946 0 v tom: EU 0 15 259 15 259 0 NATO 2 022 2 022 0 SOKRATES/ERASMUS 9 374 0 9 374 0 COPERNICUS 0 0 0 0 Jean MONNET 412 0 412 0 LEONARDO 2 531 0 2 531 0 ostatní 1 359 242 1 601 0 jiné 2) 11 747 0 11 747 0 5 Celkem NEI (ř. 1+2+3+4) 1 468 685 361 898 1 830 583 2 173 '* z toho dotace na provoz ve výši 300 tis. Kč poskytnuta účelově na období 9/03 až 6/04 (výnos byl k 31. 12. 2003 časově rozlišen, náklady byly až v roce 2004) 2) jiné: EQUAL - víceletý projekt, spolufmacovaný ČR a EU 7 395 podpora de minimis (prominuté penále VZP) 11 prominuté penále (MF ČR) 4 341 b) Kapitálové dotace (poskytnuté prostředky) tis. Kč f. Investiční prostředky Provoz Výzkum a a vývoj Poskytnuto celk. k 31. 12. 2004 Vratká do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1): 303 582 53 524 357 106 19 - programové financování 273 202 0 273 202 0 - mimo programové financování bez VaV 30 380 53 524 83 904 19 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT): 6 156 1 943 8 099 4 v tom: GA CR 0 260 260 0 GA AV 0 633 633 4 MPSV 0 50 50 0 SFŽP *' 6 156 0 6 156 0 SUJB 0 1 000 1 000 0 3 Z obcí, USC, státní fondy celkem :**' 100 0 100 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 0 0 0 0 v tom: EU 0 0 0 0 ostatní 0 0 0 0 5 Celkem INV (ř. 1+2+3+4) 309 838 55 467 365 305 23 dotace na instalacifotovoltaického systému o výkonu 40 kW dotace JM kraje na modernizaci přístrojového vybavení pro výuku zubního lékařství 26 V tabulce 2.1.2 A je uveden vývoj poskytnutých dotací v letech 2000-2004. Tabulka č. 2.1.2.4 - Vývoj dotací v letech 2000-2004 (poskytnuté prostředky) a) Dotace z kapitoly MŠMT tis. Kč ř. typ dotace Poskytnuto k 31. 12. index 04/03 2000 2001 2002 2003 2004 1 neinvestiční dotace MŠMT odbor VŠ bez progr. financ. 924 597 1 127 938 1 334 609 1 472 175 1 693 635 1,27 základní dotace 683 910 814 581 1 016 503 1 169 432 1 388 100 1,19 z toho: ukazatel A - studijní programy 579 566 666 281 842 523 970 132 1 212 995 1,25 na ubytování a stravování 47 509 52 349 53 297 54 129 52 352 0,97 na výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 248 614 253 183 1,02 z toho: účelové naprogramy+NNPV 39 911 33 174 36 822 40 084 39 436 0,98 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT 0 638 11 040 640 1 565 2,45 NIV dotace odbor VS přes programové financování 10 617 ost. odbory MŠMT 638 423 640 1 565 2,45 3 neinvestiční dotace MŠMT celkem (s progr. financ.) 924 597 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1,15 investice - progr. financování 102 274 129 261 78 691 306 152 273 202 0,89 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 11 240 28 366 18 291 37 558 30 380 0,81 na výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 29 317 53 524 1,83 4 investiční dotace MŠMT celkem 165 390 215 754 127 371 373 027 357 106 0,96 5 dotace MŠMT celkem (ř. 3+4) 1 089 987 1 344 330 1 473 020 1 845 842 2 052 306 1,11 b) Ostatní dotace tis. Kč f. typ dotace Poskytnuto k 31. 12. index 04/03 2000 2001 2002 2003 2004 1 neinvestiční dotace - ostatní SR 42 381 50 736 61 551 87 551 92 082 1,05 z toho: výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 84 801 91 192 1,08 2 z obcí, USC, státní fondy 1 065 321 50 462 355 0,77 3 ze zahraničí a jiné 26 125 21 113 33 389 19 084 42 946 2,25 z toho: výzkum a vývoj 2 482 9 041 16 501 10 487 17 523 1,67 4 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 69 571 72 170 94 990 107 097 135 383 1,26 5 investice - ostatní SR 4 962 3 342 1 250 1 968 8 099 4,12 z toho: výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 1 968 8 099 4,12 6 obce 20 100 5,00 7 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0,00 8 investiční dotace celkem 4 962 5 181 2 724 2 397 8 199 3,42 9 dotace ostatní celkem 74 533 77 351 97 714 109 494 143 582 1,31 c) Dotace celkem tis. Kč f. typ dotace Poskytnuto index 04/03 2000 2001 2002 2003 2004 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 924 597 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1,15 z toho: výzkum a vývoj 193 178 261 008 264 809 248 614 253 183 1,02 2 ostatní SR 42 381 50 736 61 551 87 551 92 082 1,05 z toho výzkum a vývoj 41 270 48 938 60 071 84 801 91 192 1,08 3 obce 321 50 462 355 0,77 4 ze zahraničí 21 113 33 389 19 084 42 946 2,25 z toho: výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 1,67 5 neinvestiční dotace celkem 966 978 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1 830 583 1,16 6 investice z kap. 333 - MSMT 165 390 215 754 127 371 373 027 357 106 0,96 z toho: výzkum a vývoj 51 876 58 127 30 389 29 317 53 524 1,83 7 ostatní SR 4 962 3 342 1 250 1 968 8 099 4,12 z toho: výzkum a vývoj 4 962 3 342 1 069 1 968 1 943 4,12 8 obce 20 100 5,00 9 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0 0,00 10 investiční dotace celkem 170 352 220 935 130 095 375 424 365 305 0,97 11 dotace celkem 1 137 330 1 421 681 1 570 734 1 955 336 2 195 888 1,12 27 2.1.3 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2004 (bez dotací) ve výši 403,578 mil. Kč tvořily 18 % celkových výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2004 oproti roku 2003 o 70,143 mil. Kč, z toho výnosy z hlavní činnosti o 52,890 mil. Kč a z hospodářské činnosti o 17,253 mil. Kč. Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3. Tabulka č. 2.1.3 - Vlastní výnosy tis. Kč ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31. 12. 2004 1 poplatky za studium §58 zák. 111/1998 Sb. l) 19 217,12 0,00 19 217,12 2 z toho: výuka v cizím jaz. §58 odst. 5 zák.l 11/1998 Sb. 16 857,15 0,00 16 857,15 3 poplatky za přijímací řízení2> 29 506,18 0,00 29 506,18 4 služby pro studenty 0,00 0,00 0,00 5 kolejné 45 901,06 0,00 45 901,06 6 jiné ubytování 180,28 13 550,43 13 730,71 7 ze stravování studentů 12 903,83 0,00 12 903,83 8 ze stravování zaměstnanců 3 453,04 0,00 3 453,04 9 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 10 dary 2 882,39 183,81 3 066,20 11 z toho: ze zahraničí 972,92 60,81 1 033,73 12 úroky 12 367,92 0,00 12 367,92 13 náhr. škod, manka, ztráty 431,16 0,00 431,16 14 přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 15 mimorozp. granty 6 199,76 168,06 6 367,82 16 pronájem 4 861,75 343,20 5 204,95 17 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 18 pozemky 0,00 0,00 0,00 19 prostory 0,00 0,00 0,00 20 tržby z prodeje materiálu 714,21 14,32 728,53 21 tržby z prodeje majetku 44 784,92 0,00 44 784,92 22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 23 pozemky 3) 44 040,67 0,00 44 040,67 24 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 25 majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 26 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 27 Jiné: 133 461,89 72 453,10 205 914,99 28 v tom: tržby z prodeje zboží 3 330,54 7 393,77 10 724,31 29 tržby z prodeje vlastních výrobků 4 956,20 1 122,93 6 079,13 30 celoživotní vzdělávání § 60 zák. 111/98 Sb. 43 492,19 0,00 43 492,19 31 jiné stravování 3,20 9 587,46 9 590,66 32 tržby z prodeje ostatních služeb 41 357,95 53 928,19 95 286,14 33 změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace 3 192,45 202,24 3 394,69 34 zúčtování fondu odměn 4 604,35 0,00 4 604,35 35 od nadací 3 131,30 0,00 3 131,30 36 pro spoluřešitele 21 291,96 0,00 21 291,96 37 ostatní výnosy 8 101,75 218,51 8 320,26 38 Celkem vlastní výnosy 316 865,51 86 712,92 403 578,43 39 Dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztrát, ř. 78) 1 828 528,01 1 828 528,01 40 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát, ř. 79) 2 145 393,52 86 712,92 2 232 106,44 y dle odst. 3, 4 a 5 zákona — do výnosů je zaúčtována pouze část poplatků za studium uvedená na účtech 602 a 648, zbývající část poplatků za studium je příjmem stipendijního fondu a zůstává na účtu 911 - Stipendijní fond 2> dle odst. 1 zákona 3> Výnos ve výši 44,04 mil. Kč souvisí se směnou pozemků v areálu Bohunic mezi MU a CD XXI, a.s. ve stejné vyšije účtováno o nákladech - viz. tabulka č. 2.2.1, ř. 24 (zůst. cena vyřazených pozemků). Jedná se o území určené pro výstavbu kampusu MU. 28 Tabulka č. 2.1.3a - Rozbor poplatků spojených se studiem Kč ř. Položka Celkem (vč. fondů) Výnosy 1 2 1 Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) 98 287 056,94 92 215 489,44 2 Poplatky za studium dle § 58 zákona o VŠ 54 794 866,32 48 723 298,82 3 v tom: odst. 1 (přijímací řízení) 29 506 183,63 29 506 183,63 4 odst. 3, 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij. programu) 8 431 529,50 2 359 962,00 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) 16 857 153,19 16 857 153,19 6 Poplatky za studium dle § 60 zákona o VŠ (celoživotní vzdělávání) 43 492 190,62 43 492 190,62 § 58 zákona o VŠ, odst. 3, 4, 5, tj. součet ř. 4+5 (viz tab. 2.1.3, ř. 1) 19 217115,19 sl. 1 -poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stipendijního fondu sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech Podstatnou část vlastních výnosů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 92,215 mil. Kč, z toho poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách 48,723 mil. Kč, poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 43,492 mil. Kč. