Ododododododo dodododododod ododododododo □ ODODODOnonon ododododododo □ODODODOnonon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODOn~'~,ODODO ODODOi-.„tJODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 ZOZJOZJOZJOZJOZJOC ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO ZODOuODOnODOC ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO ZODOuODOnODOC ODODO^^nODODO 0 z c z 0 _ _ 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z c z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z c z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 z 0 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor Č.j. 1113/2006 duben 2006 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: 3. 4. 2006 Projednáno ve Správní radě MU dne: 24. 3. 2006 2 Obsah: Obsah:.......................................................................................................................................3 Úvod...........................................................................................................................................5 1. Roční účetní závěrka....................................................................................................8 1.1 Rozvaha...........................................................................................................................8 1.2. Výkaz zisku a ztráty.....................................................................................................13 1.3 Doplňující údaje............................................................................................................19 1.4 Rozbor hospodářského výsledku...................................................................................21 2. Analýza výnosu a nákladu.........................................................................................23 2.1 Výnosy...........................................................................................................................23 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku........................................................23 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje.. 24 2.1.3 Vlastní výnosy.....................................................................................................31 2.2 Náklady..........................................................................................................................34 2.2.1 Kapitálové výdaje................................................................................................34 2.2.2 Neinvestiční náklady...........................................................................................36 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích................................................................41 4. Vývoj fondů MU v Brně.............................................................................................43 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace........................................................45 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek....................................................................45 5.2 Finanční majetek...........................................................................................................46 5.3 Zásoby...........................................................................................................................46 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry..........................................................................................47 5.5 Inventarizace majetku....................................................................................................48 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem...................................49 6.1 Finanční vypořádání dotací z kapitoly 333 - MSMT....................................................49 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace........................52 6.3 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku.........................................................................................................................54 6.4 Rekapitulace finančního vypořádání dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem.....................................................................................................................55 7. Stipendia a služby poskytované studentům.............................................................59 8. Institucionální podpora specifického výzkumu.......................................................61 9. Závěr............................................................................................................................62 3 4 Masarykova univerzita v Brně (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MSMT Výroční zprávu 0 hospodaření vysoké školy za rok 2005 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2005 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, některé typy účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) jsou vedeny 1 v písemné podobě. Doklady v elektronické podobě jsou zálohovány na serverech Ústavu výpočetní techniky, písemné doklady jsou archivovány v Archivu MU. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2005 činí 59,205 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Od 1.1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. Hospodaření univerzity za rok 2005 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2005. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2005 činily 2 676 mil. Kč (nárůst oproti roku 2004 o 20 %), náklady byly ve výši 2 616 mil. Kč (nárůst 20 %). Pozitivně se na výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z 30 213 (2004) na 32 718 (2005), tj. nárůst o 8 %, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení normativní dotace na vzdělávací činnost (ukazatel A) o 8 %. Celkem bylo za rok 2005 poskytnuto z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 3 177 mil. Kč (nárůst proti roku 2004 0 62 %). Z toho 2 190 mil. Kč tvořily neinvestiční dotace (nárůst 20 %) a 987 mil. Kč dotace na kapitálové výdaje včetně financování Programu 233 330 (nárůst 170 %). Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů je uveden v tabulce 2.1.2.4. Dotace z kapitoly MSMT na běžné výdaje roku 2005 včetně prostředků na výzkum a vývoj (neinvestice) byla poskytnuta ve výši 1 991 mil Kč (nárůst 17 %), 125 mil. Kč dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy (nárůst 35 %), 55 mil. Kč dotace ze zahraničí (nárůst 72 %) a 19 mil. Kč jiné veřejné zdroje, určené na projekty spolufinancované EU. Vratký nedočerpaných neinvestičních dotací činily 2,635 mil. Kč, tj. 0,08 % z poskytnutých dotací pro rok 2005. V souvislosti s novelou zákona č. 111/1998 Sb. od 13. 9. 2005 tvoří vysoké školy Fond účelově určených prostředků (FÚUP), m.j. do výše 5 % účelově určených prostředků, které nemohly být použity v daném kalendářním roce. MU převedla z účelově určených veřejných prostředků na rok 2005 do FÚUP 25,823 mil. Kč, z toho 7,887 mil. Kč z neinvestičních dotací MSMT, 41 tis. Kč z neinvestičních dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu a 17,895 mil. Kč z účelových prostředků ze zahraničí. Tyto prostředky musí být použity na původní účel. Normativní neinvestiční dotace MSMT na vzdělávací činnost a na specifický výzkum v roce 2005 byla ve výši 1 410,959 mil. Kč, což je 52,7 % z celkových výnosů. Z toho tvořila neinvestiční normativní dotace na vzdělávací činnost (ukazatel A) 1 311,490 mil. Kč (nárůst oproti roku 2004 ve výši 8 %) a podpora specifického výzkumu činila 99,469 mil. Kč (nárůst 1 %). V souvislosti s dopadem vyhl. č.504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výměnu části původně přidělené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 80 mil. Kč. Tato částka byla použita na financování Programu 233 330. O stejnou částku byla snížena původně přidělená neinvestiční dotace MSMT na ukazatel A. Významný byl nárůst celkové dotace na výzkum a vývoj z 417 mil. Kč v roce 2004 na 659 mil. Kč v roce 2005 (58 %). 5 Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z 361,9 mil. Kč v roce 2004 se zvýšila na 560,513 mil. Kč v roce 2005 (tj. o 55 %), z toho 413,861 mil. Kč z kapitoly MSMT, 120,869 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 25,783 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2005 byl 20,9 %. Investiční dotace na výzkum a vývoj byla v roce 2005 98,771 mil. Kč (nárast 78 %). Neinvestiční dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši 1 629 mil. Kč, z toho 1 577 mil. Kč z kapitoly MSMT, 3,9 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 48,2 mil. Kč na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí. Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2005 (41,77 mil. Kč) nižší než v roce 2004 (52,35 mil. Kč) v důsledku změny způsobu financování ubytování studentů a činila 26,5 % celkových výnosů SKM. Vlastní příjmy MU z neveřejných prostředků činily 495,726 mil. Kč (18,5 % výnosů), tj. 23% nárůst oproti roku 2004. Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON) bez sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2005 činil 1 102 mil. Kč (Tabulka č. 2.2.1a - sumář za MU), tj. 42 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 043 mil. Kč. Průměrná mzda na MU (bez OON) při 2 931,67 zaměstnancích činila 29 650 Kč/měsíc, tj. nárůst o 13 % proti roku 2004. Z celkového počtu 2 931,67 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 318,12 akademických pracovníků a 1 613,55 neakademických pracovníků. Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2005 činilo 371 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2005 tak činil 1 473 mil. Kč, tj. 56 % z celkových nákladů MU. MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 5 763,2 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 27 %), z toho 5 686,2 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 27 %) a 77 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 4 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 1 920,1 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 33,3 %. Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2005 činí 369,8 mil. Kč (meziroční nárůst 9 %), z toho 16 mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 26 %), 96,3 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 0 %), 206,8 mil. Kč FRIM (meziroční pokles 3,7 %), fond stipendijní 19,9 mil. Kč (meziroční nárůst 27,8 %). Za rok 2005 byl poprvé tvořen FÚUP ve výši 30,7 mil. Kč, z toho převodem z veřejných prostředků NEI ve výši 7,9 mil. Kč, IN V prostředků ve výši 0,3 mil. Kč, z darů 1 mil. Kč, od nadací 1,6 mil. Kč a ze zahraničí 19,9 mil. Kč. Za rok 2005 nebyl zatím tvořen sociální fond, neboť nebyly dosud schváleny a zaregistrovány vnitřní předpisy o tvorbě a použití fondu. V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2004 ve výši 57,458 mil. Kč, z toho do fondu odměn 9,238 mil. Kč a do FRIMu 48,219 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2005 vynaloženo celkem 1 106,821 mil. Kč, z toho 987,148 mil. Kč z kapitálových dotací a 119 673 mil. Kč z FRIMu. Z celkových kapitálových výdajů za rok 2005 bylo použito 903,974 mil. Kč na realizaci Programu 233 330. Podíl programového financování z kapitoly MSMT činil 828,976 mil. Kč, z příspěvku města Brna bylo použito 11,070 mil. Kč a z FRIMu 63,928 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 50,582 mil. Kč neinvestičních prostředků především na prvotní vybavení objektu ILBIT v kampusu Bohunice a na vybavení zrekonstruovaných prostor FSS na ul. Joštova a PřF na Kotlářské . Na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB bylo v roce 2005 použito celkem 596,714 mil. Kč investičních prostředků, z toho 562,850 mil. Kč z kapitoly MSMT, 11,070 mil. Kč z příspěvku města Brna a 22,794 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 307,260 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MSMT 266,126 mil. Kč a 41,134 mil. Kč z FRIMu. 6 Výše uvedené neinvestiční prostředky v celkové výši 50,582 mil. Kč byly použity na realizaci podprogramu 233 332 ve výši 19,342 mil. Kč a na realizaci podprogramu 233 333 ve výši 31,240 mil. Kč. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2005 tak činil 114,510 mil. Kč (FRIM 63,928 mil. Kč a neinvestiční prostředky 50,582 mil. Kč). Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2005 činí 1 895,548 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 1 418,329 mil. Kč, z dotace města Brna 11,070 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 466,149 mil. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. V rámci realizace Programu bylo dosaženo následujícího stavu: Podprogram 233 332 - Výstavba univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích (UKB) V roce 2004 byla dokončena rekonstrukce objektu Morfo III s celkovým nákladem 170,2 mil. Kč a byla zahájena výstavba UKB první stavbou integrované laboratoře biomedicínckých technologií (ILBIT), která byla dokončena a uvedena do užívání v září 2005. Náklady ILBIT dosáhly 682,5 mil. Kč, z toho investiční 659,1 mil. Kč a neinvestiční 23,4 mil. Kč. Příprava další stavby - Akademického a vývojového areálu (AVVA) byla počátkem roku 2005 pozastavena v důsledku zvýšení sazby DPH u stavebních prací a významného růstu cen stavebních prací. Řešení vzniklých finančních problémů navrhla MU v revizi Programu, která byla schválena usnesením vlády ČR č. 986 z 20. 7. 2005. Po schválení revize Programu byla příprava stavby AVVA obnovena. Otevřenými zadávacími řízeními byly zadány dodávky Modré etapy a etapy infrastruktura AVVA, smlouvy o dílo byly podepsány začátkem prosince 2005. Dokončení obou etap je plánováno v roce 2007. Po upřesnění územně technického řešení v souvislosti s revizí Programu byla obnovena i projektová příprava Žluté/Zelené etapy stavby AVVA, s jejímž zahájením se počítá v roce 2007. Podprogram 233 333 - Rekonstrukce historických objektů MU V roce 2005 byly v souladu s plánem dokončeny rekonstrukce budovy Joštova 10 (zahájeno v říjnu 2003), rekonstrukce střechy Právnické fakulty (zahájeno v říjnu 2004) a pokračuje rekonstrukce areálu Kotlářská (zahájeno v říjnu 2004). Ladislav Janíček Kvestor 7 1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) AKTIVA tis. Kč číslo účtu ř. Stav k 1.1.2005 Stav k 31.12.2005 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 3 130 105,37 4 072 014,49 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 73 951,46 77 300,50 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 87,88 2. Software 013 0004 52 822,97 58 956,77 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 128,49 17 606,10 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 342,16 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 307,59 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 4 909 672,71 5 915 649,84 1. Pozemky 031 0011 341 413,37 343 531,50 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 26 617,86 29 487,06 3. Stavby 021 0013 2 331 443,02 3 367 721,70 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 260 603,40 1 468 326,66 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 505 091,74 477 140,11 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 391 189,08 164 136,67 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 53 314,24 65 306,14 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 853 518,80 -1 920 935,85 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -11,38 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -38 357,61 -43 585,97 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033 -21 128,49 -17 606,10 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034 -6,79 6. Oprávky ke stavbám 0035 -425 086,47 -477 200,97 7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí 082 0036 -863 854,49 -905 384,53 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -505 091,74 -477 140,11 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040 8 číslo číslo Stav k Stav k účtu položky 1.1.2005 31.12.2005 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 662 934,71 876 596,27 I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 21 285,87 18 602,77 1. Materiál na skladě 112 0043 9 891,11 9 286,76 2. Materiál na cestě 119 0044 223,85 162,55 3. Nedokončená výroba 121 0045 627,23 135,77 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 9 577,62 7 999,00 6. Zvířata 124 0048 135,03 80,74 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 831,03 937,95 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 47 320,53 47 747,01 1. Odběratelé 311 0053 11 998,38 16 337,80 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z314 0056 8 719,28 7 486,16 5. Ostatní pohledávky 315 0057 27,06 19,13 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 1 776,39 3 366,94 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 3 317,70 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 1 031,77 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 4,82 12. Nároky na dotace a ost.zúčt.se stát.rozpočtem 346 0064 13 973,62 3 890,22 13. Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů USC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 9 704,37 7 354,88 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 194,19 6 070,65 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -109,35 -96,47 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 587 231,09 801 108,70 1. Pokladna 211 0073 3 426,28 3 016,93 2. Ceniny 213 0074 24,44 503,83 3. Účty v bankách 221 0075 583 780,37 797 587,94 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 7 097,22 9 137,79 1. Náklady příštího období 381 0082 6 835,06 8 799,52 2. Příjmy příštího období 385 0083 96,01 263,05 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 166,15 75,22 AKTIVA celkem pol. 1+41 0085 3 793 040,08 4 948 610,76 9 PASIVA_(tis. Kč) číslo Stav k Stav k účtu ř. 1.1.2005 31.12.2005 3 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 3 552 127,67 4 626 831,23 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 3 494 670,06 4 567 626,58 1. Vlastní jmění 901 0088 3 155 327,38 4 197 847,24 2. Fondy 911 0089 339 342,68 369 779,34 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 57 457,61 59 204,65 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 X 59 204,65 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 57 457,61 X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 240 912,41 321 779,53 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř . 107 až 129 0106 192 307,54 286 867,27 1. Dodavatelé 321 0107 20 329,83 34 506,66 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 5 169,34 5 310,90 4. Ostatní závazky 325 0110 580,01 733,12 5. Zaměstnanci 331 0111 10 332,82 11 086,12 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 74 623,13 105 839,93 7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 0113 52 082,48 74 849,50 8. Daň z příjmů 341 0114 4 423,48 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0115 22 003,54 33 902,58 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 2 556,43 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 7,04 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů USC 348 0119 44,37 14. Závazky z upsaných nespiac.cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 13 003,02 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskontní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 2 762,91 5 027,60 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 VI. Jiná pasiva celkem ř . 131 až 133 0130 48 604,87 34 912,26 1. Výdaje příštího období 383 0131 1 590,44 2 274,88 2. Výnosy příštích období 384 0132 47 013,25 32 524,30 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 1,18 113,08 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 3 793 040,08 4 948 610,76 10 Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje na ř. 3 Rozvahy zahrnují webové aplikace v hodnotě 88 tis Kč. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku (software) nař. 4 Rozvahy souvisí s pořízením databázových aplikací, výukového a výzkumného SW. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek na ř. 7 zahrnuje věcná břemena, energetické audity, ochrannou známku a jednotný vizuální styl MU. Nárůst pozemků na ř. 11 Rozvahy v celkové hodnotě 2,2 mil.: - nákup pro účely UKB od Dr.Paulové 825 tis Kč - bezúplatný převod od Pozemkového fondu ČR ve výši 1,3 mil Kč. Navýšení uměleckých děl na ř. 12 Rozvahy v hodnotě 2,9 mil Kč souvisí se zaevidovaním uměleckých děl na Lékařské fakultě, na Právnické fakultě a na rektorátě MU. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly stavby) na ř. 13 Rozvahy souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU. Nejvýznamnější položkami jsou zejména: - rekonstrukce budov areálu PřF Kotlářská 195,6mil Kč - dokončená rekonstrukce Joštova 204,1 mil Kč - dokončená rekonstrukce střechy a kanalizace PrF 17,6 mil Kč - dostavba ILBITu 576,8 mil Kč - rozšíření optokabelové sítě a datové infrastruktury 19,3 mil Kč - rekonstrukce budov areálu FF Arne Nováka, Gorkého, Jaselská 9,2 mil Kč - modernizace objektů MU - termoventily 6,4 mil Kč - rekonstrukce budov SKM a internetizace kolejí 7 mil Kč Nárůst dlouhodobého hmotného majetku (samostatné movité věci a soubory movitých věcí) na ř. 14 Rozvahy souvisí s dostavbou a vybavením objektů ILBIT v kampusu Bohunice, rozšiřováním přístrojového vybavení zejména pro výuku a výzkum, dovybavením pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Pokles drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku na ř. 28 Rozvahy je dán skutečností, že na účtu 018 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek, ř. 6 Rozvahy) a účtu 028 (drobný dlouhodobý hmotný majetek, ř. 17 Rozvahy) se od 1. 1. 2003 neúčtuje nárůst tohoto majetku, ale pouze jeho vyřazení. Veškerý drobný majetek pořízený po tomto datuje účtován na podrozvahových účtech (982 - drobný nehmotný majetek, 983 - drobný hmotný majetek). Nárůst položky Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek na ř. 20 Rozvahy o 12 mil. Kč souvisí s poskytnutím zálohy ve výši 4 mil Kč na výstavbu České vědecké stanice Antarktida a zálohy ve výši 8 mil Kč na výstavbu infrastruktury UKB (záloha EON). V roce 2005 pokračovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 - Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 - Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) a Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. K 31. 12. 2005 zůstala na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku hodnota nedokončené investice UKB v celkové výši 82,1 mil. Kč (v tom 5,2 mil Kč ILBIT, 38,9 mil. Kč Modrá etapa UKB, 16,1 mil. Kč Červená etapa UKB-Infrastruktura, 21,9 mil. Kč - Žlutozelená etapa UKB). Z částky z roku 2005 nebyly do data účetní závěrky uhrazeny pouze pozastávky A-plus v celkové výši 3,3 mil Kč. Pozastávky z minulých let byly v průběhu roku 2005 uhrazeny v souvislosti s uvedením ILBITu do užívání. Úpravy realizované v rámci podprogramu 233 333 byly během účetního období uvedeny do užívání a zařazeny do majetku; jde zejména o rekonstrukci areálu Kotlářská a Joštova. Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně" ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - úvěrové prostředky, které získává Česká republika od Evropské investiční banky a MU jsou poskytovány formou návratné finanční výpomoci, - dotace ze státního rozpočtu ČR, - vlastní zdroje MU. K 31. 12. 2005 bylo na Program čerpáno celkem 1 895 546 tis. Kč, z toho dotací ze státního rozpočtu 1 418 329 tis. Kč, z rozpočtu MMB 11 070 tis. Kč a z vlastních zdrojů MU 466 147 tis. Kč. Návratná finanční výpomoc dosud čerpána nebyla. V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byly k rozvahovému dni přepočteny pohledávky a závazky denním kurzem vyhlášeným Českou národní bankou k 31. 12. 2005. Vzniklé kurzové rozdíly byly proúčtovány rozvahově (viz ř. 84 a ř. 133 Rozvahy). Účetní případy v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočítávány aktuálním denním kurzem České národní banky. K ř. 60 Rozvahy - na základě poslední známé daňové povinnosti k dani z příjmů právnických osob byly v roce 2005 zaplaceny zálohy ve výši 3 317,7 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že za rok 2005 je daňová povinnost rovna nule, bude částka 4 423,6 tis. Kč (tj. vč. zálohy ve výši 1 105,9 tis. Kč zaplacené v roce 2006) požadována k vrácení jako přeplatek vůči Finančnímu úřadu. 11 Kř. 64 Rozvahy - zůstatek k 31. 12. 2005 zahrnuje: - vratký dotací v celkové výši 2 232,80 tis. Kč, z toho: - vratký provozních dotací do SR 1 836,89 tis. Kč - vratký dotací na dlouhodobý majetek 69,44 tis. Kč (vč. vrátek MU jako spolupříjemce 2,15 tis. Kč) - vratký dotací ostatních (ze zahraničí) 326,47 tis. Kč - snížení nároku na dotaci IGA MZ ČR 30 tis. Kč - nevyrovnaný předpis nároku na dotace (na základě smluvních ujednání) z r. 2004 na zahraniční projekty v celkové výši 6 153,02 tis. Kč. Kř. 71 Rozvahy: - opravné položky ve výši 20 %, tj. 69 203 Kč , k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 346 017 Kč. Z toho opravné položky vytvořené v roce 2005 ve výši 31 288 Kč k neuhrazeným pohledávkám ve výši 156 438 Kč, - opravné položky ve výši 66 %, tj. 5 453 Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2c zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 8 262 Kč. Z toho dopočet opravných položek v roce 2005 ve výši 3 800 Kč k neuhrazeným pohledávkám ve výši 8 262 Kč. - opravné položky ve výši 100 %, tj. 21 816 Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2e zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 21 816 Kč. Z toho dopočet opravných položek v roce 2005 ve výši 17 453 Kč k neuhrazeným pohledávkám ve výši 21 816 Kč. Nárůst na ř. 89 Rozvahy - Fondy souvisí s preúčtovaním výsledku hospodaření MU za rok 2004. Podrobněji viz tabulka č. 4 - Fondy. S preúčtovaním HV za rok 2004 a následnou tvorbou fondů souvisí i nárůst finančních prostředků na bankovních účtech MU k 31. 12. 2005 (ř. 75 Rozvahy). Nárůst krátkodobých závazků k 31. 12. 2005 nař. 106 Rozvahy souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2005 (a odvody na zdravotní a sociální pojištění a odvodem daně z příjmu ze závislé činnosti) v lednu 2006. Zůstatek účtu 343 - Daň z přidané hodnoty na ř. 116 Rozvahy k 31. 12. 2005 ve výši 2 556 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2005 ve výši 2 488 tis. Kč, z toho vypořádání nároku na odpočet daně u krácených plnění 212 tis. Kč (během roku byl používán zálohový koeficient 0,84, vypořádání proběhlo vypořádacím koeficientem 0,80), a dodatečný odvod za červenec 2005 ve výši 68 tis. Kč. K ř. 123 Rozvahy - v položce tohoto řádku uvedeny i jistiny přijaté v souvislosti s VOS na výstavbu další etapy Univerzitního kampusu Bohunice zaúčtované na účtu 379 - Jiné závazky v celkové výši 13 000 tis. Kč, vrácené po 31. 12. 2005. TJ. IMOS Brno, as. 3 000 tis. Kč aŽS Brno, a.s. 10 000 tis. Kč. 12 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty. Tabulka č.1.2 - sumář VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis.Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 364 523,90 16 206,91 380 730,81 1. Spotřeba materiálu 501 002 277 400,67 8 508,66 285 909,33 2. Spotřeba energie 502 003 83 884,87 2 118,76 86 003,63 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 3 238,36 5 579,49 8 817,85 II. Služby celkem 006 306 250,04 20 693,84 326 943,88 5. Opravy a udržování 511 007 53 283,52 3 426,43 56 709,95 6. Cestovné 512 008 47 282,92 669,04 47 951,96 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 888,90 260,81 2 149,71 8. Ostatní služby 518 010 203 794,70 16 337,56 220 132,26 III. Osobní náklady celkem 011 1 449 270,22 30 700,98 1 479 971,20 9. Mzdové náklady 521 012 1 078 824,34 23 340,12 1 102 164,46 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 363 279,35 7 302,75 370 582,10 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 1 240,47 0,00 1 240,47 12. Zákonné sociální náklady 527 015 5 926,06 58,11 5 984,17 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 630,90 35,07 665,97 14. Daň silniční 531 018 122,90 26,49 149,39 15. Daň z nemovitostí 532 019 429,16 0,00 429,16 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 78,84 8,58 87,42 V. Ostatní náklady celkem 021 263 158,88 1 127,50 264 286,38 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 9,00 0,00 9,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 30,00 0,00 30,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 64,70 47,31 112,01 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 085,56 29,85 2 115,41 22. Dary 546 027 54,27 0,00 54,27 23. Manka a škody 548 028 970,44 0,00 970,44 24. Jiné ostatní náklady 549 029 259 944,91 1 050,34 260 995,25 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 162 395,04 1 456,59 163 851,63 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 162 216,71 1 308,78 163 525,49 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj. 552 032 107,84 0,00 107,84 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 49,24 116,52 165,76 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 21,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 11,45 0,00 11,45 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 11,45 0,00 11,45 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 2 546 240,43 70 220,89 2 616 461,32 13 tis. Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 206 833,69 84 913,21 291 746,90 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 6 364,42 1 986,13 8 350,55 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 196 824,86 74 570,80 271 395,66 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 644,41 8 356,28 12 000,69 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 188,63 -158,00 30,63 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -387,76 -103,71 -491,47 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 576,39 0,00 576,39 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -54,29 -54,29 III. Aktivace celkem 052 1 608,13 87,14 1 695,27 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 608,13 59,94 1 668,07 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 27,20 27,20 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 190 660,50 61,77 190 722,27 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 361,97 0,00 361,97 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,84 0,00 0,84 15. Úroky 644 061 13 831,03 0,00 13 831,03 16. Kurzové zisky 645 062 599,15 2,35 601,50 17. Zúčtování fondů 648 063 16 116,98 0,00 16 116,98 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 159 750,53 59,42 159 809,95 V. Tržby z prodeje maj., zúčtování rezerv a opr. pol. celk. 065 394,34 135,99 530,33 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 231,84 0,00 231,84 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 99,32 133,75 233,07 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 63,18 2,24 65,42 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 11 000,76 0,00 11 000,76 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 11 000,76 0,00 11 000,76 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VIL Provozní dotace celkem 077 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 29. Provozní dotace 691 078 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 Výnosy celkem 079 2 590 625,86 85 040,11 2 675 665,97 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 44 385,43 14 819,22 59 204,65 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 44 385,43 14 819,22 59 204,65 14 Tabulka č.1.2 - MU bez kolejí a menz VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis. Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 315 437,84 5 078,61 320 516,45 1. Spotřeba materiálu 501 002 255 234,08 4 742,43 259 976,51 2. Spotřeba energie 502 003 56 965,40 311,14 57 276,54 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 3 238,36 25,04 3 263,40 II. Služby celkem 006 270 795,35 16 843,79 287 639,14 5. Opravy a udržování 511 007 33 890,51 1 679,62 35 570,13 6. Cestovné 512 008 47 164,79 669,04 47 833,83 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 884,43 235,30 2 119,73 8. Ostatní služby 518 010 187 855,62 14 259,83 202 115,45 III. Osobní náklady celkem 011 1 409 200,41 22 941,89 1 432 142,30 9. Mzdové náklady 521 012 1 049 312,48 17 605,81 1 066 918,29 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 352 998,03 5 303,43 358 301,46 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 1 240,47 0,00 1 240,47 12. Zákonné sociální náklady 527 015 5 649,43 32,65 5 682,08 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 620,70 16,02 636,72 14. Daň silniční 531 018 118,85 16,02 134,87 15. Daň z nemovitostí 532 019 429,16 0,00 429,16 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 72,69 0,00 72,69 V. Ostatní náklady celkem 021 269 168,95 1 029,64 270 198,59 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 9,00 0,00 9,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 30,00 0,00 30,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 64,70 1,32 66,02 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 2 085,56 29,61 2 115,17 22. Dary 546 027 54,27 0,00 54,27 23. Manka a škody 548 028 935,05 0,00 935,05 24. Jiné ostatní náklady 549 029 265 990,37 998,71 266 989,08 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol.celkem 030 152 015,96 1 456,59 153 472,55 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 151 945,22 1 308,78 153 254,00 26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj. 552 032 0,25 0,00 0,25 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 49,24 116,52 165,76 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 21,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 11,45 0,00 11,45 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 11,45 0,00 11,45 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 2 417 250,66 47 366,54 2 464 617,20 3 < > o >- < < 15 tis.Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 125 787,82 56 933,06 182 720,88 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 6 364,42 1 986,13 8 350,55 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 115 781,47 54 837,75 170 619,22 3. Tržby za prodané zboží 604 046 3 641,93 109,18 3 751,11 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 188,63 -158,00 30,63 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -387,76 -103,71 -491,47 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 576,39 0,00 576,39 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 -54,29 -54,29 III. Aktivace celkem 052 1 608,13 87,14 1 695,27 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 1 608,13 59,94 1 668,07 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 27,20 27,20 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 185 217,64 19,72 185 237,36 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 299,27 0,00 299,27 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,84 0,00 0,84 15. Úroky 644 061 13 831,03 0,00 13 831,03 16. Kurzové zisky 645 062 599,15 0,63 599,78 17. Zúčtování fondů 648 063 16 116,98 0,00 16 116,98 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 154 370,37 19,09 154 389,46 V. Tržby z prodeje maj., zúčtování rezerv a opr.pol.celk. 065 214,76 133,76 348,52 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 81,92 0,00 81,92 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 69,66 133,75 203,41 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 63,18 0,01 63,19 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 11 000,76 0,00 11 000,76 26. Přij.přisp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 11 000,76 0,00 11 000,76 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 2 137 439,81 0,00 2 137 439,81 29. Provozní dotace 691 078 2 137 439,81 0,00 2 137 439,81 Výnosy celkem 079 2 461 457,55 57 015,68 2 518 473,23 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 44 206,89 9 649,14 53 856,03 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 44 206,89 9 649,14 53 856,03 16 Tabulka č.1.2 - Koleje a menzy (SKM ) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis.Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem Q_ ■ i/i H 1 2 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 49 086,06 11 128,30 60 214,36 1. Spotřeba materiálu 501 002 22 166,59 3 766,23 25 932,82 2. Spotřeba energie 502 003 26 919,47 1 807,62 28 727,09 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 N 1 4. Prodané zboží 504 005 0,00 5 554,45 5 554,45 II. Služby celkem 006 35 454,69 3 850,05 39 304,74 1 Náklady celkem 042 128 989,77 22 854,35 151 844,12 3 < > o >- < < 17 tis.Kč číslo Hlavní Doplňková Název položky účtu ř. činnost činnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 81 045,87 27 980,15 109 026,02 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 81 043,39 19 733,05 100 776,44 3. Tržby za prodané zboží 604 046 2,48 8 247,10 8 249,58 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 5 442,86 42,05 5 484,91 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 62,70 0,00 62,70 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 1,72 1,72 17. Zúčtování fondů 648 063 0,00 0,00 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 380,16 40,33 5 420,49 V. Tržby z prodeje maj., zúčtování rezerv a opr. pol.celk. 065 179,58 2,23 181,81 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot. maj. 652 066 149,92 0,00 149,92 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 29,66 0,00 29,66 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 2,23 2,23 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0,00 26. Přij.přísp.zúčtované mezi organizačními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 0,00 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 42 500,00 0,00 42 500,00 29. Provozní dotace 691 078 42 500,00 0,00 42 500,00 Výnosy celkem 079 129 168,31 28 024,43 157 192,74 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 178,54 5 170,08 5 348,62 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 178,54 5 170,08 5 348,62 18 1.3 Doplňující údaje V tabulce 1.3 - Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2005 (sl. 2) ve struktuře požadované MSMT. Tabulka č.1.2 - Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU k 31.12.2005) tis.Kč č.ř. Přijato Skutečnost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+14) 01 2 080 047,17 2 077 993,36 V tom: 1. Dotace na provoz vč.běžných výdajů na progr.fmanc. (ř.3+12+13) 02 1 545 317,50 1 545 185,64 v tom: kapitola 333 (ř.4+10+11) 03 1 543 150,00 1 543 021,25 v tom: základní dotace 04 1 499 902,00 1 499 773,25 z toho: školní a lesní zemědělské podniky 05 0,00 0,00 v tom: dotace na vzděl. činnost 06 dotace na genofondy 07 stipendia 08 93 173,00 93 173,00 ubytovací stipendia 09 19 470,00 19 470,00 dotace na ubytování a stravování studentů 10 41 768,00 41 768,00 Letní školy slovanských studií 11 1 480,00 1 480,00 kap. 333 - běžné výdaje zahrnuté do prog.financ. 