9003 INÍäVdOdSOH o VAVUdZ INDOUAA ododododododo DOnODOnODOnon ododododododo dodododododod onononononoDO □ ODODODODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD ODODODODODODO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DOnODOnODOnon ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODO^^^ODODO MM ODODOi-.„ljODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO DODODODODODOD ODODODODODODO DODODODODODOD OnononononoDO □onononoDODOD 3, MASARYKOVA UNIVERZITA n o l O □ O □ o Finál Draft 2. 4. 2007 Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor duben 2007 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: 16. 4. 2007 Projednáno ve Správní radě MU dne: 27. 4. 2007 nonononononon onononononono □ ODOnODOnonon onononononono nononoDOnonon Obsah............................................................ 3 Úvod ............................................................. 4 1 Roční účetní závěrka .............................................. 5 1.1 Rozvaha........................................................ 5 1.2 Výkaz zisku a ztráty .............................................. 10 1.3 Doplňující údaje ................................................. 16 1.4 Rozbor hospodářského výsledku..................................... 18 2 Analýza výnosů a nákladů ....................................... 19 2.1 Výnosy........................................................ 19 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku ......................... 19 2.1.2 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje .................................. 20 2.1.3 Vlastní výnosy ............................................... 26 2.2 Náklady ....................................................... 28 2.2.1 Kapitálové výdaje............................................. 28 2.2.2 Neinvestiční náklady........................................... 30 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky.................................. 33 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích ......................... 36 4 Vývoj fondů MU ................................................. 38 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace .................... 43 5.1 Dlouhodobý nehm otný a hmotný majetek............................. 43 5.2 Finanční majetek................................................. 44 5.3 Zásoby........................................................ 45 5.4 Pohledávky, závazky, úvěry......................................... 45 5.5 Inventarizace majetku............................................. 46 6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem 47 6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 - MŠMT............. 47 6.2 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku ...................................... 52 6.3 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace......... 54 6.4 Finanční vypořádání projektů, spolufinancovaných ES..................... 56 6.5 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací se státním rozpočtem ............................................. 58 7 Stipendia a služby poskytované studentům ....................... 63 8 Institucionální podpora specifického výzkumu .................... 66 9 Závěr ........................................................... 67 10 Přílohy .......................................................... 69 Příloha č. 1 Seznam použitých zkratek:.................................... 69 Příloha č. 2 výrok auditora............................................. 70 OBSAH 3 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MSMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2006 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu MU v účetním období 2006 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2006 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2006. Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2006 činí 60,016 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Od 1.1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. V souvislosti s novelami zákona č. 111/1998 Sb. (první novela od 13. 9. 2005, další od 1. 1. 2006) mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek") a možnost převést zůstatky příspěvku do Fondu provozních prostředků a FRIM a účelově určených veřejných prostředků do Fondu účelově určených prostředků. Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2006 činily 3 174 mil. Kč (nárůst oproti roku 2005 o 19%), náklady byly ve výši 3 114 mil.Kč (nárůst 19%). Pozitivně se na výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z 32 718 (2005) na 35 721 (2006), tj. nárůst o 8%, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení příspěvku MSMT o 13%. Celkem bylo za rok 2006 poskytnuto z veřejných zdrojů CR a ze zahraničí 3 552 mil. Kč (nárůst proti roku 2005 o 12%). Z toho 2 512 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 15%) a 1 040 mil. Kč dotace na kapitálové výdaje včetně financování Programu 233 330 (nárůst 7%). Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů je uveden v tabulkách 2.1.2 a 6. Ladislav Janíček kvestor nonononononon onononononono □ ODOnODOnonon onononononono nonononononon Roční účetní závěrka ROZVAHA MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) (tis. Kč) AKTIVA číslo úftu označení sloupců č. ř. Stav k 1/1/2006 1 Stav k 12/31/2006 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 4 072 014,49 5 348 092,80 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 77 300,50 95 664,31 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 87,88 318,93 2. Software 013 0004 58 956,77 76 892,94 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 17 606,10 16 915,02 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 342,16 1 074,90 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 307,59 462,52 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 5 915 649,84 7 253 907,41 1. Pozemky 031 0011 343 531,50 346 097,32 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 29 487,06 29 925,20 3. Stavby 021 0013 3 367 721,70 3 572 932,48 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 468 326,66 1 720 034,31 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 477140,11 446 803,84 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 164 136,67 1 137 363,17 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 65 306,14 695,72 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 0,00 100,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -1 920 935,85 -2 001 578,92 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -11,38 -272,05 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -43 585,97 -47 919,67 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku 078 0033 -17 606,10 -16 915,02 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku 079 0034 -6,79 -77,05 6. Oprávky ke stavbám 0035 -477 200,97 -532 897,60 7. Oprávky k samost. movit. věcem a souborům movit. věcí 082 0036 -905 384,53 -956 693,69 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -477140,11 -446 803,84 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku 089 0040 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA AKTIVA označení sloupců číslo účtu č. ř. Stav k 1/1/2006 Stav k 12/31/2006 2 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 876 596,27 973 776,02 I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 18 602,77 20 668,08 1. Materiál na skladě 112 0043 9 286,76 8 739,59 2. Materiál na cestě 119 0044 162,55 0,00 3. Nedokončená výroba 121 0045 135,77 1,05 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 5. Výrobky 123 0047 7 999,00 10 597,98 6. Zvířata 124 0048 80,74 136,01 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 937,95 1 193,45 8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 47 747,01 51 558,42 1. Odběratelé 311 0053 16 337,80 13 494,84 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 7 486,16 5 084,03 5. Ostatní pohledávky 315 0057 19,13 26,07 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 3 366,94 15 566,72 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř. zdr. poj. 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 3 317,70 1 105,90 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ost. zůčt. se stát. rozpočtem 346 0064 3 890,22 13. Nároky na dotace a ost. zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 7 354,88 6162,92 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 6 070,65 10 237,97 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -96,47 -120,03 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 801 108,70 889 877,12 1. Pokladna 211 0073 3 016,93 3 759,17 2. Ceniny 213 0074 503,83 579,53 3. Účty v bankách 221 0075 797 587,94 885 516,21 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 22,21 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 9 137,79 11 672,40 1. Náklady příštího období 381 0082 8 799,52 11 207,56 2. Příjmy příštího období 385 0083 263,05 317,17 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 75,22 147,67 AKTIVA celkem pol. 1+41 0085 4 948 610,76 6 321 868,82 6 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD o 1 (N 1 PASIVA číslo účtu označení sloupců č. ř. Stav k 1/1/2006 3 Stav k 12/31/2006 4 Z 1 LU H A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 4 626 831,23 5 803 004,99 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 4 567 626,58 5 742 989,16 1. Vlastní jmění 901 0088 4197 847,24 5 209 313,60 2. Fondy 911 0089 369 779,34 533 675,56 ol 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 59 204,65 60 015,83 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 X 60 015,83 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 59 204,65 X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 Q_ 1 rsj H B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 321 779,53 518 863,83 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 u 1 1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 200 000,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 200 000,00 2. Emitované dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 286 867,27 279 978,55 1. Dodavatelé 321 0107 34 506,66 53 310,71 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 5 310,90 6 064,71 4. Ostatní závazky 325 0110 733,12 2 184,72 5. Zaměstnanci 331 0111 11 086,12 5159,39 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 105 839,93 100 848,50 7. Závazky k inst. soc. zabezpeč, a veř. zdrav. poj. 336 0113 74 849,50 64 560,50 8. Daň z příjmů 341 0114 0,00 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0115 33 902,58 26 885,55 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 2 556,43 4 273,53 11. Ostatní daně a popladky 345 0117 7,04 75,17 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 1 305,28 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 44,37 260,09 14. Závazky z upsaných nespiac, cenných papírů a podílů 367 0120 100,00 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 13 003,02 10 696,29 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 11,36 19. Eskotní úvěry 232 0125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 5 027,60 4 242,75 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 OL H VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 34 912,26 38 885,28 > 1 1. Výdaje příštího období 383 0131 2 274,88 1 238,86 2. Výnosy příštích období 384 0132 32 524,30 37 583,28 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 113,08 63,14 PASIVA celkem ř. 86+95 0134 4 948 610,76 6 321 868,82 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 7 Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy: 1. K nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy patří ■ Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 3 - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje v hodnotě 231 tis. Kč zahrnuje výukový SW na Lékařské fakultě vytvořený vlastní činností. ■ Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 4 - Software v hodnotě 17 936 tis. Kč souvisí zejména s pořízením nových informačních systémů (SW pro personální a mzdový systém, SW pro spisovou službu), a s pořízením výukového SW. ■ Nárůst ostatního dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 7 v hodnotě 733 tis. Kč zahrnuje věcná břemena. ■ Nárůst dlouhodobého hmotného majetku na ř. 11 - Pozemky v hodnotě 2 566 tis. Kč souvisí se dvěma směnami pozemků (firma CD XXI a Statutární město Brno) na základě uzavřených směnných smluv ze dne 6. 9. 2006 a 2. 11. 2006. Směnou bylo dotčeno celkem 11 540 m2 pozemků v majetku MU v celkové hodnotě 9 184 414,80 Kč (Právní účinky vkladu práva do Katastru nemovitostí k 18. 10. 2006 a 3. 11.2006). ■ Navýšení v položce na ř. 12 - Umělecká díla, předměty a sbírky ve výši 438 tis. Kč souvisí s pořízením uměleckých děl pro areály Fakulty sportovních studií, Rektorátu a Fakulty sociálních studií a s pořízením děkanských insignií pro Fakultu sportovních studií. ■ Nárůst položky na ř. 13 - Stavby v hodnotě 205 211 tis. Kč souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU: ■ rekonstrukce budov areálu Přírodověd, fak. Kotlářská ... 112 165 tis. Kč ■ dokončená výstavba výzkumné stanice Antarktida ................. 33 680 tis. Kč dokončená výstavba fotovoltaického systému na střeše Pedagogické fakulty................. 2 767 tis. Kč ■ rozšíření optokabelové sítě a datové infrastruktury.......... 10 996 tis. Kč ■ ostatní drobné stavební úpravy objektů MU .............. 45 603 tis. Kč ■ Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v položce na ř. 14 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí činí 251 708 tis. Kč. V průběhu roku 2006 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 96 870 tis. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 348 578 tis. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, vybavení výzkumné stanice na Antarktidě, fotovolatický systém na Pedagogické fakultě a dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. ■ Nárůst v položce na ř. 19 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek souvisí především s pokračující výstavbou Univerzitního 8 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA kampusu Bohunice. Jedná se o stavby, které nebyly k 31. 12. 2006 uvedeny do užívání. Nejvýznamnějšími položkami zůstatku účtu 042 jsou: ■ Univerzitní kampus Bohunice ........................................... 1 090 076 tis. Kč ■ rekonstrukce budov areálu Přírodovědecká fakulta, Kotlářská ................. 32 835 tis. Kč. Částka nedokončeného majetku kampusu Bohunice je včetně výdajů neevidovaných v programovém financování na Program 233 330. ■ Na ř. 22 Rozvahy je vykázán vklad MU do nově založené společnosti CEITEC, s. r. o. ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50%, zbývajících 50% vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně). 2. Celková výše nesplacených pohledávek k 31. 12. 2006 činí 13 494 tis. Kč (ř. 53 Rozvahy). 3. Na ř. 71 Rozvahy jsou uvedeny opravné položky ve výši 35 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách (20 % z částky neuhrazených pohledávek roku 2006 ve výši 174 tis. Kč) a ve výši 85 tis. Kč k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2e zákona o rezervách (100% z částky neuhrazených pohledávek roku 2005). 4. Na ř. 99 Rozvahy je uvedena částka čerpané návratné finanční výpomoci na Program 233 330. Dle názoru auditorů by měla být zaúčtována na účtu 959 - ostatní dlouhodobé závazky, neboť příjemcem úvěru není MU, ale Česká republika. Vzhledem k tomu, že účetnictví roku 2006 je v současné době již uzavřeno, bude oprava zaúčtování provedena v účetnictví roku 2007. 5. Na ř. 116 Rozvahy je uvedena částka DPH ve výši 4 273,53 tis. Kč, která zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2006. 6. V položce řádku 123 Rozvahy jsou uvedeny 1 jistiny, přijaté v souvislosti s VOS na výstavbu a vybavení UKB, a to ve výši 1 700 tis. Kč. 7. V roce 2006 pokračovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 - Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně (dále Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 - Výstavba Univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram 233 333 - Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Jako první část podprogramu 233 332 byla v roce 2004 dokončena rekonstrukce MORFO III. Výstavba školské části UKB je realizována ve 2 stavbách. V roce 2004 byla zahájena výstavba UKB první stavbou Integrované laboratoře biomedicínských technologií ILBIT. Tato stavba byla dokončena a uvedena do užívání v září 2005. Celkové náklady stavby dosáhly 710 885 tis. Kč (z toho 687 473 tis. Kč náklady investiční a 23 412 tis. Kč náklady neinvestiční). nonononononon onononononono □ ODOnODOnonon onononononono nonononononon ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Příprava druhé stavby UKB - Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AWA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v důsledku zvýšení sazby daně z přidaného hodnoty u stavebních prací a montáží z původních 5 % na 19% a významného růstu cen stavebních prací od doby schválení Programu počátkem roku 2005 pozastavena. Řešení vzniklých problémů navrhla MU v revizi Programu 233 330, která byla schválena usnesením vlády ČR č. 86 z 20. 7. 2005. Po schválení revize Programu vládou ČR byla příprava stavby AWA obnovena. Otevřenými zadávacími řízeními byly zadány generální dodávky Modré etapy a etapy Infrastruktura stavby AWA, smlouvy o dílo byly podepsány počátkem prosince 2005. Dokončení Modré etapy a etapy Infrastruktura je plánováno v roce 2007. Po upřesnění územně technického řešení v souvislosti s revizí Programu byla obnovena i projektová příprava Žluté a Zelené etapy stavby AWA, s jejímž zahájením se počítá v roce 2007. Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2006 evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši 1 086 109 tis. Kč (v tom 800 856 tis. Kč Modrá etapa UKB, 200 172 tis. Kč Červená etapa UKB - Infrastruktura, 85 031 tis. Kč Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data účetní závěrky nebyly uhrazeny pozastávky A-plus v celkové výši 8 666 tis. Kč. Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně" ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu Zdrojem financování Programu jsou: ■ dotace ze státního rozpočtu ČR ■ návratná finanční výpomoc ■ vlastní zdroje MU ■ příspěvek Magistrátu města Brna Příspěvek Magistrátu Města Brna bude na základě smlouvy o sdružení prostředků na vybudování infrastruktury majetkově vypořádán v průběhu roku 2007. K 31. 12. 2006 bylo na Program čerpáno celkem 3 056 234 tis. Kč, z toho dotací ze státního rozpočtu 2 162 552 tis. Kč, z příspěvku Magistrátu města Brna 166 096 tis. Kč a z vlastních zdrojů MU 527 586 tis. Kč. Návratná finanční výpomoc byla čerpána ve výši 200 000 tis. Kč. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kter ých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatně za MU bez kolejí a menz a samostatně za Koleje a menzy MU. Tabulka č. 1.2 Sumář (tis. Kč) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Název položky označení sloupců číslo účtu ,ř. Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 344 671,38 21 849,86 366 521,24 1. Spotřeba materiálu 501 002 250 938,01 8 323,09 259 261,10 2. Spotřeba energie 502 003 91 931,79 6 662,56 98 594,35 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 1 801,58 6 864,21 8 665,79 II. Služby celkem 006 332 456,60 18 043,71 350 500,31 5. Opravy a udržování 511 007 50 457,39 1 975,22 52 432,61 6. Cestovné 512 008 54 727,98 1 465,74 56193,72 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 723,12 394,72 2 117,84 8. Ostatní služby 518 010 225 548,11 14 208,03 239 756,14 III. Osobní náklady celkem 011 1 665 849,95 35 555,78 1 701 405,73 9. Mzdové náklady 521 012 1 210 373,05 26 622,39 1 236 995,44 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 409 298,42 8 541,68 417 840,10 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 12 218,19 0,00 12218,19 12. Zákonné sociální náklady 527 015 33 960,29 391,71 34 352,00 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 388,30 88,53 476,83 14. Daň silniční 531 018 131,44 33,04 164,48 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,29 0,00 0,29 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 256,57 55,49 312,06 V. Ostatní náklady celkem 021 471 920,82 2 244,40 474 165,22 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,44 0,00 0,44 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 61,19 5,40 66,59 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 105,51 0,20 105,71 20. Úroky 544 025 0,54 0,00 0,54 21. Kurzové ztráty 545 026 3 403,93 23,32 3 427,25 22. Dary 546 027 137,18 0,00 137,18 23. Manka a škody 548 028 283,93 0,30 284,23 24. Jiné ostatní náklady 549 029 467 928,10 2 215,18 470 143,28 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 220 140,12 1 271,42 221 411,54 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 210 494,49 1 125,46 211 619,95 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. maj. 552 032 9 533,68 0,00 9 533,68 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,96 136,92 137,88 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 110,99 9,04 120,03 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 11,30 0,00 11,30 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 11,30 0,00 11,30 VIII. Daň z příjmu celkem 040 -35,16 0,00 -35,16 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 -35,16 0,00 -35,16 Náklady celkem 042 3 035 403,31 79 053,70 3 114 457,01 10 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA onoDODODOnono □ ODOnODOnonon onononononono □ODOnoDononon ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Název položky označení sloupců číslo účtu č. ř. Hlavní činnost 1 Doplňková činnost 2 Celkem 3 B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 234 539,44 94 202,61 328 742,05 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 7 863,16 1 859,01 9 722,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 224 015,37 82 580,92 306 596,29 3. Tržby za prodané zboží 604 046 2 660,91 9 762,68 12 423,59 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 583,51 142,35 725,86 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -80,45 -54,27 -134,72 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 663,96 141,34 805,30 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 55,28 55,28 III. Aktivace celkem 052 972,22 198,51 1 170,73 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 956,97 198,51 1 155,48 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 15,25 0,00 15,25 IV. Ostatní výnosy celkem 057 299 893,16 383,73 300276,89 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 1 376,29 0,00 1 376,29 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 1,02 0,00 1,02 15. Úroky 644 061 17 852,53 0,00 17 852,53 16. Kurzové zisky 645 062 114,57 0,09 114,66 17. Zúčtování fondů 648 063 69 210,05 0,00 69 210,05 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 211 338,70 383,64 211 722,34 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 9 912,77 8,79 9 921,56 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 9 498,48 0,00 9 498,48 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 318,83 7,78 326,61 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 95,46 1,01 96,47 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 27 993,98 0,00 27 993,98 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 27 993,98 0,00 27 993,98 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 2 505 641,77 0,00 2 505 641,77 29. Provozní dotace 691 078 2 505 641,77 0,00 2 505 641,77 VÝNOSY CELKEM 079 3 079 536,85 94 935,99 3 174 472,84 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 44 133,54 15 882,29 60 015,83 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 44 133,54 15 882,29 60 015,83 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11 Tabulka č. 1.2 MU bez kolejí a menz (tis. Kč) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Název položky označení sloupců číslo účtu č. ř. Hlavní činnost 1 Doplňková činnost 2 Celkem 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 293 649,97 9 835,35 303 485,32 1. Spotřeba materiálu 501 002 228 852,66 5 637,30 234 489,96 2. Spotřeba energie 502 003 62 995,73 3 999,27 66 995,00 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 1 801,58 198,78 2 000,36 II. Služby celkem 006 301 377,03 14 068,66 315 445,69 5. Opravy a udržování 511 007 36 917,62 709,36 37 626,98 6. Cestovné 512 008 54 625,34 1 465,74 56 091,08 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 715,48 391,53 2 107,01 8. Ostatní služby 518 010 208118,59 11 502,03 219 620,62 III. Osobní náklady celkem 011 1 623 996,16 27 061,82 1 651 057,98 9. Mzdové náklady 521 012 1 180158,65 20 335,43 1 200 494,08 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 398 783,26 6 353,54 405136,80 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 12218,19 0,00 12218,19 12. Zákonné sociální náklady 527 015 32 836,06 372,85 33 208,91 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 384,80 39,06 423,86 14. Daň silniční 531 018 130,99 17,23 148,22 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,29 0,00 0,29 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 253,52 21,83 275,35 V. Ostatní náklady celkem 021 478 821,28 2 128,88 480 950,16 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,44 0,00 0,44 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 60,88 5,40 66,28 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 105,51 0,20 105,71 20. Úroky 544 025 0,54 0,00 0,54 21. Kurzové ztráty 545 026 3 403,93 23,32 3 427,25 22. Dary 546 027 137,18 0,00 137,18 23. Manka a škody 548 028 273,63 0,30 273,93 24. Jiné ostatní náklady 549 029 474 839,17 2 099,66 476 938,83 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 209454,87 1 262,38 210 717,25 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 199 842,50 1 125,46 200 967,96 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 9 500,42 0,00 9 500,42 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,96 136,92 137,88 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 110,99 0,00 110,99 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 11,30 0,00 11,30 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 11,30 0,00 11,30 VIII. Daň z příjmu celkem 040 -35,16 0,00 -35,16 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 -35,16 0,00 -35,16 Náklady celkem 042 2 907 660,25 54 396,15 2 962 056,40 12 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Název položky označení sloupců číslo účtu č. ř. Hlavní činnost 1 Doplňková činnost 2 Celkem 3 B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 137 402,91 60251,68 197 654,59 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 7 863,16 1 859,01 9 722,17 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 126 878,84 57 969,02 184 847,86 3. Tržby za prodané zboží 604 046 2 660,91 423,65 3 084,56 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 583,51 142,35 725,86 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -80,45 -54,27 -134,72 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 663,96 141,34 805,30 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 55,28 55,28 III. Aktivace celkem 052 960,03 198,51 1 158,54 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 944,78 198,51 1 143,29 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 15,25 0,00 15,25 IV. Ostatní výnosy celkem 057 293 582,53 168,20 293 750,73 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 942,34 0,00 942,34 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 1,02 0,00 1,02 15. Úroky 644 061 17 852,53 0,00 17 852,53 16. Kurzové zisky 645 062 114,57 0,09 114,66 17. Zúčtování fondů 648 063 69 210,05 0,00 69 210,05 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 205 462,02 168,11 205 630,13 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 9 724,26 7,78 9 732,04 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 9 424,94 0,00 9 424,94 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 203,86 7,78 211,64 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 95,46 0,00 95,46 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 27 993,98 0,00 27 993,98 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 27 993,98 0,00 27 993,98 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 2 488 236,77 0,00 2 488 236,77 29. Provozní dotace 691 078 2 488 236,77 0,00 2 488 236,77 VÝNOSY CELKEM 079 2 958 483,99 60 768,52 3 019252,51 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 50 823,74 6 372,37 57196,11 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 50 823,74 6 372,37 57196,11 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 13 Tabulka č. 1.2 Koleje a menzy (SKM) (tis. Kč) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Název položky označení sloupců číslo účtu č. ř. Hlavní činnost 1 Doplňková činnost 2 Celkem 3 A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 001 51 021,41 12 014,51 63 035,92 1. Spotřeba materiálu 501 002 22 085,35 2 685,79 24 771,14 2. Spotřeba energie 502 003 28 936,06 2 663,29 31 599,35 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 0,00 6 665,43 6 665,43 II. Služby celkem 006 31 079,57 3 975,05 35 054,62 5. Opravy a udržování 511 007 13 539,77 1 265,86 14 805,63 6. Cestovné 512 008 102,64 0,00 102,64 7. Náklady na reprezentaci 513 009 7,64 3,19 10,83 8. Ostatní služby 518 010 17 429,52 2 706,00 20135,52 III. Osobní náklady celkem 011 41 853,79 8 493,96 50 347,75 9. Mzdové náklady 521 012 30 214,40 6 286,96 36 501,36 10. Zákonné sociální pojištění 524 013 10515,16 2 188,14 12 703,30 11. Ostatní sociální pojištění 525 014 0,00 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 015 1 124,23 18,86 1 143,09 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem 017 3,50 49,47 52,97 14. Daň silniční 531 018 0,45 15,81 16,26 15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 020 3,05 33,66 36,71 V. Ostatní náklady celkem 021 -6 900,46 115,52 -6 784,94 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,31 0,00 0,31 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 0,00 0,00 0,00 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 0,00 0,00 0,00 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 028 10,30 0,00 10,30 24. Jiné ostatní náklady 549 029 -6 911,07 115,52 -6 795,55 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 10 685,25 9,04 10 694,29 25. Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. maj. 551 031 10 651,99 0,00 10 651,99 26. Zůstatková cena prod. dlouhod. nehm. a hmot. maj. 552 032 33,26 0,00 33,26 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 9,04 9,04 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organ, složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 0,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 127 743,06 24 657,55 152 400,61 14 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Název položky označení sloupců číslo účtu č. ř. Hlavní činnost 1 Doplňková činnost 2 Celkem 3 B. Výnosy 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 97 136,53 33 950,93 131 087,46 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 97 136,53 24 611,90 121 748,43 3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,00 9 339,03 9 339,03 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00 6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 12,19 0,00 12,19 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 12,19 0,00 12,19 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 6 310,63 215,53 6 526,16 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 433,95 0,00 433,95 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,00 0,00 17. Zúčtování fonfů 648 063 0,00 0,00 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 876,68 215,53 6 092,21 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. pol. celkem 065 188,51 1,01 189,52 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 73,54 0,00 73,54 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 114,97 0,00 114,97 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 1,01 1,01 VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0,00 26. Přij. přisp, zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 075 0,00 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 17 405,00 0,00 17 405,00 29. Provozní dotace 691 078 17 405,00 0,00 17 405,00 VÝNOSY CELKEM 079 121 052,86 34167,47 155 220,33 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 -6 690,20 9 509,92 2 819,72 30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 -6 690,20 9 509,92 2 819,72 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE V tabulce 1.3 - Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2006 (sl. 2) ve struktuře požadované MŠMT. Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU k 31.12. 2006) (tis. Kč) Název položky č. ř. Přijato 1 Skutečnost 2 A. Celkové neinvestiční dotace a příspěvky (ze všech zdrojů) (ř. 2+39) 01 2 579 363,79 2 572 641,77 v tom: a) dotace celkem (ze všech zdroiů) (ř. 3+13+18+23+28+36) 02 834 826,79 828104,77 v tom: 1. kapitola MŠMT (ř. 4+5+7+10) 03 620 585,00 620 071,76 v tom: NIV dotace spojené s program, financováním 04 dotace VŠ zeměd. a lesním statkům 05 0,00 0,00 z toho: dotace na genofondy 06 dotace na výzkum a vývoi (ř. 8+9) 07 473 659,00 473 554,75 institucionální 08 369 309,00 369 286,08 účelové 09 104 350,00 104 268,67 ostatní dotace celkem (ř. 11+12) 10 146 926,00 146 517,01 v tom: odb. 30 11 146 457,00 146 048,01 ostatní odbory 12 469,00 469,00 2. ostatní kapitoly (ř. 14+15) 13 18 678,03 18 644,33 v tom: provozní dotace 14 2 945,30 2 915,30 dotace na výzkum a vývoi (ř. 16+17) 15 15 732,73 15 729,03 vtom: institucionální 16 účelové 17 15 732,73 15 729,03 3. územní samosprávné celky (ř. 19+20) 18 3 301,00 1 864,29 v tom: provozní dotace 19 3 301,00 1 864,29 dotace na výzkum a vývoi (ř. 21+22) 20 0,00 0,00 vtom: institucionální 21 účelové 22 4. dotace ze zahraničí, dary apod. (ř. 24+25) 23 42 627,96 42 440,18 v tom: provozní dotace 24 14 783,03 14 775,86 dotace na výzkum a vývoi (ř. 26+27) 25 27 844,93 27 664,32 vtom: institucionální 26 účelové 27 27 844,93 27 664,32 5. grantové agentury (granty) (ř. 29+30) 28 115 246,00 114 206,91 v tom: provozní dotace 29 dotace na výzkum a vývoj (ř. 31+32) 30 115 246,00 114 206,91 vtom: institucionální 31 účelové (ř. 33+34+35) 32 115 246,00 114 206,91 vtom: GAČR 33 64 725,00 64 635,28 GAAV 34 25 950,00 25 885,14 ostatní 35 24 571,00 23 686,49 6. dotace z fondů EU (ř. 37+38) 36 34 388,80 30 877,30 vtom: OPRLZ opatření 3.2 37 23 893,48 21 740,93 ostatní fondy 38 10 495,32 9136,37 b) příspěvky na vzdělávání z kap. MŠMT (ř. 40+51) 39 1 744 537,00 1 744 537,00 v tom: neinvestiční příspěvek celkem (ř. 41 až 49) 40 1 677 537,00 1 677 537,00 vtom: vzdělávací činnost 41 1 486 865,00 1 486 865,00 stipendia DSPSP 42 98 020,00 98 020,00 zahraniční studenti 43 848,00 848,00 Letní školy slovanských studií 44 1 591,00 1 591,00 fond vzdělávací politiky 45 1 484,00 1 484,00 mimořádné aktivity 46 0,00 ubytovací stipendia 47 86 513,00 86 513,00 sociální stipendia 48 2 216,00 2 216,00 příspěvek VŠ zeměd. a lesním statkům 49 z toho: dotace na genofondy 50 kapitálový příspěvek celkem (ř. 52+53+54) 51 67 000,00 67 000,00 v tom: ukazatel A+B 52 67 000,00 67 000,00 fond vzdělávací politiky 53 mimořádné aktivity 54 B. Kapitálová dotace (ř. 56+58+59) 55 1 128 061,80 1 127 740,90 v tom: kap. MŠMT 56 970 919,09 970 598,85 z toho: dotace mimo programové financování 57 226 696,00 226 375,76 ostatní kapitoly 58 2 117,00 2 116,34 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty)1 59 155 025,71 155 025,71 1 na ř. 59 je nesprávně vykázána jako dotace částka příspěvku města Brna na infrastrukturu kampusu Bohunice; ve skutečnosti se nejedná o dotaci, ale příspěvek města na vybudování infrastruktury, která bude po dokončení v majetku města 16 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ _ _ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ OnODOnonononO □ OnODODODODOD onODOnononono □ OnonODOnODOD Název položky označení sloupců č. ř. k prvnímu dni úč. období 1 k posl. dni úč. období 2 Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911) (ř. 61 až 67) 60 369 779,34 533 675,56 Fond odměn 61 16 012,64 19100,94 Fond rezervní 62 96 344,98 96 344,98 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 63 206 794,72 242 872,89 Stipendijní fond 64 19 889,76 24 418,54 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) 65 30 737,24 41 365,54 Fond sociální 66 0,00 11 270,47 Fond provozních prostředků 67 98 302,20 Fond účelově určených prostředků - částka do výše 5% převedená z roku na rok 68 8 215,67 7 753,76 Název položky označení sloupců k prvnímu dni úč. období 1 k posl. dni úč. období 2 Příspěvek neinvestiční (ř. 40) 1 677 537,00 1 677 537,00 z toho VaV 0,00 0,00 Příspěvek na kapitálové výdaje (ř. 51) 67 000,00 67 000,00 Příspěvek celkem 1 744 537,00 1 744 537,00 Dotace neinvestiční celkem (ř. 2) 834 826,79 828104,77 z toho VaV (ř. 7+15+20+25+30) 632 482,66 631 155,01 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř 55 snížený o příspěvek m. Brna) 973 036,09 972 715,19 Dotace celkem 1 807 862,88 1 800 819,96 Dotace a příspěvek neinvestiční celkem 2 512 363,79 2 505 641,77 z toho VaV 632 482,66 631 155,01 Dotace a příspěvek na kapitálové výdaje (sníženo o příspěvek m. Brna) 1 040 036,09 1 039 715,19 Dotace a příspěvek celkem (NIV + INV) 3 552 399,88 3 545 356,96 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 představují vratký nevyčer- Vrácené dotace celkem: ............................................. 2 354,80 tis. Kč 1 2 paných prostředků, vrácených dle pokynů jednot- Z toho:A. Dotace na provoz ze SR ........................... 1 586,03 tis. Kč livých poskytovatelů zpět do státního rozpočtu, v tom: Dotace na provoz.................................. 438,99 tis. Kč časové rozlišení dotací USC a víceletých projektů Dotace na výzkum a vývoj ............... 1 147,04 tis. Kč 2 spolufinancovaných z EU (ESF - OP RLZ). B. Dotace z ÚSC ...............................................260,09 tis. Kč Časové rozlišení (ř. 18) dotace JmK ve výši D. Dotace na provoz 1 000 tis. Kč a časové rozlišení (ř. 36) dotace ze zahraničí a ostatní.................................... 187,77 tis. Kč na projekty OP RLZ ve výši 3 511,50 tis. Kč E. Dotace na dlouhodob. majetek .................... 320,90 tis. Kč (obsaženo v ř. 132 Rozvahy). Rozdíl ve výši vrácených dotací celkem, uvede- Poznámka: ných výše, a údajem v řádku 118 rozvahy souvisí 1 Z toho: vratký dotací 2006 v průběhu roku 2006 .... 176,39 tis. Kč s vrátkami dotací, jejichž odeslání si poskytovatel v tom: dotace na provoz..................................... 30,00 tis. Kč vyžádal již v průběhu roku 2006, a vratkou více- dotace na výzkum a vývoj.....................141,85 tis. Kč letého zahraničního projektu vztahující se k roku 2 Z toho: dodat, vratká dotace r. 2005 (MPSV)...............4,54 tis. Kč 2005, uhrazenou v únoru 2007 v souvislosti se schválením vyúčtování projektu poskytovatelem. < > O >- < < ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2006 bylo 19, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly v průběhu roku 2006 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na poradách vedení MU. V průběhu roku bylo zřízeno jedno celouniverzit-ní pracoviště (IBA - Institut biostatistiky a analýz), které bylo samostatným HS. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2006 činí 60,016 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění, z toho z hlavní činnosti 44,134 mil. Kč a z doplňkové činnosti 15,882 mil. Kč. Všechna hospodář- ská střediska skončila s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4). Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb. o daních z příjmů v platném znění. Hospodářský výsledek za rok 2005 ve výši 59,205 mil. Kč byl v účetním období 2006 vypořádán (do Fondu odměn 8,800 mil. Kč a do FRIM 50,405 mil. Kč). Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (tis. Kč) HV z hlavní Součásti WS (jmenovitě) činnosti označení sloupců 1 HV z doplňkové činnosti 2 HV celkem 3 Položky upravující HV (+,-) 4 Upravený HV 5 Lékařská fakulta 10 371,97 153,50 10 525,47 10 525,47 Filozofická fakulta 5128,89 62,25 5 191,14 5191,14 Právnická fakulta 4 702,48 33,56 4 736,04 4 736,04 Fakulta sociálních studií 2 743,07 133,99 2 877,06 2 877,06 Přírodovědecká fakulta 2 295,90 918,64 3 214,55 3 214,55 Fakulta informatiky 2 065,68 11,27 2 076,95 2 076,95 Pedagogická fakulta 3 519,51 0,00 3 519,51 3 519,51 Fakulta sportovních studií 714,74 47,72 762,45 762,45 Ekonomicko správní fakulta 584,25 1 173,84 1 758,08 1 758,08 SKM -6 690,20 9 509,92 2 819,72 2 819,72 SUKB 4,22 0,00 4,22 4,22 UCT 303,20 0,00 303,20 303,20 SPSSN 107,16 0,00 107,16 107,16 IBA 0,00 151,39 151,39 151,39 ÚVT -239,53 3 376,19 3 136,66 3 136,66 Vydavatelství -9,73 34,93 25,19 25,19 Katedra jazyků 85,42 0,00 85,42 85,42 Centrum zahraničních studií 491,18 0,00 491,18 491,18 Rektorát 17 955,35 275,08 18 230,43 18 230,43 Celkem 44133,54 15 882,29 60 015,83 0,00 60 015,83 Tabulka č. 1 4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (tis. Kč) k 31.12. 2000 k 31.12. 2001 k 31.12. 2002 k 31.12.2003 k 31.12. 2004 k 31.12. 2005 k 31.12.2006 Účet 932 0 0 0 0 0 0 0 18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA o □ o □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ 2.1 VÝNOSY 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program „Rozvoj materiálně-technické základny MU v Brně", evidovaný v databázi ISPROFIN pod č. 233 330. Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z 27. 2. 2002 a revidovaný usnesením vlády ČR č. 986 z 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008. Program je schválen v celkové hodnotě 6,425 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 je zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích v celkové hodnotě 5,1 mld. Kč a podprogram 233 333 se týká rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě 1,325 mld. Kč. Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 318,8 mil. Kč čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak z kapitoly MSMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši 1 775 mil. Kč má charakter návratné finanční výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028). Dalšími zdroji financování jsou prostředky magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky MU ve výši 809,2 mil. Kč. MU se po započtení podílu NFV na financování Programu podílí celkem částkou 2 584,2 mil. Kč, tj. 40% z celkových výdajů na Program. Zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2006 jsou podrobněji uvedeny v tab. 2.2.1.1 a 6.2. Z celkových kapitálových výdajů za rok 2006 ve výši 1 482 mil. Kč bylo použito 1 155,06 mil. Kč na realizaci Programu 233 330. Podíl kapitoly MSMT na programovém financování činil 744 223 mil. Kč (z toho individuální dotace na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB byla použita ve výši 738,989 mil. Kč a systémová dotace 5,233 mil. Kč byla použita na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace), z příspěvku města Brna bylo použito 155,026 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 200 mil. Kč a z FRIM 55,811 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 5,628 mil. Kč neinvestičních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2006 činil celkem 61,439 mil. Kč (FRIM 55,811 mil. Kč a neinvestiční prostředky 5,628 mil. Kč). Tabulka Financování Programu 233 330 po revizi (usnesení vlády ČR z 20. 7. 2005) (tis. Kč) č. ř. Název položky rok označení sloupců dqtace MSMT 1 MmB 2 NFV 3 FRIM 4 INV celkem 5 N El 6 celkem 7 1 Program 233 330 - plán celkem 3 543 805 297 000 1 775 000 526 228 6142 033 283 000 6425 033 2 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836 3 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 4 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564 5 2005 857 142 27 891 67 529 952 562 75 590 1 028 152 6 2006 752 499 133 052 200 000 56 050 1 141 601 20 842 1 162 443 7 2007 485 849 136 057 1 231 053 40 000 1 892 959 57 556 1 950 515 8 2008 858 962 343 947 40 000 1 242 909 100 022 1 342 931 9 Program 233 330 - skutečnost celkem 2 1 62 552 166 096 200 000 442 386 2 971 034 85 200 3 056 234 10 2002 9 999 114 792 124 791 4 044 128 835 11 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592 12 2004 273 202 112 146 385 348 3 215 388 563 12 2005 828 976 11 070 63 928 903 974 50 582 954 556 13 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688 14 zbývá do konce Programu 233 330 1 381 253 130 904 1 575 000 83 842 3 170 999 197 800 3 368 799 ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 19 Tabulka č. 2.1.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku z kapitoly 333 (tis. Kč) Poskytnuté prostředky k 31.12. 2006 č. ř. Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN investice neinvestice celkem 1 233 330 Rozvoj materiálně technické základny MU v Brně: 744 222 0 744 222 Podprogram 233332 Výstavba univerzitního kampusu v Brně Bohunicích 646 049 0 646 049 Podprogram 233333 Reko a modernizace stávajících objektů 98173 0 98 173 2 Celkem z kap. 333 - MŠMT (ř. 1) 744 222 o 744 222 Na realizaci podprogramu 233 332 - výstavba UKB bylo v roce 2006 použito celkem 1 025,43 mil. Kč investičních prostředků, z toho 646,049 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 155,026 mil. Kč z příspěvku města Brna a 24,355 mil. Kč z FRIM. Na realizaci podprogramu 233 333 - rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 135,257 mil. Kč investičních prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 98,173 mil. Kč a 31,456 mil. Kč z FRTM. Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2006 činí 3 056,234 mil. Kč, z toho z dotací ze státního rozpočtu 2 162,552 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 200 mil. Kč, z příspěvku města Brna 166,096 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 527,586 mil. Kč (FRIM 442,386 mil. Kč a neinvestiční prostředky 85,2 mil. Kč). 2.1.2 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly příspěvky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek v členění dle ukazatelů A - M, dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 - MŠMT je uveden v tabulce č. 6.1. Přehled příspěvků a dotací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu a ostatních veřejných je uveden v tabulce 2.1.2. a tabulce 6.3. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové prostředky na víceleté projekty financované z rozpočtu ČR a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ a projekt Operačního programu Průmysl a podnikání MPO). Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT na běžné výdaje roku 2006 včetně prostředků na výzkum a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši 2 298 mil. Kč (nárůst 15%), z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 137 mil. Kč (nárůst 10%), dotace ze zahraničí ve výši 43 mil. Kč a jiné veřejné zdroje určené na projekty spolufinancované EU byly ve výši 34 mil. Kč. Vratký nedočerpaných neinvestičních dotací činily 2,355 mil. Kč, tj. 0,08% z poskytnutých dotací pro rok 2006. Prostředky MŠMT přidělované normativně, tj. neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2006 ve výši 1 599,78 mil. Kč, což je 50% z celkových výnosů. Z toho tvořil neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost částku 1 486,865 mil. Kč (nárůst oproti roku 2005 ve výši 13 %) a podpora specifického výzkumu činila 112,915 mil.Kč (nárůst 14%). V souvislosti s dopadem vyhl. č. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výměnu části původně přidělené ostatních kapitol státního rozpočtu dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 99 mil.Kč. Tato částka byla použita na financování Programu 233 330 (32 mil. Kč) a na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (67 mil. Kč). O částku 99 mil. Kč byl snížen původně přidělený neinvestiční příspěvek MŠMT na ukazatel A. Významný byl nárůst poskytnutých veřejných prostředků na podporu výzkumu a vývoje z 657 mil.Kč v roce 2005 na 782 mil.Kč v roce 2006 (19%). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z 560,5 mil. Kč v roce 2005 se zvýšila na 632,5 mil.Kč v roce 2006 (tj. o 13%), z toho 473,659 mil.Kč z kapitoly MŠMT, 130,979 mil.Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 27,845 mil. Kč. Podíl neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2006 byl 19,9%. Investiční dotace na výzkum a vývoj v roce 2006 byla 149,485 mil.Kč (nárůst 51 %). Neinvestiční příspěvky a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly poskytnuty v celkové výši 1 880 mil. Kč, z toho 1 824 mil.Kč z kapitoly MŠMT, 6,2 mil.Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 49,2 mil.Kč na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí. Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2006 (16,67 mil.Kč) nižší než v roce 2005 (41,77 mil.Kč) v důsledku změny způsobu financování ubytování studentů a činila jen 10,7 % celkových výnosů SKM. 20 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Tabulka č. 2.1.2 Poskytnuté prostředky z kap. MŠMT, ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje mimo programové finnacování (tis. Kč) Výnosy z veřejných zdrojů označení sloupců Provoz VŠ bez kolejí a menz Koleje a menzy - dotace Celkem bez VaV Provoz Výzkum a vývoj Výzkum veřejné prostředky celkem Celkem Použito 16 z toho převod Vratká 18 běžné -i kapitál. 2 běžné 3 kapitál. 4 běžné 7 kapitál. 8 NEI+INV sl. 7+8 9 běžné 10 kapitál. 11 a vývoj NEI+INV 12 běžné 13 kapitál. 14 NEI+INV (sl. 9+12) 15 do fondů ze sl. 16 17 1 Prostředky MŠMT 1 807 789 146 028 16 674 0 1 824 463 146 028 1 970 491 473 659 147 668 621 327 2 298122 293 696 2 591 818 2 590 985 108 320 833 Příspěvek z kapitoly MŠMT1 1 677 537 67 000 1 677 537 67 000 1 744 537 0 1 677 537 67 000 1 744 537 1 744 537 101 192 0 Dotace z kapitoly MŠMT 2 130 252 79 028 16 674 0 146 926 79 028 225 954 473 659 147 668 621 327 620 585 226 696 847 281 846 448 7128 833 2 z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 945 300 0 0 2 945 300 3 245 130 979 1 817 132 796 133 924 2 117 136 041 134 304 313 1 737 GA ČR 0 0 0 64 725 601 65 326 64 725 601 65 326 65 236 65 90 GA AV 0 0 0 25 950 647 26 597 25 950 647 26 597 26 532 153 65 MZdr 263 263 0 263 24 571 296 24 867 24 834 296 25 130 23 583 1 547 MK 150 150 0 150 192 192 342 0 342 342 MMR 0 0 0 2 600 2 600 2 600 0 2 600 2 600 MPSV 0 0 0 6418 6418 6418 0 6418 6418 78 NBÚ 0 0 0 748 273 1 021 748 273 1 021 1 016 5 MPO 0 0 0 752 752 752 0 752 752 17 Úřad vlády 1 104 1 104 0 1 104 I 0 1 104 0 1 104 1 104 MZV 1 428 1 428 0 1 428 | 0 1 428 0 1 428 1 398 30 Mzem 0 0 0 2 724 2 724 2 724 0 2 724 2 724 MŽP 0 0 0 2 000 2 000 2 000 0 2 000 2 000 SFŽP 300 0 300 300 0 0 300 300 300 AIP 0 0 0 299 299 299 0 299 299 3 z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, stát. fondů) 3 301 0 0 0 3 301 0 3 301 0 0 0 3 301 0 3 301 1 864 0 1 437 město Brno 15 15 0 15 0 15 0 15 15 0 JmK 3 234 3 234 0 3 234 0 3 234 0 3 234 1 797 260 ostatní ÚSC 52 52 0 52 0 52 0 52 52 0 4 ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: 49172 0 0 0 49172 0 49172 27 845 0 27 845 77 017 0 77 017 76 829 0 188 dotace ze zahraničí 14 783 14 783 0 14 783 27 845 27 845 42 628 0 42 628 42 440 188 MŠMT-OPRLZ 31 719 31 719 0 31 719 0 31 719 0 31 719 31 719 0 MPO - strukturální fondy 2 670 2 670 0 2 670 0 2 670 0 2 670 2 670 0 5 Celkem příspěvek + dotace: (ř. 1+2+3+4+5) 1 863 207 146328 16 674 0 1 879 881 146 328 2 026209 632 483 149485 781 968 2 512 364 295 813 2 808 177 2 803 982 108 633 4195 1 Podrobně viz údaje v tab. 6.1a - příspěvek 2 Podrobně viz údaje v tab. 6.1b - dotace Dotace JmK ve výši 750 tis. Kč na náklady spojené s mezinárodní konferencí rektorů EU A byla MU poskytnuta formou podpory „ De minimis". Dotace JmK ve výši 1 mil. Kč na provoz Mendel muzea v Brně ve výši 1 mil Kč byla poskytnuta MU v prosinci 2006 na náklady, spojené s provozem v roce 2007. V následující tabulce 2.1.2a je uveden přehled poskytnutých veřejných prostředků v letech 2002-2006: Tabulka č. 2.1 2a Poskytnuté veřejné prostředky 2002-2006 (tis. Kč) a) Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT Poskytnuto k 31 12. index 06/05 č. ř. typ dotace 2002 2003 2004 2005 2006 1 NEI příspěvky a dotace MŠMT odbor VŠ bez progr. financ. 1 334 609 1 472 175 1 693 635 1 990426 2 297 653 1,15 příspěvky/dotace bez VaV 1 016 503 1 169 432 1 388 100 1 534 797 1 807 320 1,18 z toho: ukazatel A - studijní programy 842 523 970 132 1 212 995 1 311 490 1 486 865 1,13 na ubytování a stravování 53 297 54129 52 352 41 768 16 674 0,40 na výzkum a vývoj 264 809 248 614 253 183 413 861 473 659 1,14 z toho: účelové na programy 36 822 40 084 39 436 59 014 360 744 6,11 2 ostatní NIV dotace ka p. 333 MŠMT 11 040 640 1 565 553 469 0,85 NIV dotace odbor VŠ přes programové financování 10617 ost. odbory MŠMT 423 640 1 565 553 469 0,85 3 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem (s progr. financ.) 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 1,15 investice progr. financování 78 691 306 152 273 202 828 976 744 222 0,90 příspěvky na kapitál, výdaje 67 000 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 18 291 37 558 30 380 39 392 79 028 2,01 na výzkum a vývoj 30 389 29 317 53 524 93 032 147 668 1,59 4 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 127 371 373 027 357106 961 400 1 037 918 1,08 5 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 3+4) 1 473 020 1 845 842 2 052 306 2 952 379 3 336 040 1,13 b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje Poskytnuto index 06/05 č. ř. typ dotace 2002 2003 2004 2005 2006 1 neinvestiční dotace - ostatní SR 61 551 87 551 92 082 123 036 133 924 1,09 z toho: výzkum a vývoj 60 071 84 801 91 192 5 730 130 979 22,86 2 z obcí, ÚSC, státní fondy 50 462 355 1 743 3 301 1,89 3 ze zahraničí a jiné 33 389 19 084 42 946 74 014 77 017 1,04 z toho: výzkum a vývoj 16 501 10 487 17 523 25 783 27 845 1,08 4 neinvestiční dotace celkem (ř. 1 až 3) 94 990 107 097 135 383 198 793 214 242 1,08 5 investice - ostatní SR 1 250 1 968 8 099 14 704 2 117 0,14 z toho: výzkum a vývoj 1 250 1 968 1 943 5 730 1 817 0,32 6 obce 20 100 0 z toho: na Program 233 330 7 ze zahraničí 1 474 409 0 40 8 investiční dotace celkem 2 724 2 397 8199 14 744 2117 0,14 9 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 8) 97 714 109494 143 582 213 537 216 359 1,01 22 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD c) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez program, financ. Poskytnuto index 06/05 č. ř. typ dotace 2002 2003 2004 2005 2006 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 1,15 z toho: výzkum a vývoj 264 809 248 614 253 183 413 861 473 659 1,14 2 ostatní SR 61 551 87 551 92 082 123 036 133 924 1,09 z toho výzkum a vývoj 60 071 84 801 91 192 5 730 130 979 22,86 3 obce 50 462 355 1 743 3 301 1,89 4 ze zahraničí 33 389 19 084 42 946 74 014 77 017 1,04 z toho: výzkum a vývoj 16 501 10 487 17 523 25 783 27 845 1,08 5 neinvestiční dotace celkem 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 2 512 364 1,15 6 investice z kap. 333 - MŠMT 48 680 66 875 83 904 132 424 293 696 2,22 z toho: výzkum a vývoj 30 389 29317 53 524 93 032 147 668 1,59 7 ostatní SR 1 250 1 968 8 099 14 704 2 117 0,14 z toho: výzkum a vývoj 1 250 1 968 1 943 14 704 2 117 0,14 8 obce 20 100 0 0 9 ze zahraničí 1 474 409 0 40 0 0,00 10 investiční dotace celkem 51 404 69272 92103 147168 295 813 2,01 11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 1 492 043 1 649184 1 922 686 2 336 940 2 808 177 1,20 d) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) včetně program, financ. Poskytnuto index 06/05 č. ř. typ dotace 2002 2003 2004 2005 2006 1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 1 345 649 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 1,15 z toho: výzkum a vývoj 264 809 248 614 253 183 413 861 473 659 1,14 2 ostatní SR 61 551 87 551 92 082 123 036 133 924 1,09 z toho: výzkum a vývoj 60 071 84 801 91 192 5 730 130 979 22,86 3 obce 50 462 355 1 743 3 301 1,89 4 ze zahraničí 33 389 19 084 42 946 74 014 77 017 1,04 z toho: výzkum a vývoj 16 501 10 487 17 523 25 783 27 845 1,08 5 neinvestiční dotace celkem 1 440 639 1 579 912 1 830 583 2 189 772 2 512 364 1,15 6 investice z kap. 333 - MŠMT 127 371 373 027 357106 961 400 1 037 918 1,08 z toho: výzkum a vývoj 30 389 29317 53 524 93 032 147 668 1,59 7 ostatní SR 1 250 1 968 8 099 14 704 2 117 0,14 z toho: výzkum a vývoj 1 250 1 968 1 943 14 704 2 117 0,14 8 obce 0 20 100 0 0 9 ze zahraničí 1 474 409 0 40 0 0,00 10 investiční dotace celkem 130 095 375 424 365 305 976 144 1 040 035 1,07 11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 1 570 734 1 955 336 2 195 888 3 165 916 3 552 399 1,12 < I- M OL UJ > 3 < > o >- < to < ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 23 e) Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2002-2006 č. ř. Poskytovatel 2002 2003 2004 2005 2006 index 06/05 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 264 809 248 614 253 183 413 861 473 659 1,14 vtom: specifický výzkum 125 547 93 700 98 014 99 469 112915 1,14 Výzkumné záměry 102 440 114 830 115 733 255 378 256 394 1,00 1N 12 406 13 096 10 091 12 057 12 683 1,05 1M výzkumná centra 19 659 21 681 22 737 34 274 34 997 1,02 KONTAKT 2 054 1 378 1 037 580 1 667 2,87 COST 1 825 1 720 2 745 2 789 2 415 0,87 1K 60 47 1 880 2 845 1 458 0,51 2B Zdravý a kvalitní život 10 048 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 628 LA - INGO 818 2 162 946 1 263 6 624 5,24 LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 5 206 33 830 6,50 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 60 071 84 801 91 192 120 869 130 979 1,08 vtom: Grantová agentura ČR 44 542 55 090 56 559 61 224 64 725 1,06 GA Akademie věd ČR 2 576 4 053 9 414 22 123 25 950 1,17 IGA Ministerstvo zdravotnictví 9 370 13 859 16 472 21 274 24 571 1,15 Ministerstvo zdravotnictví jiné 1 545 Ministerstvo kultury 1 249 1 253 1 248 1 148 192 0,17 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 2 600 0,99 Ministerstvo práce a soc. věcí 6 690 674 5 123 6418 1,25 Ministerstvo vnitra 200 100 0,00 NBÚ 200 624 748 1,20 MPO/SÚJB 300 500 400 752 1,88 Ministerstvo zahraničních věcí 142 0,00 Ministerstvo zemědělství 554 1 107 1 355 2 245 2 724 1,21 Ministerstvo živ. prostředí 235 2 449 2 000 3 550 2 000 0,56 Asociace inovačního podnikání 291 299 1,03 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 150 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna o| JM kraj 150 0 ostatní ÚSC 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 16 501 10487 17 524 25 783 27 845 1,08 vtom: EU (zejm. rámcové programy) 12 666 5 522 15 259 24 828 23 274 0,94 NATO 1 087 520 2 022 0 ostatní 2 748 4 445 243 955 4 571 4,79 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 341 381 344 052 361 899 560 513 632 483 1,13 24 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ OnODOnonononO □ OnODODODODOD onODOnononono □ OnonODOnODOD f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2000-2005 č. ř. Poskytovatel 2002 2003 2004 2005 2006 index 06/05 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 30 389 29 317 53 524 93 032 147 668 1,59 Výzkumné záměry 24141 23 840 22 798 84 022 86170 1,03 1N 762 420 1M výzkumná centra 3 098 250 80 1 621 994 0,61 KONTAKT 56 0 COST 620 320 500 500 0,00 1K 200 2B Zdravý a kvalitní život 11 773 LA - INGO 2 474 4145 29 526 4 000 460 0,12 LC - Centra základního výzkumu 2 889 48 271 16,71 2 z ostatních kapitol SR - systém, dotace 1 250 1 968 1 943 5 730 1 817 0,32 : GA ČR 1 069 168 260 319 601 1,88 GAAV 633 3 950 647 0,16 IGA MZdr 296 MPSV 50 121 0,00 NBÚ 240 273 1,14 MPO/SÚJB/ČEA 181 1 800 1 000 1 100 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 20 0 4 dotace ze zahraničí 1 474 409 9 0 0,00 5 INV dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 33 113 31 714 55 467 98 771 149 485 1,51 h) Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2000-2005 č. ř. Poskytovatel 2002 2003 2004 2005 2006 index 06/05 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 295 198 277 931 306 707 506 893 621 327 1,23 vtom: specifický výzkum 125 547 93 700 98 014 99 469 112915 1,14 Výzkumné záměry 126 581 138 670 138 531 339 400 342 564 1,01 1N 12 406 13 858 10511 12 057 12 683 1,05 1M výzkumná centra 22 757 21 931 22 817 35 895 35 991 1,00 KONTAKT 2 110 1 378 1 037 580 1 667 2,87 COST 2 445 2 040 3 245 3 289 2 415 0,73 1K 60 47 2 080 2 845 1 458 0,51 2B Zdravý a kvalitní život 0 0 0 0 21 821 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 0 0 0 0 628 LA - INGO 3 292 6 307 30 472 5 263 7 084 1,35 LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 8 095 82 101 10,14 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 61 321 86 769 93 135 126 599 132 796 1,05 vtom: Grantová agentura ČR 45 611 55 258 56 819 61 543 65 326 1,06 GA Akademie věd ČR 2 576 4 053 10 047 26 073 26 597 1,02 IGA Ministerstvo zdravotnictví 9 370 13 859 16 472 21 274 24 867 1,17 Ministerstvo zdravotnictví jiné 1 545 0 0 0 0 Ministerstvo kultury 1 249 1 253 1 248 1 148 192 0,17 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 2 570 2 625 2 600 0,99 Ministerstvo práce a soc. věcí 0 6 690 724 5 244 6418 1,22 Ministerstvo vnitra 0 0 200 100 0 0,00 NBÚ 0 0 200 864 1 021 1,18 MPO/SÚJB 181 2 100 1 500 1 500 752 0,50 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 142 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 554 1 107 1 355 2 245 2 724 1,21 Ministerstvo živ. prostředí 235 2 449 2 000 3 550 2 000 0,56 Asociace inovačního podnikání 0 0 0 291 299 1,03 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 170 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 17 975 10 896 17 524 25 792 27 845 1,08 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 374 494 375 766 417 366 659 284 781 968 1,19 ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 25 2.1.3 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2006 (bez veřejných prostředků) ve výši 668,831 mil. Kč tvořily 21 % celkových výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2006 oproti roku 2005 o 71,790 mil. Kč. Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3. Výše výnosů je ovlivněna změnou metodiky účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky, odpovídající účetním odpisům majetku pořízeného z dotace, do výnosů (142,591 mil. Kč). Do výnosů je rovněž účtováno použití fondů (69,210 mil. Kč) a se zavedením nových fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 128 mil. Kč, z toho příjmy z poplatků za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách 71 mil. Kč, poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 57 mil. Kč. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu byly v roce 2006 účtovány přímo do stipendijního fondu (ne na výnosové účty 61, od roku 2007 dojde na základě doporu- Tabulka 2.1.3 Vlastní výnosy (tis. Kč) č. ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12. 2006 označení sloupců 1 2 3 4 1 poplatky spojené se studiem (§ 58 zákona č. 111/1998 Sb.) 55 565,78 0,00 55 565,78 2 v tom: poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 24 670,75 0,00 24 670,75 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 28 odst. 3 a 4) 0,00 0,00 4 poplatky za další studium (§ 58 odst. 4) 0,00 5 poplatky za studium cizím jazyce (§ 58 odst. 5) 30 895,03 0,00 30 895,03 6 poplatky spojené se studiem jiné, uveďte jaké - příp. komentujte 0,00 7 poplatky za celoživotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 56 874,93 0,00 56 874,93 8 služby pro studenty 0,00 9 kolejné studenti 73 432,09 0,00 73 432,09 10 jiné ubytování - koleje 2 184,02 10 051,46 12 235,48 11 ze stravování studentů 15 472,56 15 472,56 12 ze stravování zaměstnanců 3 191,15 3 191,15 13 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0,00 14 dary 27 993,98 0,00 27 993,98 15 z toho: ze zahraničí 8 176,17 8 176,17 16 úroky 17 852,53 0,00 17 852,53 17 náhr. škod, manka, ztráty 833,52 4,24 837,76 18 přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 19 mimorozp. granty 35 644,39 35 644,39 20 pronájem 5 969,99 676,35 6 646,34 21 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 22 pozemky 0,00 23 prostory 0,00 24 tržby z prodeje zboží 2 660,90 9 762,67 12 423,57 25 tržby z prodeje vlastních výrobků 7 863,16 1 859,01 9 722,17 26 tržby z prodeje ostatních služeb 35 993,37 59 409,94 95 403,31 27 tržby z prodeje materiálu 318,82 7,78 326,60 28 tržby z prodeje majetku 9 498,48 0,00 9 498,48 29 z toho: budovy, stavby, haly 0,00 30 pozemky 0,00 31 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 32 majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 33 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 34 zúčtování fondů 69 210,05 0,00 69 210,05 35 z toho: použití stipendijního fondu 10 878,65 10 878,65 36 jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR 142 590,79 0,00 142 590,79 37 Jiné: 10 744,57 13 164,53 23 909,10 38 v tom: za stravování cizích osob 2 558,34 2 558,34 39 ost. ubytování 2,23 9 884,83 9 887,06 40 jiné výše neuvedené 10 742,34 721,36 11 463,70 41 Celkem vlastní výnosy: 573 895,08 94 935,99 668 831,07 ř. 3 a 4 příjmy z poplatků byly v roce 2006 účtovány přímo do stipendijního fondu (účet 911); v roce 2006 MU nevedla v účetnictví odděleně použití stipendijního fondu vytvořeného z poplatků za nadstandardní dobu studia a za další studium; ve výnosech je účtováno použití stipendijního fondu ve výši vyplacených stipendií - viz ř. 35 26 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD čení auditora a s ohledem na změnu legislativy (zejména zákona o vysokých školách a související změny § 24 bod 2 písm. ze zákona o dani z příjmu) ke změně metodiky účtování. Příjmy z poplatků budou účtovány do výnosů (účty 61 a současně náklady na tvorbu stipendijního fondu jako daňově uznatelný náklad. Rozbor příjmů a výnosů z poplatků spojených se studiem je podrobněji uveden v tabulce č. 2.1.3a. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (96 mil. Kč). Výše příjmů z kolejného je vyšší než v minulých letech proto, že od 1. 10. 2005 již MSMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a došlo tak ke zvýšení kolejného. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů výzkumu a vývoje od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce finanční prostředky ve výši schválené poskytovatelem dotace (36 mil. Kč). Tato částka není u MU účtována jako dotace, ale jako jiné příjmy. Naopak příjemce účtuje dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. V roce 2006 byly MU poskytnuty účelové prostředky od právnických a fyzických osob na provozní činnost (účet 682) ve výši 28 mil. Kč. Tabulka 2.1.3a Rozbor poplatků spojených se studiem (tis. Kč) č. ř. Položka označení sloupců Celkem (vč. stip. fondu) 1 Výnosy 2 1 Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) 127 848 145,12 112 440 709,65 2 Poplatky za studim dle § 58 zákona o VŠ 70 973 214,29 55 565 778,82 3 vtom: odst. 1 (přijímací řízení) 24 670 748,79 24 670 748,79 4 odst. 3,4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij. p -ogramu) 15 407 435,47 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) 30 895 030,03 30 895 030,03 6 Poplatky za studim dle § 60 zákona o VŠ (celoživotní vzdělávání) 56 874 930,83 56 874 930,83 7 § 58 zákona o VŠ, odst. 3,4, 5, tj. součet ř. 4+5 (viz tab. 2.1.3, ř 1) 46 302 465,50 30 895 030,03 § 58 zákona o VŠ, odst. 3, 4, 5, tj. součet ř. 4+5 (viz tab. 2.1.3, ř.1) si. 1 příjmy za poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stipendijního fondu si. 2 výnosy za poplatky spojené se studiem (neobsahují příjmy z poplatků za nadstandardní dobu a další studium) ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 27 Tabulka Výnosy a jejich vývoj 2002-2006 (tis. Kč) č. ř. Název položky 2006 2005 2004 2003 2002 1 tržby za vlastní výrobky 9 722 8 351 6 079 3 948 3 866 2 tržby z prodeje služeb 306 596 271 396 246 420 229 258 230 886 3 z toho: kolejné 73 432 59 915 45 901 43 979 38 366 4 jiné ubytování 22 123 13 012 13 731 12 188 12812 5 za stravování studentů 15 473 13 549 12 904 12 069 11 899 6 za stravování zaměstnanců 3 191 3 417 3 453 3 576 5 899 7 jiné stravování 13 936 6 950 9 591 9 596 15184 8 za pronájmy 6 647 6 085 5 205 6102 8 724 9 celoživotní vzdělávání 56 875 48 547 43 492 39 156 28 718 10 tržby za prodané zboží 12 434 12 000 10 724 9 269 7 865 11 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 725 31 1 395 -609 -1 543 12 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 155 1 695 2 000 2 006 1 911 13 smluvn ' pokuty a úroky z prodlení 1 376 362 924 280 402 14 úroky z b. ú. 17 853 13 831 12 368 10516 12 881 15 kurzové zisky 115 601 17 268 -749 16 zúčtování použití fondů do výnosů 1 69 210 16117 6 964 8 732 3 100 17 z toho: fond odměn 5 711 5 932 4 604 6 354 2 090 18 fond sociální 12215 19 FÚUP - použití darů 2 481 20 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 16 589 21 FÚUP - použití dotací 7 383 22 FRIM 1 127 23 stipendijní fond 10 879 10 014 2 360 1 251 1 010 24 fond oběžných aktiv 171 25 ostatní výnosy 211 722 159 810 68107 67 073 62 808 26 z toho: příjmy pro spoluřešitele 35 644 26 226 21 259 14 206 27 za přijímací řízení 24 671 25 038 19 506 24 847 17 624 28 zúčtování výnosů z odpisů 2 142 591 100 501 X X X 29 tržby z prodeje majetku 9 825 465 45 514 389 456 30 přijaté účelové příspěvky, dary 27 993 11 001 3 066 2 089 1 972 31 jiné 105 66 217 32 celkem vlastní výnosy 668 831 495 726 403 578 333 436 323 855 33 provozní dotace ze SR 2 477 434 2 173 434 1 828 528 1 576 481 1 436 503 34 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 28 208 6 506 35 Výnosy celkem 3 174 473 2 675 666 2 232 106 1 909 917 1 760 358 meziroční nárůst 1,19 7,20 1,17 1,08 1,17 1 o použití fondů (s výjimkou kapitálových výdajů financovaných z FRIM) se účtuje přes výnosy 2 od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl pořízen z dotace, účtuje do výnosů (§ 38 vyhl. 504/2002 Sb.) Kolejné (ř. 3) se zvýšilo v důsledku zrušení dotace na ubytování studentů od 4. čtvrtletí 2005. 2.2 NÁKLADY 2.2.1 Kapitálové výdaje 2.2 A A Výdaje na financováni programů reprodukce majetku V roce 2006 byly kapitálové výdaje na Program 233 330 ve výši 1 155,06 mil. Kč. Z toho dotace MŠMT byla 744,223 mil. Kč, 200 mil. Kč obdržela MU formou návratné finanční výpomoci, z prostředků města Brna na vybudování infrastruktury činily výdaje 155,026 mil. Kč a z vlastních prostředků MU (FRIM) činily výdaje částku 55,811 mil. Kč. Kromě toho vložila MU do realizace Programu 5,628 mil. Kč neinvestičních prostředků na prvotní vybavení. Zdroje a výše výdajů na jednotlivé akce, realizované v rámci Programu 233 330 v roce 2006 jsou uvedeny v tabulce 2.2.1.1. 28 ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU □onononononon onononononono □ ODODODOnonon onononononono □onononononon Tabulka č.2.2.1.1 Financování programů reprodukce majetku (tis. Kč) Ukazatel - jednotlivé akce Investiční dotace Neinvestiční dot. Návratná finanční výpomoc 8 Příspěvek města Brna (INV) 7 Návratná finanční výpomoc 8 Ostatní zdroje Celkem členění dle ISPROFIN Individuální dotace č. ř. (číslo a název) poskytnuto I skutečnost označení sloupců 1 2 systémová dotace poskyt. I skut. 3 4 poskyt. 5 skut. 6 FRIM skut. 9 N El vlastní skut. 10 INV skut. 11 INV+NEI skut. 12 1 Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU celkem (ř. 2+3) 738 990 738 990 5 233 5 233 0 0 200 000 155 026 200 000 55 811 5 628 1 155 060 1 160 688 2 Podprogram 233 332 Výstavba univerz, kampusu 646 049 v Brně, Bohunicích (ř. 3+4) 646 049 0 0 0 0 200 000 155 026 200 000 24 355 0 1 025 430 1 025 430 3 232 332 0701 MU - 646 049 Výstavba univerz, kampusu v Brně Bohunicích 646 049 200 000 155 026 200 000 24 355 1 025 430 1 025 430 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace 92 941 stávajících objektů (ř. 6 až 39) 92 941 5 233 5 233 0 0 0 31 456 5 628 129 630 135 258 5 233 333 0713 MU - Areál PřF MU v Brně, 92 941 Kotlářská 2 92 941 8 057 4832 100 998 105 830 6 233 333 0724 MU - Ekonomicko-správní fakulta SZNN 2006 2 200 2 200 2 200 2 200 7 233 333 0725 MU - Právnická fak. , Veveří 80, Brno -Reko půdních prostor 602 602 602 602 8 233 333 0726 MU - Pedagogická fakulta SZNN 2006 1 499 1 499 1 499 1 499 9 233 333 0727 MU - Fakulta informatiky -SZNN 2006 932 932 1 100 2 032 2 032 10 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 65 65 65 11 233 333 4801 MU - Ústav výpočetní techniky -SZNN 2006 8 388 8 388 8 388 12 233 333 4802 MU - Přírodovědecká fakulta -SZNN 2006 3 937 3 937 3 937 13 233 333 4803 MU - Filozofická fakulta - SZNN 2006 4156 4156 4156 14 233 333 4805 MU - Fakulta sportovních studií-SZNN 2006 1 341 1 341 1 341 15 233 333 4806 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2006 726 726 726 16 233 333 4807 MU - Rektorát MU - SZNN 2006 1 796 1 796 1 796 17 233 333 4808 MU - Lékařská fakulta + SZNN 2006 1 890 1 890 1 890 18 233 333 4809 MU - Interiérové dovybavení Rektorátu 796 0 796 19 z toho MŠMT 738 990 738 990 5 233 5 233 o o 744 223 744 223 si. 11 = si. 2 + 4 + 8 + 9, si. 12 = si. 6 + 10 + 11 Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. Zúčtování nevyčerpané dotace ze státního rozpočtu u programového financování provádí ČMZRB. 2.2.1.2 Kapitálové výdaje - souhrn Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2006 celkem ve výši 1 482 mil. Kč, z toho 1 040 mil. Kč z kapitálových příspěvků a dotací, 200 mil. Kč z návratné finanční výpomoci a 87 mil. Kč z FRIM. Kromě toho profinan-covala MU v souvislosti s výstavbou kampusu Bohunice 155 mil. Kč z prostředků města Brna na budovanou infrastrukturu, která bude ve vlastnictví města. Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci účelových projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách 6. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2002-2006. Tabulka Kapitálové výdaje 2002-2006 (tis. Kč) Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Kapitálové výdaje celkem 276 070 494 743 501 265 1 106 821 1 482 031 z dotace MŠMT 127 371 373 027 357 106 961 344 1 037 919 z dotací ostatních kapitol státního rozpočtu a ÚSC 2 138 2 397 8 199 14 693 2 117 ze zahraničí 1 473 409 0 40 0 NFV 0 0 0 0 200 000 m. Brno 0 0 0 11 070 155 026 vlastní zdroje (FRIM) 145 088 118910 135 960 119 674 86 969 2 z toho Program 233 330 124 791 401 861 385 348 903 974 1 155 060 dotace MŠMT 9 999 306 152 273 202 828 976 744 223 NFV 200 000 m. Brno 11 070 155 026 vlastní zdroje (FRIM) 114 792 95 709 112 146 63 928 55 811 3 z toho mimo programové financování 151 278 92 882 115 916 202 847 326 971 dotace MŠMT 117 372 66 875 83 904 132 368 293 696 ostatní státní rozpočet a ÚSC 2 138 2 397 8 199 14 693 2 117 ze zahraničí 1 473 409 40 vlastní zdroje (FRIM) 30 295 23 201 23 813 55 746 31 158 2.2.2 Neinvestiční náklady Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1 237 mil. Kč) a odvody na zdravotní a sociální pojištění (418 mil. Kč), které v roce 2006 tvořily 53 % celkových nákladů. Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 212 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (142 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (69 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2006 ve výši 33 % z celkových odpisů. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 52 mil. Kč (92% roku 2005). Náklady za cestovní náhrady činily 56 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 47 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích souvisejících s řešenými projekty výzkumu a vývoje a dlouhodobě vykazují nárůst. Stipendia byla vyplacena ve výši 260 mil. Kč, z toho 98 mil. Kč za stipendia doktorských studentů, 86 mil. Kč bylo vyplaceno za ubytovací stipendia 2 mil. Kč za sociální stipendia. Na uvedená stipendia dostává MU účelově prostředky z MŠMT. Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 1,553 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 6,2 mil. Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2006 ve výši 21 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukční práce a které čekají na nové prostory v kampusu Bohunice. Přehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce č. 2.2.2. 30 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Tabulka č. 2.2.2 Náklady (tis. Kč) č. ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 1 664 630,88 35 526,95 1 700157,83 2 z toho: mzdy 1 144 683,92 23 620,18 1 168 304,10 3 OPPP(OON) 65 689,13 3 002,22 68 691,35 4 v tom: dohody, smlouvy 65 558,76 2 992,47 68 551,23 5 odstupné 130,37 9,75 140,12 6 jiné 0,00 0,00 0,00 7 zák. pojištění 409 298,42 8 541,68 417 840,10 8 sociální, náklady 1 44 959,39 362,88 45 322,27 9 odpisy 209 964,31 1 125,46 211 089,77 10 učebnice, knihy, tisk 43 705,89 453,71 44159,60 11 pohonné hmoty 789,96 101,89 891,85 12 drobný majetek 2 117178,45 2 165,50 119 343,95 13 telefony 8 550,52 478,71 9 029,23 14 energie, voda, pára, plyn 91 931,79 6 662,56 98 594,35 15 spotřeba ostatního materiálu 87 607,14 3 823,53 91 430,67 16 prodané zboží 1 801,58 6 864,21 8 665,79 17 prodaný materiál 0,96 136,92 137,88 18 škody, manka 283,93 0,30 284,23 19 pokuty, penále 61,19 5,40 66,59 20 nájem 21 184,09 312,31 21 496,40 21 školení, vzděláv. , poraden. 5 425,44 293,58 5 719,02 22 programové vybavení 3 3 865,50 64,24 3 929,74 23 opravy, údržba 50 457,39 1 975,22 52 432,61 24 cestovné 54 727,98 1 465,74 56193,72 25 vtom: zahraničí 46 675,74 959,61 47 635,35 26 tuzemsko 8 052,24 506,13 8 558,37 27 na reprezentaci 1 723,12 394,72 2 117,84 28 stipendia 258 714,65 808,52 259 523,17 29 dary 137,18 137,18 30 daně 388,30 88,53 476,83 31 zůstatk. cena prod. maj. 4 9 533,68 0,00 9 533,68 32 zůstatk. cena dlohodob. majetku 530,19 0,00 530,19 33 Jiné 402 209,19 16 305,70 418 514,89 34 vtom: ostatní služby 172 621,09 12 753,22 185 374,31 35 pojištění 7 682,75 171,03 7 853,78 36 ostatní náklady 221 940,51 3 381,45 225 321,96 37 daň z příjmu -35,16 0,00 -35,16 38 celkem náklady 3 035 403,31 79 053,70 3 114 457,01 1 V částce sociálních nákladů jsou zahrnuty náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci, hygienické vybavení pracovišt a stravování zaměstnanců a náklady na tvorbu sociálního fondu. 2 V částce nákladů na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v ceně pořízení od 1 000 Kč do 40 000 Kč. 3 V částce nákladů na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v ceně pořízení od 7 000Kč do 60 000 Kč. 4 V nákladech na ř. 31 - zůstatková cena prodaného majetku je zahrnuta částka 9,5 mil. Kč, související se směnou pozemků (ve výši pořiz.ceny; pozemky se neodepisují). Ve stejné výši je účtováno o výnosech - viz tabulka č. 2.1.3, ř. 28. ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 31 Tabulka Náklady a jejich vývoj 2002-2006 (tis. Kč) Název 2006 2005 2004 2003 2002 1 materiál 259 261 285 909 218 616 222 366 194 055 2 z toho: drobný majetek 119344 157 974 101 017 111 461 90 768 3 knihy a časopisy 28 704 29 994 23 575 23 708 21 512 4 energie 98 594 86 004 75 782 70 242 68 828 5 prodané zboží 8 666 8 818 7 336 6 495 5 421 6 opravy a údržba 52 433 56 710 57 573 58 352 72 955 7 cestovné 56194 47 952 40144 34 633 29 740 8 z toho: tuzemské 8 712 7 837 7 096 5916 5 590 9 zahraniční 47 482 40115 33 048 28 717 24150 10 náklady na reprezentaci 2 118 2 150 1 453 2 144 1 492 11 služby 239 756 220 132 189 361 190 228 191 929 12 z toho: telefony 9 029 7 951 8 896 10 527 11 698 13 poštovné 4 939 4 254 3 426 3 647 3 474 14 nájemné 21 496 17 625 16 239 9 562 6 081 15 drobný nehmotný majetek - SW 3 930 4 696 4 381 5 453 7 730 16 konferenční poplatky 2 613 6 080 4 846 3 295 3 085 17 dopravné 3215 3 220 2 730 2 333 2 244 18 tiskařské práce 15 455 13 428 12 016 11 620 15413 19 inzerce 1 869 1 339 984 951 773 20 autorské honoráře 2 381 3 418 2 836 X X 21 úklid a ostraha objektů 33 159 X X X 22 ostatní 141 670 158 121 133 007 142 840 141 431 23 osobní náklady 1 654 835 1 472 746 1 182 059 959 322 830 494 24 z toho: mzdové náklady 1 236 995 1 102 164 884 943 719 574 623 428 25 z toho: mzdy 1 168 304 1 043 074 837 541 679 083 589 863 26 OON 68 691 59 090 47 402 40 491 33 565 27 z toho: dohody 68 551 58 887 47 016 37 497 30 827 28 jiné 1 140 203 386 2 994 2 738 29 odvody 417 840 370 582 297 116 239 748 207 066 30 sociální náklady 46 570 7 225 5 606 5 618 7312 31 z toho: BOZP, hygienické vybavení 2 386 1 925 1 930 1 913 1 443 32 vzdělávání 1 248 889 434 316 219 33 stravování 7 231 3 168 2 323 1 775 4 039 34 tvorba sociál, fondu 23 486 35 penzijní připojištění 12218 1 241 X X X 36 jiné (vč. civilní služby) 1 1 243 919 1 614 1 611 37 daň silniční 164 149 155 154 153 38 daň z nemovitostí 1 429 0 0 39 ostatní daně a poplatky 312 88 79 60 60 40 smluvní pokuty a úroky z prodlení 0 9 1 1 41 ostatní pokuty a penále 67 30 18 4 486 14 42 odpis nedobytné pohledávky 106 112 193 31 25 43 úroky 1 44 kurzové ztráty 3 427 2 115 2 862 2 659 2 541 45 dary 137 54 0 15 46 manka a škody 284 970 1 616 330 420 47 jiné ostatní náklady 470143 260 995 185 992 154 959 156 651 48 z toho: pojistné 6 300 4 953 4117 3 471 2 822 49 odškodnění nemocí a úrazů 52 72 166 552 189 50 převod dotace na spolupříjemce 43 023 26134 20 490 23 481 4 355 51 technické zhodnocení do 40 tis. 4 033 4198 3 471 2 202 1 963 52 pojištění majetku 1 553 1 784 1 199 895 894 53 stipendia 259 523 173 196 141 646 112 132 96 999 54 neuplatněné DPH 2 856 2 786 1 568 0 0 55 převod do FÚUP 30 450 0 0 0 56 bank. poplatky 3 073 57 tvorba FPP 98 302 58 převod do FÚUP - dary 24 590 30 450 0 0 0 59 převod do FÚUP - prostř. ze zahr. 18 272 60 převod do FÚUP - do 5% účel. prostř. ze SR 5 320 61 jiné 3 246 17 422 13 335 12 226 49 429 ... pokračování tabulky na další straně 32 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD pokračování tabulky z předchozí strany . Název 2006 2005 2004 2003 2002 62 odpisy dlouhodobého majetku 211 620 163 526 152 693 143 894 142 524 63 z toho: majetku pořízeného z dotace 142 200 98 432 64 ostatního majetku 68 890 62 927 151 297 143 510 141 966 65 zůst. cena vyřazeného majetku 530 397 1 396 384 558 66 zůst. cena prodaného majetku 9 534 108 47 664 43 153 67 prodaný materiál 138 166 903 68 tvorba opravných položek 120 53 109 69 členské přisp. 11 11 10 0 70 daň z příjmu -35 0 4 424 602 253 71 celkem 3 114 457 2 616 461 2 174 649 1 856 619 1 705 035 meziroční nárůst 7,79 7,20 7,77 7,09 7,77 1 odstupné, do r. 2004 i autorské honoráře a civilní služba 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON a mezd vyplacených z Fondu odměn) bez sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2006 činil 1 237 mil. Kč, tj. 39,7%. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 168 mil. Kč. Průměrná mzda na MU (bez OON) při 3 126,57 zaměstnancích činila 31 139Kč/měsíc, tj. nárůst o 5% proti roku 2005. Z celkového počtu 3 126,57 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 395,04 akademických pracovníků a 1 731,53 neakademických pracovníků. Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2006 činilo 418 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2006 tak činil 1 655 mil. Kč, tj. 53,13% z celkových nákladů MU. Tabulka č. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky sumář VŠ (od ř. 5 tis. Kč) č. ř Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) 3 126,57 2 vtom: pedagogičtí 1 357,96 3 vědečtí pracovníci 37,08 4 nepedagogičtí 1 731,53 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7-ř. 6) 802 176 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1 b-04 240 741 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1 b-04 1 042 917 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 výkazu P1 b-04 1 007 506 9 z toho: VaV 236 383 10 2) OPPP (dříve OON) 35 411 11 z toho: VaV 4 358 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO ř. 0310 výkazu P1b-04 4 267 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a FO ř. 7+12 1 047 184 14 vtom: pedagogům 605 919 15 vědeckým pracovníkům 15 621 16 nepedagogům 425 644 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 29190 18 vtom: pedagogů 36 528 19 vědeckých pracovníků 34 397 20 nepedagogů 22 555 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO 28 237 22 Nárůst mzdy r. 2006 oproti r. 2005 v % 3,38 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV ř. 0309 87 866 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 72 716 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 15150 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap. 333) ř. 0306 výkazu P1 b-04 75 328 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř. 0308) ř. 0308 výkazu P1 b-04 26 616 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu P1b-04 a ř. 012 výkazu Zisku a ztráty 1 236 995 Údaje v tabulce odpovídají ř. 12 Výkazu zisku a ztrát. Rozdíl ve výši 33 345 Kč proti výkazu Pí b-04 za rok 2006 je způsoben opravami OON v účetnictví po termínu odeslání statistického výkazu (27 345 Kč vrácené odstupné a 6 000 oprava u DPP). ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 33 Tab ulka č. 2.2.3a Pracovníci a mzdové prostředky (SKM) (od ř. 5 tis. Kč) č. ř Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) 213,26 2 vtom: pedagogičtí 0,00 3 vědečtí pracovníci 0,00 4 nepedagogičtí 213,26 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7-ř. 6) 13 566 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1 b-04 0 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1 b-04 13 566 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 výkazu P1 b-04 13 512 9 VaV 0 10 2) OPPP (dříve OON) 54 11 VaV 0 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO ř. 0310 výkazu P1b-04 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a FO ř. 7+12 13 566 14 vtom: pedagogům 0 15 vědeckým pracovníkům 0 16 nepedagogům 13 566 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 11 907 18 vtom: pedagogů 0 19 vědeckých pracovníků 0 20 nepedagogů 11 907 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO 12 099 22 Nárůst mzdy r. 2006 oproti r. 2005 v % -1,59 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV ř. 0309 16 648 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 16 648 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 0 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap. 333) ř. 0306 výkazu P1 b-04 0 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř. 0308) ř. 0308 výkazu P1 b-04 6 287 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu P1b-04 a ř. 012 výkazu Zisku a ztráty 36 501 Tabulka č. 2.2.3b Pracovníci a mzdové prostředky (bez SKM) (od ř. 5 tis. Kč) č. ř Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) 2 913,31 2 vtom: pedagogičtí 1 357,96 3 vědečtí pracovníci 37,08 4 nepedagogičtí 1 518,27 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7-ř. 6) 788 610 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1 b-04 240 741 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1 b-04 1 029 351 8 v tom: 1) mzdy ř. 0307 výkazu P1 b-04 993 994 9 z toho: VaV 236 383 10 2) OPPP (dříve OON) 35 357 11 z toho: VaV 4 358 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO ř.0310 výkazu P1 b-04 4 267 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a FO ř. 7+12 1 033 618 14 vtom: pedagogům 605 919 15 vědeckým pracovníkům 15 621 16 nepedagogům 412 078 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů zř. 8 30 667 18 vtom: pedagogů 36 364 19 vědeckých pracovníků 34 397 20 nepedagogů 24 680 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO 29 396 22 Nárůst mzdy r. 2006 oproti r. 2005 v % 4,32 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV ř. 0309 71 218 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 56 068 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 15150 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap. 333) ř. 0306 výkazu P1 b-04 75 328 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř. 0308) ř. 0308 výkazu P1 b-04 20 329 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu P1b-04 a ř.012 výkazu Zisku a ztráty 1 200494 34 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Onononononono □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Tabulka Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU (od ř. 5 tis. Kč) č. ř. Ukazatel 2006 2005 2004 2003 2002 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 126,57 2 931,67 2 663,35 2 572,93 2 491,84 2 z toho: pedagogičtí 1 357,96 1 282,47 1 216,14 1 159,52 1 121,30 3 vědečtí pracovníci 37,08 35,65 32,84 32,42 26,97 4 nepedagogičtí 1 731,53 1 613,55 1 414,38 1 380,98 1 343,57 5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO 1 047184 964 374 772 597 626 279 542 762 6 vtom: pedagogům 605 919 560 059 457 605 367 672 320 719 7 vědeckým pracovníkům 15 621 14 643 9 541 9 331 7 897 8 nepedagogům 425 644 389 672 305 451 249 276 214146 9 Prům. mzda z prostředků kapitoly MŠMT bez OPPP(OON) a FO (za rok v Kč /v propočtu na 12 měsíců) 29 190 28 237 24 846 20 583 18189 10 vtom: pedagogů 36 528 35 461 30 663 25 301 22 750 11 vědeckých pracovníků 34 397 32 018 25123 22 612 20 732 12 nepedagogů 22 555 21 735 19 297 16 206 14 007 13 Průměrná mzda z prostředků kapotoly MŠMT za předch. rok vKč 28 237 24 846 20 583 18 189 15148 14 Nárůst mzdy z ř. 13 oproti předch. roku v% 3,38 14,0 20,7 13,2 20,1 15 Mzdové prostředky vyplacené z ostat, zdrojů (bez kap. 333) mimo VaV 87 866 52 092 45 272 50 273 41 796 16 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap. 333) VaV 75 328 62 359 42 149 29 630 22 131 17 Doplňková činnost 26 616 23 340 24 924 13 393 16 739 18 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab. č. 1.2) 1 236 995 1 102164 884 943 719 574 623 428 19 mzdy bez OON ze všech zdrojů (ř. 2 tabulky č. 2.2.1) 1 168 304 1 043 074 837 541 679 083 589 863 20 prům. mzda (mzdy/přepoč. poč. prac./12) vKč 31 139 29 650 26206 21 994 19 726 21 nárůst prům. mzdy bez OON oproti předch. roku v% 5,02 13,14 19,15 11,50 15,42 22 odvody (ř. 7 tabulky č. 2.2.1) 417 840 370 582 297116 239 748 207 066 23 osobní náklady (ř. 19+22) 1 654 835 1 472 746 1 182 059 918 831 830 494 24 celkové náklady MU 3 114 457 2 616 461 2 170 225 1 856 619 1 704 782 25 podíl osobních nákladů na celkových nákladech v % (ř. 23/ř. 24) 53,13 56,29 54,47 49,49 48,72 meziroční nárůst mezd (ř. 18) 1,12 7,25 1,23 1,15 1,23 podíl mezd na nákladech celkem (ř. 18/ř. 24) 0,40 0,42 0,41 0,39 0,37 podíl osobních nákladů (mzdy+odvody) na nákladech celkem (ř. 23/ř. 24) 0,53 0,56 0,54 0,49 0,49 meziroční nárůst zam. 1,07 1,10 1,04 1,03 1,06 5-14 údaje jen za kapitolu MŠMT ANALÝZA VÝNOSU A NAKLADU 35 Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č.3 Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW) (tis. Kč) Ukazatel č. ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 60 015,83 60 015,83 60 015,83 Odpisy investičního majetku 002 211 619,95 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 39 939,86 43 128,03 3 188,17 3 188,17 výdaje příštích období 005 2 274,88 1 238,86 -1 036,02 -1 036,02 výnosy příštích období 006 32 524,30 37 583,28 5 058,98 5 058,98 kursové rozdíly pasivní 007 113,08 63,14 -49,94 -49,94 dohadné účty pasivní 008 5 027,60 4 242,75 -784,85 -784,85 Přechodné účty aktivní 009 15 208,44 21 910,37 6 701,93 -6 701,93 náklady příštích období 010 8 799,52 11 207,56 2 408,04 -2 408,04 příjmy příštích období 011 263,05 317,17 54,12 -54,12 kursové rozdíly aktivní 012 75,22 147,67 72,45 -72,45 dohadné účty aktivní 013 6 070,65 10 237,97 4167,32 -4167,32 Pohledávky celkem 014 41 676,36 41 320,45 -355,91 355,91 z obchodního styku 015 23 843,09 18 604,94 -5 238,15 5 238,15 za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst. soc. a zdr. poj. 017 0,00 0,00 daň z příjmu 018 3 317,70 1 105,90 -2 211,80 2 211,80 ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 DPH 020 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 3 890,22 0,00 -3 890,22 3 890,22 ze vztahu k rozp. orgánů míst. samosprávy 023 0,00 0,00 za zaměstnanci 024 3 366,94 15 566,72 12 199,78 -12 199,78 z emit. dluhopisů a jiné pohl. 025 7 354,88 6162,92 -1 191,96 1 191,96 opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -96,47 -120,03 -23,56 23,56 Ceniny 027 503,83 579,53 75,70 -75,70 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 18 602,77 20 668,08 2 065,31 -2 065,31 materiál na skladě a na cestě 032 9 449,31 8 739,59 -709,72 709,72 nedokončená výroba a polotovary vl. výr. 033 135,77 1,05 -134,72 134,72 výrobky 034 7 999,00 10 597,98 2 598,98 -2 598,98 zvířata 035 80,74 136,01 55,27 -55,27 zboží na skladě a na cestě 036 937,95 1 193,45 255,50 -255,50 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 281 839,67 275 724,44 -6115,23 -6115,23 dodavatelé 039 34 506,66 53 310,71 18 804,05 18 804,05 směnky k úhradě 040 0,00 0,00 přijaté zálohy 041 5 310,90 6 064,72 753,82 753,82 ostatní závazky 042 733,12 2 184,71 1 451,59 1 451,59 zaměstnanci 043 11 086,12 5 159,39 -5 926,73 -5 926,73 ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 105 839,93 100 848,50 -4 991,43 -4 991,43 k institucím soc. zabezp. a zdravot, poj. 045 74 849,50 64 560,50 -10 289,00 -10 289,00 daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní přímé daně 047 33 902,58 26 885,55 -7 017,03 -7 017,03 daň z přidané hodnoty 048 2 556,43 4 273,53 1 717,10 1 717,10 ostatní daně a poplatky 049 7,04 75,17 68,13 68,13 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0,00 1 305,28 1 305,28 1 305,28 ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 44,37 260,09 215,72 215,72 k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 13 003,02 10 796,29 -2 206,73 -2 206,73 Krátkodobé bankovní úvěry 054 11,36 11,36 11,36 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 397 770,93 463 358,09 65 587,16 260233,05 36 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH onoDODODOnono □ ODOnODOnonon onononononono □ODOnoDononon ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Ukazatel č. ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 77 300,50 95 664,31 18 363,81 -18 363,81 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 87,88 318,93 231,05 -231,05 software 059 58 956,77 76 892,94 17 936,17 -17 936,17 předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 17 606,10 16 915,02 -691,08 691,08 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 342,16 1 074,90 732,74 -732,74 nedokončené nehm. investice 063 307,59 462,52 154,93 -154,93 poskytnuté zálohy na nehm. dlouhod. maj. 064 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -61 210,24 -65 183,79 -3 973,55 3 973,55 k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -11,38 -272,05 -260,67 260,67 k softwaru 067 -43 585,97 -47 919,67 -4 333,70 4 333,70 k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot. dlouhodobému maj. 069 -17 606,10 -16 915,02 691,08 -691,08 k ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj. 070 -6,79 -77,05 -70,26 70,26 Hmotný dlouhodobý majetek 071 5 915 649,84 7 253 907,41 1 338 257,57 -1 338 257,57 pozemky 072 343 531,50 346 097,32 2 565,82 -2 565,82 umělecká díla a sbírky 073 29 487,06 29 925,20 438,14 -438,14 stavby 074 3 367 721,70 3 572 932,48 205 210,78 -205 210,78 samostatné movité věci a soubory mov. věcí 075 1 468 326,66 1 720 034,31 251 707,65 -251 707,65 pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 zákl. stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 477140,11 446 803,84 -30 336,27 30 336,27 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 -55,37 nedokončené hmotné investice 080 164 136,67 1 137 363,17 973 226,50 -973 226,50 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj. 081 65 306,14 695,72 -64 610,42 64 610,42 Oprávky celkem 082 -1 859 725,61 -1 936 395,13 -76 669,52 76 669,52 ke stavbám 083 -477 200,97 -532 897,60 -55 696,63 55 696,63 k movitým věcem a souborům mov. věcí 084 -905 384,53 -956 693,69 -51 309,16 51 309,16 k pěstitels. celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj. 087 -477140,11 -446 803,84 30 336,27 -30 336,27 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj. 088 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -211 619,95 Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 100,00 100,00 -100,00 podíl cen. pap. a vklady - rozh. vliv 091 100,00 100,00 -100,00 podíl cen. pap. a vklady - podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 4 072 014,49 5 348 092,80 1 276 078,31 -1 487 698,26 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 200 000,00 200 000,00 200 000,00 Vlastní jmění 104 4197 847,24 5 209 313,60 1 011 466,36 1 011 466,36 Fondy 105 369 779,34 533 675,56 163 896,22 163 896,22 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let 107 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 108 59 204,65 60 015,83 811,18 811,18 Korekce snížením disponib. zisku běžného roku 109 0,00 -60 015,83 -60 015,83 -60 015,83 Cash flow z finanční činnosti 110 4 626 831,23 5 942 989,16 1 316 157,93 1 316157,93 Cash flow celkově 111 9 096 616,65 11 754 440,05 2 657 823,40 88 692,72 Peníze 3 016,93 3 781,38 764,45 -764,45 Bankovní účty 797 587,94 885 516,21 87 928,27 -87 928,27 Stav peněžních prostředků 800 604,87 889 297,59 88 692,72 -88 692,72 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH 37 Vývoj fondů MU Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2006 činí 533,67 mil. Kč (meziroční nárůst 44 % byl ovlivněn novelou zákona o vysokých školách, která umožnila vysokým školám zřizovat nové fondy), z toho 19,1 mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 19%), 96,3 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 0 %), 242,8 mil. Kč FRIM (meziroční nárůst 17%), fond stipendijní 24,4 mil. Kč (meziroční nárůst 22,6%), 41,36 mil. Kč Fond účelově určených prostředků, 11,3 mil. Kč fond sociální a 98,3 mil. Kč fond provozních prostředků, který byl v souladu se zákonem tvořen ze zůstatku příspěvku MSMT poprvé k 31. 12. 2006. V tvorbě fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2005 ve výši 59 204,65 tis. Kč, z toho: ■ do fondu odměn................. + 8 799,75 tis. Kč ■ do FRIM ............................. + 50 404,90 tis. Kč Do FÚUP převedla MU k 31. 12. 2006 z účelových veřejných prostředků 7,475 mil. Kč, z toho 5,320 mil. Kč z neinvestičních dotací a 2,155 mil Kč z dotací na kapitálové výdaje. Tyto prostředky musí být použity na původní účel. Z příspěvku MSMT na běžné výdaje převedla MU do Fondu provozních prostředků zůstatek ve výši 98 mil. Kč a do FRIM zůstatek příspěvku MSMT na kapitálové výdaje ve výši 2,889 mil. Kč. Tabulka č.4 Fondy (tis. Kč) Fond č. ř. Název položky rezervní označení sloupců 1 FRIM 2 Fond stipendijní 3 Fond odměn 4 FÚUP 1 5 Fond sociální 6 FPP2 7 Celkem k 31.12. 2006 8 1 Stav k 1. 1. 2006 96 344,98 206 794,72 19 889,76 16012,64 30 737,24 0,00 0,00 369 779,34 2 Tvorba fondu 0,00 123 050,54 15 407,43 8 799,75 54 760,56 23 485,91 98 302,20 323 806,39 3 Čerpání fondu 0,00 86 972,38 10 878,65 5 711,45 44 132,25 12 215,44 0,00 159 910,16 4 Stav k 31. 12. 2006 96 344,98 242 872,88 24 418,54 19100,94 41 365,55 11 270,47 98 302,20 533 675,56 5 Návrh na příděl z roku 2006 51 429,94 8 585,89 60 015,83 1 FÚUP - Fond účelově určených prostředků 2 FPP - Fond provozních prostředků 38 VÝVOJ FONDŮ MU V BRNĚ o □ o □ o □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Tabulka č.4a Rezervní fond (sl. 1 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 Tvorba 2 ze zisku 3 Převody mezi fondy (ř. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 5 z fondu odměn 6 z fondu provozních prostředků 7 Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Čerpání 8 krytí ztrát minulých účetních obdob 9 Převody mezi fondy (ř. 10 až 12) 10 do fondu odměn 11 do fondu provozních prostředků 12 do fondu reprodukce inv. majetku 13 jiné (uveďte jaké) 14 Celkem čerpání 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Stav k 31.12. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 Tabulka č.4b FRIM (sl. 2 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 31 734,92 79 534,06 147 553,44 214 724,20 206 794,72 Tvorba 2 z účetních odpisů 141 965,57 143 510,06 151 297,33 62 927,87 68 890,12 3 ze zisku 49 209,06 42 748,61 45 914,74 48 219,28 50 404,90 4 zůst. cena dlouhodobého majetku 1 712,32 670,21 5 994,17 598,52 864,55 5 ze zůst. INV příspěvku MŠMT 2 889,62 6 ostatní zdroje 0,27 0,00 -75,78 0,00 0,00 7 vtom: oprava odpisů 0,27 -75,78 8 převod úroků 9 Převody mezi fondy (ř. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 z fondu odměn 11 z fondu provozních prostředků 12 z rezervního fondu 13 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 192 887,22 186 928,88 203 130,46 111 745,67 123 049,19 Čerpání 14 Investiční (ř. 16 až 21) 145 088,08 117 782,49 135 959,70 119 675,15 86 971,03 15 vtom: stavby 97 458,18 68 718,09 82 109,45 79 566,03 33 071,93 16 stroje a zařízení 43 381,00 46 215,25 49148,31 38 107,81 50 040,00 17 nákupy nemovitostí vč. pozemků 0,00 809,00 819,35 348,98 18 SW 3 409,98 1 160,35 3 152,07 1 961,81 3 193,32 19 umělecká díla 838,92 879,80 730,52 39,50 316,80 20 ostatní 21 Neinvestiční (ř. 23 až 24) 0,00 1 127,01 0,00 0,00 0,00 22 v tom: opravy a údržba 0,00 1 127,01 23 ostatní 24 Převody mezi fondy (ř. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 do fondu odměn 26 do fondu provozních prostředků 27 do rezervního fondu 28 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 145 088,08 118 909,50 135 959,70 119 675,15 86 971,03 29 Stav k 31.12. 79 534,06 147 553,44 214 724,20 206 794,72 242 872,88 VÝVOJ FONDŮ MU V B 39 Tabulka č.4c Stipendijní fond (sl. 3 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 3 598,20 5115,44 9495,30 15 566,87 19 889,76 Tvorba 2 ze zisku 0,00 38,00 3 z poplatků za studium 2 625,57 5 794,34 8 670,87 15112,20 16 249,14 4 vratký -97,95 -201,11 -239,34 -775,94 -841,71 5 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 2 527,62 5 631,23 8 431,53 14 336,26 15 407,43 Čerpání 6 stipendia (proúčt. přes účet 648) 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 10 878,65 7 vrácení popi. (přes účet 648) 8 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 1 010,38 1 251,37 2 359,96 10 013,37 10 878,65 9 Stav k 31.12. 5115,44 9 495,30 15 566,87 19 889,76 24 418,54 Tabulka č.4d Fond odměn (sl. 4 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 2 087,69 3 745,19 9 928,13 12 706,63 16 012,64 Tvorba 2 ze zisku 3 748,74 12 536,60 7 382,85 9 238,34 8 799,75 3 z rezervního fondu 4 z fondu reprodukce inv. majetku 5 z fondu provozních prostředků 6 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 3 748,74 12 536,60 7 382,85 9238,34 8 799,75 Čerpání 7 mzdové náklady 2 091,24 6 353,66 4 604,35 5 932,33 5 711,45 8 do rezervního fondu 9 do fondu reprodukce inv. majetku 10 do fondu provozních prostředků 11 jiné (uveďte jaké) 12 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 2 091,24 6 353,66 4 604,35 5 932,33 5 711,45 13 Stav k 31.12. 3 745,19 9 928,13 12 706,63 16 012,64 19 100,94 40 VÝVOJ FONDŮ MU V BRNĚ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnonononO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Tabulka č.4e FÚUP (sl. 5 tabulky č. 4) (tis. Kč) 2005 2006 č. ř. Název položky NEI INV celkem NEI INV celkem 1 Stav k 1.1. 0,00 0,00 0,00 30 449,43 287,81 30 737,24 2 v tom: z darů NEI 0,00 1 053,28 0,00 1 053,28 3 z nadačních příspěvků 0,00 1 581,42 0,00 1 581,42 4 účelově určené prostř. ze zahr. 0,00 19 886,88 0,00 19 886,88 5 z účelově určených prostř. na VaV - MŠMT 0,00 3 699,50 287,81 3 987,31 6 z účelově určených prostř. na VaV - ostatní 0,00 40,80 0,00 40,80 7 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 0,00 4187,55 0,00 4187,55 Tvorba 8 z darů NEI 1 053,28 1 053,28 26 539,57 26 539,57 9 z nadačních příspěvků 1 581,42 1 581,42 2 474,24 2 474,24 10 účelově určené prostř. ze zahr. 19 886,88 19 886,88 18 271,62 18 271,62 11 z účelově určených prostř. na VaV - MŠMT 3 699,50 287,81 3 987,31 4 292,24 2 154,86 6 447,10 12 z účelově určených prostř. na VaV - ostatní 40,80 40,80 347,03 347,03 13 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 4187,55 4187,55 681,00 681,00 14 Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 30 449,43 287,81 30 737,24 52 605,70 2154,86 54 760,56 Čerpání 15 z darů NEI 0,00 17 259,01 17 259,01 16 z nadačních příspěvků 0,00 1 937,52 1 937,52 17 účelově určené prostř. ze zahr. 0,00 16 998,67 16 998,67 18 z účelově určených prostř. na VaV - MŠMT 0,00 3 420,89 287,81 3 708,70 19 z účelově určených prostř. na VaV - ostatní 0,00 40,80 40,80 20 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 0,00 4187,55 4187,55 21 Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 0,00 0,00 0,00 43 844,44 287,81 44 132,25 22 Stav k 31.12. 