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (56,632 mil. Kč), výnosy za stravování (25,948 mil. Kč) a tržby z prodeje ostatních služeb (95,286 mil. Kč). V roce 2004 se do výnosů výrazně promítly i tržby z prodeje majetku, především tržby z prodeje pozemků ve výši 44,04 mil. Kč, které souvisí se směnou pozemků v areálu Brno-Bohunice mezi MU a společností CD XXI, a.s. (tatáž částka je i součástí nákladů). V roce 2004 byly MU poskytnuty dary od právnických a fyzických osob na provozní činnost (účet 682) ve výši 3,066 mil. Kč, z toho dary finanční 2,653 mil. Kč a dary ostatní 0,413 mil. Kč. Výnosy - vývoj 2001-2004____ tis. Kč ř. Položka 2004 2003 2002 2001 1 poplatky za studium § 58 zák. 111/1998 Sb. 19 217,12 23 256,78 26 144,35 32 189,93 2 z toho: výuka v cizím jaz. § 58 odst. 5 zák. 111/1998 Sb. 16 857,15 16 615,16 23 616,73 30 964,55 3 poplatky za přijímací řízení 29 506,18 24 847,14 17 623,73 18 918,58 4 kolejné 45 901,06 43 979,22 38 366,01 35 435,61 5 líné ubytování 13 730,71 12 187,59 12 811,67 12 739,54 6 ze stravování studentů 12 903,83 12 068,93 11 899,00 11 776,00 7 ze stravování zaměstnanců 3 453,04 3 575,55 5 898,60 6 951,13 8 dary 3 066,20 2 089,48 1 971,52 2 870,32 9 z toho: ze zahraničí 1 033,73 557,46 393,75 1 170,61 10 úroky 12 367,92 10 515,60 12 881,66 18 565,61 11 náhr. škod, manka, ztráty 431,16 604,33 948,13 136,74 12 mimorozp. granty 6 367,82 11 142,09 15 750,00 31 556,78 13 pronájem 5 204,95 6 102,14 8 723,74 7 848,78 14 tržby z prodeje materiálu 728,53 47,77 78,13 198,54 15 tržby z prodeje majetku 44 784,92 341,58 378,10 15 894,01 16 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 15 724,93 17 pozemky 44 040,67 18 Jiné 205 914,99 186 816,59 170 380,58 112 186,72 19 v tom: tržby z prodeje zboží 10 724,31 9 269,44 7 865,00 7 695,98 20 tržby z prodeje vlastních výrobků 6 079,13 3 947,65 3 866,08 3 020,45 21 celoživotní vzdělávání § 60 zák. 111/98 Sb. 43 492,19 39 156,19 28 718,30 22 jiné stravování 9 590,66 9 596,01 15 183,57 9 986,11 23 tržby z prodeje ostatních služeb 95 286,14 84 727,02 83 140,41 89 386,71 24 změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace 3 394,69 1 396,04 367,75 1 657,47 25 zúčtování fondu odměn 4 604,35 6 353,66 2 091,24 26 zúčtování FRIM 1 127,01 27 od nadací 3 131,30 2 645,64 28 pro spoluřešitele 21 291,96 14 205,79 29 ostatní výnosy 8 320,26 14 392,14 29 148,23 440,00 30 Celkem vlastní výnosy 403 578,43 333 435,89 323 855,22 308 494,93 31 Dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztrát, ř. 78) 1 828 528,01 1 576 480,82 1 436 502,99 1 199 396,21 32 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát, ř. 79) 2 232 106,44 1 909 916,71 1 760 358,21 1 507 891,14 29 2.2 Náklady 2.2.1 Neinvestiční náklady Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady, které v roce 2004 tvořily 55 % celkových nákladů, z toho náklady na mzdy včetně odvodů na zdravotní a sociální pojištění byly 1135 mil. Kč, tj. 52 %. Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 153 mil. Kč, které jsou zdrojem tvorby FRIMu. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 57,6 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 40 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 33 mil. Kč. Stipendia byla vyplacena ve výši 141,6 mil. Kč. Na pojištění budov bylo vynaloženo 1,2 mil. Kč, za povinné pojistné osob 4 mil. Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2004 ve výši 16 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukční práce (zejména LF a PřF). Přehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce č. 2.2.1. Tabulka č. 2.2.1 - Náklady tis. Kč f. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 1 154 506,52 32 723,99 1 187 230,51 2 z toho: mzdy 815 527,22 22 013,46 837 540,68 3 OPPP (OON) 44 491,59 2 910,65 47 402,24 4 z toho: dohody 44 110,00 2 906,13 47 016,13 5 odstupné 266,04 0,00 266,04 6 jiné 115,55 4,52 120,07 7 zák. pojištění 289 419,64 7 695,89 297 115,53 8 sociální, nákladyl; 5 068,07 103,99 5 172,06 9 odpisy 151 909,64 783,79 152 693,43 10 učebnice, knihy, tisk 34 751,84 839,63 35 591,47 11 pohonné hmoty 785,70 160,57 946,27 12 drobný majetek2) 98 738,48 2 278,84 101 017,32 13 telefony 8 558,16 337,73 8 895,89 14 nájem 15 922,46 316,42 16 238,88 15 školení, vzděláv., poraden. 5 229,89 50,59 5 280,48 16 programové vybavení3) 4 063,38 318,06 4 381,44 17 opravy, údržba 56 030,32 1 542,23 57 572,55 18 cestovné 39 285,34 858,95 40 144,29 19 v tom: zahraničí 32 592,73 454,79 33 047,52 20 tuzemsko 6 692,61 404,16 7 096,77 21 na reprezentaci 1 177,53 275,84 1 453,37 22 stipendia 141 142,08 504,05 141 646,13 23 dary 0,00 0,00 0,00 24 zůstatk. cena prod. maj. 4) 47 663,74 0,00 47 663,74 25 Jiné 344 823,43 29 069,63 373 893,06 26 v tom: spotřeba ostatního materiálu 85 242,39 7 834,69 93 077,08 27 spotřeba energie 73 603,59 2 177,99 75 781,58 28 prodané zboží 2 202,70 5 132,90 7 335,60 29 ostatní služby 130 696,36 12 286,11 142 982,47 30 manka a škody 1 615,92 0,00 1 615,92 31 pojištění 4 035,77 81,77 4 117,54 32 prodaný materiál 902,94 0,00 902,94 33 daně a poplatky 188,04 46,39 234,43 34 ostatní náklady 42 857,57 564,45 43 422,02 35 daň z příjmů 3 478,15 945,33 4 423,48 36 Celkem náklady (Výkaz zisku a ztráty, ř. 42): 2 104 588,51 70 060,32 2 174 648,83 pracovišt a stravování zaměstnanců. V částce nákladů na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v ceně pořízení od 1 000,-Kč do 40 000,-Kč. V částce nákladů na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v ceně pořízení od 7 000,-Kč do 60 000 Kč. V nákladech na ř. 24 - zůstatková cena prodaného majetku je zahrnuta částka 44,04 mil. Kč, související s vyřazením pozemků MU (ve výšipořiz. ceny, protože pozemky se neodepisují) na základě smlouvy směnné s CD XXI, a.s. (z toho částka 40,385jako daňově účinná a částka 3,655 mil. daňově neúčinná). Ve stejné vyšije účtováno o výnosech - viz tabulka č. 2.1.3, ř. 23. 30 Náklady - vývoj 2000-2004 tis. Kč ř. Položka 2004 2003 2002 2001 2000 1 Osobní náklady 1 186 747,67 961 990,22 833 792,92 677 025,24 623 589,24 2 z toho: mzdy 837 540,68 679 083,22 589 862,57 483 724,86 448 032,28 3 OON 47 402,24 37 858,32 31 381,00 22 717,92 17 882,19 4 - dohody 47 016,13 37 497,38 30 827,46 22 382,77 17 653,20 5 - odstupné 266,04 149,38 316,33 137,56 60,70 6 -jiné (vč. civilní služby) 120,07 211,56 237,21 197,59 168,29 1 zdravotní a sociální pojištění 297 115,53 239 747,61 207 065,67 169 270,19 156 675,62 8 sociální náklady (BOZP, stravovaní zaměstnanců apod.) 4 689,22 5 301,07 5 483,68 1 312,27 999,15 9 Drobný majetek (DKP) 101 017,32 111 461,49 90 767,57 91 215,96 58 016,20 10 Odpisy (bez zůst. ceny vyřazeného majetku) 151 297,33 143 510,07 141 965,57 133 043,90 136 815,05 11 Spotřeba energie 75 781,58 70 242,50 68 828,37 70 141,93 55 107,77 12 Opravy, údržba 57 572,55 58 352,52 72 955,31 60 550,82 84 279,35 13 Stipendia 141 646,13 112 131,60 96 998,66 76 043,75 61 711,20 14 Učebnice, knihy, tisk. práce 35 591,46 35 327,75 36 924,43 32 513,49 29 273,30 15 Pohonné hmoty 946,27 862,01 625,81 732,86 698,21 16 Telefony 8 895,88 10 527,25 11 698,18 10 967,56 11 207,94 17 Poštovné 3 426,44 3 647,39 3 474,04 3 290,90 2 942,53 18 Nájemné 16 238,88 9 562,01 6 080,51 5 407,43 4 313,90 19 Skolení, vzdělávání, poradenství, konf. popi. 4 846,23 3 294,94 3 303,17 2 746,27 2 817,94 20 Programové vybavení (nad 7 tis. Kč) 4 381,44 5 453,36 7 729,82 5 825,65 3 850,53 21 Cestovné 40 144,29 34 632,51 29 740,23 27 588,14 26 957,70 22 z toho: zahraničí 33 047,52 28 716,49 24 150,05 21 812,59 21 118,32 23 tuzemsko 7 096,77 5 916,02 5 590,18 5 775,55 5 839,38 24 Na reprezentaci 1 453,37 2 143,86 1 492,17 980,24 1 451,21 25 Dary 15,00 10,20 32,35 26 Zůstatková cena prodaného majetku 47 663,74 43,17 153,38 830,06 850,12 27 Spotřeba ostatního materiálu 93 077,08 86 334,58 81 149,77 76 547,95 69 573,20 28 Prodané zboží 7 335,60 6 494,71 5 420,76 2 627,94 3 997,29 29 Autorské honoráře 2 836,19 2 632,97 2 184,60 2 455,06 30 Ostatní služby vč. SW do 7 tis. 136 719,86 146 438,89 144 449,50 130 642,60 68 970,06 31 Manka a škody 1 615,92 330,44 420,32 143,47 56,88 32 Pojištění majetku 1 199,41 894,99 893,78 893,05 841,64 33 Zákonné pojištění (0,5 % z mezd) 4 117,54 3 470,72 2 822,45 1 213,21 586,09 34 Zůstatková cena vyřazeného majetku 1 396,10 384,12 558,40 661,18 1 495,08 35 Daně a poplatky 234,43 214,19 212,46 182,28 223,67 36 Kurzové ztráty 2 861,85 2 658,65 2 540,87 2 169,62 1 726,24 37 Ostatní náklady 41 180,79 42 980,22 56 910,51 39 067,35 27 295,55 38 Daň z příjmu 4 423,48 602,00 253,04 935,99 840,70 39 Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř. 42): 2 174 648,83 1 856 619,13 1 704 361,60 1 453 999,04 1 281 976,00 kř. 30- včetně nákupu SW do 7 tis. Kč, dopravného, zhodnocení majetku do 40 tis. kř. 37- včetně převodů dotace na spolupříjemce, odškodnění úrazů, neuplatněného DPH, vnitrovýkonů SKMa vydavatelství 31 Přehled o mzdových nákladech ve vztahu k počtu zaměstnanců je uveden v tabulce č. 2.2.1a. Tabulka č. 2.2.1a - Pracovníci a mzdové prostředky (sumář za MU) odř.5 (tis. Kč) ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) 2 663,35 2 z toho: pedagogičtí 1 216,14 3 vědečtí pracovníci 32,84 4 nepedagogičtí 1 414,38 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 650 299 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 118 887 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 769 186 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 sl. 12 744 513 9 z toho: VaV 116 808 10 2) OPPP (dříve OON) 24 673 11 z toho: VaV 2 079 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 3 411 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 772 597 14 v tom: pedagogům 457 605 15 vědeckým pracovníkům 9 541 16 nepedagogům 305 451 17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP (OON) a FO zř. 8 24 846 18 v tom: pedagogů 30 663 19 vědeckých pracovníků 25 123 20 nepedagogů 19 297 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč 20 583 22 Nárůst mzdy r. 2004 oproti r. 2003 v % 20,7 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV ř. 309 45 272 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 45 272 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř. 0306) 42 149 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 24 924 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311 a ř. 012 VZZ - tab. č. 1.2) 884 943 Tabulka č. 2.2.1a - Pracovníci a mzdové prostředky (SKM) odř. 5 (tis. Kč) ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) 211,03 2 z toho: pedagogičtí 0,00 3 vědečtí pracovníci 0,00 4 nepedagogičtí 211,03 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT ČR - kap. 333 bez VaV 27 089 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 0 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 27 089 8 v tom: 1) mzdy (ř. 0307 sl. 12) 27 056 9 z toho: VaV 0 10 2) OPPP (dříve OON) 33 11 z toho: VaV 0 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 27 089 14 v tom: pedagogům 0 15 vědeckým pracovníkům 0 16 nepedagogům 27 089 17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP (OON) a FO zř. 8 12 241 18 v tom: pedagogů 0 19 vědeckých pracovníků 0 20 nepedagogů 12 241 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč 11 779 22 Nárůst mzdy r. 2004 oproti r. 2003 v % 3,9 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV (ř. 0309) 276 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 276 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř. 0306) 0 