12 0,00 0,00 ostatní kapitoly 13 2 167,50 2 164,39 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř. 15+16) 14 534 729,67 532 807,72 v tom: institucionální 15 354 847,00 354 840,89 účelová (ř.17+18+19) 16 179 882,67 177 966,83 v tom: kapitola 333 17 59 014,00 58 659,76 GAČR 18 61 224,00 60 968,89 ostatní kapitoly 19 59 644,67 58 338,18 B. Dotace z rezervního fondu MSMT 20 33 968,00 33 968,00 C. Dotace z USC (ř.22+23) 21 1 742,60 1 522,14 v tom: 1. Dotace na provoz 22 1 742,60 1 522,14 2. Dotace na VaV (ř.24+25) 23 0,00 0,00 v tom: institucionální 24 0,00 0,00 účelová 25 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.27+28) 26 74 013,77 66 456,31 v tom: 1. Dotace na provoz 27 48 231,05 40 792,57 2. Dotace na VaV (ř.29+30) 28 25 782,72 25 663,74 v tom: institucionální 29 0,00 0,00 účelová 30 25 782,72 25 663,74 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 31 987 214,43 987 147,14 z toho: dotace mimo programové financování 32 147 168,05 147 100,77 k prvnímu dni k posl.dni úč.období úč.období F. Fondy celkem (úč.911) (ř.34+35+36+37+38+39) 33 339 342,68 369 779,34 Fond odměn 34 12 706,63 16 012,64 Fond rezervní 35 96 344,98 96 344,98 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 36 214 724,20 206 794,72 Stipendijní fond 37 15 566,87 19 889,76 Fond účelově určených prostředků (FUUP) 38 0,00 30 737,24 Fond sociální 39 0,00 0,00 G. Fond účelově určených prostředků *' 40 X 8 215,67 převod do výše 5 % objemu účlově určených veřejných prostředků dle § 15, odst. 10 zákona o VŠ Dotace neinvestiční celkem (ř. 1+20+21+26) 2 189 771,54 2 179 939,81 z toho VaV (ř. 14+23+28) 560 512,39 558 471,46 Dotace na dlouhodobý majetek vč.progr.fmanc.celkem (ř. 31) 987 214,43 987 147,14 Dotace celkem 3 176 985,97 3 167 086,95 Dotace neinvestiční celkem (ř. 7+20+21+26) 2 189 771,54 2 179 939,81 z toho VaV (ř. 14+23+28) 560 512,39 558 471,46 Dotace na dlouhodobý majetek bez progr.fin.celkem (ř. 31) 147 168,05 147 100,77 Dotace celkem 2 336 939,59 2 327 040,58 19 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 představují vratký nevyčerpaných prostředků vrácených dle pokynů jednotlivých poskytovatelů zpět do státního rozpočtu, časové rozlišení dotací ÚSC a víceletých projektů spolufinancovaných z EU (ESF - OP RLZ) a zádržné (tj. dle smlouvy zadržená část dotace na prokázané náklady roku 2004 , která byla poskytnuta až v roce 2005 po vyúčtování projektu a jeho schválení poskytovatelem). Vrácené dotace celkem: 2 635,23 tis. Kč Z toho: A. Dotace na provoz ze SR 1 934,81 tis. Kč v tom: Dotace na provoz 131,86 tis. Kč Dotace na výzkum a vývoj 1 802,95 tis. Kč B. Dotace z RFMŠMT 0,00 tis. Kč C. Dotace z ÚSC 70,46 tis. Kč D. Dotace na provoz ostatní 562,67 tis. Kč E. Dotace na dlouhodob. majetek 67,29 tis. Kč 1),2) Pozn.: " Z toho: vratký dotací 2005 v průběhu roku 2005 294,31 tis. Kč v tom: dotace na provoz ze SR (výzkum a vývoj) 81,00 tis. Kč dotace z ÚSC 25,86 tis. Kč dotace ostatní 187,45 tis. Kč 2) Z toho: dodat, vratká dotace r. 2004 (IGA MZ) 16,92 tis. Kč Zádržné (ř. 19) na projekty Ministerstva zemědělství ve výši 119 tis. Kč. Časové rozlišení (ř. 21) dotace JmK ve výši 150 tis. Kč. Časové rozlišení (ř. 27) dotace na projekty OP RLZ ve výši 6 994,79 tis. Kč. 20 1.4 Rozbor hospodářského výsledku MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2005 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly v průběhu roku 2005 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na všech poradách vedení MU. V průběhu roku bylo zrušeno jedno celouniverzitní pracoviště (VPC), které bylo samostatným HS. Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2005 činí 59,205 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Z toho HV z hlavní činnosti 44 385,43 mil. Kč a HV z doplňkové činnosti 14 819,22 tis. Kč. Všechna hospodářská střediska skončila s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4). Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl zvýšen o částky zkracující příjmy a náklady neuznávané za náklady vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů, ve smyslu § 23 a § 25 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v celkové výši 23 657 125 Kč, při současném snížení o příjmy, které nejsou předmětem daně ve smyslu § 18 téhož zákona a rozdíl, o který odpisy dlouhodobého majetku převyšují odpisy uplatněné v účetnictví, celkem tedy o 76 582 096 Kč. Základ daně tak činí 6 279 000 Kč a daň z příjmů při sazbě 26 % 1 632 540 Kč. Z takto vypočtené daně byla uplatněna sleva dle ustanovení § 35 odst. 1 písm. a) a b) ZDP, v hodnotě představující vypočtenou daň, a to i přesto, že celkově bylo možno uplatnit slevu na dani ve výši 2 085 660 Kč, neboť tuto lze využít pouze do výše vypočtené daně. HV za rok 2004 ve výši 57,458 mil. Kč byl v účetním období 2005 vypořádán (do Fondu odměn 9,24 mil. Kč a do FRIM 48,22 mil. Kč). Tabulka č. 1.4 - Hospodářský výsledek v tis. Kč Součásti WS (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV Lékařská fakulta 10 968,05 48,76 11 016,81 11 016,81 Filozofická fakulta 4 659,61 4 659,61 4 659,61 Právnická fakulta 5 723,13 10,38 5 733,51 5 733,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23,39 1 895,49 1 895,49 Přírodovědecká fakulta 1 451,49 4 560,34 6011,83 6 011,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10,00 1 356,13 1 356,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0,00 4 362,73 4 362,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130,43 1 599,99 1 599,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934,25 1 150,38 3 084,63 3 084,63 SKM 178,54 5 170,08 5 348,62 5 348,62 UCT 200,65 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 UVT -137,52 3 767,78 3 630,26 3 630,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyků 74,87 74,87 74,87 Centrum zahraničních studií 777,75 777,75 777,75 Rektorát *' 9 497,76 -80,52 9 417,24 9 417,24 Celkem 44 385,43 14 819,22 59 204,65 0,00 59 204,65 Součásti WS (HV kladný) Lékařská fakulta 10 968,05 48,76 11 016,81 11 016,81 Filozofická fakulta 4 659,61 0,00 4 659,61 4 659,61 Právnická fakulta 5 723,13 10,38 5 733,51 5 733,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23,39 1 895,49 1 895,49 Přírodovědecká fakulta 1 451,49 4 560,34 6011,83 6 011,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10,00 1 356,13 1 356,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0,00 4 362,73 4 362,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130,43 1 599,99 1 599,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934,25 1 150,38 3 084,63 3 084,63 SKM 178,54 5 170,08 5 348,62 5 348,62 UCT 200,65 0,00 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 0,00 0,00 UVT -137,52 3 767,78 3 630,26 3 630,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyků 74,87 0,00 74,87 74,87 Centrum zahraničních studií 777,75 0,00 777,75 777,75 Rektorát 9 497,76 -80,52 9 417,24 9 417,24 Celkem 44 385,43 14 819,22 59 204,65 0,00 59 204,65 Součásti WS (HV záporný) Celkem 0 0 0 0 včetně zrušeného pracoviště VPC, které skončilo se záporným výsledkem hospodaření z DČ Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta_(tis. Kč) Účet 932 k 31.12.2000 k 31.12.2001 k 31.12.2002 k 31.12.2003 k 31.12.2004 k 31.12.2005 0 0 0 0 0 0 22 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiálně-technické základny MU v Brně", evidovaný v databázi ISPROFIN pod č. 233 330. Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z 27. 2. 2002 a revidovaný usnesením vlády ČR č. 986 z 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008. Program je schválen v celkové hodnotě 6,425 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 je zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích v celkové hodnotě 5,1 mld. Kč a podprogram 233 333 se týká rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě 1,325 mld. Kč. Financování Programu 233 330 po revizi (usnesení vlády ČR z 20.7.2005) č.ř. rok dotace FRIM INV celkem NEI celkem MŠMT NFV MmB 1 2 3 4 5 6 7 1 Program 233 330 - plán 3 543 805 1 775 000 297 000 526 228 6 142 033 283 000 6 425 033 2 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836 3 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 4 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564 5 2005 857 142 27 891 67 529 952 562 75 590 1 028 152 6 2006 752 499 200 000 133 052 56 050 1 141 601 20 842 1 162 443 7 2007 485 849 1 231 053 136 057 40 000 1 892 959 57 556 1 950 515 8 2008 858 962 343 947 40 000 1 242 909 100 022 1 342 931 9 Program 233 330 - skutečnost 1 418 329 0 11070 386 577 1 815 976 79 572 1 895 548 10 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836 11 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 12 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564 13 2005 828 976 11 070 63 928 903 974 50 582 954 556 Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 318,8 mil. Kč čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak z kapitoly MŠMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši 1 775 mil. Kč má charakter návratné finanční výpomoci, kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028, dále NFV). Dalšími zdroji financování jsou prostředky magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky MU. Veřejné zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2005 je podrobněji uvedena v tab. 2.1. la až 2.1. lc. 23 Tab. 2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace kapitoly 333_tis. Kč č.ř Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN Poskytnuté prostředky k 31.12.2005 investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně: 828 976 0 828 976 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích 562 850 0 562 850 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objektů 266 126 0 266 126 2 Celkem z kap.333 - MSMT (ř.l) 828 976 0 828 976 Podíl kapitoly 333 - MŠMT na financování Programu činil v roce 2005 částku 828,976 mil. Kč (systémové dotace 20,085 mil. Kč a individuální dotace 808,892 mil. Kč), z toho na realizaci podprogramu 233 332 -výstavba UKB 562,850 mil. Kč a na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito z kapitoly MŠMT 266,126 mil. Kč. Tab. 2.1.1b Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333_tis. Kč č.ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN Poskytnuté prostředky k 31.12.2005 investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně: 11 070 0 11 070 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích 11 070 0 11 070 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objektů 0 0 2 Celkem USC (ř.l) 11070 0 11070 Město Brno se podílí na Programu příspěvkem na vybudování infrastruktury. V roce 2005 bylo na účet MU převedeno 100 mil. Kč, použito bylo 11,07 mil. Kč. Zbývající část bude použita v dalších letech výstavby. Tab. 2.1.1 Zdroje financování Programu 233 330 ze státního rozpočtu a ÚSC celkem_tis. Kč č.ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN Poskytnuté prostředky k 31.12.2005 investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně: 840 046 0 840 046 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích 573 920 0 573 920 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objektů 266 126 0 266 126 2 Celkem dotace (ř.l) 840 046 0 840 046 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace v členění dle ukazatelů A - M, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 - MŠMT je uveden v tabulce č. 2.1.2.1a včetně účelových dotací z jiných odborů MŠMT, v tabulce č. 2.1.2.1b je uveden přehled přidělených kapitálových dotací MŠMT (bez programového financování). Přehled dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územních a samosprávných celků, ze zahraničí a z jiných zdrojů je uveden v tabulce 2.1.2.2. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové prostředky na víceleté projekty financované z rozpočtu ČR a spolufinancované z EU (EQUAL, OPRLZ a projekt MPO). 24 Tabulka č. 2.1.2.1 - Dotace z kapitoly MŠMT (poskytnuté prostředky) a) Neinvestiční dotace (poskytnuté prostředky) tis. Kč č.ř. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuto k 31.12.2005 vratká 1 Základní dotace 1 534 797 129 v tom: ukazatel A - Vzdělávací činnost 1 311 490 0 ukazatel C - Stipendia studentů doktorských stud. programů 93 173 0 ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce 27 895 7 v tom: studenti, kteří nejsou st.občany CR (zahr.rozv.pomoc) 4 739 0 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 257 0 program AKTION 209 7 program CEEPUS 593 0 program SOKRATESII 22 097 0 v tom: Erasmus 22 097 0 Comenius 0 Ostatní 0 ukazatel F - Vzdělávací projekty a programy 2 894 4 ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVS) 10 672 97 ukazatel I - Rozvojové programy 66 016 21 ukazatel M - mimořádné události 1 707 0 Letní školy slovanských studií 1 480 0 Dotace na ubytovací stipendia 19 470 0 2 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 41 768 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 413 861 360 v tom: institucionální - specifický výzkum 99 469 0 výzkumné záměry 255 378 6 Národní program výzkumu 50 845 302 IN 12 057 0 1M výzkumná centra 34 274 154 IP KONTAKT 510 94 IP COST 1 159 8 1K 2 845 46 účelové prostředky na výzkum a vývoj celkem: 8 169 52 LA-INGO 1 263 0 LC - Centra základního výzkumu 5 206 0 ME-KONTAKT 70 46 OC-COST 1 630 6 4 Celkem NEI dotace z odboru VS (ř.l+ř.2+ř.3) 1 990 426 489 5 Ostatní NEI dotace z MŠMT - na výuku a vzdělání 553 0 6 Celkem NEI dotace z kapitoly MSMT (ř.4+5) 1 990 979 489 b) Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování tis. Kč č.ř. Investiční dotace - druh Poskytnuto k 31.12.2005 vratká 1 Kapitálové dotace mimo programové financování 39 392 16 v tom: FRVS 8 889 4 rozvojové programy 28 903 12 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 600 0 2 Kapitálové prostředky na výzkum a vývoj z kap. MSMT (333) 93 032 40 v tom: Výzkumné záměry 84 022 15 Národní program výzkumu 1 621 25 IN 0 0 1M výzkumná centra 1 621 25 IP KONTAKT 0 0 IP COST 0 1K 0 0 účelové prostředky na výzkum a vývoj celkem: 7 389 0 LA - INGO 4 000 0 LC - Centra základního výzkumu 2 889 ME - KONTAKT 0 OC-COST 500 40 3 Celkem INV dotace z kapitoly MSMT (ř.1+2) 132 424 56 25 Tabulka č. 2.1.2.2 - Ostatní dotace (poskytnuté prostředky) a) Neinvestiční prostředky tis. Kč čís. ř. Výnosy dotačního charakteru (bez kapitoly MŠMT) Provoz Výzkum a a vývoj Celkem poskytnuto k 31.12.2005 Vratká do SR 1 2 3 4 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 167 120 869 123 036 1 429 v tom: Grantová agentura CR 0 61 224 61 224 255 GA AV CR 0 22 123 22 123 78 IGA Min.zdravotnictví 2) 0 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 5 123 5 123 206 Ministerstvo vnitra 0 100 100 0 NBU 0 624 624 1 SUJB 0 400 400 0 Úřad vlády 537 537 0 Ministerstvo zahraničních věcí 142 142 0 Ministerstvo zemědělství 0 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ.prostředí 0 3 550 3 550 0 Asociace inovačního podnikání 291 291 0 2 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 1743 0 1743 70 v tom: Magistrát města Brna 410 0 410 20 Jm kraj 3) 1 328 0 1 328 50 ostatní USC 5 0 5 0 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 48 231 25 783 74 014 119 v tom: dotace ze zahraničí 29 631 25 783 55 414 0 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 828 24 828 119 SOKRATES/ERASMUS 19 441 19 441 0 Jean MONNET 957 957 0 LEONÁRDO 3 378 3 378 0 Ostatní 5 855 955 6 810 0 jine > 18 600 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 13 501 0 EQUAL 4 215 4 215 0 MPO 884 884 0 4 Celkem ostatní NEI dotace (ř.1+2+3) 52 141 146 652 198 793 1 618 ' V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zemědělství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po převedení dotace na spolupfíjemce. 2) Vratký provedené v průběhu roku: GA ČR - dotace roku 2005 81 tis. Kč IGA - dotace z minulých období 17 tis. Kč U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno časové rozlišení do roku 2006 z důvodu poskytnutí dotace na 2 roky. Dotace na projekty OP RLZ ve výši 6.995 tis, která nebyla použita v roce 2005, byla časově rozlišena do roku 2006. b) Kapitálové dotace_tis. Kč Celkem Investiční prostředky ostatní (bez kapitoly MŠMT) Výzkum a poskytnuto Vratká č.ř. Provoz a vývoj k 31.12.2005 do SR 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 8 974 5 730 14 704 11 V tom: GA CR 0 319 319 0 GA AV 0 3 950 3 950 3 MPSV 0 121 121 8 SFZP 8 974 0 8 974 0 NBU 240 240 0 SUJB 0 1 100 1 100 0 2 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 31 9 40 0 V tom: provoz 31 0 31 0 VaV 9 9 0 4 Celkem ostatní INV (ř.1+2+3) 9 005 5 739 14 744 11 Rekapitulace finančních prostředků, poskytnutých MU v roce 2005 ze všech kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu územně samosprávných celků, ze zahraničí a jiné zdroje ze SR je uvedena v tabulce 2.1.2.3 v členění: a) poskytnuté neinvestiční prostředky, 26 b) poskytnutá dotace na kapitálové výdaje, c) poskytnuté prostředky celkem. Tabulka č. 2.1.2.3 - Rekapitulace výnosů dotačního charakteru - neinvestiční prostředky a) Neinvestiční prostředky (poskytnuté) tis. Kč čís. ř. Výnosy dotačního charakteru Provoz vč .kolejí a menz Výzkum a a vývoj Celkem poskytnuto k 31.12.2005 Vratká do SR 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1) 1 577 118 413 861 1 990 979 489 - odbor VS 1 576 565 413 861 1 990 426 489 - jiné odbory 553 0 553 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MSMT) 2 167 120 869 123 036 1 429 v tom: Grantová agentura CR 0 61 224 61 224 255 GA AV CR 0 22 123 22 123 78 IGA Min.zdravotnictví 0 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 5 123 5 123 206 Ministerstvo vnitra 0 100 100 0 NBU 0 624 624 1 SUJB 0 400 400 0 Úřad vlády 537 0 537 0 Ministerstvo zahraničních věcí 0 142 142 0 Ministerstvo zemědělství 0 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ .prostředí 0 3 550 3 550 0 Asociace inovačního podnikání 0 291 291 0 3 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 1743 0 1743 70 v tom: Magistrát města Brna 410 0 410 20 Jm kraj2) 1 328 0 1 328 50 ostatní USC 5 0 5 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 48 231 25 783 74 014 119 v tom: dotace ze zahraničí 29 631 25 783 55 414 0 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 0 24 828 24 828 119 SOKRA TES/ERASMUS 19 441 0 19 441 0 Jean MONNET 957 0 957 0 LEONARDO 3 378 0 3 378 0 Ostatní 5 855 955 6 810 0 Jiné 18 600 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 0 13 501 0 EQUAL 4 215 0 4 215 0 MPO 884 0 884 0 5 Celkem NEI (ř. 1+2+3+4) 1 629 259 560 513 2 189 772 2 107 b) Kapitálové dotace (poskytnuté prostředky) mimo programové financování tis. Kč čís. ř. Investiční prostředky Provoz Výzkum a a vývoj Celkem poskytnuto k 31.12.2005 Vratká do SR 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1) 868 368 93 032 961 400 56 - programové financování 828 976 0 828 976 0 - mimo programové financování bez VaV 39 392 93 032 132 424 56 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MSMT) 8 974 5 730 14 704 11 v tom: GA CR 0 319 319 0 GA AV 0 3 950 3 950 3 MPSV 0 121 121 8 SFZP 8 974 0 8 974 0 NBU 0 240 240 0 SUJB 0 1 100 1 100 0 3 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 31 9 40 0 v tom: EU 31 0 31 0 ostatní 0 9 9 0 5 Celkem INV (ř. 1+2+3+4) 877 373 98 771 976 144 67 27 c) Poskytnuté dotace mimo programové financování celkem (NEI + INV)_tis. Kč Provoz Dotace na výzkum a vývoj Celkem čís. Výnosy dotačního charakteru na běžné Koleje kapitálové dotace mimo Celkem na běžné kapitálové celkem poskytnuto (NEI + INV) Vratká ř. výdaje a menzy progr.financ. sl.l až 3 výdaje dotace sl.5+6 sl.4+7 do SR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1) 1 535 350 41768 39 392 1 616 510 413 861 93 032 506 893 2 123 403 545 - odbor VS 1 534 797 41 768 39 392 1 615 957 413 861 93 032 506 893 2 122 850 545 -jiné odbory 553 553 0 0 553 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MSMT) 2 167 0 8 974 11 141 120 869 5 730 126 599 137 740 1 440 v tom: Grantová agentura CR 0 0 61 224 319 61 543 61 543 255 GA AV CR 0 0 22 123 3 950 26 073 26 073 81 IGA Min.zdravotnictví 0 0 21 274 21 274 21 274 874 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 1 480 0 0 1 480 3 Ministerstvo kultury 150 150 1 148 1 148 1 298 0 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 2 625 2 625 2 625 12 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 0 5 123 121 5 244 5 244 214 Ministerstvo vnitra 0 0 100 100 100 0 NBU 0 0 624 240 864 864 1 SUJB 0 0 400 1 100 1 500 1 500 0 Úřad vlády 537 537 0 0 537 0 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 142 142 142 0 Ministerstvo zemědělství 0 0 2 245 2 245 2 245 0 Ministerstvo živ.prostředí 0 0 3 550 3 550 3 550 0 Státní fond životního prostředí (MPO) 8 974 8 974 0 8 974 Asociace inovačního podnikání 0 0 291 291 291 0 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1743 0 0 1743 0 0 0 1 743 70 v tom: Magistrát města Brna 410 410 0 0 410 20 Jm kraj L) 1 328 1 328 0 0 1 328 50 ostatní USC 5 5 0 0 5 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 48 231 0 31 48 262 25 783 9 25 792 74 054 238 v tom: dotace ze zahraničí 29 631 0 31 29 662 25 783 9 25 792 55 454 119 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 0 31 31 24 828 9 24 837 24 868 119 SOKRA TES/ERASMUS 19 441 19 441 0 0 19 441 0 Jean MONNET 957 957 0 0 957 0 LEONARDO 3 378 3 378 0 0 3 378 0 Ostatní 5 855 5 855 955 955 6 810 0 jinéJ) 18 600 0 0 18 600 0 0 0 18 600 0 OPRLZ 13 501 13 501 0 0 13 501 0 EQUAL 4 215 4 215 0 0 4 215 MPO 884 884 0 0 884 5 Celkem NEI (ř.1+2+3+4) 1 587 491 41768 48 397 1 677 656 560 513 98 771 659 284 2 336 940 2 293 ' V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zemědělství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po převedení dotace na spolupříjemce. 