30 449,43 287,81 30 737,24 39 210,69 2154,86 41 365,55 23 v tom: z darů NEI 1 053,28 0,00 1 053,28 10 333,84 0,00 10 333,84 24 z nadačních příspěvků 1 581,42 0,00 1 581,42 2 118,14 0,00 2 118,14 25 účelově určené prostř. ze zahr. 19 886,88 0,00 19 886,88 21 159,83 0,00 21 159,83 26 z účelově určených prostř. na VaV - MŠMT 3 699,50 287,81 3 987,31 4 570,85 2 154,86 6 725,71 27 z účelově určených prostř. na VaV - ostatní 40,80 0,00 40,80 347,03 0,00 347,03 28 z účelově určených prostř. MŠMT bez VaV 4187,55 0,00 4187,55 681,00 0,00 681,00 VÝVOJ FONDU MU V BRNE 41 MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006 ve výši 2% z hrubých mezd bez dohod konaných mimo pracovní poměr. Fond byl použit výhradně na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenu smlouvu o penzijním připojištění. MU využila novely zákona o vysokých školách a snažila se dosáhnout úspor z příspěvku MŠMT poskytnutého v roce 2006. K 31. 12. 2006 převedla MU do fondu provozních prostředků částku 98 mil. Kč, především na krytí zvýšených nákladů, souvisejících s uvedením nových objektů v kam-pusu Bohunice do provozu, které se předpokládá v polovině roku 2007. Tabulka č.4f Fond sociální (sl. 6 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 0 0 0 0 0,00 Tvorba 2 2% z mezd 0 0 0 0 23 485,91 Čerpání 3 na penzijní připojištění zaměstnnaců 12 215,44 4 jiné 5 Celkem čerpání 0 0 0 0 12 215,44 6 Stav k 31.12. 0 0 o o 11 270,47 ř. 2 Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998Sb. Tabulka č.4g Fond provozních prostředků (sl. 7 tabulky č. 4) (tis. Kč) č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 1 Stav k 1.1. 0,00 Tvorba 2 ze zůstatku NEI příspěvku k 31. 12. 2006 98 302,20 3 ze zisku 4 z fondu reprodukce inv. majetku 5 z fondu odměn 6 z rezervního fondu 7 Celkem tvorba 98 302,20 Čerpání 8 na provozní náklady 9 do fondu odměn 10 do rezervního fondu 11 do fondu reprodukce inv. majetku 12 jiné 13 Celkem čerpání 0,00 14 Stav k 31.12. 98 302,20 42 VÝVOJ FONDŮ MU V BRNĚ O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 6 211,05 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 7,77 %), z toho 5 686,2 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 27 %) a 77 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 4%). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 2 001,5 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 32,2%. Nejvýznamnější pohyby u majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v pořizovacích cenách k 31. 12. 2006, uvedená v tabulce 5a, odpovídá součtu řádků č. 11-18 Rozvahy (tabulka č. 1.1). Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj (tis. 1) včetně nedokončeného majetku: Kč) Druh majetku č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek 77 300,50 95 664,31 -65183,72 30480,59 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 87,88 318,93 -272,00 46,93 software 013 58 956,77 76 892,94 -47 919,67 28 973,27 ostatní nehm. dl. majetek 019 342,16 1 074,90 -77,05 997,85 drob. dl. nehm. m.1 018 17 606,10 16 915,02 -16 915,00 0,02 nedokončený 041 307,59 462,52 462,52 Dlouh. hmotný majetek 5 915 649,84 7 253 907,41 -1 936 395,13 5 317 512,28 z toho: pozemky 031 343 531,50 346 097,32 346 097,32 um. díla 032 29 487,06 29 925,20 29 925,20 budovy, haly, stav. 021 3 367 721,70 3 572 932,48 -532 897,60 3 040 034,88 sam. mov. věci a s. 022 1 468 326,66 1 720 034,31 -956 693,69 763 340,62 pěst. celky 0,00 zákl. stádo, taž. zv. 0,00 drob. dl. hm. m.1 028 477140,11 446 803,84 -446 803,84 0,00 ost. dl. hm. maj 029 55,37 55,37 nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 164 136,67 1 137 363,17 1 137 363,17 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 65 306,14 695,72 695,72 Dlouhodobý finanční majetek 0,00 100,00 100,00 Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100,00 Dlouhodobý majetek 5 993 050,34 7 349 571,72 -2 001 478,85 5 348 092,87 1 pořízený do 31. 12. 2002 na podrozvaze (majetek pořízený po 1. 1. 2003): drobný nehm. maj. 982 10 165,00 13 348,96 0,00 0,00 drobný hmotný maj. 983 219 352,45 375 356,19 0,00 0,00 Od 1.1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE 43 2) dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku: Druh majetku č. ú. Stav k 31.12. 2005 Stav k 31.12.2006 pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek 76 992,91 95 201,79 -65183,72 30 018,07 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 87,88 318,93 -272,00 46,93 software 013 58 956,77 76 892,94 -47 919,67 28 973,27 ostatní nehm. dl. majetek 019 342,16 1 074,90 -77,05 997,85 drob. dl. nehm. m.1 018 17 606,10 16 915,02 -16 915,00 0,02 Dlouh. hmotný majetek 5 686 207,03 6115 848,52 -1 936 395,13 4 179453,39 z toho: pozemky 031 343 531,50 346 097,32 346 097,32 um. díla 032 29 487,06 29 925,20 29 925,20 budovy, haly, stav. 021 3 367 721,70 3 572 932,48 -532 897,60 3 040 034,88 sam. mov. věci a s. 022 1 468 326,66 1 720 034,31 -956 693,69 763 340,62 pěst. celky 0,00 zákl. stádo, taž. zv. 0,00 drob. dl. hm. m.1 028 477140,11 446 803,84 -446 803,84 0,00 ost. dl. hm. maj 029 55,37 55,37 Dlouhodobý majetek 5 763 199,94 6211 050,31 -2 001 578,85 4 209471,46 1 pořízený do 31. 12. 2002 nárůst v Kč 447 850,37 nárůst v % 7,77 odepsanost majetku = poměr oprávky/poř. ceny 32,23 5.2 FINANČNÍ MAJETEK Masarykova univerzita v Brně se v roce 2006 podí- Finanční majetek krátkodobý, který tvo- lela spolu s VUT v Brně na založení společnosti ří pokladní hotovost, zůstatky na bankov- CEITEC, s. r. o. vkladem základního kapitálu ve nich účtech a ceniny, se v roce 2006 zvýšil výši 100 tis. Kč. o 88,77 mil. Kč. Nárůst na bankovních účtech MU činil částku 87,93 mil. Kč. Tabulka č. 5b Finanční majetek (tis. Kč) Název položky označení sloupců účet Stav k 31.12.2005 1 Stav k 31.12.2006 2 Rozdíl (sl. 2-sl. 1) 3 Finanční majetek celkem 801 108,70 889 977,12 88 868,42 Dlouhodobý finanční majetek 0,00 100,00 100,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100,00 půjčky ostatní Krátkodobý finanční majetek 801 108,70 889 877,12 88 768,42 v tom: peníze v hotovosti 211 3 016,93 3 759,17 742,24 z toho: valuty 211 7* 1 815,85 2 278,95 463,10 bankovní účty 221 797 587,94 885 516,21 87 928,27 z toho: devizové účty 221 6* 8 666,00 2 447,05 -6 218,95 peníze na cestě 261 22,21 22,21 ceniny1 503,83 579,53 75,70 1 zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty 44 VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ OnODODODOnonO □ OnODODODODOD onODOnononono □ OnonODOnODOD 5.3 ZÁSOBY Tabulka č. 5c Zásoby (tis. Kč) Název položky Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12. 2006 rozdíl (sl.2-sl. 1) Charakteristika označení sloupců 1 2 3 Zásoby celkem 18 602,77 20 668,08 2 065,31 z toho: materiál 9 449,31 8 739,59 -709,72 potraviny, drahé kovy, spotřební materiál nedok. výroba 135,77 1,05 -134,72 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF), OVVM - RMU výrobky 7 999,00 10 597,98 2 598,98 vlastní publikace a skripta zvířata 80,74 136,01 55,27 laboratorní zvířata (LF) zboží 937,95 1 193,45 255,50 knihkupectví PF, prodejna FSS, FSpS ostatní 0,00 0,00 0,00 5.4 POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, UVERY Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2006 činí 51,558 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2006 činí 279,967 mil. Kč. Celková výše nesplacených pohledávek odběratelů činí 13,494 mil. Kč. Nárůst krátkodobých závazků k 31. 12. 2006 souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2006. Během účetního období 2006 pokračovala formou pravidelných měsíčních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního lékařství (15,4 mil. Kč). Splátky byly poukazovány ve prospěch MU v souladu se splátkovým kalendářem. K 31. 12. 2006 zbývá k úhradě 2,979 mil. Kč. Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, úvěry (tis. Kč) Název položky označení sloupců č. ú. Stav k 31.12. 2005 1 Stav k 31.12. 2006 2 Rozdíl (sl.2-sl. 1) 3 Pohledávky celkem: 47 747,01 51 558,43 3 811,42 z toho: odběratelé 311 16 337,80 13 494,84 -2 842,96 zálohy 314 7 486,16 5 084,03 -2 402,13 ostatní pohledávky 315 19,13 26,08 6,95 za inst. soc. , zdr. poj. 336 0,00 0,00 0,00 za zaměstnanci1 335 3 366,94 15 566,72 12 199,78 daň z příjmu 341 3 317,70 1 105,90 -2 211,80 daň z přidané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00 ostatní daně a poplatky 345 0,00 0,00 0,00 nároky na dotace a ost. zúčto se SR 346 3 890,22 0,00 -3 890,22 opr. položka k pohled. 391 -96,47 -120,03 -23,56 dohadné účty aktivní 388 6 070,65 10 237,97 4167,32 ostatní 378 7 354,88 6162,92 -1 191,96 Závazky celkem: 286 867,27 279 967,19 -6 900,08 z toho: dodavatelé 321 34 506,66 53 310,71 18 804,05 přijaté zálohy 324 5 310,90 6 064,72 753,82 k zaměstnancům 2 333 116 926,05 106 007,89 -10918,16 k inst. soc. , zdr. poj. 3 336 74 849,50 64 560,50 -10 289,00 daňové závazky 4 34* 36 510,42 31 494,34 -5 016,08 ke státnímu rozpočtu 346 0,00 1 305,28 1 305,28 z ups. nespi. cen. pap. a podílů 367 0,00 100,00 100,00 dohadné účty pasivní 389 5 027,60 4 242,75 -784,85 jiné závazky 379 13 003,02 10 696,29 -2 306,73 ostatní 325 733,12 2 184,71 1 451,59 Bankovní výp. a půjčky 0,00 11,36 11,36 z toho: úvěry 5 0,00 11,36 11,36 1 na účtu 335 jsou účtovány pohledávky za zaměstnanci 3 zdrav, a soc. poj. za 12/06, odvedené 10. 1. 2007 (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty a za studenty 4 DPFO za 12/06, odvedená 10. 1. 2007 - platby zahr. studentů samoplátců) (součet účtů 342+343+345+348) 2 mzdy za 12/2006, vyplacené v lednu 2007 5 kreditní karty (součet účtů 333+331) VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE 45 5.5 INVENTARIZACE MAJETKU Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno Příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2006 (č.j. 1772/2006 ze dne 20. 7. 2006). Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2006. 2. Inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2006. 3. Dopočet stavu majetku SKM, zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2006, o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2006. 4. Dopočet stavu majetku ostatních HS, zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2006, o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2006. 5. Inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k 30. 9. 2006. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2006 (u SKM k 1. 9. 2006) - č.j. 2013/2006 z 18. 8. 2006 a Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2006 - č.j. 3072/2006 z 15. 12. 2006. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: ■ manko v celkové hodnotě............876 945,39 Kč. ■ přebytek v celkové hodnotě..........221 168,63 Kč ■ vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stěhováním HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka způsobena chybami v evidenci majetku. Přebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, přestože byl vystaven likvidační protokol a chybami v evidenci majetku. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2006. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 702 877,79 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 3 254 065,06 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými H S ostatním součástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2006 byla ve všech hospodářských střediscích s výjimkou Přírodovědecké fakulty provedena prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Snímání SW pomocí čárového kódu není zcela průkazné, byla sestavena pracovní komise, která má za úkol do 30. 9. 2007 prověřit možnosti provádění fyzické inventury SW bez použití čteček čárových kódů. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů. 46 VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovených jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ PŘÍSPĚVKŮ A DOTACÍ Z KAPITOLY 333 - MŠMT Zůstatek příspěvku MŠMT na běžné výdaje ve výši 98 mil. Kč byl v souladu se zákonem o vysokých školách k 31. 12. 2006 převeden do fondu provozních prostředků (FPP) a zůstatek příspěvku na kapitálové výdaje byl převeden do FRIM. Z neinvestičních dotací MŠMT nebylo vyčerpáno ani převedeno do FUUP 513,241 tis. Kč (0,08 %), z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 320,238 tis. Kč (0,14%). Nedočerpané finanční prostředky z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 513 241 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č. ú. 6015-821001/0710, var. symbol VS 17 dne 30. 1. 2007. Převod do FUUP není možný u projektů, které končily k 31. 12. 2006. Zdůvodnění nevyčerpání dotací MŠMT: 1) U rozvojových programů souvisí vratký s nenaplněním některých konkrétních cílů projektu, odchody některých řešitelek na mateřskou dovolenou a v jednom případě došlo k úspoře prostředků nečekaným úmrtím hlavního řešitele v průběhu roku. 2) U projektů výzkumu a vývoje se většinou jednalo o cenové úspory nákladů a neuskutečnění některých plánovaných cest. 3) U kapitálových dotací se jednalo o cenové úspory u pořizovaného majetku a o nespotřebované mzdové prostředky (plánování bylo v tis. Kč, skutečnost byla nižší). Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP z neinvestiční dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši 265 583 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č. ú. 6015-821001/0710, var. symbol VS 17 dne 30. 1. 2007. Tabulka 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly MŠMT (celé Kč) a) Příspěvky MŠMT č. ř. ukaz. Příspěvky označení sloupců Poskytnuto k 31.12. 2006 1 Použito k 31.12.2006 2 z toho: převod do FPP/FRIM 1 3 vratký 4 vratký v % 1 Neinvestiční příspěvky z kap. MŠMT 1 677 537 000 1 677 537 000 98 302 196 0 0,00 2 „A a B" Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 486 865 000 1 486 865 000 98 207 816 0 3 „C" Stipendia studentů doktorských stud. programů 98 020 000 98 020 000 78 040 0 4 „D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 2 439 000 2 439 000 0 0 5 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 848 000 848 000 0 0 N ■ OL 1 6 Letní školy slovanských studií 1 591 000 1 591 000 0 0 7 „F" Fond vzdělávací politiky 1 484 000 1 484 000 0 0 8 „M" Mimořádné aktivity 0 0 0 0 9 „S" Sociální stipendia 2 216 000 2 216 000 0 0 10 „U" Ubytovací stipendia 86 513 000 86 513 000 16 340 0 11 Kapitálové příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT 67 000 000 67 000 000 2 889 624 0 0,00 12 v tom: kapitálový příspěvek na ukazatele A+B 67 000 000 67 000 000 2 889 624 0 13 Příspěvky MŠMT celkem (NEI + INV, ř. 1+11) 1 744 537 000 1 744 537 000 101 191 820 0 0,00 1 FPP - Fond provozních prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 47 b) Neinvestiční dotace MŠMT č. ř. ukaz. Příspěvky Poskytnuto k 31.12.2006 Použito k 31.12. 2006 z toho: převod do FÚUP1 vratký vratký v% označení sloupců 1 2 3 4 1 Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT celkem (ř. 2+18+19+37): 620 585 000 620 071 759 5 442 244 513 241 0,08 2 Neinvestiční dotace mimo VaV z kap. MŠMT 129 783 000 129 374 007 681 000 408 993 0,32 3 „D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 33 244 000 33 213 955 681 000 30 045 0,09 4 v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR (vč. projektů a krajanů) -zahr. rozvoj, pomoc 6 650 000 6 650 000 0 0,00 5 program AKTION 259 000 230 280 28 720 11,09 6 program CEEPUS 989 000 987 675 1 325 0,13 7 SOKRATES II celkem 25 346 000 25 346 000 681 000 0 0,00 8 v tom: Erasmus 25 346 000 25 346 000 681 000 0 0,00 9 Comenius 0 10 Minerva 0 11 Arion 0 12 Lingva 0 13 ostatní 0 14 „F" Fond vzdělávací politiky 570 000 569 070 930 0,16 15 „G" Fond rozvoje vysokých škol 8 764 000 8 763 333 667 0,01 16 J" Rozvojové programy 87 205 000 86 827 649 377 351 0,43 17 z toho: projekty AU3V 0 0 18 Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) 16 674 000 16 674 000 0 0,00 19 Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř. 26+27+28+29+30+31+32) 473 659 000 473 554 752 4 292 244 104 248 0,02 20 v tom: institucionální prosř. VaV - mezinárodní spolupráce ve VaV 21 institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry) 256 394 000 256 371 084 3 577 433 22 916 0,01 22 institucionální prostř. VaV - specifický výzkum na VŠ 112 915 000 112 915 000 0 0 0,00 23 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 61 368 000 61 314 406 351 330 53 594 0,09 24 1N - inf. infra 12 683 000 12 683 000 0 0 0,00 25 1M Výzk. centra 34 997 000 34 974 982 345 759 22 018 0,06 26 1 P KONTAKT 639 000 639 000 0 0 0,00 27 COST 1P 915 000 908 482 6518 0,71 28 1K 1 458 000 1 436 336 21 664 1,49 29 2B Zdravý a kvalitní život 10 048 000 10 044 606 3 394 0,03 30 2D soc. ek. rozvoj společnosti 628 000 628 000 5 571 0 0,00 31 účelové prostředky VaV - programy v půs. poskytovatele 42 982 000 42 954 262 363 481 27 738 0,06 32 LA INGO 6 624 000 6 624 000 0 0,00 33 LC - Centra zákl. výzk. 33 830 000 33 828 999 354 329 1 001 0,00 34 ME Kontakt 1 028 000 1 002 849 25 151 2,45 35 COST OC 1 500 000 1 498 414 9152 1 586 0,11 36 účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 37 ostatní odbory kap. 333 - MŠMT 469 000 469 000 469 000 0 0,00 ...pokračování tabulky na další straně 48 REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ ODODOnononODO □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD pokračování tabulky z předchozí strany. č. ř. ukaz. Příspěvky Poskytnuto k 31.12.2006 Použito k 31.12. 2006 z toho: převod do FÚUP1 vratký vratký v% označení sloupců 1 2 3 4 38 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr. financ, (ř. 39+43) 226 696 000 226 375 762 2 154 859 320 238 0,14 39 Kapitálové dotace mimo programové financování (ř. 40 až42) 79 028 000 78 925 794 0 102 206 0,13 40 n: FRVŠ 16 947 000 16 902 657 44 343 0,26 41 rozvojové programy 60 381 000 60 350 346 30 654 0,05 42 ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 700 000 1 672 791 27 209 1,60 43 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr. financ, (ř. 44+45+52) 147 668 000 147 449 968 2 154 859 218 032 0,15 44 v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 86170 000 86158 306 1 198 023 11 694 0,01 45 účelové prostředky na VaV - Národní program výzkumu 12 767 000 12 565 385 0 201 615 1,58 46 1N 0 47 1M výzkumná centra 994 000 796 307 0 197 693 19,89 48 1 P KONTAKT 0 49 1 P COST 0 50 1K 51 2B 11 773 000 11 769 078 3 922 0,03 52 účelové prostředky na VaV - programy v působnosti poskytovatele 48 731 000 48 726 277 956 836 4 723 0,01 53 LA- INGO 460 000 460 000 0 0 0,00 54 LC - Centra základního výzkumu 48 271 000 48 266 277 956 836 4 723 0,01 55 ME - KONTAKT 0 0 0 56 OC COST 0 57 Dotace MŠMT celkem (ř. 1 +38) 847 281 000 846 447 521 7 597103 833 479 0,10 58 Příspěvky/dotace MŠMT N El celkem 2 298 122 000 2 297 608 759 103 744 440 513 241 0,02 59 Příspěvky/dotace MŠMT INV celkem 293 696 000 293 375 762 5 044 483 320 238 0,11 60 Celkem příspěvky/dotace MŠMT (NEI+INV, ř. 58+59) 2 591 818 000 2 590 984 521 108 788 923 833 479 0,03 1 FÚUP - Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 49 o c) Příspěvky a dotace MŠMT - souhrn č. ř. ukaz. P D Neinvestiční dotace - dotační položky a ukazatele označení sloupců Poskytnuto k 31.12. 2006 1 Použito k 31.12. 