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 5 325 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311 ař. 012 VZZ-tab. č. 1.2) 32 690 32 Tabulka č. 2.2.1a - Pracovníci a mzdové prostředky (bez SKM) od f. 5 (tis. Kč) ř. Ukazatel LU H 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) 2 452,326 2 z toho: pedagogičtí 1 216,137 3 vědečtí pracovníci 32,840 4 nepedagogičtí 1 203,349 Q_ ■ 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 623 210 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 118 887 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT ČR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 742 097 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 sl. 12 717 457 9 z toho: VaV 116 808 10 2) OPPP (dříve OON) 24 640 11 z toho: VaV 2 079 N H 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 3 411 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 745 508 14 v tom: pedagogům 457 605 1 15 vědeckým pracovníkům 9 541 16 nepedagogům 278 362 17 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP (OON) a FO zř. 8 25 849 18 v tom: pedagogů 30 663 19 vědeckých pracovníků 25 123 20 nepedagogů 20 502 21 Průměrná mzda za rok 2003 v Kč 21 359 22 Nárůst mzdy r. 2004 oproti r. 2003 v % 20,4 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV (ř. 0309) 44 996 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 44 996 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV (ř. 0306) 42 149 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 19 599 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311 a ř. 012 VZZ - tab. č. 1.2) 852 253 Tabulka č. 2.2.1a - Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů MU 2001-2004 odř. 5 (tis. Kč) ř. Ukazatel 2004 2003 2002 2001 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 2 663,35 2 572,93 2 491,84 2 358,58 2 z toho: pedagogičtí 1 216,14 1 159,52 1 121,30 1 134,18 3 vědečtí pracovníci 32,84 32,42 26,97 20,70 4 nepedagogičtí 1 414,38 1 380,98 1 343,57 1 203,70 5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO 772 597 626 279 542 762 443 209 6 v tom: pedagogům 457 605 367 672 320 719 256 073 7 vědeckým pracovníkům 9 541 9 331 7 897 4 276 8 nepedagogům 305 451 249 276 214 146 182 860 9 Prům. mzda z prostředků kapitoly MSMT bez OPPP (OON) a FO (za rok v Kč / v propočtu na 12 měsíců) 24 846 20 583 18 189 15 148 10 v tom: pedagogů 30 663 25 301 22 750 18 815 11 vědeckých pracovníků 25 123 22 612 20 732 17 214 12 nepedagogů 19 297 16 206 14 007 11 658 13 Průměrná mzda z prostředků kapotoly MSMT za předch. rok v Kč 20 583 18 189 15 148 13 684 14 Nárůst mzdy z ř. 13 oproti předch. roku v % 20,7 13,2 20,1 10,7 15 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 45 272 50 273 41 796 32 275 16 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV 42 149 29 630 22 131 15 062 17 Doplňková činnost 24 924 13 393 16 739 15 897 18 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311 a ř. 012 VZZ - tab. č. 1.2) 884 943 719 575 623 428 506 443 19 Mzdy bez OON ze všech zdrojů (ř. 2 tabulky č. 2.2.1) 837 541 679 083 589 863 483 725 20 Prům. mzda (mzdy/přepoč. poč. prac./12) v Kč 26 206 21 994 19 726 17 091 21 Nárůst prům. mzdy oproti předch. roku v % 19,15 11,50 15,42 0,97 22 Odvody (ř. 7 tabulky č. 2.2.1) 297 116 239 748 207 066 169 270 23 Osobní náklady (ř. 19+22) 1 182 059 918 831 830 494 675 713 24 Celkové náklady MU 2 170 225 1 856 619 1 704 782 1 453 999 25 Podíl osobních nákladů na celkových nákladech v % (ř. 32/ř. 33) 54,47 49,49 48,72 46,47 ř. 5-14 údaje jen za kapitolu MŠMT 33 Celkové mzdové náklady MU ze všech zdrojů financování (včetně OON a mezd vyplacených z fondu odměn) za rok 2004 činily 884 943 tis. Kč. Podíl mzdových nákladů na celkových výnosech v roce 2004 byl 40 %. Průměrná mzda vyplacená ze všech zdrojů (bez OON) byla za rok 2004 při 2 663,35 zaměstnancích celkem 26 206 Kč/měsíc, tj. nárůst o 19 % proti roku 2003. Z celkového počtu 2 663,35 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 216,14 pedagogických pracovníků, 32,84 vědeckých a 1 414,38 neakademických pracovníků. Mzdové náklady odpovídající jednotlivým skupinám činily 483 396 tis. Kč u pedagogických pracovníků, 11 480 tis. Kč u vědeckých a 342 665 tis. Kč u neakademických pracovníků. Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2004 činilo 297,116 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů (bez OON) včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2004 tak činil 1 182,059 mil. Kč, tj. 54,47 % z celkových nákladů MU. 2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku V roce 2004 probíhaly na MU v rámci programového financování akce v rámci programu "Rozvoj materiálně-technické základny" č. 233 330 (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332, který se týká výstavby samotného univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB), která byla v roce 2004 zahájena stavbou Integrovaných laboratoří biomedicínských technologií ILBIT a Podprogram 233 333, v rámci kterého jsou prováděny rekonstrukce a modernizace stávajících budov. Financování akcí v rámci Programu probíhalo prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně" ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci a dotace, dotace ze státního rozpočtu ČR, vlastní zdroje MU. Na realizaci Programu 233 330 bylo za rok 2004 použito celkem 385,348 mil. Kč. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT činil 273,202 mil. Kč (systémové dotace 18,910 mil. Kč a individuální dotace 254,292 mil. Kč) a zFRIMu 112,146 mil. Kč. Na realizaci programu bylo dále použito 3,215 mil. Kč vlastních neinvestičních prostředků. Na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. Kč investičních prostředků, z toho 85,589 mil. Kč z kapitoly MŠMT a 44,136 mil. Kč zFRIMu. Na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 187,523 mil. Kč a 68,010 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci Programu byly rovněž použity vlastní neinvestiční prostředky v celkové výši 3,215 mil. Kč, a to ve výši 0,026 mil. Kč na realizaci podprogramu 233 332 a 3,189 mil. Kč na realizaci podprogramu 233 333. V roce 2004 nebyly na MU financovány programy reprodukce majetku z ostatních kapitol státního rozpočtu. 34 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Tabulka č. 2.2.2 a - Financovaní programů reprodukce majetku_tis. Kč Ukazatel - jednotlivé akce Investiční dotace Neinvestice Ostatní zdroje Celkem členění dle ISPROFIN Individuální dotace Systémová dotace FRIM NEI vlastní INV INV+NEI ř. (číslo a název) poskytnuto *' skutečnost poskytnuto *' skutečnost poskytnuto *' skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost a b c d e f g h b+d+g b+d+f+g 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+3) 254 292 254 292 18 910 18 910 0 0 112 146 3 215 385 348 388 563 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz, kampusu v Brně-Bohunicích (ř. 3+4) 85 589 85 589 0 0 0 0 44 136 26 129 725 129 751 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz, kampusu v Brně-Bohunicích 85 589 85 589 44 136 26 129 725 129 751 4 Podprogram 233 333 Rekon. a modernizace stávajících objektů (ř. 6 až 39) 168 703 168 703 18 910 18 910 0 0 68 010 3 189 255 623 258 812 5 233 333 0702 MU - Rekonstrukce objektu Joštova 10 pro FSS 121 171 121171 18 950 140 121 140 121 6 233 333 0706 MU - Nástavba Fakulty informatiky 0 4 093 4 093 241 4 334 4 334 7 233 333 0707 MU - Úprava areálu FF MU v Brně, A. Nováka 1 -1. etapa 3 746 3 746 187 3 933 3 933 8 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 47 532 47 532 2 578 3 189 50 110 53 299 9 233 333 0714 MU - Privátní hlasová komunik. síť MU v Brně 8 261 8 261 403 8 664 8 664 10 233 333 0715 MU - Rekon. a zateplení střechy Právnické fakulty, Veveří 70 2 810 2 810 0 0 2 810 2 810 11 233 333 2801 MU - Lékařská fakulta, stroje a zařízení 7 391 7 391 7 391 12 233 333 2802 MU - Filozofická fakulta, stroje a zařízení 2 142 2 142 2 142 13 233 333 2803 MU - Právnická fakulta, stroje a zařízení 1 125 1 125 1 125 14 233 333 2804 MU - Ustav výpočetní techniky II, stroje a zařízení 1 117 1 117 1 117 15 233 333 2805 MU - Přírodovědecká fakulta, stroje a zařízení 11 773 11 773 11 773 16 233 333 2806 MU - Fakulta informatiky, stroje a zařízení 2 945 2 945 2 945 17 233 333 2807 MU - Pedagogická fakulta, stroje a zařízení 1 655 1 655 1 655 18 233 333 2808 MU - Fakulta sportovních studií, stroje a zařízení 328 328 328 19 233 333 2809 MU - Ekonomicko-správní fakulta, stroje a zařízení 1 354 1 354 1 354 20 233 333 2810 MU - Správa kolejí a menz, stroje a zařízení 3 048 3 048 3 048 21 233 333 2811 MU - Internetizace kolejí Vinařská 5 1 999 1 999 1 999 22 233 333 2812 MU -Ustav výpočetní techniky, stroje a zařízení 6 261 6 261 6 261 23 233 333 2813 MU - Vydavatelství, stroje a zařízení 426 426 426 24 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 97 97 97 25 233 333 2815 MU - Rektorát, stroje a zařízení 1 691 1 691 1 691 26 233 333 2816 MU - Rozšíření optokabelové metropolitní sítě 1 999 1 999 1 999 27 233 333 2817 MU - VPC, stroje a zařízení 300 300 300 ' dle vystavených limitek, Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu mimo státní rozpočet, rozpočet obcí, USC a státních fondů Zúčtování nevyčerpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí CMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 a sl. 6 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3-jsou zde uvedeny číselné údaje z vydaných rozhodnuti o dotačních prostředcích SR pro celé období trvání akce (sl. 1- IV, sl. 6 - NIV) sl. 2 a sl. 7 vychází z ř. B3 formuláře PROGFIN 3-finanční objemy, uvolněné pro akci v r. 2004 „ Oznámení limitu " investičních a neinvestičních prostředků sl. 3 asi. 8 vychází z ř. C3 formuláře PROGFIN 3-finanční obj emy, skutečně použité (proplacené) v r. 2004 sl. 4 asi. 9 vychází z ř. DO formuláře PROGFIN 3- odvod do SR, který provádí CMZRB 3. přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č. 3 - Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW) tis. Kč Ukazatel ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 57 457,62 57 457,62 57 457,62 Odpisy investičního majetku 002 152 693,43 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 54 913,48 51 367,78 -3 545,70 -3 545,70 výdaje příštích období 005 8 045,15 1 590,44 -6 454,71 -6 454,71 výnosy příštích