2) Vratký provedené v průběhu roku: GA ČR - dotace roku 2005 81 tis. Kč, IGA - dotace z minulých období 17 tis. Kč 3) U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno časové rozlišení do roku 2006 z důvodu poskytnutí dotace na 2 roky. 4) Dotace na projekty OP RLZ ve výši 6.995 tis, která nebyla použita v roce 2005, byla časově rozlišena do roku 2006. V tabulce 2.1.2 A je uveden vývoj poskytnutých dotací v letech 2000 - 2005. Tab. 2.1.2.4 Vývoj dotací v letech 2000 - 2005 (poskytnuté prostředky) a) Dotace z kapitoly MŠMT tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index 05/04 č.ř. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 1 neinvestiční dotace MŠMT odbor VS bez progr.financ. 1 127 938 1 334 609 1 472 175 1 693 635 1 990 426 1,18 základní dotace 814 581 1 016 503 1 169 432 1 388 100 1 534 797 1,11 z toho ukazatel A - studijní programy 666 281 842 523 970 132 1 212 995 1 311 490 1,08 na ubytování a stravování 52 349 53 297 54 129 52 352 41 768 0,80 na výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 z toho účelové na programy+NNPV 33 174 36 822 40 084 39 436 59 014 1,50 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MSMT 638 11 040 640 1 565 553 0,35 NIV dotace odbor VS přes programové financování 10 617 ost.odbory MSMT 638 423 640 1 565 553 0,35 3 neinvestiční dotace MSMT celkem (s progr.financ.) 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 investice - progr.financování 129 261 78 691 306 152 273 202 828 976 3,03 ostatní bez VaV (FRVS, I, SZNN) 28 366 18 291 37 558 30 380 39 392 1,30 na výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 4 investiční dotace MSMT celkem 215 754 127 371 373 027 357 106 961 400 2,69 5 dotace MSMT celkem (ř.3+4) 1 344 330 1 473 020 1 845 842 2 052 306 2 952 379 1,44 b) Ostatní dotace tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index č.ř. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvestiční dotace -ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 2 z obcí, USC, státní fondy 321 50 462 355 1 743 4,91 3 ze zahraničí a jiné 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 4 neinvestiční dotace celkem (ř.l až 3) 72 170 94 990 107 097 135 383 198 793 1,47 5 investice - ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 5 730 2,95 6 obce 20 100 11 070 z toho na Program 233 330 11 070 7 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0 40 8 investiční dotace celkem 5 181 2 724 2 397 8 199 25 814 3,15 9 dotace ostatní celkem 77 351 97 714 109 494 143 582 224 607 1,56 c) Dotace celkem (NEI + INV) včetně program.flnanc. tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index č.ř. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MSMT 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 z toho výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 2 ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 3 obce 321 50 462 355 1 743 4,91 4 ze zahraničí 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 5 neinvestiční dotace celkem 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 1,20 6 investice z kap. 333 - MSMT 215 754 127 371 373 027 357 106 961 400 2,69 z toho výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 7 ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 14 704 7,57 8 obce 20 100 11 070 9 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0 40 10 investiční dotace celkem 220 935 130 095 375 424 365 305 987 214 2,70 11 dotace celkem 1 421 681 1 570 734 1 955 336 2 195 888 3 176 986 1,45 29 d) Dotace celkem (NEI + INV) bez program.flnanc. tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index č.ř. typ dotace 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MSMT 1 128 576 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 1,17 z toho výzkum a vývoj 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 2 ostatní SR 50 736 61 551 87 551 92 082 123 036 1,34 z toho výzkum a vývoj 48 938 60 071 84 801 91 192 5 730 0,06 3 obce 321 50 462 355 1 743 4,91 4 ze zahraničí 21 113 33 389 19 084 42 946 74 014 1,72 z toho výzkum a vývoj 9 041 16 501 10 487 17 523 25 783 1,47 5 neinvestiční dotace celkem 1 200 746 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 1,20 6 investice z kap. 333 - MSMT 86 493 48 680 66 875 83 904 132 424 1,58 z toho výzkum a vývoj 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 7 ostatní SR 3 342 1 250 1 968 8 099 14 704 1,82 z toho výzkum a vývoj 3 342 1 250 1 968 1 943 14 704 7,57 8 obce 0 0 20 100 0 0,00 9 ze zahraničí 1 839 1 474 409 0 40 0,10 10 investiční dotace celkem 91 674 51 404 69 272 92 103 147 168 1,60 11 dotace celkem 1 292 420 1 492 043 1 649 184 1 922 686 2 336 940 1,22 e) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj v letech 2000-2005 tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index č.ř. Poskytovatel 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1) 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 - odbor VS 261 008 264 809 248 614 253 183 413 861 1,63 v tom: specifický výzkum 130 436 125 547 93 700 98 014 99 469 1,01 Výzkumné záměry 97 398 102 440 114 830 115 733 255 378 2,21 IN 11 899 12 406 13 096 10 091 12 057 1,19 1M výzkumná centra 17 882 19 659 21 681 22 737 34 274 1,51 KONTAKT 1 080 2 054 1 378 1 037 580 0,56 COST 1 160 1 825 1 720 2 745 2 789 1,02 1K (jiné do r. 2002) 673 60 47 1 880 2 845 1,51 LA-INGO 480 818 2 162 946 1 263 1,34 LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 0 5 206 - jiné odbory 0 0 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MSMT) 48 938 60 071 84 801 91 192 120 869 1,33 v tom: Grantová agentura CR 40 170 44 542 55 090 56 559 61 224 1,08 GA Akademie věd CR 1 356 2 576 4 053 9 414 22 123 2,35 IGA Ministerstvo zdravotnictví 5 731 9 370 13 859 16 472 21 274 1,29 Ministerstvo zdravotnictví jiné 1 545 Ministerstvo kultury 1 157 1 249 1 253 1 248 1 148 0,92 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 1,02 Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 674 5 123 7,60 Ministerstvo vnitra 200 100 0,50 NBU 200 624 3,12 SUJB 300 500 400 0,80 Úřad vlády 0 Ministerstvo zahraničních věcí 40 142 Ministerstvo zemědělství 484 554 1 107 1 355 2 245 1,66 Ministerstvo živ.prostředí 235 2 449 2 000 3 550 1,78 Asociace inovačního podnikání 291 3 Z obcí, USC, státní fondy celkem: 0 0 150 0 0 v tom: Magistrát města Brna 0 JM kraj 2) 150 0 ostatní USC 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 9 041 16 501 10 487 17 524 25 783 1,47 v tom: EU (zejm.rámcové programy) 12 666 5 522 15 259 24 828 1,63 NATO 1 812 1 087 520 2 022 SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní 7 229 2 748 4 445 243 955 3,93 jinéJ) 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 318 987 341 381 344 052 361 899 560 513 1,55 30 í) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj v letech 2000-2005 tis. Kč Poskytnuto k 31.12. index č.ř. Poskytovatel 2001 2002 2003 2004 2005 05/04 1 z kap. 333 - MSMT celkem 58 127 30 389 29 317 53 524 93 032 1,74 Výzkumné záměry 23 017 24 141 23 840 22 798 84 022 3,69 IN 762 420 0 0,00 IM výzkumná centra 15 322 3 098 250 80 1 621 20,26 KONTAKT 120 56 0 0 COST 300 620 320 500 500 1,00 1K 200 0 0,00 LA - INGO 19 368 2 474 4145 29 526 4 000 0,14 LC - Centra základního výzkumu 2 889 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 3 342 1 250 1 968 1943 5 730 2,95 v tom: GA CR 3 342 1 069 168 260 319 1,23 GA AV 633 3 950 6,24 MPSV 50 121 2,42 SFZP (CEA) 181 0 NBU 240 SUJB 1 800 1 000 1 100 1,10 3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 20 0 4 dotace ze zahraničí 1 839 1 474 409 9 5 INV dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 63 308 33 113 31714 55 467 98 771 1,78 2.1.3 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2005 (bez dotací) ve výši 495,726 mil. Kč tvořily 23 % celkových výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2005 oproti roku 2004 o 94,213 mil. Kč. Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3. 31 Tabulka 2.1.3 - Vlastní výnosy tis. Kč č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12.2005 1 poplatky za studium §58 zák.l 11/1998 Sb. 32 166,03 0,00 32 166,03 2 z toho: výuka v cizím jaz. §58 odst.5 zák.l 11/1998 Sb. 22 152,66 0,00 22 152,66 3 poplatky za přijímací řízení2) 25 038,48 0,00 25 038,48 4 služby pro studenty 0,00 5 kolejné 59 915,04 0,00 59 915,04 6 jiné ubytování 237,70 12 774,47 13 012,17 7 ze stravování studentů 13 548,91 0,00 13 548,91 8 ze stravování zaměstnanců 3 416,78 0,00 3 416,78 9 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 10 dary 11 000,76 0,00 11 000,76 11 z toho: ze zahraničí 5 122,87 0,00 5 122,87 12 úroky 13 831,03 0,00 13 831,03 13 náhr. škod, manka, ztráty 242,70 0,00 242,70 14 přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 15 mimorozp. granty 2 271,36 0,00 2 271,36 16 pronájem 5 494,83 589,92 6 084,75 17 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 18 pozemky 0,00 19 prostory 0,00 20 tržby z prodeje materiálu 99,32 133,75 233,07 21 tržby z prodeje majetku 231,84 0,00 231,84 22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 23 pozemky3) 41,83 0,00 41,83 24 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 25 majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 26 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 27 Jiné: 243 191,27 71 541,97 314 733,24 28 v tom: tržby z prodeje zboží 3 644,41 8 356,28 12 000,69 29 tržby z prodeje vlastních výrobků 6 364,42 1 986,13 8 350,55 30 celoživotní vzdělávání § 60 zák.l 1 l/98Sb. 48 547,18 0,00 48 547,18 31 jiné stravování 0,00 6 950,41 6 950,41 32 tržby z prodeje ostatních služeb 44 395,58 54 256,00 98 651,58 33 změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace 1 796,76 -70,86 1 725,90 34 zúčtování fondu odměn 5 932,33 0,00 5 932,33 35 zúčt. fondu OA - bezúpl. nabyté zásoby 171,28 0,00 171,28 36 pro spoluřešitele 26 014,89 0,00 26 014,89 37 ostatní výnosy 106 324,42 64,01 106 388,43 38 Celkem vlastní výnosy 410 686,05 85 040,11 495 726,16 39 Dotace ze SR a zahr.(Výkaz zisku a ztrát ř.78) 2 179 939,81 0,00 2 179 939,81 40 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát, ř.79) 2 590 625,86 85 040,11 2 675 665,97 dle § 58 zákona o VŠ, odst. 3,4 a 5 - do výnosů je zaúčtována pouze část poplatků za studium vedená na účtech 602 a 648, zbývající část poplatků za studium je příjmem stipendijního fondu a zůstává na účtu 911 - Stipendijní fond dle § 58 zákona o VS, odst. 1 Výnos ve výši 41,83 tis. Kč souvisí s prodejem pozemku na k. ú. Brno-Jundrov Statutárnímu městu Brno. Ve stejné výši je účtováno o nákladech - viz tabulka č. 2.2.1, ř. 24 (zůst. cena vyřazených pozemků). Tabulka 2.1.3a - Rozbor poplatků spojených se studiem v Kč č..ř. Položka Celkem (vč. fondů) Výnosy 1 2 1 Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) 110 074 581,25 105 751 688,75 2 Poplatky za studium dle § 58 zákona o VS 61 527 400,50 57 204 508,00 3 v tom: odst. 1 (přijímací řízení) 25 038 481,82 25 038 481,82 4 odst. 3, 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij .programu) 14 336 260,50 10 013 368,00 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) 22 152 658,18 22 152 658,18 6 Poplatky za studium dle § 60 zákona o VS (celoživotní vzdělávání) 48 547 180,75 48 547 180,75 § 58zákona o VS, odst. 3, 4, 5, tj.součetř. 4+5 (viz tab. 2.1.3, ř.l) 32 166 026,18 sl. 1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stipendijního fondu sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 32 Výše výnosů je ovlivněna změnou metodiky účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., konkrétně účtováním částky, odpovídající účetním odpisům majetku, pořízeného z dotace, do výnosů (100,5 mil. Kč). Do výnosů je rovněž účtováno použití fondů (16 mil. Kč). Podstatnou část vlastních výnosů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 105,752 mil. Kč, z toho poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách 57,205 mil. Kč, poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 48,547 mil. Kč. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (59,9 mil. Kč), výnosy za stravování (17 mil. Kč). Výše příjmů z kolejného je vyšší než v roce 2004 mj. proto, že od 1. 10. 2005 již MSMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a došlo tak ke zvýšení kolejného. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů výzkumu a vývoje od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce finanční prostředky ve výši schválené poskytovatelem dotace. Tato částka není u MU účtována jako dotace, ale jako jiné příjmy. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. V roce 2005 byly MU poskytnuty účelové prostředky od právnických a fyzických osob na provozní činnost (účet 682) ve výši 11 mil. Kč. Výnosy a jejich vývoj 2001 - 2005 tis. Kč 2005 2004 2003 2002 2001 1 tržby za vlastní výrobky 8 351 6 079 3 948 3 866 3 020 2 tržby z prodeje služeb 271 396 246 420 229 258 230 886 206 314 3 z toho: kolejné 59 915 45 901 43 979 38 366 35 436 4 jiné ubytování 13 012 13 731 12 188 12 812 12 740 5 za stravování studentů 13 549 12 904 12 069 11 899 11 776 6 za stravování zaměstnanců 3 417 3 453 3 576 5 899 6 951 7 jiné stravování 6 950 9 591 9 596 15 184 9 986 8 za pronájmy 6 085 5 205 6 102 8 724 7 849 9 celoživotní vzdělávání 48 547 43 492 39 156 28 718 0 10 tržby za prodané zboží 12 000 10 724 9 269 7 865 7 696 11 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 31 1 395 -609 -1 543 -1 333 12 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 695 2 000 2 006 1 911 2 991 13 smluvní pokuty a úroky z prodlení 362 924 280 402 1 532 14 úroky z b. ú. 13 831 12 368 10 516 12 881 18 566 15 kurzové zisky 601 17 268 -749 -1 216 16 zúčtování použití fondů do výnosů l; 16 117 6 964 8 732 3 100 1 225 17 z toho: fond odměn 5 932 4 604 6 354 2 090 18 FRIM 1 127 19 stipendijní fond 10 014 2 360 1 251 1 010 1 225 20 fond oběžných aktiv 171 21 ostatní výnosy 159 810 68 107 67 073 62 808 50 737 22 z toho: příjmy pro spoluřešitele 26 226 21 259 14 206 23 za přijímací řízení 25 038 19 506 24 847 17 624 18919 24 zúčtování výnosů z odpisů 2> 100 501 X X X X 25 tržby z prodeje majetku 465 45 514 389 456 16 093 26 přijaté účelové příspěvky (dary) 11 001 3 066 2 089 1 972 2 870 27 jiné 66 217 28 celkem vlastní výnosy 495 726 403 578 333 436 323 855 308 495 29 provozní dotace ze SR 2 173 434 1 828 528 1 576 481 1 436 503 1 199 396 30 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 6 506 31 Výnosy celkem 2 675 666 2 232 106 1 909 917 1 760 358 1 507 891 meziroční narůst l> o použití fondů (s výjimkou FRIM) se účtuje přes výnosy 2) 1,20 1,17 od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl pořízen z dotace, účtuje do výnosů Kolejné se zvýšilo v důsledku zrušení dotace na ubytování studentů od 4. čtvrtletí 2005 1,08 (§ 38 vyhl. 1,17 504/2002 Sb.) 33 2.2 Náklady 2.2.1 Kapitálové výdaje Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly ve výši 1 107 mil. Kč. Kapitálové výdaje 2005 celkem tis. Kč Program 233 330 mimo Program celkem na VaV ostatní celkem 1 2 3 4 5 1 MŠMT 828 976 92 992 39 376 132 368 961 344 2 ostatní kapitoly státního rozpočtu 8 974 5 719 14 693 14 693 3 ÚSC 11 070 0 11 070 4 ze zahraničí a jiné 31 9 40 40 5 dotace celkem (ř. 1 až 4) 840 046 101 997 45 104 147 101 987 147 6 vlastní zdroje MU (FRIM)*' 63 928 55 746 55 746 119 674 7 celkem (ř.5+6) 903 974 101 997 100 850 202 847 1 106 821 u FRIMu se nesleduje odděleně použití na VaV a ostatní 2.2.1.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku V roce 2005 byly výdaje na Program 233 330 ve výši 954,6 mil. Kč. Z toho dotace MŠMT byla 828,977 mil. Kč, z poskytnuté dotace města Brna bylo použito 11,07 mil. Kč, z FRIMu 63,928 mil. Kč a na neinvestiční výdaje Programu bylo vynaloženo 50,6 mil. Kč. Zdroje a výše výdajů na Program 233 330 za rok 2005 jsou uvedeny v tabulce 2.2.2.1. 34 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka č. 2.2.1.1 - Výdaje na financování programů reprodukce majetku tis. Kč Ukazatel - jednotlivé akce Investiční dotace Příspěvek Neinvestice Ostatní zdroje Celkem členění dle ISPROFIN Individuální dotace systémová dotace města Brna FRIM NEI vlastní INV INV+NEI č.f. (číslo a název) poskytnuto *' skutečnost poskytnuto *' skutečnost (INV) poskytnuto *' skutečnos skutečnost skutečnost skutečnost skutečnost ; 2 3 4 J 6 7 8 9 10 U 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+3) 808 892 808 892 20 085 20 085 11070 0 0 63 927 50 582 903 974 954 556 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brně- 562 850 562 850 0 0 11 070 0 0 22 794 19 342 596 714 616 056 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně-Bohunicích 562 850 562 850 11 070 22 794 19 342 596 714 616 056 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objektů (f. 6 246 042 246 042 20 085 20 085 0 0 0 41 133 31 240 307 260 338 500 5 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 56 674 56 674 13614 56 674 70 288 6 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 189 368 189 368 25 147 16011 214 515 230 526 7 233 333 0719 MU - Reko a zateplení střechy Právnické fakulty, 12 190 12 190 12 190 12 190 8 233 333 0720 MU - ÚVT SZNN 2005 4 985 4 985 1 175 6 160 6 160 9 233 333 0721 MU - Fakulta informatiky SZNN 2005 524 524 474 998 998 10 233 333 0722 MU - ÚVT SZNN 2005 II 2 386 2 386 643 0 3 029 3 029 11 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 178 178 178 12 233 333 3801 MU - Fakulta sociálních studií, SZNN 2005 649 649 649 13 233 333 3802 MU - Lékařská fakulta, SZNN 2005 2 838 2 838 2 838 14 233 333 3805 MU - Interiér.vybav, budov FF Gorkého 7, Jaselská 1 615 0 1 615 15 233 333 3806 MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN 2005 1 353 1 353 1 353 16 233 333 3807 MU - Rektorát, SZNN 2005 415 415 415 17 233 333 3808 MU - Fakulta sportovních studií, SZNN 2005 156 156 156 18 233 333 3809 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2005 2 795 2 795 2 795 19 233 333 3810 MU - Filozofická fakulta, SZNN 2005 855 855 855 20 233 333 3811 MU - Přírodovědecká fakulta, stroje a zařízení 4 455 4 455 4 455 21 z toho: MŠMT 808 892 808 892 20 085 20 085 0 0 828 977 828 977 22 ÚSC (město Brno) 11 070 11 070 11 070 23 MU 63 927 50 582 63 927 114 509 ' dle vystavených limitek, Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu mimo státní rozpočet, rozpočet obcí, ÚSC a státních fondů Zúčtování nevyčerpané dotace ze státního rozpočtu u programového financování provádí CMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází zř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdajů z posledně platného rozhodnutí v procesu projektového řízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z ř. B5 formuláře PROGFIN 3 - čerpání výdajů od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 ze SR určených na financování akce sl. 3 vychází z ř. C5 formuláře PROGFIN 3 - úhrady nákladů od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v průběhu přípravy a realizace akce sl.l, ř. 3 vychází z RÚSR ze dne 29. 7. 2004 (MF č.j. 14/92742/2004-144) nový přišel až v r .2006, takže bude zohledněn až za r. 2006 v ř. 3 - není obsažen příspěvek města Brna ve výši 100 mil. Kč, který byl čerpán do výše 11,070 mil. Kč.; nevyčerpané finance zůstávají na účtu MU pro financování výstavby Infrastruktury v rámci UKB do r. 2007 v ř. 3 - není v programovém financování zohledněn dobropis k vyúčtování zálohy z r. 2004 (e-on). Částka ve výši 31.692 Kč byla dne 18. 