2006 2 z toho: převedeno do FPP/FRIM 3 z toho: převedeno do FUUP 4 vratká 5 vratká v% 6 1 P D Příspěvek a dotace (NEI+INV) z kapitoly MŠMT, odbor 30 celkem: 2 591 818 000 2 590 984 521 101 191 820 7 597103 833 479 0,03 2 P D Neinvestiční příspěvky a dotace mimo programové financování 2 298 122 000 2 297 608 759 98 302 1 96 5 442 244 513 241 0,02 3 P D Neinvestiční příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT 1 807 320 000 1 806 911 007 98 302 1 96 681 000 408 993 0,02 4 „A a E " P Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost 1 486 865 000 1 486 865 000 98 207 816 X 0 0,00 5 „C" P Stipendia studentů doktorských stud. programů 98 020 000 98 020 000 78 040 X 0 0,00 6 „D" P D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 35 683 000 35 652 955 0 681 000 30 045 0,08 7 D v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR (vč. projektů a krajanů) - zahr. rozvoj, pomoc 6 650 000 6 650 000 0 0 0,00 8 P zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 848 000 848 000 0 0,00 9 P Letní školy slovanských studií 1 591 000 1 591 000 0 0,00 10 D program AKTION 259 000 230 280 0 28 720 11,09 11 D program CEEPUS 989 000 987 675 0 1 325 0,13 12 D SOKRATES II celkem 25 346 000 25 346 000 681 000 0 0,00 13 D vtom: Erasmus 25 346 000 25 346 000 681 000 0 0,00 14 D Comenius 0 15 D Minerva 0 16 D Arion 0 17 D Lingva 0 18 D ostatní 0 19 „F" P D Fond vzdělávací politiky 2 054 000 2 053 070 0 930 0,05 20 „G" D Fond rozvoje vysokých škol 8 764 000 8 763 333 0 667 0,01 21 J" D Rozvojové programy 87 205 000 86 827 649 0 377 351 0,43 22 D z toho: projekty AU3V 0 23 „M" P Mimořádné aktivity 0 0 0 X 0 24 „S" P Sociální stipendia 2 216 000 2 216 000 0 X 0 0,00 25 „U" P Ubytovací stipendia 86 513 000 86 513 000 16 340 X 0 0,00 26 D Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) 16 674 000 16 674 000 X 0 0 0,00 o ... pokračování tabulky na další straně MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2006 pokračování tabulky z předchozí strany . č. ř. ukaz. P D Neinvestiční dotace - dotační položky a ukazatele označení sloupců Poskytnuto k 31.12. 2006 1 Použito k 31.12. 2006 2 z toho: převedeno do FPP/FRIM 3 z toho: převedeno do FUUP 4 vratká 5 vratká v% 6 27 D Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj celkem 473 659 000 473 554 752 X 4 292 244 104 248 0,02 28 D v tom: institucionální prosř. VaV - mezinárodní spolupráce ve VaV X 29 D institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry) 256 394 000 256 371 084 X 3 577 433 22 916 0,01 30 D institucionální prostř. VaV - specifický výzkum na VŠ 112 915 000 112 915 000 X 0 0 0,00 31 D účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 61 368 000 61 314 406 X 351 330 53 594 0,09 32 D účelové prostředky VaV - programy v půs. poskytovatele 42 982 000 42 954 262 X 363 481 27 738 0,06 33 D účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV X 34 D Neinvestiční dotace - ostatní odbory kap. 333 - MŠMT 469 000 469 000 469 000 0 0,00 35 P D Kapitálové (INV) příspěvky a dotace mimo programové financování 293 696 000 293 375 762 2 889 624 2 154 859 320238 0,28 36 P D Kapitálové příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT 67 000 000 67 000 000 2 889 624 X 0 0,00 37 P v tom: kapitálový příspěvek na ukazatele A+B 67 000 000 67 000 000 2 889 624 X 0 0,00 38 D Kapitálové dotace mimo VaV 79 028 000 78 925 794 X 0 102 206 0,13 39 D i: FRVŠ 16 947 000 16 902 657 X 44 343 0,26 40 D rozvojové programy 60 381 000 60 350 346 X 30 654 0,05 41 D ostatní (mimo výzkum a vývoj) 1 700 000 1 672 791 X 27 209 1,60 42 D Kapitálové dotace na výzkum a vývoj 147 668 000 147 449 968 X 2 154 859 218 032 0,15 43 D v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 86170 000 86 158 306 X 1 198 023 11 694 0,01 44 D účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 12 767 000 12 565 385 X 0 201 615 1,58 45 D účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele 48 731 000 48 726 277 X 956 836 4 723 0,01 1 FPP - Fond provozních prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách 2 FÚUP - Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách í Dotace Jm kraje ve výši 1 000 tis. Kč byla poskytnuta již v r. 2006, dle smlouvy možno čerpat až od 1. 1. 2007, výnos byl časově rozlišen do roku 2007. 2 jiné: jedná se o dotace, spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se státním rozpočtem až k 31.12. roku, v němž je projekt ukončen. V účetnictví jsou výnosy časově rozlišeny do účetního období roku 2007. o 6.2 finanční vypořádaní ucasti státního rozpočtu na financovaní programu reprodukce majetku Tabulka č. 6.2 Finanční vypořádání účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku (celéKč) Investice Vlastní zdroje Kapitálové výdaje sl. 2+4+5+6 9 Výdaje celkem (NEI+INV) sl. 7+9 10 Poskytnuto č. ř. Číslo a název programu podle ISPROFIN k 31.12. 2006 označení sloupců 1 Použito k 31.12. 2006 (skutečnost) 2 Vratká dotace (odvod) 3 Návratná finanční výpomoc 4 příspěvek města Brna 5 INV (FRIM) 6 N El 7 vlastní celkem 8 1 Dotace MŠMT na Program 233 330 - Rozvoj MTZ MU 744 223 089 (ř. 2+4) 744 223 089 0 200 000 000 155 025 705 55 810 596 5 628 334 61 438 930 1 155 059 390 1 160 687 724 2 Podprogram 233 332 Výstavba UKB 1 (ř. 3) 646 048 955 646 048 955 0 200 000 000 155 025 705 24 355 400 0 24 355 400 1 025 430 060 1 025 430 060 3 232 332 0701 MU-UKB1 646 048 955 646 048 955 0 200 000 000 155 025 705 24 355 400 24 355 400 1 025 430 060 1 025 430 060 4 Podprogram 233 333 Reko a modernizace stávajících 98 174 134 objektů (ř. 5 až 20) 98 174 134 0 31 455 196 5 628 334 37 083 530 129 629 330 135 257 664 5 233 333 0713 MU-Areál PřF MU v Brně, Kotlářská 2 92 940 622 92 940 622 0 8 056 948 4 832 010 12 888 958 100 997 570 105 829 580 6 233 333 0724 MU - Ekonomicko-správní fakulta 2 200 000 SZNN 2006 2 200 000 0 2 200 000 2 200 000 7 233 333 0725 MU - Právnická fakulta, Veveří 80, 601 950 Brno - Rekonstrukce půdních prostor 601 950 0 601 950 601 950 8 233 333 0726 MU - Pedagogická fakulta SZNN 2006 1 499 280 1 499 280 0 1 499 280 1 499 280 9 233 333 0727 MU - Fakulta informatiky-SZNN 2006 932 282 932 282 0 1 100 000 1 100 000 2 032 282 2 032 282 10 233 333 2814 MU - Příjezd a zpevněné plochy u kolejí Lomená 48 64 510 64 510 64 510 64 510 11 233 333 4801 MU - Ústav výpočetní techniky - SZNN 2006 8 388 445 8 388 445 8 388 445 8 388 445 12 233 333 4802 MU - Přírodovědecká fakulta - SZNN 2006 3 936 776 3 936 776 3 936 776 3 936 776 13 233 333 4803 MU - Filozofická fakulta - SZNN 2006 4155 999 4155 999 4155 999 4155 999 14 233 333 4805 MU - Fakulta sportovních studií - SZNN 2006 1 340 812 1 340 812 1 340 812 1 340 812 15 233 333 4806 MU - Správa kolejí a menz, SZNN 2006 725 710 725 710 725 710 725 710 16 233 333 4807 MU - Rektorát MU - SZNN 2006 1 796 071 1 796 071 1 796 071 1 796 071 17 233 333 4808 MU - Lékařská fakulta + SZNN 2006 1 889 925 1 889 925 1 889 925 1 889 925 18 233 333 4809 MU - Interiérové dovybavení Rektorátu 796 324 796 324 "ô] 796 324 1 UKB = Univerzitní kampus v Bmě-Bohunicích Finanční vypořádání dotace programového financování se SR provádí ČMZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých řádků tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých Kč se zaokrouhlením nahoru. Dne 19. 2. 2007 byla v souladu s pokynem MŠMT z 4. 1. 2007 (čj. 139/2007-18) odeslána na vracecí účet SR u ČNB č. 6015-82101/0710 částka 851 027Kč, kterou MU obdržela od firmy E-on v souvislosti s vyúčtováním přeložky VN, která byla dokončena k 15. 10. 2006. sl. 1 vychází z ř. A4 formuláře PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdajů z posledně platného rozhodnutí v procesu projektového řízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z ř. B9 formuláře PROGFIN 3 sl. 3 vychází z ř. G9 formuláře PROGFIN 3 uü 6.3 FINANČNÍ VYPOŘÁDANÍ VZHLEDEM K OSTATNÍM KAPITOLÁM SR A JINE DOTACE Tabulka č. 6.3 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace (celéKč) Poskytnuto k 31.12 2006 Použito k 31.12. 2006 z toho: převedeno do FÚUP k 31.12. 2006 Vratká dotace řodvodi Vratká odvod v% A N Č N í H č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 Neinvestiční prostředky (ř. 1 +2+3) 55 418136 158 823 655 214 241 791 50 432 754 157 600 261 208 033 015 8 746 435 9 839 123 18 585 558 297 259 1 223 394 1 520 653 0,80 dAA O 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 2 945 300 130 978 730 133 924 030 2 915 300 129 935 939 132 851 239 0 313 935 313 935 30 000 1 042 791 1 072 791 0,80 0 z* vtom: Grantová agentura ČR 64 725 000 64 725 000 0 64 635 277 64 635 277 65 444 65 444 0 89 723 89 723 0,14 >• a >• GA Akademie věd ČR 25 950 000 25 950 000 0 25 885 146 25 885 146 153 342 153 342 0 64 854 64 854 0,25 z Ministerstvo zdravotnictví 263 000 24 571 000 24 834 000 263 000 23 686 488 23 949 488 0 0 0 884 512 884 512 3,56 m Ministerstvo kultury 150 000 192 000 342 000 150 000 192 000 342 000 0 0 0 0 0,00 —i >■ Ministerstvo pro místní rozvoj 2 600 000 2 600 000 0 2 600 000 2 600 000 0 0 0 0 0,00 H Z Ministerstvo práce a soc. věcí 6 418 000 6 418 000 0 6 418 000 6 418 000 77 817 77 817 0 0 0 0,00 i NBÚ 748 000 748 000 0 744 298 744 298 0 0 3 702 3 702 0,49 0 N MPO 752 000 752 000 0 752 000 752 000 17 332 17 332 0 0 0 0,00 TI 0 Úřad vlády 1 104 000 1 104 000 1 104 000 1 104 000 0 0 0 0 0,00 n-H Ministerstvo zahraničních věcí 1 428 300 1 428 300 1 398 300 0 1 398 300 30 000 0 30 000 2,10 S Ministerstvo zemědělství 2 724 000 2 724 000 0 2 724 000 2 724 000 0 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostředí 1 999 500 1 999 500 0 1 999 500 1 999 500 0 0 0 0 0,00 Asociace inovačního podnikání 299 230 299 230 299 230 299 230 0 0 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 3 301 000 0 3 301 000 1 864 289 0 1 864 289 0 0 0 260 091 0 260 091 0 v tom: Magistrát města Brna 15 000 0 15 000 15 000 15 000 0 0 0 0 0,00 JM kraj1 3 234 000 0 3 234 000 1 797 289 1 797 289 0 260 091 0 260 091 8,04 ostatní ÚSC 52 000 0 52 000 52 000 0 52 000 0 0 0 0 0,00 ... pokračování tabulky na další straně MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2006 pokračování tabulky z předchozí strany . Poskytnuto k 31.12. 2006 Použito k 31.12. 2006 z toho: převedeno do FÚUP k 31.12. 2006 Vratká dotace fodvodi Vratká odvod v% č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz I VaV celkem Provoz | VaV celkem 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 49 171 836 27 844 925 77 016 761 45 653 165 27 664 322 73 317 487 8 746 435 9 525 188 18 271 623 7168 180 603 187 771 0 vtom: dotace ze zahraničí 14 783 030 27 844 925 42 627 955 14 775 862 27 664 322 42 440184 8 746 435 9 525 188 18 271 623 7168 180 603 187 771 0,00 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 23 273 776 23 273 776 23 273 776 23 273 776 9 379 117 9 379 117 0 0 0,00 SOKRATES/ERASMUS 11 726 862 11 726 862 11 726 862 0 11 726 862 6 868 924 6 868 924 0 0 0 0,00 Jean MONNET 369 292 369 292 369 292 0 369 292 328 557 328 557 0 0 0 0,00 LEONARDO 1 722 209 1 722 209 1 722 209 0 1 722 209 1 147 362 1 147 362 0 0 0 0,00 Tempus 53 080 53 080 53 080 1 769 1 769 0 0 0 0,00 Ostatní 911 587 4 571 149 5 482 736 904 419 4 390 546 5 294 965 399 823 146 071 545 894 7168 180 603 187 771 0,00 jiné 2 34 388 806 0 34 388 806 30 877 303 0 30 877 303 0 0 0 0 0 0 0,00 OPRLZ-opatření 3.2 23 893 484 23 893 484 21 740 932 21 740 932 0 0 0 0,00 OPRLZ-opatření 3.1 7 825 773 7 825 773 6 466 822 6 466 822 0 0 0 0,00 MPO 2 669 549 2 669 549 2 669 549 2 669 549 0 0 0 0 0,00 5 Kapitálové prostředky (ř. 6+7+8) 300 007 1 817 000 2 117 007 300 007 1 816 336 2 116 343 0 0 0 0 664 664 0,03 6 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 300 007 1 817 000 2 117 007 300 007 1 816 336 2 116 343 0 0 0 0 664 664 0,03 MPO (SFŽP) 300 007 300 007 300 007 300 007 0 0 0 0,00 GA ČR 601 000 601 000 601 000 601 000 0 0 0 0,00 GAAV 647 000 647 000 647 000 647 000 0 0 0 0,00 MZdr 296 000 296 000 295 337 295 337 0 663 663 0,22 NBÚ 273 000 273 000 272 999 272 999 0 1 1 0,00 7 z rozpočtu obcí, ÚSC a stát. fondů na VaV 0 0 0 0 8 ze zahraničí 1 Dotace Jm kraje ve výši 1 000 tis. Kč byla poskytnuta již v prosinci 2006 na náklady, spojené s provozem muzea v roce 2007. Výnos byl časově rozlišen do roku 2007. 2 jiné: jedná se o dotace, spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se státním rozpočtem až k 31.12. roku, v němž je projekt ukončen. V účetnictví jsou výnosy časově rozlišeny do účetního období roku 2007. o Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace ze SR: ■ GA ČR ve výši 70 678 Kč byly poukázány na účet 6015-22422001/0710 var. symbol 2211, s. s. 216224 dne 29. 1.2007. V průběhu roku 2006 byla provedena po dohodě s agenturou mimořádná vratká ve výši 19 tis. Kč na účet 2049-22422001/0710, var. symbol 2158. Samostatně byla odeslána vratká, obdržená dodatečně od spoluřešitele ve výši 45 Kč, na účet 6015-22422001/0710 var. symbol 2211, s. s. 216224 dne 7. 2. 2007. ■ GA AV ČR ve výši 64 854 Kč byly poukázány na účet 2049-1322001/0710, var. symbol 216224 dne 15. 1. 2007. ■ IGA Min. zdravotnictví ve výši 884 512 Kč bylo poukázáno na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol 216224 dne 30. 1. 2007. ■ Min. zahraničních věcí ve výši 30 tis. Kč bylo poukázáno na účet č. 5821-17228001/0710, var. symbol 1232512006 dne 23. 10. 2006. ■ Národnímu bezpečnostnímu úřadu ve výši 3 702 Kč bylo poukázáno na účet č. 2049-105881/0710, var. symbol 62006001 dne 9. 1. 2007. ■ JMK ve výši 44 303 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 6103348, s. s. 216224 dne 30. 1. 2007. ■ JMK ve výši 26 872 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 6103348, s. s. 216224 dne 31. 1.2007. ■ JMK ve výši 1 Kč (0,60 Kč) byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 6104554, s. s. 216224 dne 30. 1. 2007. ■ JMK ve výši 188 914 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 3206 dne 16. 1. 2007. ■ Min. práce a sociálních věcí byla poukázána dodatečná vratká roku 2005 ve výši 4 539Kč na účet č. 6015-2229001/0710, var. symbol 2005 dne 21. 4. 2006. Nevyčerpané prostředky z investiční dotace IGA MZdr ČR ve výši 663 Kč byly poukázány na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol 216224, s. s. 0308 dne 30. 1. 2007. Nevyčerpané prostředky z investiční dotace NBU ČR ve výši 1 Kč byly poukázány na účet č. 3041-105881/0710, var. symbol 62006001 dne 19. 12. 2006 Dotace JmK ve výši 750 tis. Kč na náklady spojené s mezinárodní konferencí rektorů EUA byla MU poskytnuta formou podpory „De minimis". Finanční vypořádáni se Státním fondem životního prostředí ČR SFŽP schválil v roce 2004 projekt MU „instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kW" v plánované výši kapitálových výdajů 19 mil. Kč a zavázal se přispět na realizaci projektu dotací ve výši 80% skutečných výdajů (15,430 mil. Kč) s režimem proplácení dotace na skutečně vynaložené výdaje (zpětné proplácení). K 31. 12. 2006 byl projekt ukončen, majetek uveden do užívání, ale SFŽP dosud neproplatil částku 1,714 mil. Kč (ř. 1, sl. 5). K proplacení by mělo dojít po schválení uznatelných výdajů poskytovatelem dotace v průběhu roku 2007. Tabulka Finanční vypořádání se Státním fondem životního prostředí ČR (celé Kč) Název položky rok označení sloupců schválený rozpočet 1 INV výdaje 2 dotace - přijato 3 spolufinnacování MU (FRIM) 4 rozdíl 5 1 Projekt 2004-2006 19 049 755 19 049 755 15 430 000 1 904 975 1 714 780 2 2004 7 600 000 6156 000 760 000 684 000 3 2005 11 079 004 8 973 993 1 107 900 997110 4 2006 370 752 300 007 37 075 33 670 1 SFŽPČR - Státní fond životního prostředí České republiky, Projekt „ Instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kW Brno" 6.4 FINANČNÍ VYPOŘÁDANÍ PROJEKTU, SPOLUFINANCOVANÝCH ES MU obdržela finanční prostředky od poskytovatelů z ČR na víceleté projekty, spolufinancované z rozpočtu Evropské unie. Finanční vypořádání dotací se u těchto projektů se provádí v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. až k 31. prosinci roku, v němž je projekt ukončen. V následujících tabulkách je uveden přehled finančních prostředků, poskytnutých MU v rámci strukturálních fondů ES, konkrétně z MSMT na projekty Operačního programu rozvoje lidských zdrojů (OPRLZ) v rámci Evropského sociálního fondu (ESF) a z MPO na projekt v rámci Operačního programu Průmysl a podnikání (program 1.1 Prosperita). Schválený rozpočet je určen výhradně na neinvestiční náklady a nepředpokládá se spolufinancování vysoké školy. V rámci Operačního programu Průmysl a podnikání (OP PaP) je realizován projekt Centrum pro transfer technologií, schválený na období 2005-2008. Rozpočet projektu se skládá z prostředků neinvestičních i investičních se spolufinancováním z jiných zdrojů MU ve výši min. 25%. Dotace je poskytnuta zpětně po uhrazení nákladů resp. kapitálových výdajů a schválení vyúčtování vynaložených nákladů/výdajů poskytovatelem; většinou je poskytovatelem proplacena až v dalším kalendářním roce. 56 REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM □onononononon onononononono □ ODOnonononOD onononononono □onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2006 Tabulka č. 6.4a Finanční vypořádání prostředků v rámci programu OPRLZ 1 (v Kč) č. opatření označení sloupců rok schválený rozpočet 1 počet projektů 2 Poskytnuto v roce 2006 3 Použito v roce 2006 Poskytnuto k 31.12. 2006 2 4 použito k 31.12. 2006 2 5 zůstatek k 31.12. 2006 (sl. 4-5) 6 1 Opatření 3.1 22 510231 4 7 825 773 6 466 822 11 404 024 7 395 658 4 008 366 v tom: projekty řešené v letech 2005-2007 14 312 800 2 6 284 210 6 012 778 9 862 461 6 941 614 2 920 847 projekty řešené v letech 2006-2008 8 197 431 2 1 541 563 454 044 1 541 563 454 044 1 087 519 2 Opatření 3.2 61 224 006 12 23 893 484 21 740 932 33 815 898 27 317 963 6 497 936 v tom: projekty řešené v letech 2005-2007 49 917172 8 22 050 435 20 160 522 31 972 849 25 737 553 6 235 295 projekty řešené v letech 2006-2008 11 306 834 4 1 843 049 1 580 409 1 843 049 1 580 409 262 640 3 OPRLZ celkem 83 734 237 16 31 719 258 28 207 754 45 219 923 34 713 621 10 506 302 v tom: projekty řešené v letech 2005-2007 64 229 972 10 28 334 645 26 173 300 41 835 310 32 679 167 9156143 projekty řešené v letech 2006-2008 19 504 265 6 3 384 612 2 034 454 3 384 612 2 034 453 1 350 159 1 ESE - OPRLZ - Evropský sociální fond, Operační program rozvoje lidských zdrojů 2 od začátku řešení projektu do 31. 12. 2006 Rozdíl mezi poskytnutou částkou (sl. 4) a použito (sl. 5) je zaúčtován na časové rozlišení výnosů. Schválený rozpočet je určen výhradně na neinvestiční náklady a nepředpokládá se spolufinancování vysoké školy. Tabulka č. 6.4b Prostředky strukturálních fondů, poskytnutých v rámci OP PaP (MPO) (v Kč) z toho: Název položky označení sloupců schválený rozpočet 1 dotace (max. 75%) jiné zdroje MU (min. 25%) použito k 31.12. 2006 1 4 Dotace - poskytnuto k 31.12. 2006 1 5 použito ze zdrojů MU 1 6 zůstatek k proplacení poskytovatelem (sl. 4-5-6) 7 1 NEI prostředky 21 854 000 4 738 396 1 045 051 1 184 599 2 508 746 2 INV prostředky 15 400 000 823 869 0 436 658 387 211 3 Celkem (NEI + INV) 37 254 000 27 940 000 9 314 000 5 562 265 1 045 051 1 621 257 2 895 957 1 od zahájení projektu do 31. 12. 2006 o 00 REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDANÍ PRÍSPEVKU A DOTACI SE STATNÍM ROZPOČTEM Tabulka č. 6.5a Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celéKč) a) Neinvestiční prostředky celkem Poskytnuto k 31.12 2006 Použito k 31.12. 2006 Z oho převedeno do fondů Vratká dotace (odvod) Vratká č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem odvod v % 1 z kap. 333 - MŠMT 1 824 463 000 473 659 000 2 298 122 000 1 824 054 007 473 554 752 2 297 608 759 99 452 196 4 292 244 103 744 440 408 993 104 248 513 241 0,02 v tom: odbor 30 bez program, financ. 1 823 994 000 473 659 000 2 297 653 000 1 823 585 007 473 554 752 2 297 139 759 99 452 196 4 292 244 103 744 440 408 993 104 248 513 241 0,02 jiné odbory 469 000 0 469 000 469 000 0 469 000 0 0 0 0 0 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR 1) 2 945 300 130 978 730 133 924 030 2 915 300 129 935 939 132 851 239 0 313 935 313 935 30 000 1 042 791 1 072 791 0,80 3 dotace z rozpočtu územ. samospr. celků 3 301 000 0 3 301 000 1 864 289 0 1 864 289 0 0 0 260 091 0 260 091 7,88 4 dotace ze zahraničí a jiné 49 171 836 27 844 925 77 016 761 45 653 165 27 664 322 73 317 487 8 746 435 9 525 188 18 271 623 7168 180 603 187 771 0,24 5 veřejné prostředky NEI celkem 1 879 881 136 632 482 655 2 512 363 791 1 874 486 761 631 155 013 2 505 641 774 108198 631 14131 367 122 329 998 706 252 1 327 642 2 033 894 0,08 o Tabulka č. 6.5b Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celéKč) b) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem vč. progr. financ. Poskytnuto k 31.12.2006 Použito k 31.12. 2006 Z toho: převedeno do fondů Vratká dotace (odvod) Vratká odvod v % č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 890 251 090 147 668 000 1 037 919 090 890148 884 147 449 968 1 037 598 852 2 889 624 2 154 859 5 044 483 102 206 218 032 320 238 0,03 z toho: program, financování 744 223 090 0 744 223 090 744 223 090 0 744 223 090 0 0 0 0 0,00 z toho: indiv. dotace 738 989 578 0 738 989 578 738 989 578 0 738 989 578 0 0 0 0 0,00 systém, dotace 5 233 512 0 5 233 512 5 233 512 0 5 233 512 0 0 0 0 0,00 mimo progr. financ. 146 028 000 147 668 000 293 696 000 145 925 794 147 449 968 293 375 762 2 889 624 2 154 859 5 044 483 102 206 218 032 320 238 0,11 2 z ostatních kapitol SR - systém, dotace 300 007 1 817 000 2 117007 300 007 1 816 336 2 116343 0 0 0 664 664 0,03 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 4 dotace ze zahraničí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 5 dotace celkem 890 551 097 149 485 000 1 040 036 097 890448 891 149266 304 1 039 715195 2 889 624 2 154 859 5 044 483 102 206 218 696 320 902 0,06 6 z toho: Program celkem 744 223 090 0 744 223 090 744 223 090 0 744 223 090 o 0 0 0 0 0 0,00 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘEN í 2 0 0 6 Tabulka č. 6.5c Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celéKč) c) dotace celkem (NEI + INV) včetně progr. financ. ] o □ o □ ) □ O □ 0 l o □ o □ o □ o □ < Poskytnuto k 31.12 .2006 Použito k 31.12. 