období 006 42 827,99 47 013,25 4 185,26 4 185,26 kurzové rozdíly pasivní 007 16,77 1,18 -15,59 -15,59 dohadné účty pasivní 008 4 023,57 2 762,91 -1 260,66 -1 260,66 Přechodné účty aktivní 009 14 537,02 7 291,41 -7 245,61 7 245,61 náklady příštích období 010 9 086,54 6 835,06 -2 251,48 2 251,48 příjmy příštích období 011 4 705,48 96,01 -4 609,47 4 609,47 kurzové rozdíly aktivní 012 76,64 166,15 89,51 -89,51 dohadné účty aktivní 013 668,36 194,19 -474,17 474,17 Pohledávky celkem 014 37 875,84 47 126,34 9 250,50 -9 250,50 z obchodního styku 015 23 933,89 20 744,72 -3 189,17 3 189,17 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst. soc. a zdr. poj. 017 0,00 0,00 daň z příjmu 018 0,00 0,00 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 daň z přidané hodnoty 020 1 031,77 1 031,77 -1 031,77 ostatní daně a poplatky 021 4,82 4,82 -4,82 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 13 973,62 13 973,62 -13 973,62 ze vztahu k rozp. orgánů míst. samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci 024 2 456,97 1 776,39 -680,58 680,58 z emit. dluhopisů a jiné pohl. 025 11 484,98 9 704,37 -1 780,61 1 780,61 opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -109,35 -109,35 109,35 Ceniny 027 58,87 24,44 -34,43 34,43 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 20 163,64 21 285,87 1 122,23 -1 122,23 materiál na skladě a na cestě 032 9 929,22 10 114,96 185,74 -185,74 nedokončená výroba a polotovary vl. výr. 033 120,06 627,23 507,17 -507,17 výrobky 034 9 316,71 9 577,62 260,91 -260,91 zvířata 035 147,97 135,03 -12,94 12,94 zboží na skladě a na cestě 036 649,68 831,03 181,35 -181,35 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 153 470,45 189 544,63 36 074,18 36 074,18 dodavatelé 039 18 027,93 20 329,83 2 301,90 2 301,90 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy 041 4 256,30 5 169,34 913,04 913,04 ostatní závazky 042 195,72 580,01 384,29 384,29 zaměstnanci 043 8 404,05 10 332,82 1 928,77 1 928,77 ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 55 680,82 74 623,13 18 942,31 18 942,31 k institucím soc. zabezp. a zdravot, poj. 045 38 752,88 52 082,48 13 329,60 13 329,60 daň z příjmu 046 4 423,48 4 423,48 4 423,48 ostatní přímé daně 047 14 833,60 22 003,54 7 169,94 7 169,94 daň z přidané hodnoty 048 660,38 0,00 -660,38 -660,38 ostatní daně a poplatky 049 10,78 0,00 -10,78 -10,78 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 3 809,10 0,00 -3 809,10 -3 809,10 ze vztahu k rozpočtu USC 051 0,00 0,00 k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 8 838,89 0,00 -8 838,89 -8 838,89 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash llow provozní 056 281 019,30 374 098,09 93 078,79 239 586,84 36 Ukazatel ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 66 685,87 73 951,46 7 265,59 -7 265,59 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 software 059 45 323,65 52 822,97 7 499,32 -7 499,32 předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 21 362,22 21 128,49 -233,73 233,73 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 nedokončené nehm. investice 063 0,00 0,00 0,00 0,00 poskytnuté zálohy na nehm. dlouhod. maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -51 046,91 -59 486,10 -8 439,19 8 439,19 k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 0,00 0,00 k softwaru 067 -29 684,69 -38 357,61 -8 672,92 8 672,92 k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot. dlouhodobému maj. 069 -21 362,22 -21 128,49 233,73 -233,73 k ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj. 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek 071 4 480 969,53 4 909 672,71 428 703,18 -428 703,18 pozemky 072 335 220,41 341 413,37 6 192,96 -6 192,96 umělecká díla a sbírky 073 16 417,24 26 617,86 10 200,62 -10 200,62 stavby 074 2 113 579,29 2 331 443,02 217 863,73 -217 863,73 samostatné movité věci a soubory mov. věcí 075 1 199 652,95 1 260 603,40 60 950,45 -60 950,45 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl. stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 526 374,44 505 091,74 -21 282,70 21 282,70 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokončené hmotné investice 080 265 556,96 391 189,08 125 632,12 -125 632,12 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj. 081 24 168,24 53 314,24 29 146,00 -29 146,00 Oprávky celkem 082 -1 734 256,57 -1 794 032,70 -59 776,13 59 776,13 ke stavbám 083 -387 794,22 -425 086,47 -37 292,25 37 292,25 k movitým věcem a souborům mov. věcí 084 -820 087,91 -863 854,49 -43 766,58 43 766,58 k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj. 087 -526 374,44 -505 091,74 21 282,70 -21 282,70 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj. 088 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -152 693,43 Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cenných papírů a vkladů - rozh. vliv 091 0,00 0,00 podíl cenných papírů a vkladů - podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 2 762 351,92 3 130 105,37 367 753,45 -520 446,88 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 2 784 797,85 3 155 327,38 370 529,53 370 529,53 Fondy 105 263 321,85 339 342,68 76 020,83 76 020,83 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let 106 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 107 53 297,60 57 457,62 4 160,02 4 160,02 Korekce snížením disponib. zisku běžného roku 108 0,00 -57 457,62 -57 457,62 -57 457,62 Cash flow z finanční činnosti 109 3 101 417,30 3 494 670,06 393 252,76 393 252,76 Cash flow celkově 110 6 144 788,52 6 998 873,52 854 085,00 112 392,72 Peníze 2 283,57 3 426,28 1 142,71 -1 142,71 Bankovní účty 472 530,35 583 780,37 111 250,02 -111 250,02 Stav peněžních prostředků 111 474 813,92 587 206,65 112 392,73 -112 392,73 37 O O (N 4. vývoj fondů mu v brně Tabulka č. 4 - Fondy tis. Kč Fond Fond Fond Celkem k f. odměn rezervní FRIM stipendijní 31.12. 2004 1 2 3 4 5 1 Stav k 1. 1. 2004 9 928,13 96 344,98 147 553,44 9 495,30 263 321,85 2 Tvorba fondu 7 382,85 203 130,46 8 431,53 218 944,84 3 Čerpaní fondu 4 604,35 135 959,70 2 359,96 142 924,01 4 Stav k 31.12. 2004 12 706,63 96 344,98 214 724,20 15 566,87 339 342,68 5 Nároky na příděl z roku 2004 (návrh) 9 238,34 48 219,28 57 457,62 6 z toho: z hlavní činnosti 0,00 7 z doplnkové činnosti 0,00 8 Předpokládaný stav po přídělu 21 944,97 96 344,98 262 943,48 15 566,87 396 800,30 V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2003 ve výši 53 297,596 tis. Kč, z toho: - do fondu odměn + 7 382,852 tis. Kč - do FRIMu + 45 914,744 tis. Kč Tabulka č. 4a - Stipendijní fond (sl. 4 tabulky č. 4) tis. Kč ř. 2000 2001 2002 2003 2004 1 Stav k 1. 1. (ř. 1 tabulky č. 4) 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 2 Tvorba (ř. 2 z tabulky č. 4) 1 493,73 3 383,78 2 527,62 5 631,23 8 431,53 3 v tom z: HV 0,00 38,00 4 poplatků za studium 1 493,73 3 383,78 2 625,57 5 794,34 8 670,87 5 vratký -97,95 -201,11 -239,34 6 Čerpání (ř. 3 z tabulky č. 4) 213,54 1 309,83 1 010,38 1 251,37 2 359,96 7 v tom: stipendia (proúčt. přes účet 648) 1 222,78 1 010,38 1 251,37 2 359,96 8 vrácení popi. (přes účet 648) 2,60 9 vrácení popi. 84,45 10 Stav k 31. 12. (ř. 4 tabulky č. 4) 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 15 566,87 Tabulka č. 4b - FRIM (sl. 3 tabulky č. 4) tis. Kč ř. 2000 2001 2002 2003 2004 1 Stav k 1. 1. (ř. 1 tabulky č. 4) 58 617,47 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 553,44 1 Tvorba celkem (bez dotací) - ř. 2 z tabulky č. 4 139 846,00 133 768,33 192 887,22 186 928,88 203 130,46 2 odpisy 136 815,00 133 043,90 141 965,57 143 510,06 151 297,33 3 příděl z HV 0,00 0,00 49 209,06 42 748,61 45 914,74 4 zůst. cena dlouhodobého majetku 1 979,00 759,77 1 712,32 670,21 5 994,17 5 ostatní zdroje 1 052,00 -35,34 0,27 6 v tom: oprava odpisů -0,27 0,27 -75,78 7 převod úroků -35,07 8 Čerpání celkem - ř. 3 z tabulky č. 4 161 544,00 138 952,61 145 088,08 118 909,50 135 959,70 9 stavby 91 607,00 94 550,45 97 458,18 68 718,09 82 109,45 10 stroje a zařízení 44 212,00 38 630,18 43 381,00 46 215,25 49 148,31 11 nákupy nemovitostí 23 000,00 0,00 0,00 809,00 819,35 12 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0,00 1 127,01 13 ostatní užití 19,00 5 771,98 4 248,90 2 040,15 3 882,59 14 v tom: SW 5 582,42 3 409,98 1 160,35 3 152,07 15 umělecká díla 838,92 879,80 730,52 16 opravy zaúčtování 189,56 18 Stav k 31. 12. (ř. 4 tabulky č. 4) 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 533,44 214 724,20 38 O O (N 5. vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka č. 5a - Přehled o majetku a jeho vývoj_tis. Kč Druh majetku č. ú. Stav k 31. 12. 2003 pořizovací cena Stav k 31.12. 2004 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek 66 685,88 73 951,46 -59 486,10 14 465,36 z toho: software 013 45 323,66 52 822,97 -38 357,61 14 465,36 drob. dl. nehm. m. *' 018 21 362,22 21 128,49 -21 128,49 0,00 Dlouh. hmotný majetek 4 191 244,34 4 465 169,39 -1 794 032,70 2 671 136,69 z toho: pozemky 031 335 220,41 341 413,37 341 413,37 umělecká díla 16 417,24 26 617,86 26 617,86 budovy, haly, stav. 021 2 113 579,29 2 331 443,02 -425 086,47 1 906 356,55 sam. mov. věci a soubory 022 1 199 652,95 1 260 603,40 -863 854,49 396 748,91 pěstitelské celky 025 0,00 zákl. stádo, tažná, zvířata 026 0,00 drob. dl. hm. majetek *' 028 526 374,45 505 091,74 -505 091,74 0,00 ostatní dl. hm. majetek 029 Dlouhodobý majetek celkem 4 257 930,22 4 539 120,85 -1 853 518,80 2 685 602,05 r>pořízený do 31. 12. 2002 na podrozvaze (majetek pořízený po 1. 1. 2003): drobný nehm. maj. drobný hmotný maj. 982 983 5 170,68 117 951,28 10 165,00 219 352,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Od 1. 1. 2003 došlo ke zrněné v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. Nej významnější pohyby u majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v pořizovacích cenách k 31. 12. 2004, uvedená v tabulce 5a, odpovídá součtu řádků č. 11-18 Rozvahy (tabulka č. 1.1). 5.2 Finanční majetek Masarykova univerzita v Brně v roce 2003 nevlastnila žádný dlouhodobý finanční majetek. Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a ceniny, se v roce 2004 zvýšil o 112,36 mil. Kč. Nárůst na bankovních účtech MU činil částku 111,25 mil. Kč, z toho nárůst na investičním účtu 66,86 mil. Kč. Stav k 31. 12. 2003 Stav k 31.12. 