5. 2005 vrácena přímo na účet MSMT (č.ú. 6015-821001/0710), protože zúčtování se SR za r. 2004 provedla ČMZRB ke 31. 12. 2004. 2.2.2 Neinvestiční náklady Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1,102 mil. Kč) a odvody na zdravotní a sociální pojištění (371 mil. Kč), které v roce 2005 tvořily 56 % celkových nákladů. Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 163 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (100 mil. Kč) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (63 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2005 ve výši 39 %. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 56,7 mil. Kč a částka je srovnatelná s rokem 2004. Náklady za cestovní náhrady činily 48 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 40 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, souvisejících s řešenými projekty výzkumu a vývoje. Stipendia byla vyplacena ve výši 173 mil. Kč, z toho 93 mil. Kč za stipendia doktorských studentů, na něž dostává MU účelovou dotaci z MSMT, a 19 mil. Kč za ubytovací stipendia. Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 1,784 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 4,9 mil. Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2005 ve výši 17,6 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukční práce (zejména LF a PřF). Přehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce č. 2.2.1. Tabulka č. 2.2.2 - Náklady____tis. Kč č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 1 448 385,16 30 696,38 1 479 081,54 2 z toho: mzdy 1 022 490,88 20 582,83 1 043 073,71 3 OPPP(OON) 56 333,46 2 757,29 59 090,75 4 z toho: dohody 56 129,84 2 757,29 58 887,13 5 odstupné 203,62 0,00 203,62 6 jiné 0,00 0,00 0,00 7 zák. pojištění 363 279,35 7 302,75 370 582,10 8 sociální, nákladyl; 6 281,47 53,51 6 334,98 9 odpisy 161 826,98 1 301,13 163 128,11 10 učebnice, knihy, tisk 39 907,78 514,54 40 422,32 11 pohonné hmoty 810,41 48,20 858,61 12 drobný majetek2> 155 535,47 2 439,02 157 974,49 13 telefony 7 699,65 251,49 7 951,14 14 energie, voda, pára, plyn 83 884,87 2 118,76 86 003,63 15 škody, manka 970,44 0,00 970,44 16 pokuty, penále 30,00 0,00 30,00 17 nájem 17 270,42 354,55 17 624,97 18 školení, vzděláv., poraden. 885,06 4,60 889,66 19 programové vybavení3) 4 499,61 196,64 4 696,25 20 opravy, údržba 53 283,52 3 426,43 56 709,95 21 cestovné 47 282,92 669,04 47 951,96 22 v tom: zahraničí 39 755,64 359,64 40 115,28 23 tuzemsko 7 527,28 309,40 7 836,68 24 na reprezentaci 1 888,90 260,81 2 149,71 25 stipendia 172 489,26 706,88 173 196,14 26 dary 54,27 0,00 54,27 27 zůstatk. cena prod. maj. 4) 93,35 0,00 93,35 28 Jiné 349 442,36 27 232,42 376 674,78 29 v tom: spotřeba ostatního materiálu 77 837,81 3 079,01 80 916,82 30 prodané zboží 3 238,36 5 579,49 8 817,85 31 ostatní služby 161 233,22 15 198,50 176 431,72 32 pojištění 6 644,94 92,10 6 737,04 33 prodaný materiál 49,24 116,52 165,76 34 daně a poplatky 630,90 35,07 665,97 35 ostatní náklady 99 807,89 3 131,73 102 939,62 36 daň z příjmů 0,00 0,00 0,00 37 Celkem náklady (Výkaz zisku a ztráty, ř.42): 2 546 240,43 70 220,89 2 616 461,32 36 V částce sociálních nákladů jsou zahrnuty náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, hygienické vybavení pracovišť a stravování zaměstnanců. V částce nákladů na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v ceně pořízení od 1 000 Kč do 40 000 Kč. V částce nákladů na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v ceně pořízení od 7 000 Kč do 60 000 Kč. V nákladech na ř. 24 - zůstatková cena prodaného majetku je zahrnuta částka 44,04 mil. Kč, související s vyřazením pozemků MU (ve výšipořiz. ceny, protože pozemky se neodepisují) na základě smlouvy směnné s CD XXI (z toho částka 40,385jako daňově účinná a částka 3,655 mil. daňově neúčinná) Ve stejné vyšije účtováno o výnosech - viz tabulka č. 2.1.3, ř. 23. Celkové mzdové náklady MU ze všech zdrojů financování (včetně OON a mezd vyplacených z fondu odměn) za rok 2005 činily 1 043 tis. Kč. Podíl mzdových nákladů na celkových nákladech v roce 2005 byl 42 %. Průměrná mzda vyplacená ze všech zdrojů (bez OON) byla za rok 2005 při 2 931,67 zaměstnancích celkem 29 650 Kč/měsíc, tj. nárůst o 13 % proti roku 2004. Z celkového počtu 2 931,67 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 318,12 akademických pracovníků a 1 613,55 neakademických pracovníků. Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2005 činilo 370,582 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů (bez OON) včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2005 tak činil 1 472,746 mil. Kč, tj. 56 % z celkových nákladů MU. 37 Náklady a jejich vývoj 2001 - 2005 tis. Kč název 2005 2004 2003 2002 2001 1 materiál 285 909 218 616 222 366 194 055 186 022 2 z toho: drobný majetek 157 974 101 017 111 461 90 768 91 216 3 knihy a časopisy 29 994 23 575 23 708 21 512 17 525 4 energie 86 004 75 782 70 242 68 828 70 142 5 prodané zboží 8 818 7 336 6 495 5 421 5 628 6 opravy a údržba 56 710 57 573 58 352 72 955 60 551 7 cestovné 47 952 40 144 34 633 29 740 27 588 8 z toho: tuzemské 7 837 7 096 5 916 5 590 5 776 9 zahraniční 40 115 33 048 28 717 24 150 21 812 10 náklady na reprezentaci 2 150 1 453 2 144 1 492 980 11 služby 220 132 189 361 190 228 191 929 173 869 12 z toho: telefony 7 951 8 896 10 527 11 698 10 968 13 poštovné 4 254 3 426 3 647 3 474 3 291 14 nájemné 17 625 16 239 9 562 6 081 5 407 15 drobný nehmotný majetek-SW 4 696 4 381 5 453 7 730 5 826 16 konferenční poplatky 6 080 4 846 3 295 3 085 2 746 17 dopravné 3 220 2 730 2 333 2 244 2 784 18 tiskařské práce 13 428 12 016 11 620 15 413 14 988 19 inzerce 1 339 984 951 773 729 20 autorské honoráře 3 418 2 836 X X X 21 ostatní 158 121 133 007 142 840 141 431 127 130 22 osobní náklady 1 472 746 1 182 059 959 322 830 494 675 713 23 z toho: mzdové náklady 1 102 164 884 943 719 574 623 428 506 443 24 z toho: mzdy 1 043 074 837 541 679 083 589 863 483 724 25 OON 59 090 47 402 40 491 33 565 22 719 26 z toho: dohody 58 887 47 016 37 497 30 827 20 111 27 jiné " 203 386 2 994 2 738 2 608 30 odvody 370 582 297 116 239 748 207 066 169 270 31 sociálni náklady 7 225 5 606 5 618 7312 1 312 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 1 925 1 930 1 913 1 443 33 vzdělávání 889 434 316 219 34 stravování 3 168 2 323 1 775 4 039 35 penzijní připojištění 1 241 X X X X 36 jiné (vč. civilní služby) 1 243 919 1 614 1 611 37 daň silniční 149 155 154 153 129 38 daň z nemovitostí 429 0 0 39 ostatní daně a poplatky 88 79 60 60 53 40 smluvní pokuty a úroky z prodlení 9 1 1 6 41 ostatní pokuty a penále 30 18 4 486 14 12 42 odpis nedobytné pohledávky 112 193 31 25 108 43 úroky 23 44 kurzové ztráty 2 115 2 862 2 659 2 541 2 170 45 dary 54 0 15 10 46 manka a škody 970 1 616 330 420 144 47 jiné ostatní náklady 260 995 185 992 154 959 156 651 115 004 48 z toho: pojistné 4 953 4 117 3 471 2 822 1 213 49 odškodnění nemocí a úrazů 72 166 552 189 1 586 50 převod dotace na spolupříjemce 26 134 20 490 23 481 4 355 51 technické zhodnocení do 40 tis. 4 198 3 471 2 202 1 963 1 103 52 pojištění majetku 1 784 1 199 895 894 893 53 stipendia 173 196 141 646 112 132 96 999 76 044 54 neuplatněné DPH 2 786 1 568 0 0 0 55 převod do FUUP 30 450 0 0 0 0 56 jiné 17 422 13 335 12 226 49 429 34 165 57 odpisy dlouhodobého majetku 163 526 152 693 143 894 142 524 133 705 58 z toho: majetku pořízeného z dotace 98 432 59 ostatního majetku 62 927 151 297 143 510 141 966 133 044 60 zůst.cena vyřazeného majetku 397 1 396 384 558 661 61 zůst.cena prodaného majetku 108 47 664 43 153 830 62 prodaný materiál 166 903 63 tvorba opravných položek 53 109 64 členské přisp. 11 10 0 65 daň z příjmu 0 4 424 602 253 936 66 celkem 2 616 461 2 174 649 1 856 619 1 705 035 1 454 935 meziroční nárůst 1,20 1,17 1,09 1,17 odstupné, do r. 2004 i autorské honoráře a civilní služba 38 Přehled o mzdových nákladech ve vztahu k počtu zaměstnanců je uveden v tabulce č. 2.2.1a. Tabulka č. 2.2.2a - Pracovníci a mzdové prostředky (sumář za MU) č.ř. Ukazatel odř.5 (tis.Kč) 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 2 931,672 2 z toho: pedagogičtí 1 282,472 3 vědečtí pracovníci 35,650 4 nepedagogičtí 1 613,549 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT CR - kap. 333 bez VaV 746 470 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 213 332 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT CR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 959 802 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 sl. 12 925 249 9 z toho: VaV 208 218 10 2) OPPP (dříve OON) 34 554 11 z toho: VaV 5 114 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 4 571 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 964 374 14 v tom: pedagogům 560 059 15 vědeckým pracovníkům 14 643 16 nepedagogům 389 672 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO zř.8 28 237 18 v tom: pedagogů 35 461 19 vědeckých pracovníků 32 018 20 nepedagogů 21 735 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 24 846 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 14 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV ř. 309 52 092 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 52 092 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306) 62 359 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 23 340 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 1 102 164 Údaje v tabulce odpovídají ř. 12 Výkazu zisku a ztrát. Rozdíl ve výši 1.940 Kč proti výkazu Plb-04 za rok 2005 je způsoben zaúčtováním doplatku za DPC u LF související s náklady roku 2005 po termínu odeslání statistického výkazu. Tabulka č. 2.2.2b - Pracovníci a mzdové prostředky (SKM) č.ř. Ukazatel odř.5 (tis.Kč) 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 213,382 2 z toho: pedagogičtí 0,000 3 vědečtí pracovníci 0,000 4 Nepedagogičtí 213,382 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT CR - kap. 333 bez VaV 26 640 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 0 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT CR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 26 640 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 sl. 12 26 565 9 z toho: VaV 0 10 2) OPPP (dříve OON) 75 11 z toho: VaV 0 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 26 640 14 v tom: pedagogům 0 15 vědeckým pracovníkům 0 16 Nepedagogům 26 640 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO zř.8 12 099 18 v tom: pedagogů 0 19 vědeckých pracovníků 0 20 nepedagogů 12 099 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 12 241 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % -1,2 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV ř. 309 2 872 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 2 872 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306) 0 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 5 734 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 35 246 39 Tabulka č. 2.2.2c - Pracovníci a mzdové prostředky (bez SKM) č.ř. Ukazatel odř.5 (tis.Kč) 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 2 718,290 2 z toho: pedagogičtí 1 282,470 3 vědečtí pracovníci 35,650 4 nepedagogičtí 1 400,167 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT ČR - kap. 333 bez VaV 719 830 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř. 0305 Plb-04) 213 332 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MSMT CR - kap. 333 (ř. 0307 Plb-04) 933 163 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 sl. 12 898 683 9 z toho: VaV 208 218 10 2) OPPP (dříve OON) 34 479 11 z toho: VaV 5 114 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (ř. 0310 z Plb-04) 4 571 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO (ř. 7+12) 937 734 14 v tom: pedagogům 560 059 15 vědeckým pracovníkům 14 643 16 nepedagogům 363 032 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO zř.8 29 396 18 v tom: pedagogů 35 461 19 vědeckých pracovníků 32 018 20 nepedagogů 23 150 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 25 849 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 13,7 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV ř. 309 49 220 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 49 220 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř. 0306) 62 359 27 Doplňková činnost (ř. 0308) 17 606 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 031 la ř. 012 VZZ-tab.č.l .2) 1 066 918 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU _odř.5 (tis.Kč) č.ř. Ukazatel 2005 2004 2003 2002 2001 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 2 931,67 2 663,35 2 572,93 2 491,84 2 358,58 2 z toho: pedagogičtí 1 282,47 1 216,14 1 159,52 1 121,30 1 134,18 3 vědečtí pracovníci 35,65 32,84 32,42 26,97 20,70 4 nepedagogičtí 1 613,55 1 414,38 1 380,98 1 343,57 1 203,70 5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO 964 374 772 597 626 279 542 762 443 209 6 v tom: pedagogům 560 059 457 605 367 672 320 719 256 073 7 vědeckým pracovníkům 14 643 9 541 9 331 7 897 4 276 8 nepedagogům 389 672 305 451 249 276 214 146 182 860 9 Prům.mzda z prostředků kapitoly MSMT bez OPPP(OON) a FO (za rok v Kč /v propočtu na 12 měsíců) 28 237 24 846 20 583 18 189 15 148 10 v tom: pedagogů 35 461 30 663 25 301 22 750 18 815 11 vědeckých pracovníků 32 018 25 123 22 612 20 732 17 214 12 nepedagogů 21 735 19 297 16 206 14 007 11 658 13 Průměrná mzda z prostředků kapitoly MSMT za předch.rok v Kč 24 846 20 583 18 189 15 148 13 684 14 Nárůst mzdy z ř. 13 oproti předch.roku v % 14,0 20,7 13,2 20,1 10,7 15 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 52 092 45 272 50 273 41 796 32 275 16 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV 62 359 42 149 29 630 22 131 15 062 17 Doplňková činnost 23 340 24 924 13 393 16 739 15 897 18 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z Plb-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.l.2) 1 102 164 884 943 719 574 623 428 506 443 19 mzdy bez OON ze všech zdrojů (ř.2 tabulky č. 2.2.1) 1 043 074 837 541 679 083 589 863 483 725 20 prům.mzda (mzdy/přepoč.poč.prac./12) v Kč 29 650 26 206 21 994 19 726 17 091 21 nárůst prům.mzdy oproti předch.roku v % 13,14 19,15 11,50 15,42 0,97 22 odvody (ř.7 tabulky č. 2.2.1) 370 582 297 116 239 748 207 066 169 270 23 osobní náklady (ř. 19+22) 1 472 746 1 182 059 918 831 830 494 675 713 24 celkové náklady MU 2 616 461 2 170 225 1 856 619 1 704 782 1 453 999 25 podíl osobních nákladů na celkových nákladech v % (ř.23/ř.24) 56,29 54,47 49,49 48,72 46,47 meziroční nárůst mezd (ř. 18) 1,25 1,23 1,15 1,23 podíl mezd na nákladech celkem (ř. 18/ř. 24) 0,42 0,41 0,39 0,37 0,35 podíl osobních nákladů (mzdy+odvody) na nákladech celkem (ř. 23/ř. 24) 0,56 0,54 0,49 0,49 0,46 meziroční nárůst zam. 1,10 1,04 1,03 1,06 1,02 ř. 5-14 údaje jen za kapitolu MSMT 40 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č. 3 - Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW) v tis.Kč Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 59 204,65 59 204,65 59 204,65 Odpisy investičního majetku 002 163 525,49 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 51 367,78 39 939,86 -11 427,92 -11 427,92 výdaje příštích období 005 1 590,44 2 274,88 684,44 684,44 výnosy příštích období 006 47 013,25 32 524,30 -14 488,95 -14 488,95 kursové rozdíly pasivní 007 1,18 113,08 111,90 111,90 dohadné účty pasivní 008 2 762,91 5 027,60 2 264,69 2 264,69 Přechodné účty aktivní 009 7 291,41 15 208,44 7 917,03 -7 917,03 náklady příštích období 010 6 835,06 8 799,52 1 964,46 -1 964,46 příjmy příštích období 011 96,01 263,05 167,04 -167,04 kursové rozdíly aktivní 012 166,15 75,22 -90,93 90,93 dohadné účty aktivní 013 194,19 6 070,65 5 876,46 -5 876,46 Pohledávky celkem 014 47 126,34 41 676,36 -5 449,98 5 449,98 z obchodního styku 015 20 744,72 23 843,09 3 098,37 -3 098,37 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00 daň z příjmu 018 3 317,70 3 317,70 -3 317,70 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 DPH 020 1 031,77 0,00 -1 031,77 1 031,77 ostatní daně a poplatky 021 4,82 0,00 -4,82 4,82 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 13 973,62 3 890,22 -10 083,40 10 083,40 ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci 024 1 776,39 3 366,94 1 590,55 -1 590,55 z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 9 704,37 7 354,88 -2 349,49 2 349,49 opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -109,35 -96,47 12,88 -12,88 Ceniny 027 24,44 503,83 479,39 -479,39 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 21 285,87 18 602,77 -2 683,10 2 683,10 materiál na skladě a na cestě 032 10 114,96 9 449,31 -665,65 665,65 nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 627,23 135,77 -491,46 491,46 výrobky 034 9 577,62 7 999,00 -1 578,62 1 578,62 zvířata 035 135,03 80,74 -54,29 54,29 zboží na skladě a na cestě 036 831,03 937,95 106,92 -106,92 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 189 544,63 281 839,67 92 295,04 92 295,04 dodavatelé 039 20 329,83 34 506,66 14 176,83 14 176,83 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy 041 5 169,34 5 310,90 141,56 141,56 ostatní závazky 042 580,01 733,12 153,11 153,11 zaměstnanci 043 10 332,82 11 086,12 753,30 753,30 ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 74 623,13 105 839,93 31 216,80 31 216,80 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 52 082,48 74 849,50 22 767,02 22 767,02 daň z příjmu 046 4 423,48 0,00 -4 423,48 -4 423,48 ostatní přímé daně 047 22 003,54 33 902,58 11 899,04 11 899,04 daň z přidané hodnoty 048 0,00 2 556,43 2 556,43 2 556,43 ostatní daně a poplatky 049 0,00 7,04 7,04 7,04 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k rozpočtu USC 051 44,37 44,37 44,37 k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 0,00 13 003,02 13 003,02 13 003,02 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 316 640,47 456 975,58 140 335,11 303 333,92 41 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 73 951,46 77 300,50 3 349,04 -3 349,04 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 87,88 87,88 -87,88 software 059 52 822,97 58 956,77 6 133,80 -6 133,80 předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 21 128,49 17 606,10 -3 522,39 3 522,39 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 342,16 342,16 -342,16 nedokončené nehm. investice 063 0,00 307,59 307,59 -307,59 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -59 486,10 -61 210,24 -1 724,14 1 724,14 k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -11,38 -11,38 11,38 k softwaru 067 -38 357,61 -43 585,97 -5 228,36 5 228,36 k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -21 128,49 -17 606,10 3 522,39 -3 522,39 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0,00 -6,79 -6,79 6,79 Hmotný dlouhodobý majetek 071 4 909 672,71 5 915 649,84 1 005 977,13 -1 005 977,13 pozemky 072 341 413,37 343 531,50 2 118,13 -2 118,13 umělecká díla a sbírky 073 26 617,86 29 487,06 2 869,20 -2 869,20 stavby 074 2 331 443,02 3 367 721,70 1 036 278,68 -1 036 278,68 samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 1 260 603,40 1 468 326,66 207 723,26 -207 723,26 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 505 091,74 477 140,11 -27 951,63 27 951,63 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokončené hmotné investice 080 391 189,08 164 136,67 -227 052,41 227 052,41 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 53 314,24 65 306,14 11 991,90 -11 991,90 Oprávky celkem 082 -1 794 032,70 -1 859 725,61 -65 692,91 65 692,91 ke stavbám 083 -425 086,47 -477 200,97 -52 114,50 52 114,50 k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -863 854,49 -905 384,53 -41 530,04 41 530,04 k pěstitels. celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj. 087 -505 091,74 -477 140,11 27 951,63 -27 951,63 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj. 088 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -163 525,49 Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cen.pap. a vklady-rozh. vliv 091 0,00 0,00 podíl cen. pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00 Cash ílow z investiční činnosti 096 3 130 105,37 4 072 014,49 941 909,12 -1 105 434,61 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 3 155 327,38 4 197 847,24 1 042 519,86 1 042 519,86 Fondy 105 339 342,68 369 779,34 30 436,66 30 436,66 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let 107 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 108 57 457,61 59 204,65 1 747,04 1 747,04 Korekce snížením disponib. zisku běžného roku 109 0,00 -59 204,65 -59 204,65 -59 204,65 Cash flow z finanční činnosti 110 3 552 127,67 4 567 626,58 1 015 498,91 1 015 498,91 Cash flow celkově 111 6 998 873,51 9 096 616,65 2 097 743,14 213 398,22 Peníze 3 426,28 3 016,93 -409,35 409,35 Bankovní účty 583 780,37 797 587,94 213 807,57 -213 807,57 Stav peněžních prostředků 587 206,65 587 206,65 213 398,22 -213 398,22 42 4. Vývoj fondů MU v Brně Tabulka č.4 - Fondy tis. Kč č. Fond Fond Fond Fond Celkem k ř. odměn rezervní FRIM stipendijní FÚUP *' sociálni 31.12.2005 1 2 3 4 5 6 7 1 Stav k 1. 