2004 Charakteristika Dlouhodobý 0,00 0,00 z toho: dl. cenné papíry a vklady půjčky ostatní Krátkodobý 474 872,79 587 231,09 z toho: peníze v hotovosti 2 283,57 3 426,28 z toho valuty 830,27 2 167,01 bankovní účty 472 530,35 583 780,37 z toho - devizové účty 6 338,78 2 602,77 šeky ceniny*' 58,87 24,44 39 5.3 Zásoby tis. Kč Stav k 31. 12. 2003 Stav k 31.12. 2004 Charakteristika Zásoby celkem 20 163,63 21 285,87 z toho: materiál 9 929,22 10 114,96 potraviny, drahé kovy, spotřební materiál nedok. výroba 120,06 627,23 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF) výrobky 9 316,71 9 577,62 vlastní publikace a skripta zvířata 147,97 135,03 laboratorní zvířata (LF) zboží 649,68 831,03 knihkupectví PF, prodejna FSpS ostatní 0,00 0,00 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2004 činí 47,32 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2004 činí 187,88 mil. Kč. Tabulka č. 5d - Pohledávky, závazky, úvěry_tis. Kč č.ú. Stav k 31. 12. 2003 Stav k 31.12. 2004 Charakteristika Pohledávky celkem: 38 544,21 47 320,53 z toho: odběratelé 311 11 662,90 11 998,38 zálohy 314 12 266,50 8 719,28 ostatní pohledávky 315 4,49 27,06 za inst. soc, zdr. poj. 336 0,00 0,00 za zaměstnanci 335 2 456,97 1 776,39 zahr. studenti-samoplátci, zálohy na zahr. prac. cesty daň z přidané hodnoty 343 1 031,77 nárok na odpočet (vypořádací koef.) ostatní daně a poplatky 345 4,82 nároky na dotace2) 346 13 973,62 opr. položka k pohled. 391 0,00 -109,35 dohadné účty aktivní 388 668,36 194,19 ostatní 378 11 484,98 9 704,37 Závazky celkem: 157 494,00 187 884,06 z toho: dodavatelé 321 18 027,93 20 329,83 přijaté zálohy 324 4 256,30 5 169,34 k zaměstnancům 333 64 084,87 84 955,95 mzdy za prosinec 2004, vyplacené v lednu 2005 k inst. soc, zdr. poj. 336 38 752,88 52 082,48 zdrav, a soc. poj. za 12/04, odvedené 10. 1. 2005 daňové závazky 34* 15 504,75 22 003,54 DPFO za 12/04, odvedená 10. 1. 2005 ke státnímu rozpočtu 346 3 809,10 0,00 dohadné účty pasivní z 4 023,57 2 762,91 jiné závazky 379 8 838,89 0,00 ostatní 325 195,71 580,01 Bankovní výp. a půjčky 0,00 0,00 z toho: úvěry 0,00 0,00 a za studenty (zejména platby zahr. studentů samoplátců) 2>zádržné (MMR) 119,0 Nárok na dotace ze zahraničí 16 049,3 vratký do SR - NEI -2 005,8 vratký do SR-INV_-188,8 13 973,7 Nárůst krátkodobých závazků k 31. 12. 2004 souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2004. Během účetního období 2004 pokračovala formou pravidelných měsíčních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního lékařství (15,4 mil. Kč). Splátky byly poukazovány ve prospěch MU v souladu se splátkovým kalendářem uzavřeným. K 31. 12. 2004 zbývá k úhradě 8,655 mil. Kč. 40 5.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2004 (č.j. 1388/2004 z 18. 8. 2004). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: 1. inventura hmotného a nehmotného majetku k 30. 9. 2004, 2. inventura materiálu CO, 3. dopočet stavu majetku, zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2004, o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2004, 4. inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k 30. 9. 2004. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2004 (č. j. 1389/2004 z 18. 8. 2004) a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazkůkedni31. 12. 2004 (č. j. 2183/2004 z 9. 12.2004). Z provedené inventarizace majetku vyplývá, že MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 4 539 120,85 tis. Kč (meziroční nárůst 6,6 %), z toho 4 465 169,39 tis. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 6,5 %) a 73 951,46 tis. Kč (meziroční nárůst 10,9 %) dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 1 853 518,80 tis. Kč. Celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 40,8 %. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny k 30. 9. 2004 tyto inventarizační rozdíly: - manko v celkové hodnotě 178 251,02 Kč, tj. 0,039 %o z celkového objemu majetku, - přebytek v celkové hodnotě 50 288,40 Kč, tj. 0,01 l%o z celkového objemu majetku vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny k 31. 12. 2004 inventarizační rozdíly ve skladu výrobků - manko v celkové hodnotě 17 135,22 Kč. Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti s rekonstrukcemi a vyvolanými stěhovacími pracemi bez likvidačního protokolu, a v důsledku této skutečnosti nebyl majetek vyřazen z evidence a z účetnictví, dále nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s úpravami budovy před nastěhováním pracovišť, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, a také bylo manko způsobeno chybami v evidenci majetku. Přebytky vznikly zejména opomenutím zaúčtovat majetek na příslušný majetkový účet (neoznámení přírůstku nového majetku - tj. koupě, daru, nálezu - osobě pověřené evidencí majetku) a dále neprovedením fyzické likvidace, přestože byl vystaven likvidační protokol. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2004. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 5 089 062,66 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 7 871 532,37 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Celkový počet zjištění v rámci inventarizace vypovídá o skutečnosti, že úroveň vlastní fyzické inventury se dále zvyšuje. Průběh inventarizace ukázal, že je nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť kontrolovat veškerý majetek a obnovovat místní seznamy i během roku. Pro rok 2005 je naplánováno provádění inventurních prací pomocí čárového kódu. Inventarizace probíhala pod dohledem auditorů z firmy Auditia, s.r.o. 6. rekapitulace finančního vypořádaní se státním rozpočtem Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovenými jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finanční vypořádání dotací z kapitoly 333 - MŠMT 41 Tabulka č. 6.1 - Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2004 z kapitoly MSMT a) Neinvestiční dotace_celé Kč č. Schválený Rozpočet Poskytnuto Použito Vratká vratká ř. ukaz. Neinvestiční dotace - dotační položky a ukazatele rozpočet po změnách k 31. 12. 2004 k31. 12. 2004 do SR v% ; 2 3 4 J 1 Základní dotace celkem (ř. 2+3+4+16+17+18+19) 1 250 355 000 1 388 100 000 1 388 100 000 1 387 522 376 577 624 0,04 2 A v tom: Studijní programy 1 211 195 000 1 212 995 000 1 212 995 000 1 212 995 000 0 0,00 3 C Stipendia studentů doktorských stud. programů 39 160 000 80 920 000 80 920 000 80 915 000 5 000 0,01 4 D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce (ř. 5+6+7+8+9) 28 729 000 28 729 000 28 705 727 23 273 0,08 5 v tom: studenti, kteří nejsou st. občany ČR (vč. projektů a krajanů) 3 938 000 3 938 000 3 938 000 0 0,00 6 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 244 000 244 000 244 000 0 0,00 7 program AKTION 313 000 313 000 303 874 9 126 2,92 8 program CEEPUS 626 000 626 000 611 853 14 147 2,26 9 program SOKRATES II celkem (ř. 10+11+12+13+14+15) 23 608 000 23 608 000 23 608 000 0 0,00 10 v tom: Erasmus 23 465 000 23 465 000 23 465 000 0 0,00 11 Comenius 128 000 128 000 128 000 0 0,00 12 Minerva 0 0 13 Arion 0 14 Lingea 0 15 Ostatní 15 000 15 000 15 000 0 0,00 16 F Fond vzdělávací politiky 7 185 000 7 185 000 7 185 000 0 0,00 17 G Fond rozvoje vysokých škol 10 238 000 10 238 000 10 221 420 16 580 0,16 18 I Rozvojové programy 48 033 000 48 033 000 47 500 229 532 771 1,11 19 M Mimořádné aktivity 20 z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř. 21+22+23) 21 v tom: dotace na vzdělávací činnost 22 dotace na genofondy 23 dotace ostatní 24 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 52 212 000 52 352 000 52 352 000 52 352 000 0 0,00 25 Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř. 26+27+28+29+30+31+32) 0 253 183 000 253 183 000 253 113 051 69 949 0,03 26 v tom: institucionální prostř. VaV - mezin. spolupráce ve VaV 27 institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 115 733 000 115 733 000 115 733 000 0 0,00 28 institucionální prostř. VaV - specifický výzkum 98 014 000 98 014 000 98 014 000 0 0,00 29 účelové prostředky na VaV - Národní program výzkumu 12 485 000 12 485 000 12 430 720 54 280 0,43 IN - Informační infrastruktura výzkumu 10 091 000 10 091 000 10 091 000 0 0,00 COST 915 000 915 000 915 000 0 0,00 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 1 479 000 1 479 000 1 424 720 54 280 3,67 30 účelové prostředky na VaV - programy v působnosti poskytovatele 26 951 000 26 951 000 26 935 330 15 670 0,06 LN- výzkumná centra 22 73 7 000 22 73 7 000 22 73 7 000 0 0,00 LA-INGO 946 000 946 000 946 000 0 0,00 ME- KONTAKT 1 037000 1 037 000 1 030 481 6 519 0,63 COST 1 830 000 1 830 000 1 830 000 0 0,00 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 401 000 401 000 391 849 9151 2,28 31 účelové prostředky na VaV - veřejné zakázky ve VaV 0 32 účelové prostředky na VaV - ostatní (výdaje na veř. soutěž ve VaV)) 0 33 Celkem NEI dotace z odboru VŠ (ř. 1+2+3) 1 302 567 000 1 693 635 000 1 693 635 000 1 692 987 427 647 573 0,04 34 ostatní odbory kap. 333 - MSMT 1 565 000 1 565 000 1 565 000 0 0,00 35 odbor 22 975 000 975 000 975 000 0 0,00 36 odbor 24 90 000 90 000 90 000 0 0,00 37 odbor 25 500 000 500 000 500 000 0 0,00 38 Celkem z kap. 333 - MŠMT (ř. 1+33) 1 302 567 000 1 695 200 000 1 695 200 000 1 694 552 427 647 573 0,04 Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 647 572,86 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT CR č. ú. 6015-821001/0710, var. symbol VS17 dne 24. 1. 2005. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 b) v yúčtování kapitálových dotací kapitoly MŠMT mimo programové financování celé Kč Poskytnuto Použito k Vratká Vratká Rozpočet k 31. 12. 2004 dotace (odvod) ř. po změnách 31. 12. 