1. 2005 12 706,63 96 344,98 214 724,20 15 566,87 0,00 0,00 339 342,68 2 Tvorba fondu 9 238,34 111 745,67 14 336,26 30 737,24 166 057,51 3 Čerpání fondu 5 932,33 119 675,15 10 013,37 135 620,85 4 Stav k 31. 12. 2005 16 012,64 96 344,98 206 794,72 19 889,76 30 737,24 0,00 369 779,34 5 Nároky na příděl z roku 2005 (návrh) 8 799,75 50 404,90 59 204,65 6 z toho: z hlavní činnosti 0,00 7 z doplnkové čin. 0,00 8 Předpokládaný stav po přídělu 24 812,39 96 344,98 257 199,62 19 889,76 30 737,24 0,00 428 983,99 r> FÚUP - Fond účelově určených prostředků V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2004 ve výši 57 457,618 tis. Kč, z toho: - do fondu odměn + 9 238,341 tis. Kč - do FRIMu + 48 219,277 tis. Kč V roce 2005 byl poprvé tvořen v souladu s novelou zákona č. 118/1998 Sb. o vysokých školách Fond účelově určených prostředků (FÚUP). Podrobnější členění tvorby fondu je uvedeno v tab. č. 4c. Fond sociální nebyl v roce 2005 tvořen, neboť nebyl schválen a registrován MSMT vnitřní předpis o tvorbě a použití fondu. Tabulka č. 4a - Stipendijní fond (sl. 4 tabulky č. 4) tis. Kč 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1. 1. (ř. 1 tabulky č. 4) 244,06 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 15 566,87 2 Tvorba (ř.2 z tabulky č.4) 1 493,73 3 383,78 2 527,62 5 631,23 8 431,53 14 336,26 3 v tom: z HV 0,00 38,00 4 z poplatků za studium 1 493,73 3 383,78 2 625,57 5 794,34 8 670,87 15 112,20 5 vratký -97,95 -201,11 -239,34 -775,94 6 Čerpání (ř.3 z tabulky č. 4) 213,54 1 309,83 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 7 v tom: stipendia (proúčt.přes účet 648) 1 222,78 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 8 vrácení popi. (přes účet 648) 2,60 9 vrácení popi. 84,45 10 Stav k 31. 12. (ř. 4 tabulky č.4) 1 524,25 3 598,20 5 115,44 9 495,30 15 566,87 19 889,76 43 Tabulka č. 4b - FRIM (sl. 3 tabulky č.4) tis. Kč 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1.1. (ř.l tabulky č.4) 58 617,20 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 553,44 214 724,20 2 Tvorba celkem (bez dotací) - ř.2 z tab. č.4 139 846,00 133 768,33 192 887,22 186 928,88 203 130,46 111 745,67 3 odpisy 136 815,00 133 043,90 141 965,57 143 510,06 151 297,33 62 927,87 4 příděl z HV 0,00 0,00 49 209,06 42 748,61 45 914,74 48 219,28 5 zůst.cena dlouho-dobého majetku 1 979,00 759,77 1 712,32 670,21 5 994,17 598,52 6 ostatní zdroje 1 052,00 -35,34 0,27 -75,78 7 v tom: oprava odpisů -0,27 0,27 -75,78 8 převod úroků -35,07 9 Čerpání celkem - ř. 3 z tabulky č. 4 161 544,00 138 952,61 145 088,08 118 909,50 135 959,70 119 675,15 10 stavby 91 607,00 94 550,45 97 458,18 68 718,09 82 109,45 79 566,03 11 stroje a zařízení 44 212,00 38 630,18 43 381,00 46 215,25 49 148,31 38 107,81 12 nákupy nemovitostí 23 000,00 0,00 0,00 809,00 819,35 13 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0,00 1 127,01 14 ostatní užití 19,00 5 771,98 4 248,90 2 040,15 3 882,59 2 001,31 15 v tom: SW 5 582,42 3 409,98 1 160,35 3 152,07 1 961,81 16 umělecká díla 838,92 879,80 730,52 39,50 17 opravy zaúčt. 189,56 18 Stav k 31. 12. (ř. 4 tabulky č. 4) 36 919,20 31 734,92 79 534,06 147 553,44 214 724,20 206 794,72 použití na Program 233 330 114 792,06 95 709,54 112 146,91 63 927,70 Tabulka č. 4c - FÚUP (sl. 5 tabulky č. 4) tis. Kč 2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 Stav k 1.1. (ř. 1 tabulky č. 4) 0,00 2 Tvorba (ř. 2 z tabulky č. 4) 30 737,24 3 v tom z: darů NEI 1 053,28 4 z nadačních příspěvků 1 581,42 5 veřejné prostř.ze zahr. 19 685,04 6 prostř.ze zahr.jiné 201,84 7 účelové veřejné prostř.tuz.NEI 7 927,85 8 účelové veřejné prostř.tuz.INV 287,82 9 Čerpání (ř. 3 z tabulky č. 4) 0,00 10 v tom z: darů NEI 11 z nadačních příspěvků 12 veřejné prostř.ze zahr. 13 prostř.ze zahr.jiné 14 účelové veřejné prostř.tuz.NEI 15 účelové veřejné prostř.tuz.INV 16 Stav k 31. 12. (ř. 4 tabulky č. 4) 30 737,24 44 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka č. 5a - Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druh majetku č.ú. Stav k 31.12.2004 pořizovací cena Stav k 31.12.2005 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek 73 951,46 76 992,91 -61 210,24 15 782,67 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 0,00 87,88 -11,38 76,50 software 013 52 822,97 58 956,77 -43 585,97 15 370,80 ostatní nehm.dl. majetek 019 0,00 342,16 -6,79 335,37 drob.dl. nehm. m. *' 018 21 128,49 17 606,10 -17 606,10 0,00 Dlouh.hmotný majetek 4 465 169,39 5 686 207,03 -1 859 725,61 3 826 481,42 z toho: pozemky 031 341 413,37 343 531,50 343 531,50 um.díla 26 617,86 29 487,06 29 487,06 budovy ,haly,stav. 021 2 331 443,02 3 367 721,70 -477 200,97 2 890 520,73 sam. mov. věci a s. 022 1 260 603,40 1 468 326,66 -905 384,53 562 942,13 pěst. celky 0,00 zákl.stádo,taž.zv. 0,00 drob.dl. hm. m. *' 028 505 091,74 477 140,11 -477 140,11 0,00 ost.dl.hm.maj 0,00 Dlouhodobý majetek celkem 4 539 120,85 5 763 199,94 -1 920 935,85 3 842 264,09 'pořízený do 31. 12. 2002 napodrozvaze (majetek pořízený po 1.1.2003): drobný nehm, maj. 982 10 165,00 13 348,96 0,00 0,00 drobný hmotný maj. 983 219 352,45 375 356,19 0,00 0,00 Od 1. 1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. Nej významnější pohyby u majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v pořizovacích cenách k 31. 12. 2005, uvedená v tabulce 5a, odpovídá součtu řádků č. 11-18 Rozvahy (tabulka č. 1.1). 45 5.2 Finanční majetek Masarykova univerzita v Brně v roce 2005 nevlastnila žádný dlouhodobý finanční majetek. Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a ceniny, se v roce 2005 zvýšil o 213,88 mil. Kč. Nárůst na bankovních účtech MU činil částku 213,81 mil. Kč, z toho nárůst na investičním účtu 83,04 mil. Kč. Nárůst ovlivnil zejména příspěvek města Brna ve výši 100 mil. Kč na výstavbu infrastruktury v kampusu Bohunice. Z této částky bylo v roce 2005 použito 11 mil. Kč, zbývající prostředky budou použity v dalších letech výstavby kampusu. Tabulka č. 5b - Finanční majetek tis. Kč tis. Kč Stav k Stav k Rozdíl 31.12.2004 31.12.2005 (sl.2 - sl.l) 1 2 3 Dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady půjčky ostatní Krátkodobý 587 231,09 801 108,70 213 877,61 v tom: peníze v hotovosti 3 426,28 3 016,93 -409,35 z toho valuty 2 167,01 1 815,85 -351,16 bankovní účty 583 780,37 797 587,94 213 807,57 z toho devizové účty 2 602,77 8 666,00 6 063,23 Ceniny*' 24,44 503,83 479,39 :) zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty 5.3 Zásoby Tabulka č. 5c - Zásoby tis. Kč Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 rozdíl (sl. 2 - 1) Charakteristika 1 2 3 Zásoby celkem 21 285,87 18 602,77 -2 683,10 z toho: materiál 10 114,96 9 449,31 -665,65 potraviny, drahé kovy, spotřební materiál nedok.výroba 627,23 135,77 -491,46 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF), OVVM - RMU výrobky 9 577,62 7 999,00 -1 578,62 vlastní publikace a skripta zvířata 135,03 80,74 -54,29 laboratorní zvířata (LF) zboží 831,03 937,95 106,92 knihkupectví PF, prodejna FSS, FSpS ostatní 0,00 0,00 0,00 46 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2005 činí 47,747 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2005 činí 286,867 mil. Kč. Tabulka č. 5d - Pohledávky, závazky, úvěry tis. Kč č.ú. Stav k Stav k Rozdíl Charakteristika 31.12.2004 31.12.2005 (sl.2 - sl.l) 1 2 3 Pohledávky celkem: 47 320,53 47 747,01 426,48 z toho: odběratelé 311 11 998,38 16 337,80 4 339,42 zálohy 314 8 719,28 7 486,16 -1 233,12 ostatní pohledávky 315 27,06 19,13 -7,93 za inst.soc, zdr.poj. 336 0,00 0,00 0,00 za zamestnanci ' 335 1 776,39 3 366,94 1 590,55 zahr.studenti-samoplátci, zálohy na zahr. prac. cesty daň z příjmu 341 0,00 3 317,70 3 317,70 daň z přidané hodnoty 343 1 031,77 0,00 -1 031,77 ostatní daně a poplatky 345 4,82 0,00 -4,82 nároky na dotace a ost. zúčtování se SR 346 13 973,62 3 890,22 -10 083,40 opr.položka k pohled. 391 -109,35 -96,47 12,88 dohadné účty aktivní 388 194,19 6 070,65 5 876,46 ostatní 378 9 704,37 7 354,88 -2 349,49 Závazky celkem: 187 884,06 286 867,27 98 983,21 z toho: dodavatelé 321 20 329,83 34 506,66 14 176,83 přijaté zálohy 324 5 169,34 5 310,90 141,56 k zaměstnancům***) 333 84 955,95 116 926,05 31 970,10 mzdy za 12/2005, vyplacené v lednu 2006 k inst.soc, zdr.poj. 336 52 082,48 74 849,50 22 767,02 zdrav, a soc. poj. za 12/05, odvedené 10. 1. 2006 daňové závazky**) 34* 22 003,54 36 510,42 14 506,88 DPFO za 12/05, odvedená 10. 1. 2006 ke státnímu rozpočtu 346 0,00 0,00 0,00 dohadné účty pasivní 389 2 762,91 5 027,60 2 264,69 jiné závazky 379 0,00 13 003,02 13 003,02 ostatní 325 580,01 733,12 153,11 Bankovní výp. a půjčky 0,00 0,00 0,00 z toho: úvěry 0,00 0,00 0,00 *) na účtu 335 jsou účtovány pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty a za studenty (zejména platby zahr.studentů samoplátců) **) účet 34* obsahuje účty 342*+ 343*+ 345*+ 348* Závazky celkem za rok 2004 ve sl. 1 jsou nižší o částku 4.423,48 Kč, než vykazuje VZZ. Rozdíl je hodnota účtu 341* daň z příjmu z roku 2004. ***) řádek závazky k zaměstnancům obsahuje součet účtů 333 a 331 Nárůst krátkodobých závazků k 31. 12. 2005 souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2005. Během účetního období 2005 pokračovala formou pravidelných měsíčních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního lékařství (15,4 mil. Kč). Splátky byly poukazovány ve prospěch MU v souladu se splátkovým kalendářem uzavřeným. K 31. 12. 2005 zbývá k úhradě 6,010 mil. Kč. 47 5.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno Příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2005 (č.j. 1692/2005 ze dne 22.8.2005). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku k 30. 9. 2005 2. Dopočet stavu majetku, zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2005, o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2005 3. Inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k 30. 9. 2005. Pro provedení inventury byl použit čárový kód (s výjimkou HS 11, 21, 23, 31a 81). Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2005 (č.j. 1836/2005 z 13. 9. 2005) a Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2005 (č.j. 2750/2005 z 20. 12. 2005). Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: - manko v celkové hodnotě 849 079,90 Kč. - přebytek v celkové hodnotě 36 523,91 Kč vše vyčísleno v pořizovacích cenách. V částce manka je i manko na ILBITu ve výši 435 483,93 Kč. Po zjištění výše manka bylo zahájeno jednání s dodavatelskou firmou, byla znovu provedena kontrola a dohledání majetku, projednání manka bylo postoupeno škodní komisi. Konečné manko na ILBITu je 97 926,92 Kč. Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti s rekonstrukcemi a vyvolanými stěhovacími pracemi bez likvidačního protokolu, a v důsledku této skutečnosti nebyl majetek vyřazen z evidence a z účetnictví, dále nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s úpravami budovy před nastěhováním pracovišť, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, a také bylo manko způsobeno chybami v evidenci majetku. Přebytky vzniky zejména opomenutím zaúčtovat majetek na příslušný majetkový účet (neoznámení přírůstku nového majetku - tj. koupě, daru, nálezu - osobě pověřené evidencí majetku) a dále neprovedením fyzické likvidace, přestože byl vystaven likvidační protokol. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2005. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 1 925 031,39 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 4 436 728,90 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí ukázal, že je nezbytně nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů. Při rekonstrukcích a výstavbě Univerzitního kampusu je nezbytné již při zadávání dodávky nábytku vycházet z povinnosti majetek zařadit do ekonomického informačního systému a potom jej řádně inventarizovat. Inventarizace probíhala pod dohledem auditorů z firmy Auditia, s.r.o. 48 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovenými jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finanční vypořádání dotací z kapitoly 333 - MŠMT Tabulka 6.1 - Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly MŠMT a) Neinvestiční dotace celé Kč ze sl.4 Schválený Rozpočet Poskytnuto Použito Vratká vratká č.ř. ukaz. Neinvestiční dotace - dotační položky a ukazatele rozpočet po změnách k 31.12.2005 k 31.12.2005 do SR v% ; 2 3 4 J 6 1 Základní dotace celkem (ř.2+3+4+16+17+18+20+21) 1 403 067 000 1 534 797 000 1 534 797 000 1 534 668 252 128 748 0,01 2 A v tom: Studijní programy 1 379 533 000 1 311 490 000 1 311 490 000 1 311 490 000 0 0,00 3 C Stipendia studentů doktorských stud. programů 23 534 000 93 173 000 93 173 000 93 173 000 0 0,00 4 D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce (ř. 5+6+7+8+9) 27 895 000 27 895 000 27 887 904 7 096 0,03 5 v tom: studenti, kteří nejsou st.občany CR (vč.projektů a krajanů) 4 739 000 4 739 000 4 739 000 0 0,00 6 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 257 000 257 000 257 000 0 0,00 7 program AKTION 209 000 209 000 201 904 7 096 3,40 8 program CEEPUS 593 000 593 000 593 000 0 0,00 9 program SOKRATES II celkem (ř. 10+11+12+13+14+15) 22 097 000 22 097 000 22 097 000 0 0,00 10 v tom: Erasmus 22 097 000 22 097 000 22 097 000 0 0,00 11 Comenius 0 0 0 12 Minerva 0 0 13 Arion 0 14 Lingva 0 15 ostatní 0 0 0 16 F Fond vzdělávací politiky 2 894 000 2 894 000 2 890 086 3 914 0,14 17 G Fond rozvoje vysokých škol 10 672 000 10 672 000 10 575 000 97 000 0,91 18 I Rozvojové programy 66 016 000 66 016 000 65 995 262 20 738 0,03 19 z toho:projekty U3V 500 000 500 000 489 712 10 288 2,06 20 M Mimořádné aktivity 1 707 000 1 707 000 1 707 000 0 0,00 21 Letní školy slovanských studií 1 480 000 1 480 000 1 480 000 0 0,00 22 Dotace na ubytovací stipendia 19 470 000 19 470 000 19 470 000 0 0,00 23 z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř. 24+25+26) 24 v tom: dotace na vzdělávací činnost 25 dotace na genofondy 26 dotace ostatní 27 Dotace na stravování a ubytování (SKM) 38 564 000 41 768 000 41 768 000 41 768 000 0 0,00 28 Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř. 26+27+28+29+30+31+32) 99 469 000 413 861 000 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 29 v tom: institucionální prostř.VaV - mezin.spolupráce ve VaV 30 institucionální prostř.VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 255 378 000 255 378 000 255 371 891 6 109 0,00 31 institucionální prostř.VaV - specifický výzkum 99 469 000 99 469 000 99 469 000 99 469 000 0 0,00 32 účelové prostředky na VaV - Národní program výzkumu 50 845 000 50 845 000 50 541 890 303 110 0,60 IN 12 057 000 12 057 000 12 057 000 0 0,00 1M výzkumná centra 34 274 000 34 274 000 34 119 709 154 291 0,45 IP KONTAKT 510 000 510 000 416 000 94 000 18,43 1 P COST 1 159 000 1 159 000 1 150 642 8 358 0,72 1K 2 845 000 2 845 000 2 798 539 46 461 1,63 33 účelové prostředky na VaV - programy v působnosti poskytovatele 8 169 000 8 169 000 8 117 868 51 132 0,63 LA - INGO 1 263 000 1 263 000 1 263 000 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 5 206 000 5 206 000 5 206 000 0 0,00 ME - KONTAKT 70 000 70 000 24 434 45 566 65,09 OC COST 1 630 000 1 630 000 1 624 434 5 566 0,34 34 účelové prostředky na VaV - veřejné zakázky ve VaV 0 35 účelové prostředky na VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV)) 0 36 Celkem NEI dotace z odboru VS (ř.1+2+3) 1 541 100 000 1 990 426 000 1 990 426 000 1 989 936 901 489 099 0,02 37 ostatní odbory kap. 333 - MSMT 553 000 553 000 553 000 0 0,00 38 Celkem z kap.333 - MSMT (ř.1+33) 1 541 100 000 1 990 979 000 1 990 979 000 1 990 489 901 489 099 0,02 Převedeno do FÚUP *> v%z poskytnuto 7 8 4 187 549 0,27 4 167 512 0,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 037 0,10 0 0,00 3 699 505 0,89 2 744 582 1,07 0,00 905 550 1,78 0,00 870 550 2,54 0,00 35 000 3,02 0,00 49 373 0,60 0,00 0,00 0,00 49 373 3,03 7 887 054 0,40 0,00 7 887 054 0,40 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 r> FÚUP - Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MSMT - odbor VŠ ve výši 489.099- Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT CR č.ú. 6015-821001/0710, var. symbol VS17 dne 30. 1. 2006. b) Vyúčtovaní kapitálových dotací kapitoly MŠMT mimo programové financování celé Kč Poskytnuto Použito k Vratká Vratká Rozpočet k 31.12.2005 dotace (odvod) č.ř. po změnách 31.12.2005 (skutečnost) (odvod) v% 1 2 3 5 6 1 Kapitálové dotace mimo programové financování (ř. 2+3+4+5) 39 392 000 39 392 000 39 375 972 16 028 0,04 2 vtom: FRVS 8 889 000 8 889 000 8 884 758 4 242 0,05 3 rozvojové programy 28 903 000 28 903 000 28 891 214 11 786 0,04 4 zahraniční rozvojová pomoc 5 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 600 000 1 600 000 1 600 000 0 0,00 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr.financ, (ř. 7+8+9) 93 032 000 93 032 000 92 991 677 40 323 0,04 7 v tom: institucionální prostř.VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 84 022 000 84 022 000 84 006 994 15 006 0,02 8 účelové prostředky na VaV - Národní program výzkumu 1 621 000 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 IN 0 lMvýzkumná centra 1 621 000 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 IP KONTAKT 0 IP COST 0 1K 0 9 účelové prostředky na VaV - programy v působnosti poskytovatele 1 389 000 1 389 000 1 388 960 40 0,00 LA - INGO 4 000 000 4 000 000 4 000 000 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 2 889 000 2 889 000 2 889 000 0 0,00 ME - KONTAKT 0 0 0 0 OC COST 500 000 500 000 499 960 40 0,01 10 Kapitálové dotace z kap. 333 MSMT mimo progr.financ. (ř. 1+6) 132 424 000 132 424 000 132 367 649 56 351 0,04 Převedeno do FÚUP *' v%z poskytnuto 4 0 0,00 0,00 0,00 0,00 287 815 0,31 287 815 0,34 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 287 815 0,22 *) FÚUP - Fond účelově určených prostředků Nevyčerpané dotace na kapitálové výdaje mimo programové financování ve výši 56.351 Kč byly poukázány na depozitní účet MSMT č. 6015-821001/0710, var. symbol 17 dne 30. 1. 2006 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka 6.2 - Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - neinvestiční prostředky a) Neinvestiční prostředky celé Kč č.f. Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v% 1 Z kapitol SR celkem (bez MSMT) 2 167 500 120 868 673 123 036 173 2 164 389 119 307 068 121 471 457 3 111 1 442 605 1 445 716 1,18 v tom: Grantová agentura CR 0 61 224 000 61 224 000 0 60 968 886 60 968 886 0 255 114 255 114 0,42 GA Akademie věd CR 0 22 123 000 22 123 000 0 22 044 641 22 044 641 0 78 359 78 359 0,35 IGA Ministerstvo zdravotnictví 0 21 274 000 21 274 000 0 20 382 772 20 382 772 0 891 228 891 228 4,19 Ministerstvo zdravotnictví 1 480 000 1 480 000 1 476 889 1 476 889 3 111 0 3 111 0,21 Ministerstvo kultury 150 000 1 148 000 1 298 000 150 000 1 148 000 1 298 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 625 000 2 625 000 0 2 612 948 2 612 948 0 12 052 12 052 0,46 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 5 123 000 5 123 000 0 4 917 301 4 917 301 0 205 699 205 699 4,02 Ministerstvo vnitra 0 100 000 100 000 0 100 000 100 000 0 0 0 0,00 NBU 0 624 000 624 000 0 623 847 623 847 0 153 153 0,02 SUJB 0 400 000 400 000 0 400 000 400 000 0 0 0 0,00 Uf ad vlády 537 500 537 500 537 500 537 500 0 0 0 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 142 000 142 000 142 000 142 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo zemědělství '* 0 2 245 000 2 245 000 0 2 126 000 2 126 000 0 0 0,00 Ministerstvo živ.prostfedí 0 3 549 900 3 549 900 0 3 549 900 3 549 900 0 0 0 0,00 Asociace inovačního podnikání 290 773 290 773 290 773 290 773 0 0 0,00 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 0 v tom: Magistrát města Brna 410 000 0 410 000 389 998 0 389 998 20 002 0 20 002 4,88 JM kraj 2) 1 328 000 0 1 328 000 1 127 547 1 127 547 50 453 0 50 453 3,80 ostatní USC 4 600 0 4 600 4 600 0 4 600 0 0 0 0,00 3 Ze zahraničí a jiné celkem: 48 231 047 25 782 722 104 599 892 40 792 565 25 663 742 96 598 746 443 684 118 980 1 006 348 0 v tom: dotace ze zahraničí 29 630 945 25 782 722 55 413 667 29 187 261 25 663 742 54 851 003 443 684 118 980 562 664 0 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 827 544 24 708 564 118 980 0 SOKRA TES/ERASMUS 19 441 290 19 441 290 19 009 983 0 19 009 983 431 307 0 431 307 0 Jean MONNET 957035 957 035 957 035 0 957 035 0 0 0 0 LEONARDO 3 3 78 1 00 3 378100 3 378100 0 3 378100 0 0 0 0 Ostatní 5 854 520 955 178 6 809 698 5 842 143 955 178 6 797 321 12 377 0 12 377 0 jiné3' 18 600 102 18 600 102 11 605 304 11 605 304 0 0 0 0 OPRLZ 13 500 614 13 500 614 6 505 816 6 505 816 0 0 EQUAL 4 215 241 4 215 241 4 215 241 4 215 241 0 0 MPO 884 247 884 247 884 247 884 247 0 0 4 Celkem: (ř.1+2+3) 52 141 147 146 651 395 198 792 542 44 479 099 144 970 810 189 449 909 517 250 1 561 585 2 078 835 1,05 Převod do FUUP Provoz VaV celkem 0 40 800 40 800 0 0 0 0 0 40 800 40 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 953 784 5 941 216 17 895 000 11 953 784 5 941 216 17 895 000 J 739 380 J 739 380 7 513 412 7 513 412 376 094 376 094 1 723 715 1 723 715 2 340 563 201 836 2 542 399 0 0 0 0 0 0 11 953 784 5 982 016 17 935 800 Vratká IGA Ministerstva zdravotnictví obsahuje vrátku roku 2005 ve výši 874.308- Kč a vrátku z minulých let v částce 16.920- Kč. Rozdíl mezi poskytnuto a použito u dotace Min. zemědělství ve výši 119 tis. Kč činízádržné roku 2004, které MU obdržela až v roce 2005 po vyúčtování vynaložených nákladů roku 2005 Dotace Jm kraje ve výši 150 tis. Kč byla poskytnuta na dvouleté období 2005 - 2006, v r. 2005 nebylo čerpáno, výnos byl časově rozlišen do roku 2006. jné: jedná se o dotace, spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se státním rozpočtem až k 31. 12. roku, v němž je projekt ukončen. V účetnictví jsou výnosy časově rozlišeny do účetního období roku 2006. MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace ze SR: - GA ČR ve výši 174.114 Kč byly poukázány na účet 6015-22422001/0710 var. symbol 2005, s. s. 00216224 dne 2. 2. 2006. V průběhu roku 2005 byla provedena mimořádná vratká ve výši 81 tis. Kč na účet 2049-22422001/0710, v. s. 216224. - GA AV ČR ve výši 78.359 Kč byly poukázány na účet 6015-1322001/0710 var. symbol 2005 dne 2. 2. 2006. - IGA Min.zdravomicrví ve výši 874.308 Kč bylo poukázáno dne 2. 2. 2006 na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol 2637 - Min.zdravomicrví (projekty bez VaV) ve výši 3.111 Kč byly poukázány na účet 6015-2528001/0710 var. symbol 5332 dne 2. 2. 2006. - Min.pro místní rozvoj ve výši 12.052 Kč bylo poukázáno dne 31.1. 2006 na účet č. 6015-629001/0710, var. symbol 317056152. - Min.práce a sociálních věcí ve výši 205.699 Kč bylo poukázáno dne 31. 1. 2006 na účet č. 6015-2229001/0710, var. symbol 216224. - národnímu bezpečnostnímu úřadu ve výši 153 Kč bylo poukázáno dne 11. 1. 2006 na účet č. 2049-105881/0710, var. symbol 216224. b) Dotace na kapitálové výdaje ostatní SR mimo programové financování včetně dotací ze zahraničí Investice Poskytnuto Použito k Vratká Vratká č. Číslo a název programu Rozpočet k 31.12.2005 dotace (odvod) ř. podle ISPROFIN po změnách 31.12.2005 (skutečnost) (odvedeno) v% 1 2 3 5 6 1 Kapitálové prostř. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr. 8 973 993 8 973 993 8 973 993 0 0,00 z jiných kapitol SR - SFZP 8 973 993 8 973 993 8 973 993 0 0,00 z rozpočtu obcí, USC a stát.fondů 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí 0 0 0 0 0,00 2 Kapitálové prostř. na VaV z jiných kap. SR 5 730 000 5 730 000 5 719 063 10 937 0,19 z jiných kapitol SR - GACR 319 000 319 000 319 000 0 0,00 - GA AV 3 950 000 3 950 000 3 947 250 2 750 0,07 -MPSV 121 000 121 000 112 813 8 187 6,77 - MPO (SUJB) 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0 0,00 - NBU 240 000 240 000 240 000 0 0,00 3 z rozpočtu obcí, ÚSC a stát.fondů na VaV 0 0 0 0 4 ze zahraničí 40 060 40 060 40 060 0 0,00 provoz 31 074 31 074 31 074 na VaV 8 986 8 986 8 986 5 Kapitálové prostředky z ost.kap. SR a ze zahr. (ř.l až 2) 14 744 053 14 744 053 14 733 116 10 937 0,07 Nevyčerpané prostředky z investiční dotace GAAVČR ve výši 2.750 Kč byly poukázány na účet č. 6015-1322001/0710, Nevyčerpané prostředky z investiční dotace MPSV ve výši 8.187 Kč byly poukázány na účet č. 6015-2229001/0710, var. var. symbol 2005 dne 2. 2. 2006. symbol 216224 dne 31. 1. 2006. celé Kč Převedeno doFÚUP 6.3 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku Tabulka 6.3 - Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku a) kapitola MŠMT____celé Kč č. f. Číslo a název programu podle ISPROFIN Investice Součet dotace + vlastní zdroje Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 (skutečnost) Vratká dotace (odvod) Vlastní zdroje INV (FRIM) NEI vlastní celkem ; 2 3 4 1 Dotace MSMT na Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 2+4) 828 976 000 828 976 000 828 976 000 0 63 927 698 50 582 343 114 510 040 943 486 040 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz, kampusu v Brně, Bohunicích (f. 3) 562 849 867 562 849 867 562 849 867 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 604 986 059 3 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích 562 849 867 562 849 867 562 849 867 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 604 986 059 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objektů (f. 5 až 20) 266 126 133 266 126 133 266 126 133 0 41 133 798 31 240 050 72 373 848 338 499 981 5 233 333 0702 MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS 56 674 283 56 674 283 56 674 283 0 13 614 225 13 614 225 70 288 509 6 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 189 367 608 189 367 608 189 367 608 0 25 147 443 16 010 530 41 157 973 230 525 581 7 233 333 0719 MU - Reko a zateplení střechy Právnické fakulty, Veveří 70 12 190 002 12 190 002 12 190 002 0 0 0 0 12 190 002 8 233 333 0720 MU - UVT SZNN 2005 4 984 762 4 984 762 4 984 762 0 1 175 500 0 1 175 500 6 160 262 9 233 333 0721 MU - Fakulta informatiky SZNN 2005 523 629 523 629 523 629 473 760 473 760 997 388 10 233 333 0722 MU - UVT SZNN 2005 II 2 385 850 2 385 850 2 385 850 643 000 643 000 3 028 850 11 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 178 500 178 500 178 500 12 13 233 333 3801 MU - Fakulta sociálních studií, SZNN 2005 648 669 648 669 648 669 233 333 3802 MU - Lékařská fakulta, SZNN 2005 2 837 676 2 837 676 2 837 676 14 233 333 3805 MU - Interiér.vybav, budov FF Gorkého 7,Jaselská 18, A.Nováka 1 1 615 295 1 615 295 1 615 295 15 233 333 3806 MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN 2005 1 353 125 1 353 125 1 353 125 16 233 333 3807 MU - Rektorát, SZNN 2005 414 602 414 602 414 602 17 233 333 3808 MU - Fakulta sportovních studií, SZNN 2005 156 585 156 585 156 585 18 233 333 3809 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2005 2 794 600 2 794 600 2 794 600 19 233 333 3810 MU - Filozofická fakulta, SZNN 2005 854 840 854 840 854 840 20 233 333 3811 MU - Přírodovědecká fakulta, stroje a zařízení 4 455 498 4 455 498 4 455 498 21 Dotace m.Brna na Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU (ř. 22) 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0 0 11 070 376 22 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 23) 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0 0 11 070 376 23 232 332 0701 MU - Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 11 070 376 24 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU celkem (ř. 1+21 840 046 376 840 046 376 840 046 376 0 63 927 698 50 582 343 114 510 040 954 556 416 25 Podprogram 233 332 Výstavba univerz.kampusu v Brně, Bohunicích (ř. 2+22) 573 920 243 573 920 243 573 920 243 0 22 793 900 19 342 293 42 136 193 616 056 435 26 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících objektů (ř. 4) 266 126 133 266 126 133 266 126 133 0 41 133 798 31 240 050 72 373 848 338 499 981 Zúčtování nevyčerpané dotace programového financování se SR provádí CMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdajů z posledně platného rozhodnuti v procesu projektového řízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z ř. B5 formuláře PROGFIN 3 - čerpání výdajů od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 ze SR určených na financování akce sl. 3 vychází z ř. C5 formuláře PROGFIN 3 - úhrady nákladů od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v průběhu přípravy a realizace akce sl. 1, ř.3 vychází z RÚSR ze dne 29. 7. 2004 (MF č.j. 14/92742/2004-144) nový přišel až v r. 2006, takže bude zohledněn až za r. 2006 na ř. 23 je uvedena dotace USC - příspěvek m.Brna na infrastrukturu, která bude po dokončení převedena do majetku města Brna, a to ve výši použiti v roce 2005. Celkem je plánováno použiti dotace města Brna ve výši 300 mil. Kč, v roce 2005 město převedlo na účet MU 100 mil. Kč. Nevyčerpané prostředky budou použity v dalších obdobích. MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 6.4 Rekapitulace finančního vypořádání dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Tabulka č. 6.4 - Rekapitulace finančního vypořádání dotací kapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Poskytnuto Použito Vratká dotace Vratká č. k 31.12.2005 k 31.12.2005 (odvod) odvod f. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v% 1 z kap. 333 - MSMT 1 577 118 000 413 861 000 1 990 979 000 1 576 989 252 413 500 649 1 990 489 901 128 748 360 351 489 099 0,02 v tom - odbor 30 bez progr. financ. 1 576 565 000 413 861 000 1 990 426 000 1 576 436 252 413 500 649 1 989 936 901 128 748 360 351 489 099 0,02 -jiné odbory 553 000 0 553 000 553 000 0 553 000 0 0 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR '* 2 167 500 120 868 673 123 036 173 2 164 389 119 307 068 121 471 457 3 111 1 442 605 1 445 716 1,18 3 celkem SR 1 579 285 500 534 729 673 2 114 015 173 1 579 153 641 532 807 717 2 111 961 358 131 859 1 802 956 1 934 815 0,09 4 dotace z rozpočtu USC 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 4,04 5 dotace ze zahraničí a jiné 48 231 047 25 782 722 74 013 769 40 792 565 25 663 742 66 456 307 443 684 118 980 562 664 0,76 6 dotace celkem 1 629 259 147 560 512 395 2 189 771 542 1 621 468 351 558 471 459 2 179 939 810 645 998 1 921 936 2 567 934 0,12 celé Kč Převedeno do FXJUP Provoz VaV celkem 4 187 549 3 699 505 7 887 054 4 187 549 3 699 505 7 887 054 0 0 0 0 40 800 40 800 4 187 549 3 740 305 7 927 854 0 0 0 11 953 784 5 941216 17 895 000 16 141 333 9 681 521 25 822 854 b) Kapitálové dotace celkem vč.programového financování____ _celé Kč č. ř. Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod v% Převedeno do FXJUP Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MSMT celkem 868 368 000 93 032 000 961 400 000 868 351 972 92 991 677 961 343 649 16 028 40 323 56 351 0,01 0 287 815 287 815 z toho - program.fmancování 828 976 000 0 828 976 000 828 976 000 0 828 976 000 0 0 0 0,00 0 0 0 z toho indiv.dotace 808 891 758 0 808 891 758 808 891 758 0 808 891 758 0 0 0 0,00 0 systém, dotace 20 084 242 0 20 084 242 20 084 242 0 20 084 242 0 0 0 0,00 0 0 - mimo progr.fmanc. 39 392 000 93 032 000 132 424 000 39 375 972 92 991 677 132 367 649 16 028 40 323 56 351 0,04 0 287 815 287 815 2 z ost.kapitol SR - systém.dotace 8 973 993 5 730 000 14 703 993 8 973 993 5 719 063 14 693 056 0 10 937 10 937 0,07 0 0 0 3 celkem SR 877 341 993 98 762 000 976 103 993 877 325 965 98 710 740 976 036 705 16 028 51 260 67 288 0,01 0 287 815 287 815 4 dotace z rozpočtu USC 11 070 376 0 11 070 376 11 070 376 0 11 070 376 0 0 0 0,00 0 0 0 z toho přisp .na Program 233 330 11 070 376 11 070 376 11 070 376 11 070 376 0 0 0,00 0 5 dotace ze zahraničí 31 074 8 986 40 060 31 074 8 986 40 060 0 0 0 0,00 0 0 0 6 dotace celkem 888 443 443 98 770 986 987 214 429 888 427 415 98 719 726 987 147 141 16 028 51 260 67 288 0,01 0 287 815 287 815 7 z toho Program celkem 840 046 376 0 840 046 376 840 046 376 0 840 046 376 0 0\ c) dotace celkem (NEI + INV) včetně progr.financ. celé Kč č. f. Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod v% Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MSMT celkem 2 445 486 000 506 893 000 2 952 379 000 2 445 341 224 506 492 326 2 951 833 550 144 776 400 674 545 450 0,02 z toho - program.fmancování 828 976 000 0 828 976 000 828 976 000 0 828 976 000 0 0 0 0,00 z toho indiv. dotace 808 891 758 0 808 891 758 808 891 758 0 808 891 758 0 0 0 0,00 systém, dotace 20 084 242 0 20 084 242 20 084 242 0 20 084 242 0 0 0 0,00 - mimo progr. financ. 1 616 510 000 506 893 000 2 123 403 000 1 616 365 224 506 492 326 2 122 857 550 144 776 400 674 545 450 0,03 2 z ost. kapitol SR - systém.dotace 11 141 493 126 598 673 137 740 166 11 138 382 125 026 131 136 164 513 3 111 1 453 542 1 456 653 1,06 3 celkem SR 2 456 627 493 633 491 673 3 090 119 166 2 456 479 606 631 518 457 3 087 998 063 147 887 1 854 216 2 002 103 0,06 4 dotace z rozpočtu USC 12 812 976 0 12 812 976 12 592 521 0 12 592 521 70 455 0 70 455 0,00 z toho přisp, na Program 233 330 11 070 376 0 11 070 376 11 070 376 0 11 070 376 0 0 0 0,00 5 dotace ze zahraničí 48 262 121 25 791 708 74 053 829 40 823 639 25 672 728 66 496 367 443 684 118 980 562 664 0,00 6 dotace celkem 2 517 702 590 659 283 381 3 176 985 971 2 509 895 766 657 191 185 3 167 086 951 662 026 1 973 196 2 635 222 0,08 7 z toho Program celkem 840 046 376 0 840 046 376 840 046 376 0 840 046 376 d) kapitálové dotace celkem bez progr.financ. č. f. Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod v% Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 Z kap. 333 - MSMT celkem 39 392 000 93 032 000 132 424 000 39 375 972 92 991 677 132 367 649 16 028 40 323 56 351 0,04 2 Z ost.kapitol SR - systém.dotace 8 973 993 5 730 000 14 703 993 8 973 993 5 719 063 14 693 056 0 10 937 10 937 0,07 3 celkem SR 48 365 993 98 762 000 147 127 993 48 349 965 98 710 740 147 060 705 16 028 51 260 67 288 0,05 4 dotace z rozpočtu USC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 5 dotace ze zahraničí 31 074 8 986 40 060 31 074 8 986 40 060 0 0 0 0,00 6 dotace celkem 48 397 067 98 770 986 147 168 053 48 381 039 98 719 726 147 100 765 16 028 51 260 67 288 0,05 e) dotace celkem (NEI + INV) bez progr.financ. č. f. Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Vratká dotace (odvod) Vratká odvod v% Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 Z kap. 333 - MŠMT celkem 1 616 510 000 506 893 000 2 123 403 000 1 616 365 224 506 492 326 2 122 857 550 144 776 400 674 545 450 0,03 2 Z ost.kapitol SR - systém.dotace 11 141 493 126 598 673 137 740 166 11 138 382 125 026 131 136 164 513 3 111 1 453 542 1 456 653 1,06 3 celkem SR 1 627 651 493 633 491 673 2 261 143 166 1 627 503 606 631 518 457 2 259 022 063 147 887 1 854 216 2 002 103 0,09 4 dotace z rozpočtu USC 1 742 600 0 1 742 600 1 522 145 0 1 522 145 70 455 0 70 455 0,00 5 dotace ze zahraničí 48 262 121 25 791 708 74 053 829 40 823 639 25 672 728 66 496 367 443 684 118 980 562 664 0,00 6 dotace celkem 1 677 656 214 659 283 381 2 336 939 595 1 669 849 390 657 191 185 2 327 040 575 662 026 1 973 196 2 635 222 0,11 Převedeno do FÚUP Provoz VaV celkem 4 187 549 3 987 320 8 174 869 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 187 549 3 987 320 8 174 869 0 40 800 40 800 4 187 549 4 028 120 8 215 669 0 0 0 0 0 0 11 953 784 5 941 216 17 895 000 16 141 333 9 969 336 26 110 669 0 celé Kč Převedeno do FÚUP Provoz VaV celkem 0 287 815 287 815 0 0 0 0 287 815 287 815 0 0 0 0 0 0 0 287 815 287 815 celé Kč Převedeno do FÚUP Provoz VaV celkem 4 187 549 3 987 320 8 174 869 0 40 800 40 800 4 187 549 4 028 120 8 215 669 0 0 0 11 953 784 5 941216 17 895 000 16 141 333 9 969 336 26 110 669 f) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem celé Kč č. ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratká v% 1 Z kapitoly MSMT (tab. 2.1.2.1) 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 - odbor VS 413 861 000 413 500 649 360 351 0,09 v tom: specifický výzkum 99 469 000 99 469 000 0 0,00 Výzkumné záměry 255 378 000 255 371 891 6109 0,00 IN 12 057 000 12 057 000 0 0,00 1M výzkumná centra 34 274 000 34 119 709 154 291 0,45 KONTAKT 580 000 440 434 139 566 24,06 COST 2 789 000 2 775 076 13 924 0,50 1K 2 845 000 2 798 539 46 461 1,63 LA - INGO 1 263 000 1 263 000 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 5 206 000 5 206 000 0 0,00 -jiné odbory 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 120 868 673 119 323 988 1 425 685 1,18 v tom: Grantová agentura ČR 61 224 000 60 968 886 255 114 0,42 GA Akademie věd ČR 22 123 000 22 044 641 78 359 0,35 IGA Ministerstvo zdravotnictví 21 274 000 20 399 692 874 308 4,11 Ministerstvo kultury 1 148 000 1 148 000 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 625 000 2 612 948 12 052 0,46 Ministerstvo práce a soc.věcí 5 123 000 4 917 301 205 699 4,02 Ministerstvo vnitra 100 000 100 000 0 0,00 NBU 624 000 623 847 153 0,02 SUJB 400 000 400 000 0 0,00 Úřad vlády 0 0 0 Ministerstvo zahraničních věcí 142 000 142 000 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 2 245 000 2 126 000 0 0,00 Ministerstvo živ .prostředí 3 549 900 3 549 900 0 0,00 Asociace inovačního podnikání 290 773 290 773 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna 0 0 0 JM kraj 2> 0 0 0 ostatní USC 0 0 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 25 782 722 25 663 742 118 980 0,46 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 24 827 544 24 708 564 118 980 0,48 Ostatní 955 178 955 178 0 0,00 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 560 512 395 558 488 379 1 905 016 0,34 y v r. 2005 včetně zádržného z roku 2004 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem celé Kč č. ř. Poskytovatel poskytnuto použito vratká v% 1 z kap. 333 - MSMT celkem 93 032 000 92 991 678 40 322 0,04 Výzkumně záměry 84 022 000 84 006 995 15 005 0,02 IN 0 0 0 1M výzkumná centra 1 621 000 1 595 723 25 277 1,56 KONTAKT 0 0 0 COST 500 000 499 960 40 0,01 1K 0 0 0 LA - INGO 4 000 000 4 000 000 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 2 889 000 2 889 000 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 5 730 000 5 719 063 10 937 0,19 N 1 SFZP 319 000 319 000 0 0,00 OL 1 LIJ H GACR 3 950 000 3 947 250 2 750 0,07 GA AV 121 000 112 813 8187 6,77 MPSV 1 100 000 1 100 000 0 0,00 MPO (SUJB) 240 000 240 000 0 0,00 NBU 0 0 0 3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 8 986 8 986 0 5 INV dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 98 770 986 98 719 727 51 259 0,05 převod do FÚUP v%z poskytnuto 3 699 505 0,89 3 699 505 0,89 0 0,00 2 744 582 1,07 0 0,00 870 550 2,54 0 0,00 84 373 3,03 0 0,00 0 0,00 0 0,00 40 800 0,03 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 40 800 0,80 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 5 941 216 23,04 5 739 380 23,12 201 836 21,13 9 681 521 1,73 převod do FÚUP v%z poskytnuto 287 815 0,31 287 815 0,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 287 815 0,29 57 Zdůvodnění nevyčerpání finančních prostředků z veřejných rozpočtů: Z neinvestičních dotací kapitoly MSMT poskytnutých MU na rok 2005 ve výši 1,990.979 tis. Kč nebylo vyčerpáno 489.099 Kč (tj. 0,02 %). Oproti předchozím rokům došlo ke snížení vratký prostředků MSMT (0,12 % v roce 2003, 0,04 % v roce 2004 na 0,02 % v roce 2005). Vrátku základní dotace 128.748 Kč tvoří především nevyčerpané prostředky projektů Fondu rozvoje vysokých škol ve výši 97.000 Kč a projekty rozvojových programů ve výši 20.738 Kč. Nevyčerpání těchto prostředků bylo způsobeno tím, že některé účelové vzdělávací projekty nebyly realizovány ve stanoveném rozsahu, respektive nebyly splněny některé dílčí cíle. V rámci programu Aktion nebylo vyčerpáno 7.096 Kč z toho důvodu, že skutečné cestovní náklady byly nižší než bylo původně plánováno. Vratká z přidělených prostředků na výzkum a vývoj činí 360.351 Kč, z toho podstatnou část 154.291 Kč tvořily nevyužité prostředky výzkumných center, což bylo způsobeno částečně nerealizovanými původními záměry. U projektů IP Kontakt nebylo vyčerpáno 94.000 Kč a ME Kontakt 45.566,Kč z toho důvodu, že nebyly realizovány výměny pracovníků v plánovaném rozsahu. Projekty 1K nebyly vyčerpány v částce 46.461Kč z důvodu nižších cestovních nákladů a dále neuskutečněním některých plánovaných pracovních cest. Z kapitálových dotací MSMT nebylo dočerpáno 56,351 tis. Kč, z toho z dotace na výzkum a vývoj 40,323 tis. Kč. Na základě Rozhodnutí MSMT č. 52260 z 7. 