2004 (skutečnost) (odvod) v% 1 2 3 4 J 1 Kapitálové dotace mimo programové financování (ř. 2+3+4+5) 30 380 000 30 380 000 30 361 168 18 832 0,06 2 v tom: FRVS 5 980 000 5 980 000 5 970 954 9 046 0,15 3 rozvojové programy 22 900 000 22 900 000 22 898 856 1 144 0,00 4 zahraniční rozvojová pomoc 5 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 500 000 1 500 000 1 491 358 8 642 0,58 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr. finnac. (ř. 7+8+9) 53 524 000 53 524 000 53 357 656 166 344 0,31 v tom: institucionální prostř. VaV- ostatní (výzkumné záměry + 7 administrace) 22 798 000 22 798 000 22 631 706 166 294 0,73 8 účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele 30 106 000 30 106 000 30 105 950 50 0,00 LN- výzkumná centra 80 000 80 000 80 000 0 0,00 LA-INGO 29 526 000 29 526 000 29 526 000 0 0,00 COST 500 000 500 000 499 950 50 0,01 9 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 620 000 620 000 620 000 0 0,00 IN - Informační infrastruktura výzkumu 420 000 420 000 420 000 0 0,00 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 200 000 200 000 200 000 0 0,00 10 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr. financ, (ř. 1+6) 83 904 000 83 904 000 83 718 824 185 176 0,22 Nevyčerpané kapitálové dotace mimo programové financování ve výši 185 176,27 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT č. 6015-821001/0710, var. symbol 17 dne 24. 1. 2005. Zdůvodnění nevyčerpání finančních prostředků ze SR: Z neinvestičních dotací kapitoly MŠMT poskytnutých MU na rok 2004 ve výši 1 695 200 tis. Kč nebylo dočerpáno 647,573 tis. Kč (tj. 0,04 %), z toho z dotace přidělené odborem vysokých škol ve výši 1 693 635 tis. Kč nebylo čerpáno a bylo tedy odvedeno zpět do státního rozpočtu 647,573 tis. Kč (0,04 %). Nejvyšší nedočerpání poskytnuté neinvestiční dotace bylo u ukazatele „I" - transformační a rozvojové programy, a to na projekt mezinárodní mobility studentů. Z přidělené dotace na ukazatel „I" ve výši 48 033 tis. Kč činila vratká 532,7 tis. Kč (tj. 1,11 %). Důvodem byly nepředvídatelné okolnosti (odřeknutí studijního pobytu, získání jiného studijního pobytu, nemoc, problém na straně přijímající organizace), které vedly k neuskutečnění mobilit u několika jednotlivých studentů - freemoverů a nerealizování několika plánovaných mobilit v rámci bilaterálních dohod jak na fakultní, tak i na celouniverzitní úrovni. Z dotace na mezinárodní spolupráci (programy AKTION a CEEPUS) ve výši 939 tis. Kč nebylo čerpáno 23 tis. Kč (tj. 0,02 %), plánovaných na pracovní cesty, které se neuskutečnily nebo se uskutečnily v menším rozsahu, a tyto účelové prostředky nebylo možné použít na jiný účel. Z účelových neinvestičních prostředků MŠMT na výzkum a vývoj v celkové výši 39 436 tis. Kč nebylo vyčerpáno 69,9 tis. Kč (tj. 0,002 %). Celkově došlo k poklesu vrátek neinvestiční dotace MŠMT proti roku 2003 o 1 052 tis. Kč (tj. z 0,12 % v roce 2003 na 0,04 % v roce 2004). 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace 43 Tabulka č. 6.2 - Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - neinvestiční prostředky a) Neinvestiční prostředky celé Kč ř. Poskytovatel Poskytnuto k 31. 12. 2004 Použito k 31. 12. 2004 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v% 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT): 890 000 91 191 900 92 081 900 889 819 89 785 259 90 675 078 181 1 525 641 1 525 822 1,66 v tom: Grantová agentura ČR 0 56 559 000 56 559 000 0 56 153 815 56 153 815 0 405 185 405 185 0,72 GA Akademie věd CR 0 9 414 000 9 414 000 0 9 022 568 9 022 568 0 391 432 391 432 4,16 IGA Ministerstvo zdravotnictví ČR 0 16 472 000 16 472 000 0 15 757 274 15 757 274 0 714 726 714 726 4,34 Ministerstvo zdravotnictví ČR 710 000 710 000 709 819 709 819 181 0 181 0,03 Ministerstvo kultury ČR 180 000 1 248 000 1 428 000 180 000 1 248 000 1 428 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj CR 0 2 570 000 2 570 000 0 2 555 702 2 555 702 0 14 298 14 298 0,56 Ministerstvo práce a soc. věcí ČR 0 674 000 674 000 0 674 000 674 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo vnitra ČR 0 200 000 200 000 0 200 000 200 000 0 0 0 0,00 NBU 0 200 000 200 000 0 200 000 200 000 0 0 0 0,00 SUJB 0 500 000 500 000 0 500 000 500 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo zemědělství ČR '* 0 1 355 000 1 355 000 0 1 474 000 1 474 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostředí ČR 0 1 999 900 1 999 900 0 1 999 900 1 999 900 0 0 0 0,00 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 355 000 0 355 000 354 138 0 354 138 862 0 862 0 v tom: Magistrát města Brna 15 000 0 15 000 15 000 0 15 000 0 0 0 0,00 JM kraj2) 340 000 0 355 000 339 138 0 339 138 862 0 862 0,24 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 25 423 092 17 523 276 42 946 368 25 423 092 17 523 276 42 946 368 0 0 0 0 v tom: EU 15 258 686 15 258 686 0 15 258 686 15 258 686 0 0 0 0 NATO 2 021 613 2 021 613 0 2 021 613 2 021 613 0 0 0 0 SOKRATES/ERASMUS 9 373 761 9 373 761 9 373 761 0 9 373 761 0 0 0 0 Jean MONNET 412 343 412 343 412 343 0 412 343 0 0 0 0 LEONARDO 2 531 136 2 531 136 2 531 136 0 2 531 136 0 0 0 0 ostatní 1 358 924 242 977 1 601 901 1 358 924 242 977 1 601 901 0 0 0 0 jiné 3) 11 746 928 11 746 928 11 746 928 11 746 928 0 0 0 0 4 Celkem (ř. 1+2+3): 26 668 092 108 715 176 135 383 268 26 667 049 107 308 535 133 975 584 1 043 1 525 641 1 526 684 1,13 '* rozdíl mezi poskytnuto a použito ve výši 1 2) dotace JM kraje byla poskytnuta již v roce ,}jmé:EQUAL de minimis prominuté penále 19 tis. Kč činí zádržné, které bude poskytnuto až 2003 účelově na období do 30. 6. 2004, v r. 2003 7 394 950 10 612 4 341 366 v roce 2005 po vyúčtování vynaložených nákladů nebylo čerpáno a výnos byl časově rozlišen, vyúčtováno v r. 2004 Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace: -GA ČR ve výši 84 524,32 Kč byly poukázány na účet 19-22422001/0710 var. symbol 40502044 dne 15. 9. 2004, - GA ČR ve výši 83 000 Kč byly poukázány na účet 2049-22422001/0710 var. symbol 304031273 dne 20. 12. 2004, -GA ČR ve výši 237 660,74 Kč byly poukázány na účet 6015-22422001/0710 var. symbol 2004 dne 24. 1. 2005 (omylem zasláno na účet GA AV, následně požádáni o převod na účet GA CR), - GA AV ČR ve výši 391 432 Kč byly poukázány na účet 6015-1322001/0710 var. symbol 2004 dne 24. 1. 2005, - IGA Min. zdravotnictví CR vevýši 714 725,71 Kč bylo poukázáno dne 24. 1. 2005 na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol 2637, - Min. zdravotnictví CR (projekty bez VaV) ve výši 180,90 Kč byly poukázány na účet 6015-2528001/0710 var. symbol 5332 dne 24. 1. 2005, - Min. pro místní rozvoj CR ve výši 14 298 Kč bylo poukázáno dne 24. 1. 2005 na účet č. 6015-629001/0710, var. symbol 8200452, - Jihomoravský kraj ve výši 861,94 Kč byly vráceny na účet č. 27-7491250267/0100, var. symbol 503 dne 15. 7. 2004. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 b) Kapitálové prostředky__celé Kč f. Kapitálové dotace investice Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31. 12. 2004 Použito k 31. 12. 2004 (skutečnost) Vratká dotace (odvedeno) Vratká (odvod) v% 1 2 3 4 5 1 Kapitál, prostř. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr. 6 156 000 6 156 000 6 156 000 0 0,00 z jiných kapitol SR - SFŽP '> 6 156 000 6 156 000 6 156 000 0 0,00 z rozpočtu obcí, USC a stát.fondu 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí 0 0 0 0 0,00 2 Kapitálové prostř. na VaV z jiných kap. SR a ze zahr. 1 943 000 1 943 000 1 939 388 3 612 0,19 z jiných kapitol SR - GA CR 260 000 260 000 260 000 0 0,00 -GA AV 633 000 633 000 629 416 3 584 0,57 -MPSV 50 000 50 000 49 990 10 0,02 - MPO (SUJB) 1 000 000 1 000 000 999 982 18 0,00 3 z rozpočtu obcí, ÚSC a stát. fondů 100 000 100 000 100 000 0 0,00 4 ze zahraničí 0 0 0 0 0,00 5 Zúčtování IV z ost. kap. SR a ze zahr. (ř. 1+2+3+4) 8 199 000 8 199 000 8 195 388 3 612 0,04 dotace na instalacifotovoltaického systému o výkonu 40 kWkW dotace JM kraje na modernizaci přístrojového vybavení pro výuku zubního lékařství Nevyčerpané prostředky z investiční dotace GA AV CR ve výši 3 584,13 Kč byly poukázány na účet č. 6015-1322001/0710, var. symbol 2004 dne 24. 1. 2005. 6.3 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku 45 On Tabulka č. 6.3 - Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku - kapitola MŠMT celé Kč č.f. Číslo a název programu podle ISPROFIN Investiční dotace Součet dotace + vlastní zdroje Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31. 12. 2004 Použito k 31. 12. 2004 (skutečnost) Vratká dotace (odvod) Vlastní zdroje INV (FRIM) NEI vlastní celkem 1 2 3 4 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+3) 273 201 628 273 201 628 273 201 628 0 112 146 912 3 214 226 115 361 138 388 562 766 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz, kampusu v Brně-Bohunicích (f. 3+4) 85 588 708 85 588 708 85 588 708 0 44 136 458 25 725 44 162 183 129 750 891 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz, kampusu v Brně-Bohunicích 85 588 708 85 588 708 85 588 708 0 44 136 458 25 725 44 162 183 129 750 891 4 Podprogram 233 333 Rekonstrukce a modernizace stávajících objektů (f. 6 až 39) 187 612 920 187 612 920 187 612 920 0 68 010 454 3 188 501 71 198 955 258 811 875 5 233 333 0702 MU - Rekonstrukce objektu Joštova 10 pro FSS 121 170 740 121 170 740 121 170 740 0 18 950 258 0 18 950 258 140 120 998 6 233 333 0706 MU - Nástavba Fakulty informatiky 4 092 738 4 092 738 4 092 738 0 241 261 0 241 261 4 333 999 7 233 333 0707 MU - Úprava areálu FF MU v Brně, A. Nováka 1- I. etapa 3 746 461 3 746 461 3 746 461 0 187 323 0 187 323 3 933 784 8 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 47 532 424 47 532 424 47 532 424 0 2 578 021 3 188 501 5 766 522 53 298 946 9 233 333 0714 MU - Privátní hlasová komunik. síť MU v Brně 8 260 559 8 260 559 8 260 559 0 403 000 0 403 000 8 663 559 10 233 333 0715 MU - Rekonstrukce a zateplení střechy Právnické fakulty, Veveří 70 2 809 998 2 809 998 2 809 998 0 0 0 0 2 809 998 11 233 333 2801 MU - Lékařská fakulta, stroje a zařízení 7 391 308 7 391 308 7 391 308 12 233 333 2802 MU - Filozofická fakulta, stroje a zařízení 2 142 341 2 142 341 2 142 341 13 2333332803 MU - Právnická fakulta, stroje a zařízení 1 124 491 1 124 491 1 124 491 14 233 333 2804 MU - Ústav výpočetní techniky II, stroje a zařízení 1 117 366 1 117 366 1 117 366 15 233 333 2805 MU - Přírodovědecká fakulta, stroje a zařízení 11 772 862 11 772 862 11 772 862 16 233 333 2806 MU - Fakulta informatiky, stroje a zařízení 2 945 030 2 945 030 2 945 030 17 233 333 2807 MU - Pedagogická fakulta, stroje a zařízení 1 655 000 1 655 000 1 655 000 18 233 333 2808 MU - Fakulta sportovních studií, stroje a zařízení 327 925 327 925 327 925 19 233 333 2809 MU - Ekonomicko správní fakulta, stroje a zařízení 1 353 982 1 353 982 1 353 982 20 233 333 2810 MU - Správa kolejí a menz, stroje a zařízení 3 047 587 3 047 587 3 047 587 21 233 333 2811 MU - Internetizace kolejí Vinařská 5 1 999 385 1 999 385 1 999 385 22 233 333 2812 MU - Ústav výpočetní techniky, stroje a zařízení 6 261 000 6 261 000 6 261 000 23 233 333 2813 MU - Vydavatelství, stroje a zařízení 425 847 425 847 425 847 24 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 97 104 97 104 97 104 25 233 333 2815 MU - Rektorát, stroje a zařízení 1 691 178 1 691 178 1 691 178 26 233 333 2816 MU - Rozšíření optokabelové metropolitní sítě 1 998 384 1 998 384 1 998 384 27 233 333 2817 MU - VPC, stroje a zařízení 299 801 299 801 299 801 Zúčtování nevyčerpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí CMZRB. Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 a sl. 6 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny číselné údaje z vydaných rozhodnutí o dotačních prostředcích SR pro celé období trvání akce (sl. 1-IV, sl. 6-NIV) sl. 2 asi. 7 vychází z ř. B3 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, uvolněné pro akci v r. 2004formou „ Oznámení limitu " investičních a neinvestičních prostředků sl. 3 a sl. 8 vychází z ř. C3 formuláře PROGFIN 3 - finanční objemy, skutečně použité (proplacené) v r. 2004 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 V roce 2004 pokračovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 - Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 -Výstavba UKB a Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně" ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci, - dotace ze státního rozpočtu ČR, - vlastní zdroje MU. Na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. Kč investičních prostředků, z toho 85,589 mil. Kč z kapitoly MSMT a 44,136 mil. Kč z FRIMu.V roce 2004 byla zahájena (2. 8. 2004) výstavba první etapy nového kampusu MU v Bohunicích -Integrovaných laboratoří biomedicínských technologií ILBIT. Na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 187,613 mil. Kč a 68,010 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci Programu byly rovněž použity vlastní neinvestiční prostředky v celkové výši 3,215 mil. Kč, a to 0,026 mil. Kč na realizaci podprogramu 233 332 a 3,189 mil. Kč na realizaci podprogramu 233 333. V roce 2004 pokračovaly rekonstrukce historických objektů MU v Brně, zejména objektu Joštova 10 pro Fakultu sociálních studií a byla zahájena rekonstrukce areálu Přírodovědecké fakulty Kotlářská 2. Dále byly v roce 2004 dokončeny menší rekonstrukční akce, jako např. nástavba poslucháren Fakulty informatiky (Botanická 68a), úprava areálu Filozofické fakulty (Arna Nováka 1) a rekonstrukce a zateplení střechy Právnické fakulty (Veveří 70). Rovněž pokračoval projekt modernizace jednotné hlasové komunikační sítě MU a modernizace strojů a zařízení na fakultách a celouniverzitních součástech MU. K 31. 12. 2004 bylo na Program čerpáno celkem 940,991 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 589,353 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 351,638 mil. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. 47 6.4 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka č. 6.4 - Rekapitulace finančního vypořádání dotací a) Neinvestiční prostředky celkem_celé Kč f. Poskytovatel Poskytnuto k 31. 12. 2004 Použito k 31. 12. 2004 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v% 1 z kap. 333 - MŠMT 1 442 017 000 253 183 000 1 695 200 000 1 441 439 376 253 113 051 1 694 552 427 577 624 69 949 647 573 0,04 v tom - odbor 30 bez programového financ. 1 440 452 000 253 183 000 1 693 635 000 1 439 874 376 253 113 051 1 692 987 427 577 624 69 949 647 573 0,04 -jiné odbory 1 565 000 0 1 565 000 1 565 000 0 1 565 000 0 0 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR 890 000 91 191 900 92 081 900 889 819 89 785 259 90 675 078 181 1 525 641 1 525 822 1,66 3 celkem NEI dotace ze SR (ř. 1+2) 1 442 907 000 344 374 900 1 787 281 900 1 442 329 195 342 898 310 1 785 227 505 577 805 1 595 590 2 173 395 0,12 4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 355 000 0 355 000 354 138 0 354 138 862 0 862 0,24 5 dotace ze zahraničí a jiné 25 423 092 17 523 276 42 946 368 25 423 092 17 523 276 42 946 368 0 0 0 0,00 6 NEI dotace celkem (f. 3+4+5) 1 468 685 092 361 898 176 1 830 583 268 1 468 106 425 360 421 586 1 828 528 011 578 667 1 595 590 2 174 257 0,12 v rozdílu mezi poskytnuto a použito (vratká) není zahrnuta částka ve výši 119 tis. Kč, kterou činí zádržné u dotace MMR, které bude poskytnuto až v roce 2005 po vyúčtování vynaložených nákladů za rok 2004 b) Kapitálové dotace celkem celé Kč f. Poskytovatel Poskytnuto k 31. 12. 2004 Použito k 31. 12. 2004 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v% 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 303 581 628 53 524 000 357 105 628 303 562 796 53 357 656 356 920 452 18 832 166 344 185 176 0,05 z toho - program, financování 273 201 628 0 273 201 628 273 201 628 0 273 201 628 0 0 0 0,00 z toho indiv. dotace 254 291 871 0 254 291 871 254 291 871 0 254 291 871 0 0 0 0,00 systém, dotace 18 909 757 0 18 909 757 18 909 757 0 18 909 757 0 0 0 0,00 - mimo progr. financ. 30 380 000 53 524 000 83 904 000 30 361 168 53 357 656 83 718 824 18 832 166 344 185 176 0,22 2 z ostatních kapitol SR - systém, dotace 6 156 000 1 943 000 8 099 000 6 156 000 1 939 388 8 095 388 0 3 612 3 612 0,04 3 INV dotace ze SR (ř. 1+2) 309 737 628 55 467 000 365 204 628 309 718 796 55 297 044 365 015 840 18 832 169 956 188 788 0,05 4 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 100 000 0 100 000 100 000 0 100 000 0 0 0 0,00 5 dotace ze zahraničí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 6 INV dotace celkem (f. 3+4+5) 309 837 628 55 467 000 365 304 628 309 818 796 55 297 044 365 115 840 18 832 169 956 188 788 0,05 z toho - systémová dotace 55 545 757 55 467 000 111 012 757 55 526 925 55 297 044 110 823 969 18 832 169 956 188 788 0,17 - indiv. dotace 254 291 871 0 254 291 871 254 291 871 0 254 291 871 0 0 0 0,00 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 c) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem celé Kč č.f. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratká v% 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1): 253 183 000 253 113 051 69 949 0,03 - odbor VS 253 183 000 253 113 051 69 949 0,03 v tom: specifický výzkum 98 014 000 98 014 000 0 0,00 výzkumné záměry 115 733 000 115 733 000 0 0,00 IN - Informační infrastruktura výzkumu 10 091 000 10 091 000 0 0,00 COST 2 745 000 2 745 000 0 0,00 1K - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 1 880 000 1 816 570 63 430 3,37 LN - výzkumná centra 22 737 000 22 737 000 0 0,00 LA-INGO 946 000 946 000 0 0,00 ME-KONTAKT 1 03 7 000 1 030 481 6 519 0,63 -jiné odbory 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MSMT): 91 191 900 89 785 259 1 525 641 1,67 v tom: Grantová agentura ČR 56 559 000 56 153 815 405 185 0,72 GA Akademie věd ČR 9 414 000 9 022 568 391 432 4,16 IGA Ministerstvo zdravotnictví ČR 16 472 000 15 757 274 714 726 4,34 Ministerstvo kultury ČR 1 248 000 1 248 000 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR 2 570 000 2 555 702 14 298 0,56 Ministerstvo práce a soc. věcí ČR 674 000 674 000 0 0,00 Ministerstvo vnitra ČR 200 000 200 000 0 0,00 NBU 200 000 200 000 0 0,00 SUJB 500 000 500 000 0 0,00 Ministerstvo zemědělství ČR1' 1 355 000 1 474 000 0 0,00 Ministerstvo živ. prostředí ČR 1 999 900 1 999 900 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna 0 0 0 JM kraj2) 0 0 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 17 523 276 17 523 276 0 v tom: EU 15 258 686 15 258 686 0 NATO 2 021 613 2 021 613 0 SOKRATES/ERASMUS 0 0 0 Jean MONNET 0 0 0 LEONARDO 0 0 0 ostatní 242 977 242 977 0 jiné3' 0 0 0 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 361 898 176 360 421 586 1 595 590 0,44 d) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem celé Kč č.ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratká v% 1 Z kap. 333 - MSMT celkem: 53 524 000 53 357 656 166 344 0,31 Výzkumné záměry 22 798 000 22 631 706 166 294 0,73 LN - Výzkumná centra 80 000 80 000 0 0,00 LA - INGO 29 526 000 29 526 000 0 0,00 COST 500 000 499 950 50 0,01 IN - Informační infrastruktura výzkumu 420 000 420 000 0 0,00 1K04 - Podpora začínajících pracovníků výzkumu 200 000 200 000 0,00 2 Z ostatních kapitol SR - systém, dotace 1 943 000 1 939 388 3 612 0,19 SFZP 0 0 0 GAČR 260 000 260 000 0 0,00 GA AV 633 000 629 416 3 584 0,57 MPSV 50 000 49 990 10 0,02 MPO (SUJB) 1 000 000 999 982 18 0,00 3 Dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 4 Dotace ze zahraničí 0 0 0 5 INV dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 55 467 000 55 297 044 169 956 0,31 49 7. stipendia a služby poskytovane studentům Tabulka č. 7a - Počty studentů 2000 2001 2002 2003 2004 index 4.III Počet studentů k 31.12. 18 867 21 178 24 451 27 690 30 213 1,09 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 18 603 20 936 24 246 27 545 30 051 1,09 cizinci studující v cizím jazyce *) 229 199 163 120 135 1,13 studující na základě mezinár. smluv a ustanovení vlády**) 35 43 39 23 26 1,13 studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0 0 3 2 1 0,50 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka č. 7b - Stipendia tis. Kč MSMT Z dotace Ostatní Stipendijní Celkem ukazatel "C" MŠMT zdroje fond k 31.12. 04 Stipendia celkem: 80 915,00 41 079,31 17 291,86 2 359,96 141 646,13 v tom: DSP-doktorandi 80 065,98 205,00 80 270,98 zahraniční studenti 2 290,67 666,00 2 956,67 prospěchová 808,63 529,06 1 337,69 za tvůrčí výsledky 5 129,05 6 153,06 298,45 11 580,56 sociální 21,50 10,00 31,50 zvláštního zřetele hodné 849,02 7 803,77 3 951,41 1 522,45 14 126,65 do zahraničí 24 820,69 6 521,39 31 342,08 Tabulka č. 7c - Stravování Počet Tržby ze Celkové Dotace z Jiné dotace, Doplňk. Průměrné podaných stravenek neinv. náklady MŠMT příspěvky, činnost neinv. náklady hl. jídel na provoz menzy tis. Kč dary na jedno jídlo v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v Kč 1 2 3 4 5 6 7 Celkem 1 117 410 16 360 63 535 17 779 9 587 56,86 Studenti 656 985 12 904 24 043 13 987 36,60 Komentář k tab. č. 7c: sl. 2 - první řádek obsahuje tržby stravovacího provozu pouze za poskytnuté stravování v hlavní činnosti, druhý řádek obsahuje pouze tržby menz, související se stravováním studentů vč. samoplátců sl. 3 - první řádek obsahuje veškeré neinv. náklady na provoz menz včetně nákladů doplňkové činnosti a 40 % správní režie, druhý řádek obsahuje náklady na studentské stravování bez potravin včetně 40% správní režie bez akcí MU sl. 4 - první řádek obsahuje použité dotace ze SR celkem, druhý řádek obsahuje dotaci MŠMT na stravování studentů a zahr. studentů - krátkodobé pobyty sl. 6 - obsahuje pouze tržby stravovacího provozu z doplňkové činnosti ze stravování (neobsahuje ostatní příjmy, které nesouvisejí přímo se stravováním) Tabulka č. 7d - Ubytování Počet Tržby Celkové Dotace z Jiné Doplňk. Průměrná Neinvest. ubytov. z kolejného neinv. MŠMT příspěvky, činnost výše náklady na celkem/ celkem/ na ubyt. stud. dary kolejného 1 studenti studenti v Kč za studenta tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč rok/měsíc v Kč 1 2 3 4 5 6 7 8 4 172 46 081 88 341 42 400 13 550 11 427 4 017 45 901 77 810 38 562 1 229 19 370 50 Komentář k tab. č. 7d: sl. 2 - první ř. obsahuje tržby ubytovacího provozu z hlavní činnosti, týkající se pouze ubytování, druhý ř. obsahuje pouze částky, získané úhradami kolejného studenty (vč. samoplátců), sl. 3 - první ř. obsahuje veškeré neinvestiční náklady kolejí včetně doplňkové činnosti (a 60 % správní režie), druhý ř. obsahuje náklady na ubytování studentů (vč. 60 % správní režie bez akcí MU), sl. 4 - první ř. obsahuje všechny použité dotace ze SR, druhý ř. obsahuje dotaci na ubytování a stravování studentů (vč. zahraničních - krátkodobé pobyty), sl. 6 - první ř. obsahuje pouze tržby ubytovacího provozu z doplňkové činnosti, týkající se ubytování (neobsahuje ostatní příjmy, které s ubytováním přímo nesouvisejí), sl. 7 - první ř. obsahuje průměrnou výši kolejného na 1 studenta za rok, tj. podíl celkových tržeb z kolejného studentů (sl. 2, ř. 2) k počtu ubytovaných studentů (sl. 1, ř. 2), druhý ř. je průměrná výše kolejného za měsíc vypočítaná jako kolejné za rok dělená poměrným počtem obydlených měsíců (9,3 za rok), Rozdíl mezi průměrným kolejným uvedeným v rozborech SKM za rok 2004 a průměrným kolejným v tab. 7d, sl. 7 je důsledkem změny kolejného v průběhu roku 2004. 8. institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů Celková poskytnutá dotace: 98 014 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole Celkem 7 965 tis. Kč vtom osobní 7 038 tis. Kč věcné 927 tis. Kč Jedná se o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), na cestovné (793 tis. Kč) a stipendia (134 tis. Kč). b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem 83 170 tis. Kč vtom osobní 71 840 tis. Kč věcné 11 330 tis. Kč Jedná se především o podíl mzdových nákladů akademických pracovníků společných výzkumných týmů se studenty, na zabezpečení informačních a knihovnických služeb, na tisk, na publikační náklady a stipendia (1 044 tis. Kč). c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce Celkem 5 932 tis. Kč Jedná se především o náklady na vedení a oponentury diplomových a disertačních prací a stipendia (58 tis. Kč). 51 d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti Celkem 947 tis. Kč Jedná se především o náklady na vydávání vědeckých sborníků a vybavení pracovišť doktorandů. závěr Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok 2004 1. Pokračovat v realizaci programu "Rozvoje materiálně-technické základny" č. 233 330 a v souladu s harmonogramem: • zahájit výstavbu univerzitního kampusu v Bohunicích její první etapou (T: 06/04), výstavba byla zahájena 2. 8. 2004 - ILBIT, • získat územní rozhodnutí na zbývající etapy (T: 06/04), územní rozhodnutí na zbývající část výstavby vydáno 16. 6. 2004, • pokračovat v realizaci rekonstrukce Joštova 10 (T: průběžně), rekonstrukce úspěšně pokračuje; zkrácen termín dokončení z 31. 12. 2005 na 30. 6. 2005, • zahájit rekonstrukci areálu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské (T: 12/04), rekonstrukce zahájena 18. 10. 2004. 2. Dokončit organizační změny na RMU s cílem aktualizovat kompetenční strukturu řízení, rozvinout systém projektového řízení a financování, zvýšit transparentnost financování centralizovaných činností a pracovišť a optimalizovat náklady cestou projektového financování (T: 31. 12. 2004). Organizační změna byla ukončena k 31. 12. 2004; v roce 2005 je nezbytné zajistit konsolidaci činnosti rektorátu. 3. Ve spolupráci s auditorem provést komplexní revizi vnitřních správních, organizačních a hospodářských norem (předpisů, směrnic a pokynů), stanovit harmonogram a provádět podle harmonogramu průběžné aktualizace (T: 31. 12. 2004). Revize norem byla provedena a jednotlivé normy jsou průběžně aktualizovány. 4. V návaznosti na bod 3) aktualizovat soubor majetkových směrnic pro řízení a správu majetku -směrnice o vyřazování majetku, směrnice o škodní komisi, směrnice o inventarizaci, odpisový plán (T: 31. 12. 2004). Byly vydány směrnice o vyřazování majetku, směrnice o škodní komisi, směrnice o inventarizaci, odpisový plán; pro rok 2005 zbývá připravit a vydat směrnici o pořizování majetku. 5. Provést pasportizaci všech objektů MU (T: 31. 12. 2004). Pasportizace provedena a předána k 31. 12. 2004; navíc provedena analýza efektivnosti využití ploch MU. 6. V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. a jeho novelou č. 123/2003 Sb. rozvinout systém interního auditu (T: 31. 12. 2004). Systém interního auditu byl nastaven; pro rok 2005 bude nezbytné provázat kontrolní systém a systém interního auditu a vyprofilovat role interního auditu ve vztahu k auditu externímu. 7. Zahájit provoz v nově získaném objektu v Telči (T: 10/04). Provoz v Telči byl zahájen akademickým rokem 2004/2005. 52 8. Zavést centrální systém evidence projektů a rozvinout systém projektového řízení a financování na fakultách MU s cílem zvýšit transparentnost a stanovení pravidel pro řízení a kontrolu projektů na MU (T:31. 12. 2004). Byla vypracována, schválena a zavedena směrnice o řízení a správě projektů na MU; dále byl vydán pokyn kvestora k aplikaci AC modelu pro 6. rámcový program; pokyn k uzavírání pracovně-právních vztahů v rámci VaVprojektů; pro rok 2005 zbývá směrnice zavést a dále vydat normu o kalkulaci nákladů a výpočtu režií v projektech. 9. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informačního systému MU zejména v rovině (účetnictví, majetek, mzdy) (T: 31. 12. 2004). Byla dokončena integrace modulu majetek; byl analyzován modul personalistiky a mezd a bylo vydáno rozhodnutí o nákupu nového modulu. Návrh hlavních úkolů pro rok 2005 1. Pokračovat v realizaci Programu rozvoje materiálně-technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: • dosáhnout revize věcných parametrů Programu v sladění parametrů Programu s provedenou pasportizací (T: 06/2005), • dosáhnout revize finančních parametrů programu jednak s ohledem na dopad legislativních změn (zákon č. 235/2004 Sb. o DPH, novela vyhlášky č. 504/2002 Sb.) a s ohledem na inflační vývoj (T: 06/2005), • dosáhnout revize časových parametrů programu prodloužením realizace Programu do 31. 12. 2008 (T: 06/2005), • dokončit rekonstrukci budovy Joštova 10 (T: 31. 7. 2005), • pokračovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlářská 2 (T: průběžně), • zahájit výstavbu Infrastruktury UKB financované z prostředků města Brna (červená etapa AVVA) (T:31. 12. 2005). 2. Konsolidovat činnost rektorátu MU v souvislosti s provedenou organizační změnou a zajistit kontinuální zlepšování činností rektorátu v oblasti koordinační, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: 31. 12. 2005). 3. Ve spolupráci s auditorem pokračovat v provádění aktualizace vnitřních správních, organizačních a hospodářských norem (předpisů, směrnic a pokynů) (T: 31. 12. 2005). Primární orientace bude směřována na následující normy: o pořizování majetku, aktualizace odpisového plánu, o oběhu účetních dokladů, o duševním vlastnictví, kalkulaci nákladů, o režiích aj.. 4. Dokončit analýzu efektivnosti využití stávajících a budoucích ploch MU ve vazbě na pasportizaci objektů MU a pokračovat v pasportizaci provedením technologického pasportu (T: 31. 12. 2005). 5. V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. a jeho novelou č. 123/2003 Sb. rozvinout kontrolní systém rektorátu; zajistit provázání systému řídící kontroly a interního auditu; zajistit rozvinutí funkcí controllingu a hodnocení nákladové efektivnosti (T: 31. 12. 2005). 6. Konsolidovat centrální systém řízení a správy projektů na MU v souladu s vydanou směrnicí; vytvořit databázi projektů na MU a rozvinout systém projektového řízení; vytvořit a zavést normu o kalkulaci nákladů, výpočtu režií a ochraně duševního vlastnictví v projektech (T: 31. 12. 2005). 7. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informačního systému MU; zejména zajistit nákup a zavedení nového personálního systému (T: 31. 12. 2005). Přílohy: č. 1) výrok auditora č. 2) seznam zkratek 53 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Príloha č. 2 LU Seznam použitých zkratek: o 0 AS Akademický senát MU D- CO civilní obrana 0 ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka x EU Evropská unie O FO Fond odměn < > h R IM Fond reprodukce investičního majetku '< FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol Q_ FÚ Finanční úřad N GA ČR Grantová agentura České republiky Z HS hospodářské středisko 'U 0 HV výsledek hospodaření Of IGA Grantová agentura ministerstva zdravotnictví >■ > 1NV kapitálové (investiční) prostředky MF ministerstvo financí MPO ministerstvo průmyslu a obchodu MPSV ministerstvo práce a sociálních věcí MŠMT ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy MU Masarykova univerzita v Brně NBÚ Národní bezpečnostní úřad NEI neinvestiční prostředky NPV Národní program výzkumu 00N ostatní osobní náklady (dohody) OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti) SFŽP Státní fond životního prostředí SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpočet SÚJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost SW software SZNN stroje a zařízení SZNN stroje a zařízení UKB univerzitní kampus v Bohunicích ÚSC územně samosprávné celky VaV výzkum a vývoj VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola >LU Z OĹ m > < i- M OĹ LU > Z < > O >■ < l/l < 57 poznámky 58 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNE VYROCNI ZPRAVA O HOSPODAŘENI 2004 60