12. 2005 byla využita možnost nedočerpanou částku ze základní dotace MSMT použít za stejných podmínek jako dotaci v ukazateli A. Celkem tak došlo ke změně účelu použití ve výši 897,847 tis. Kč (z toho z dotace na projekty FRVS ve výši 253,853 tis. Kč, z dotace na ukazatel I ve výši 337,049 tis. Kč, z dotace na stipendia studentů doktorského studia ve výši 306,5 tis. Kč z programu AKTION ve výši 0,445 tis. Kč). Současně na základě novely zákona o vysokých školách z 13. 9. 2005 byly účelové prostředky, které nemohly být použity v roce 2005, převedeny do Fondu účelově určených prostředků ve výši 4,188 mil. Kč. Z toho 4,187 mil. Kč ze základní neinvestiční dotace, 3,699 mil. Kč z neinvestiční dotace na výzkum a vývoj a 0,288 mil. Kč z kapitálové dotace na projekty výzkumu a vývoje. Z dotací ostatních kapitol státního rozpočtu činily vratký 1,446 mil. Kč u neinvestic a 11 tis. Kč u kapitálových dotací. Celkové vratký nedočerpaných prostředků ze státního rozpočtu, z rozpočtů USC a ze zahraničí činily 2,635 mil. Kč, z toho 1,973 mil. Kč z dotací na projekty výzkumu a vývoje. 58 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a - Počty studentů 2001 2002 2003 2004 2005 index 05/04 Počet studentů k 31.12. 21 178 24 451 27 690 30 213 32 718 1,08 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 20 936 24 246 27 545 30 051 32 514 1,08 cizinci studující v cizím jazyce *) 199 163 120 135 184 1,36 studující na základě mezinár. smluv a ustanovení vlády**) 43 39 23 26 20 0,77 studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0 3 2 1 0 0,00 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka č. 7b - Stipendia____ (tis.Kč) MSMT Ostatní zdroje ze stipend. fondu Celkem k 31.12.05 ukaz. "C" ubyt.stip. jiné dotace celkem dotace jiné 1 2 3 4 Stipendia celkem: 92 866,50 19 449,96 38 135,84 150 452,30 645,13 12 085,34 10 013,37 173 196,14 v tom: DSP-doktorandi 92 471,85 153,00 92 624,85 15,00 18,24 546,00 93 204,09 zahraniční studenti 2 966,40 2 966,40 662,46 3 628,86 ubytovací 19 449,96 19 449,96 19 449,96 prospěchová 0,00 1 802,15 1 802,15 za tvůrčí výsledky 2 794,51 2 794,51 618,13 1 924,87 2 215,60 7 553,11 sociální 0,00 173,94 173,94 zvláštního zřetele hodné 394,65 7 655,59 8 050,24 12,00 3 688,42 5 275,68 17 026,34 do zahraničí 24 566,34 24 566,34 5 791,35 30 357,69 MU obdržela v roce 2005 od MŠMT dotaci na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši 93 173 tis. Kč. Vyplaceno bylo 92 866,7 tis. Kč a v souladu s Rozhodnutím MSMT č. 52260 ze 7. 12. 2005 byla částka ve výši 306,5 tis. Kč použita na účel dle ukazatele A. MU obdržela v roce 2005 od MSMT dotaci na ubytovací stipendia ve výši 19 470 tis. Kč. Vyplaceno bylo 19,45 mil. Kč a 20,037 tis. bylo převedeno do FÚUP. Tabulka č. 7c - Stravování Celkový počet podaných hl. jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.Kč celkem/studenti Celkové NEI náklady na provoz menzy tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost v tis. Kč Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč Celkem Studenti celkem studenti 1 2 3 4 5 6 7 8 9 906 873 654 125 16 914 13 539 33 440 18 853 0 14 245 36,87 pouze za stravovací provoz bez VRS Cikháj a UC Šlapanic sl. 1: uvařené porce na menzách MU SKM sl. 2 : porce studentů a studentů - samoplátců (220 porcí) sl. 3: tržby stravovacího provozu za zaměstnance studenty vc. samoplátců sl. 4: tržby pouze za porce studentů odebraných ve stravovacím provozu sl. 5: náklady na stravovací provoz bez rozlišení činnosti (hlavní a doplňková) bez nákladů na potraviny a na zboží vc. 30% nákladů režijního pracoviště (stř.810* a 811 *) sl. 6: dotace MŠMT sl. 8: kromě tržeb z doplňkové činnosti jsou do této částky zahrnuty příjmy HLC - tržby z nájmů a ostatní, nezahrnuje částku na dotační odpisy sl. 9: poměr nákladů na provoz menz (sl.5) a počtu uvařených porcí na menzách SKM (sl. 1) 59 Ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na jednu porci je počítána na průměrnou spotřebu potravin, dále jsou do kalkulace rozpočítány náklady na stravovací provoz a 30% správní režie, tj. nákladů na provoz ředitelství a DPH ve výši 19% na část, kterou stravníci hradí. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk, jedná-li se o vývoz porcí mimo provozovny SKM MU, je od provozních nákladů odečtena odhadovaná částka na výdej jídla a DPH je připočteno ve výši 5%; při vývozu firmy hradí dopravné zvlášť. Cena jídla pro studenty se skládá z ceny potravin použitých k výrobě jedné porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5Kč na porci a DPH 19%; zbytek nákladů je hrazen z dotace MSMT na ubytování a stravování studentů a z mimorozpočtových příjmů SKM. Zaměstnanci hradí částku, která se skládá z ceny potravin potřebných k výrobě 1 porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5Kč na porci a 19% DPH; zbývající část provozních nákladů je přeúčtovávána příslušnému HS zaměstnance. Cena jídla pro ostatní strávníky odpovídá skutečným nákladům na výrobu jedné porce zvýšených o zisk a DPH 19% při odběru na provozovnách SKM či 5% DPH při tzv. vývozu. Tabulka č. 7d - Ubytování Počet ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. Kč Celkové NEI náklady na ubyt.stud. tis. Kč Dotace zMŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňková činnost tis. Kč Průměrná výše kolejného v Kč za Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč celkem studenti celkem studenti rok měsíc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 51 217 41 176 61 712 59 337 54 751 23 647 0 13 959 14 020 1 402 1 330 pouze za ubytovací provoz - stř. 813*, bez VRC Cikháj a UC Šlapanice sl. 1 : studenti a ostatní (lektoři, hosté MU, aj.) sl. 2 : stav k poslednímu dni v měsíci sl. 3: tržby za ubytovací služby v HLC (studenti samoplátci, studenti hosté, služby spojené s ubytováním) sl. 4: pouze tržby z vybraného kolejného od studentů ubytovaných na kolejích SKM sl. 5: celkové náklady kolejí na ubytování pouze studentů vč. 70% nákladů na provoz režijního pracoviště (810* a 811 *) sl. 6: dotace na ubytování sl. 8: tržby doplňkové činnosti a ostatní příjmy z HLC neuvedené ve sl. 3; odečteny jsou dotační odpisy ve výši 2.871 tis.Kč sl. 9: průměrná výše kolejného na jednoho studenta za 10 měsíců sl. 10: průměrná měsíční výše kolejného na jednoho studenta sl. 11: podíl s 1.5 a sl. 2 Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakulty a dostupnosti MHD. Koleje jsou rozděleny na tři kategorie - samostatné pokoje s vlastním soc. zařízením, pokoje v buňkách se sociálním zařízením a pokoje se společným sociálním zařízením. Ceny za samostatné pokoje byly do září 2005 od 1160 až 1960 Kč po změně dotační politiky od 1800 až 2700 Kč, pokoje v buňkách od 1180 do 1800 Kč, od září 1800 až 2500 Kč, ostatní pokoje dvou až šestilůžkové se společným soc. zařízením od 360 do 1300 Kč, od září 950 až 2000 Kč. Vysokorychlostní internet se stává samozřejmou součástí ubytování. Průměrné kolejné činilo do září 2005 1402 Kč a od září 2005 2113 Kč. Počty ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku Rok 2005 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Počty ubytov. studentů 4 164 4 080 4 117 4 048 3 994 3 742 181 248 4 154 4 154 4 161 4 133 60 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb.. o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá dotace: 99 469 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole celkem v tom osobní věcné 52 560 tis. Kč 48 462 tis. Kč 4 098 tis. Kč Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na oponentské posudky, stipendia a cestovné. b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem v tom osobní věcné 40 741 tis. Kč 32 858 tis. Kč 7 883 tis. Kč Jedná se o mzdy akademických pracovníků podílejících se na vedení studentů PGS v prezenčním a kombinovaném studiu, kteří provádějí výzkum na jednotlivých pracovištích, zabezpečení informačních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracovišť doktorandů, publikační činnost studentů, tisk a stipendia. c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce celkem 3 733 tis. Kč Jedná se především o osobní náklady vedoucích magisterských a bakalářských diplomových prací, náklady spojené s oponenturou, nákup literatury a stipendia. d) d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti celkem 2 435 tis. Kč Jedná se především o ostatní náklady týkající se organizace činností specifického výzkumu na MU, náklady spojené s vydáváním sborníků, vybavení pracovišť doktorandů, nákup odborných časopisů a osobní náklady organizačních pracovníků zabývajících se činností specifického výzkumu. 61 9. Závěr Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok 2005 1. Pokračovat v realizaci Programu rozvoje materiálně-technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: • dosáhnout revize věcných parametrů Programu v sladění parametrů Programu s provedenou pasportizací (T: 06/2005), splněno • dosáhnout revize finančních parametrů programu, jednak s ohledem na dopad legislativních změn (zákon č. 235/2004 Sb. o DPH, novela vyhlášky č. 504/2002 Sb.) a s ohledem na inflační vývoj (T: 06/2005), splněno, dosaženo revize Programu schválené vládou jejím usnesením č. 986 ze dne 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008 • dosáhnout revize časových parametrů programu prodloužením realizace Programu do 31. 12. 2008 (T: 06/2005), splněno • dokončit rekonstrukci budovy Joštova 10 (T: 31. 7. 2005), splněno • pokračovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlářská 2 (T: průběžně), splněno • zahájit výstavbu Infrastruktury UKB financované z prostředků města Brna (červená etapa AVVA) (T: 31. 12. 2005). splněno, navíc zahájena rovněž Modrá etapa výstavby UKB 2. Konsolidovat činnost rektorátu MU v souvislosti s provedenou organizační změnou a zajistit kontinuální zlepšování činností rektorátu v oblasti koordinační, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: 31. 12. 2005). průběžně plněno 3. Ve spolupráci s auditorem pokračovat v provádění aktualizace vnitřních správních, organizačních a hospodářských norem (předpisů, směrnic a pokynů) (T: 31. 12. 2005). Primární orientace bude směřována na následující normy: o pořizování majetku, aktualizace odpisového plánu, o oběhu účetních dokladů, o duševním vlastnictví, kalkulaci nákladů, o režiích aj. Splněno. Výjimkou je • směrnice o duševním vlastnictví, jejíž návrh byl zpracován, předložen i projednán ve vedení MU. Na základě rozhodnutí o rozšíření pojetí směrnice o duševním vlastnictví a s ohledem na konstituování činnosti nově zřízeného Centra pro transfer technologií bylo vydání směrnice odloženo. Předpokládaný termín vydání směrnice je 31. 12. 2006 62 • směrnice o oběhu účetních dokladů, jejíž návrh byl zpracován, avšak s ohledem na proces zavádění systému finanční kontroly, povinnost jejíhož zavedení vyplývá ze zákona č. 320/2001, jeho novely č. 123/2003 a vyhlášky č. 416/2004, bylo vypracování směrnice odloženo. Předpokládaný termín vydání směrnice je 31. 12. 2006 4. Dokončit analýzu efektivnosti využití stávajících a budoucích ploch MU ve vazbě na pasportizaci objektů MU a pokračovat v pasportizaci provedením technologického pasportu (T: 31. 12. 2005). Splněno. Realizace technologického pasportu byla odložena na rok 2006 z finančních důvodů. 5. V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. a jeho novelou č. 123/2003 Sb. rozvinout kontrolní systém rektorátu; zajistit provázání systému řídicí kontroly a interního auditu; zajistit rozvinutí funkcí controllingu a hodnocení nákladové efektivnosti (T: 31. 12. 2005). Plněno průběžně. 6. Konsolidovat centrální systém řízení a správy projektů na MU v souladu s vydanou směrnicí; vytvořit databázi projektů na MU a rozvinout systém projektového řízení; vytvořit a zavést normu o kalkulaci nákladů, výpočtu režií a ochraně duševního vlastnictví v projektech (T: 31. 12. 2005). Splněno. Směrnice o duševním vlastnictví viz bod 3. 7. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informačního systému MU; zejména zajistit nákup a zavedení nového personálního systému (T: 31. 12. 2005). Splněno. Bylo provedeno výběrové řízení na personální informační systém, které však bylo zrušeno z důvodu, že žádné předložené řešení nesplnilo zadání, pokud jde současně o integraci se stávajícím ekonomickým informačním systémem ani pokud jde o plnění stanovených požadavků, jakož i z důvodu překročení plánované částky. Nákup a zavedení personálního informačního systému bude řešeno v roce 2006 s termínem zahájení provozu k 1. 1. 2007 v rámci řešení rozvojového projektu MSMT. Technické řešení ke splnění technických požadavků bylo nalezeno jednak v pokračující implementaci některých personálních informačních systémů na jiných vysokých školách a uvedením nových verzí některých existujících systémů na trh koncem roku 2005. Návrh hlavních úkolů pro rok 2006 1. Pokračovat v realizaci Programu rozvoje materiálně-technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: V rámci podprogramu 233 332 - Výstavba UKB • pokračovat v realizaci výstavy UKB v Modré etapě výstavby a Červené etapě výstavby (T: průběžně) • dokončit projektové práce na zbývající části výstavby UKB (Zluto-zelenou etapu) a zahájit veřejnou obchodní soutěž (T: 31. 12. 2006) • nastavit a rozvinout systém centralizované správy a řízení provozu UKB (T: průběžně) V rámci podprogramu 233 333 - Rekonstrukce • pokračovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlářská 2 (T: průběžně) 2. Pokračovat v rozvoji činnosti rektorátu MU a zajistit kontinuální zlepšování činností rektorátu v oblasti koordinační, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: 31. 12. 2006). 63 3. Pokračovat v rozvoji systému projektového řízení na MU, zejména pokračovat v implementaci směrnice č. 8/2005 o řízení projektů a dílčími opatřeními posilovat zvyšování procesní přesnosti, zajistit plnou evidenci projektů MU v databázi a zlepšování kvality a operativnosti administrativní podpory (T: průběžně). 4. Předložit a dokončit směrnici o duševním vlastnictví MU (T: 31. 12. 2006). 5. Ve správě majetku zajistit celoplošné dokončení nasazení čárového kódu. Zajistit kontinuální zlepšování péče o majetek, zejména dokončit sjednocení a plošné uplatnění zásad osobní zodpovědnosti za majetek svěřený do užívání dle §178 ZP (T: 31. 12. 2006). 6. Zahájení provedení technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zařízení na MU (T: 31. 12. 2006). 7. Pokračovat v konsolidaci a zlepšování systému finanční kontroly plynoucí ze zákona č. 320/2001, jehož novely č. 123/2003 a vyhlášky č. 416/2004. Dokončení a zavedení systému pro oběh účetních dokladů na MU (T: 31. 12. 2006). 8. V průběhu roku 2006 zakoupit a nasadit nový personální informační systém s plánovaným uvedením do plného provozu dnem 1. 1. 2007 (T: 31. 12. 2006). 9. Rozpracovat a navrhnout koncepci finančního řízení MU s ohledem na zavedení nového zákona o vysokých školách ve smyslu plánování zdrojů financování, tvorbu a užívání fondů, financování mezd, řízení investic aj. (T: 31. 12. 2006). Přílohy: č. 1) výrok auditora č. 2) seznam zkratek 64 Príloha č. 1 AUDITORSKÁ A PORADENSKÁ tlNNOST P»irP<: fíííl: (5JIS9Š 7HK1 tax: 5-11? Wlft iH't wwwjnrlilla.rí »11 - 110 St r)(K>!>7/(>100 KB 15 í IH i 2 Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžaduji aby auditor naplánoval a provedl audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informaci uvedených v účetní závěrce. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních metod a významných odhadů provedených vedením a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky Výrok auditora k účetní závěrce K datu předáni auditorské zprávy nedošlo dle prohlášení vedení účetní jednotky k žádným významným událostem, které by měly být promítnuty v účetní závěrce a mohly by ovlivnit její vypovídací schopnost případně Qviivnit druh výroku. Pn auditu byly zhodnoceny zvolené účetní metody a vypovídací schopnosti poskytovaných informací z pohledu uživatele účetní závěrky. Zvolené účetní metody byly posouzeny jako odpovídající včetně zhodnoceni celkově prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Celkovým posouzením prověřované účetní závěn\y účetní jednotky Masarykova univerzita v Brně sestavené k 31.12.2005 dospěli ověřovatelé k závěru, že tato: podle našeho názoru podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví, finanční situace a výsledku hospodaření za rok 2005 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Poznámka: Tato zkrácená zpráva je vydávána výhradně pro účely jejího předloženi do výroční zprávy o hospodaření zpracované Masarykovou univerzitou v Brně za rok 2005 a povinností doložit výrok auditora k účetní závěrce v souladu s §21, odst. 3 písm. h) zákone č II1/199B Sb. ve zněni pozdějších změn. Tato zpráva je přiměřeně zkrácena a neobsahuje audifov&né iičetní výkazy, jako Zpráva auditora ze dne 23.3.2006 o ověřeni roční účetní závěrky k 31.12.2005, která bude předána statutárnímu orgánu 77.3 2QQ& podle platných zásad stanovených zákonem o auditorech a Komoře auďstorú ČR. V Brně dne 24.3.2006 AUDTT1A spo^sr.O- DfC: Ing. Jiří Vrba! auditor I ředitel * jednatel společností Příloha č. 2 Seznam použitých zkratek: AS Akademický senát MU CO civilní obrana ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka EU Evropská unie FO fond odměn FRIM Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol FRVS Fond rozvoje vysokých škol FU finanční úřad FUUP Fond účelově určených prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách) GA ČR Grantová agentura České republiky GA AV Grantová agentura Akademie věd HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IGA Grantová agentura ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiční) prostředky JmK Jihomoravský kraj MF Ministerstvo financí ČR MmB Magistrát města Brna MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR MSMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy. ČR MU Masarykova univerzita v Brně NBU Národní bezpečnostní úřad NEI neinvestiční prostředky NPV Národní program výzkumu OON ostatní osobní náklady (dohody) OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti) SFZP Státní fond životního prostředí SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpočet SUJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost SW software SZNN stroje a zařízení UKB Univerzitní kampus Bohunice USC územně samosprávné celky UVT Ustav výpočetní techniky VaV výzkum a vývoj VPC Vzdělávací a poradenské centrum V S vysoká škola WS veřejná vysoká škola 68 MASARYKOVA UNIVERZITA, 2006 www.muni.cz