2006 Z toho: převedeno do fondů Vratká dotace (odvod) Vratká u u u ono □ č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem odvod v% □ on ono 0 □ 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 2 714 714 090 621 327 000 3 336 041 090 2 714 202 891 621 004 720 3 335 207 611 102 341 820 6447103 108 788 923 511 199 322 280 833 479 0,02 □ o n 0 z toho: program, financování 744 223 090 0 744 223 090 744 223 090 0 744 223 090 0 0 0 0 0 0 0,00 ono □ on ono □ 0 □ z toho: indiv. dotace 738 989 578 0 738 989 578 738 989 578 0 738 989 578 0 0 0 0 0 0 0,00 systém, dotace 5 233 512 0 5 233 512 5 233 512 0 5 233 512 0 0 0 0 0 0 0,00 □ on 0 mimo progr. financ. 1 970491 000 621 327 000 2 591 818 000 1 969 979 801 621 004 720 2 590 984 521 102 341 820 6447103 108 788 923 511 199 322 280 833 479 0,03 2 z ostatních kapitol SR 3 245 307 - systém, dotace 132 795 730 136 041 037 3 215 307 131 752 275 134 967 582 0 313 935 313 935 30 000 1 043 455 1 073 455 0,79 3 dotace z rozpočtu územních 3 301 000 samospr. celků 0 3 301 000 1 864 289 0 1 864 289 0 0 0 260 091 0 260 091 7,88 4 dotace ze zahraničí 49 1 71 836 27 844 925 77 016 761 45 653 165 27 664 322 73 317 487 8746435 9525188 18 271 623 7168 180 603 187 771 0,00 5 dotace celkem 2 770432 233 781 967 655 3 552 399888 2 764 935 652 780421 317 3 545 356 969 111 088 255 16286226 127 374 481 808458 1 546338 2 354 796 8,69 6 z toho: Program celkem 744 223 090 744 223 090 744 223 090 0 744 223 090 o o 0 0,00 APIT JLACE Fir Tabulka č. 6.5d Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celéKč) d) Příspěvky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr. financ. > z Poskytnuto k 31.12. 2006 Použito k 31.12. 2006 Převedeno do FL IUP Vratká dotace (odvod) t/ratka rv z č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem odvod v% 0 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 146 028 000 147 668 000 293 696 000 145 925 794 147 449 968 293 375 762 2 889 624 2 154 859 5 044 483 102 206 218 032 320 238 0,11 VYPO 2 z ostatních kapitol SR systém. 300 007 dotace 1 817 000 2 117 007 300 007 1 816 336 2 116 343 0 0 0 0 664 664 0,03 ŘÁDÁ 4 dotace z rozpočtu územních 0 samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 z 5 dotace ze zahraničí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 m 6 dotace celkem 146 328 007 149 485 000 295 813 007 146 225 801 149266 304 295 492 105 2 889 624 2 154 859 5 044 483 102 206 218 696 320 902 0,14 >• FNÍM ROZPOČTEM 59 0> o Tabulka č. 6.5e Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celé Kč) e) Příspěvky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr. financ. Poskytnuto k 31.12 .2006 Použito k 31.12.2006 Z toho: převedeno do fondů Vratká dotace (odvod) Vratká č. ř. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem odvod v% 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 1 970 491 000 621 327 000 2 591 818 000 1 969 979 801 621 004 720 2 590 984 521 102 341 820 6447103 108 788 923 511 199 322 280 833 479 0,03 2 z ostatních kapitol SR -systém, dotace 3 245 307 132 795 730 136 041 037 3 215 307 131 752 275 134 967 582 0 313 935 313 935 30 000 1 043 455 1 073 455 0,79 4 dotace z rozpočtu územních 3 301 000 0 3 301 000 1 864 289 0 1 864 289 0 0 0 260 091 0 260 091 0,00 samospr. celků 5 dotace ze zahraničí 49 171 836 27 844 925 77 016 761 45 653 165 27 664 322 73 317487 8 746 435 9 525188 18 271 623 7168 180 603 187 771 0,00 6 dotace celkem 2 026209143 781 967 655 2 808176798 2 020 712 562 780 421 317 2 801 133 879 111 088 255 16286226 127 374 481 808458 1 546338 2 354 796 0,82 o □ O □ O □ O □ O □ O □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Onononononono □ononoDonoDOD ODODOnononono □ OnonODOnODOD Tabulka č. 6.5f Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací (celéKč) f) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem č. ': Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho: přeyod do FUUP Vratká v% 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 473 659 000 473 554 752 4 292 244 104 248 0,02 odbor VŠ 473 659 000 473 554 752 4 292 244 104 248 0,02 vtom: specifický výzkum 112 915 000 112 915 000 0 0 0,00 Výzkumné záměry 256 394 000 256 371 084 3 577 433 22 916 0,01 1N 12 683 000 12 683 000 0 0 0,00 1M výzkumná centra 34 997 000 34 974 982 345 759 22 018 0,06 KONTAKT (1P+ME) 1 667 000 1 641 849 0 25151 1,51 COST (1P+OC) 2 415 000 2 406 896 9152 8104 0,34 1K 1 458 000 1 436 336 0 21 664 1,49 2B Zdravý a kvalitní život 10 048 000 10 044 606 0 3 394 0,03 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 628 000 628 000 5 571 0 0,00 LA- INGO 6 624 000 6 624 000 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 33 830 000 33 828 999 354 329 1 001 0,00 jiné odbory 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 130 978 730 129 935 939 313 935 1 042 791 0,80 vtom: Grantová agentura ČR 64 725 000 64 635 277 65 444 89 723 0,14 GA Akademie věd ČR 25 950 000 25 885 146 153 342 64 854 0,25 IGA Ministerstvo zdravotnictví 24 571 000 23 686 488 0 884 512 3,60 Ministerstvo kultury 192 000 192 000 0 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 600 000 2 600 000 0 0 0,00 Ministerstvo práce a soc. věcí 6 418 000 6 418 000 77 817 0 0,00 NBÚ 748 000 744 298 0 3 702 0,49 MPO 752 000 752 000 17 332 0 0,00 Úřad vlády 0 0 0 0 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0 Ministerstvo zemědělství 2 724 000 2 724 000 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostředí 1 999 500 1 999 500 0 0 0,00 Asociace inovačního podnikání 299 230 299 230 0 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna 0 0 0 JM kraj 0 0 0 ostatní ÚSC 0 0 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 27 844 925 27 664 322 9 525188 180 603 0,65 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 23 273 776 23 273 776 9 379 117 0 0,00 ostatní 4 571 149 4 390 546 146 071 180 603 3,95 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 632 482 655 631 155 013 14131 367 1 327 642 0,21 REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 61 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem č. ř. Poskytovatel poskytnuto použito z toho: přeyod do FUUP vratká v% 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 147 668 000 147 449 968 2 154 859 218 032 0,15 Výzkumné záměry 86170 000 86 158 306 1 198 023 11 694 0,01 1N 0 0 0 0 1M výzkumná centra 994 000 796 307 0 197 693 19,89 KONTAKT 0 0 0 0 COST 0 0 0 0 1K 0 0 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 11 773 000 11 769 078 0 3 922 0,03 2D Soc. ek. rozvoj společnosti LA- INGO 460 000 460 000 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 48 271 000 48 266 277 956 836 4 723 0,01 2 z ostatních kapitol SR - systém, dotace 1 817 000 1 816 336 0 664 0,04 G AČ R 601 000 601 000 0 0 0,00 GA AV 647 000 647 000 0 0 0,00 IGA MZdr 296 000 295 337 0 663 NBÚ 273 000 272 999 0 1 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 0 0 0 0 5 INV dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 149 485 000 149 266 304 2 154 859 218 696 0,15 h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI+INV) č. ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho: přeyod do FUUP Vratká v% 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 621 327 000 621 004 720 6447103 322 280 0,05 odbor VŠ 621 327 000 621 004 720 6447103 322 280 0,05 vtom: specifický výzkum 112 915 000 112 915 000 0 0 0,00 Výzkumné záměry 342 564 000 342 529 390 4 775 456 34 610 0,01 1N 12 683 000 12 683 000 0 0 0,00 1M výzkumná centra 35 991 000 35 771 289 345 759 219711 0,61 KONTAKT 1 667 000 1 641 849 0 25151 1,51 COST 2 415 000 2 406 896 9152 8104 0,34 1K 1 458 000 1 436 336 0 21 664 1,49 2B Zdravý a kvalitní život 21 821 000 21 813 684 0 7316 0,03 2D Soc. ek. rozvoj společnosti 628 000 628 000 5 571 0 0,00 LA- INGO 7 084 000 7 084 000 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 82 101 000 82 095 276 1 311 165 5 724 0,01 jiné odbory 0 0 0 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 132 795 730 131 752 275 313 935 1 043 455 0,79 n: GA ČR 65 326 000 65 236 277 65 444 89 723 0,14 GA Akademie věd ČR 26 597 000 26 532 146 153 342 64 854 0,24 IGA Ministerstvo zdravotnictví 24 867 000 23 981 825 0 885 175 3,56 Ministerstvo kultury 192 000 192 000 0 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 600 000 2 600 000 0 0 0,00 Ministerstvo práce a soc. věcí 6 418 000 6 418 000 77 817 0 0,00 NBÚ 1 021 000 1 017 297 0 3 703 0,36 MPO 752 000 752 000 17 332 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 2 724 000 2 724 000 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostředí 1 999 500 1 999 500 0 0 0,00 Asociace inovačního podnikání 299 230 299 230 0 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 v tom: Magistrát města Brna 0 0 0 JM kraj 0 0 0 ostatní ÚSC 0 0 0 4 Ze zahraničí a jiné celkem: 27 844 925 27 664 322 9 525188 180 603 0,65 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 23 273 776 23 273 776 9 379 117 0 0,00 ostatní 4 571 149 4 390 546 146 071 180 603 3,95 5 NEI dotace na VaV celkem (ř. 1+2+3+4) 781 967 655 780 421 317 16286226 1 546 338 0,20 62 REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM O □ O □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Stipendia a služby poskytované ^7/ studentům U o Tabulka č. 7a Počty studentů č. ř. Název položky 2002 2003 2004 2005 2006 index 06/05 1 Počet studentů k 31.10. 2006 24 451 27 690 30213 32 718 35 721 1,09 2 vtom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2,6, 7) 24 246 27 545 30 051 32 514 35 420 1,09 3 studenti zvláštní 0 4 studenti studující v cizím jazyce 1 163 120 135 184 279 1,52 5 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády 2 39 23 26 20 22 1,10 6 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly3 3 2 1 o o Poznámka: 1 SIMS-kód financování„6", 2 SIMS-kód financování „7", 3 SIMS-kód financování„2" I_ Tabulka 7b Stipendia _Použité zdroje z toho ostatní Stipendia příspěvek /dotace MSMT na ubytovací stipendia na doktorská stipendia na sociální stipendia ukazatel D ostatní stipendiiní fond VS ostatní SR dary ze zahraničí C celkem 1 Stipendia celkem: 232 657 86 517 97 942 2 216 28 633 17 349 10 879 575 1 175 10 754 3 483 259 523 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 a) 11 11 3 587 7 3 605 3 za vynikající vědecké, výzk., vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 b) 4 074 2 4 072 1 723 120 58 255 1 587 7817 4 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 c) 0 160 160 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 2 585 2 216 369 2 585 6 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 d) 95 152 86 517 208 578 7 849 4 544 449 612 1 158 1 844 103 759 7 z toho: ubytovací stipendium 86 731 86 517 214 86 731 8 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 a) 28 511 23 852 4 659 74 8 960 42 37 587 9 z toho program :SOCRATES 23 627 23 627 23 627 10 CEEPUS 14 14 14 11 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 b) 4 486 4121 365 31 6 498 381 2 5 404 12 z toho program:AKTION 39 39 39 13 CEEPUS 514 514 514 14 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 c) 97 838 97 734 80 24 760 8 98 606 MU obdržela v roce 2006 od MŠMTpříspěvek na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši 98 020 tis. Kč. Vyplaceno bylo 97 941,96 tis. Kč, částka 78,04 tis. Kč byla převedena do Fondu provozních prostředků. MU obdržela v roce 2006 od MŠMT příspěvek na ubytovací stipendia ve výši 86 513 tis. Kč. Vyplaceno bylo 86 496,66 tis. Kč a 16,34 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. Na sociální stipendia obdržela MU příspěvek ve výši 2 216 tis. Kč. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 63 Tabulka č. 7c Stravování Náklady Menzy v tis. KČ 1 2 Celkový počet podaných jídel Skladba průměrné ceny vydané stravy (tis. Kč) Tržby od strávníků (tis. Kč) Průměrná cena 1 stravenky Náklady na 1 jídlo 18 Stud. 3 Zam. 4 Cizí 5 Cel. 6 z dqtace MSMT 7 z DČ 8 Jiné 9 Cel. 10 Stud. 11 Zam. 12 Cizí 13 Cel. 14 Stud. 15 Zam. 16 Cizí 17 menzy 51454 SKM MU 632 994 141 580 52 137 826 711 16 526 14479 0 31 005 15 472 3191 2 558 21 221 24,44 22,54 49,06 25,67 Celkem 51454 632 994 141 580 52137 826 711 16 526 14 479 0 31 005 15 472 3191 2 558 21 221 24,44 22,54 49,06 25,67 Poznámka: bez Výukového a rekreačního střediska Cikháj a bez Univerzitního centra Šlapanice Vysvětlivky (plné znění nadpisů ve sloupcích): sl. 1 Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT sl. 8 Z doplňkové činnosti v tis. Kč sl. 2 Celkové neinv. náklady na provoz menzy sl. 9 Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč nebo jiného strav, zařízení tis. Kč sl. 11 Od studentů sl. 3 Studentům sl. 12 Od zaměstnanců sl. 4 Zaměstnancům sl. 13 Od cizího strávníků sl. 5 Cizím strávníkům sl. 15 Průměrná cena jedné stravenky pro studenta sl. 6 Celkový počet podaných jídel (teplé jídlo násobeno koef. 1,0, sl. 16 Průměrná cena jedné stravenky pro zaměstnance studené jídlo násobeno koef. 0,4) sl. 17 Průměrná cena jedné stravenky pro cizího stravníka sl. 7 Z dotace MŠMT tis. Kč sl. 18 Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo vKč Tabulka č. 7d Ubytování Počet ubytovacích dm celkem/ studenti Tržby z kolejného tis. Kč Ikové nv. náklady ubyt. stud. Kč Dotace z MSMT tis. Kč é dotace, soěvky, dary -t—i O c c >u £>= « —i rok měsíc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 691 410 1 570 238 81 488 73 432 72 480 879 0 15 120 25 356 2 113 21 688 Poznámka: Veškerá uvedená čísla se týkají ubytování na kolejích SKM MU, tj. bez Univerzitního centra Šlapanice a Výukového a rekreačního střediska Cikháj (tato zařízení fungují především pro rekreaci a hosty) Vysvětlivky (plné znění nadpisů ve sloupcích): sl. 1 a 2 ubytování na kolejích SKM MU poskytováno 365 dní v roce všem zájemcům, kteří o ně projeví zájem, tj. hostům, studentům MU i studentům jiných VŠ; celková kapacita vč. výukových zařízení je 4 634 lůžek, koleje čítají 4 302 lůžek sl. 3 jedná se o částku, která je vybrána v hlavní činnosti na všech ubytovacích zařízeních SKM MU sl. 4 částka vybraná za kolejné od studentů MU sl. 5 celkové náklady na koleje, týká se jen hlavní činnosti a nezahrnuje podíl na správní režii SKM sl. 6 dotace na zahraniční studenty (činnost 1131 a 1211) sl. 8 tržby z doplňkové činnosti kolejí sl. 9 průměrná výše kolejného pro studenta za rok, tj. za 12 měsíců sl. 10 průměrná výše kolejného pro studenta na měsíc sl. 11 podíl sl.5 a průměrného počtu studentů na měsíc (40105/12), náklady nezahrnují podíl na správní režii SKM Tabulka Počty ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku c Si -Q 3 c U 6 u U 7 C (U Clí/l 8 -<5 N 9 o říjen T3 tu Q_ O l/l 11 u strávníků bez započtení případných příspěvků ■ SI. 3: jedná se o částku, která je vybrána v hlav- •< a dotací ní činnosti na všech ubytovacích zařízeních CĽ Q. ■ cena jídla (průměrná) - ceny jídel jsou v tzv. SKM MU M bezlimitním režimu, kalkulace na jednu porci ■ SI. 4: částka vybraná za kolejné od studentů Z je počítána právě na průměrnou spotřebu MU >- režie, tj. nákladů na provoz ředitelství a DPH režii SKM > ve výši 19% na část, kterou stravníci hradí ■ SI. 6: dotace na zahraniční studenty (činnost ■ jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena 1131 a 1211) o zisk, jedná-li se o vývoz porcí mimo provo- ■ SI. 8: tržby z doplňkové činnosti kolejí zovny SKM MU, je od provozních nákladů ■ SI. 9: průměrná výše kolejného pro studenta za odečtena odhadovaná částka na výdej jídla rok, tj. za 12 měsíců a DPH je připočteno ve výši 5 %; při vývozu ■ SI. 10: průměrná výše kolejného pro studenta hradí firmy dopravné zvlášť na měsíc ■ skladba ceny jídla pro studenty - skládá se ■ SI. 11: podíl sl. 5 a průměrného počtu studentů z ceny potravin použitých k výrobě jedné na měsíc (40105/12), náklady nezahrnují podíl porce, podílu na provozních nákladech na správní režii SKM stravovacího provozu ve výši 3,80Kč na porci a DPH 19%; zbytek nákladů je hrazen z dotace MSMT a z vlastních příjmů SKM ■ skladba ceny jídla pro zaměstnance - zaměst- nanci hradí částku, která se skládá taktéž z ceny potravin potřebných k výrobě 1 porce, podílu na provozních nákladech ■ stravovacího provozu ve výši 3,80Kč na porci a 19% DPH ■ skladba ceny jídla pro ostatní strávníky odpovídá skutečným nákladům na výrobu jedné porce zvýšených o zisk a DPH 19% při odběru na provozovnách SKM či 5 % DPH při tzv. vývozu Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích zařízením, kuchyňkou a s internetovou přípojkou se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult zaplatí student kolem 2 600 Kč měsíčně. Průměrné a jejich dostupnosti k MHD. kolejné, které bylo stanoveno pro akademický rok Koleje, které jsou ve středu města s bezpro- 2006/2007, činí 2 113 Kč. i- blémovou dostupností k MHD a k výukovým M místům, jsou dražší než koleje na okraji města. OL LU Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie: > samostatné pokoje s vlastním sociálním zaříze- Z ním, pokoje v buňkách se sociálním zařízením a pokoje se společným sociálním zařízením. < Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstáva- 0 jí základními kritériemi při stanovování ceny. Např. koleje, kde jsou studenti ubytováni po 3-5 >- na pokojích, se společným sociálním zařízením < na chodbách a bez internetové přípojky, stojí l/l < studenta v rozmezí 1000-1300 Kč měsíčně. Za vybavené pokoje pro dvě osoby se sociálním STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 65 Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá dotace:........... 112 915 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole celkem...................................... 8 293 tis. Kč v tom osobní........................... 7 746 tis. Kč věcné ............................... 547 tis. Kč Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké přípravě studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na oponentské posudky, stipendia a cestovné. b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem.................................... 94 527 tis. Kč v tom osobní......................... 82 733 tis. Kč věcné .......................... 11 794 tis. Kč Jedná se o mzdové náklady akademických pracovníků podílejících se na vedení magisterských a doktorských studentů v prezenčním a kombinovaném studiu, kteří provádějí výzkum na jednotlivých pracovištích, zabezpečení informačních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracovišť doktorandů, publikační činnost studentů, tisk, podpora prezentace na vědeckých konferencích a stipendia. c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce celkem...................................... 6 786 tis. Kč Jedná se především o osobní náklady, související s vedením studentů při přípravě bakalářských a diplomových prací, náklady spojené s oponenturou, nákup literatury a stipendia. d) případné další části výzkumu na vysoké škole, které jsou bezprostředně spojeny se vzděláváním a na nichž se podílejí studenti celkem...................................... 3 309 tis. Kč Jedná se především o ostatní náklady týkající se organizace činností specifického výzkumu na MU, náklady spojené s vydáváním sborníků, vybavení pracovišť doktorandů, nákup odborných časopisů a osobní náklady organizačních pracovníků zabývajících se činností specifického výzkumu. 66 INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU o □ o □ O □ □ o □ o □ o o □ o □ o □ □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok 2006 1. Pokračovat v realizaci Programu rozvoje materiálně-technické základny MU 233 330 a v souladu s harmonogramem: V rámci podprogramu 233 332. Výstavba UKB ■ pokračovat v realizaci výstavy UKB v Modré etapě výstavby a Červené etapě výstavby (T: průběžně) Splněno. ■ dokončit projektové práce na zbývající části výstavby UKB, Zluto-zelenou etapu a zahájit veřejnou obchodní soutěž (T: 31. 12. 2006) Splněno. ■ nastavit a rozvinout systém centralizované správy a řízení provozu UKB (T: průběžně) Splněno. Bylo vydáno opatření k organizaci správy UKB V rámci podprogramu 233 333. Rekonstrukce ■ pokračovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlářská 2 (T: průběžně) Splněno. 2. Pokračovat v rozvoji činnosti rektorátu MU a zajistit kontinuální zlepšování činností rektorátu v oblasti koordinační, analytické, metodické, poradenské a kontrolní. (T: 31. 12. 2006) Probíhá průběžně. 3. Pokračovat v rozvoji systému projektového řízení na MU, zejména pokračovat v implementaci směrnice č. 8/2005 o řízení projektů a dílčími opatřeními posilovat zvyšování procesní přesnosti, zajistit plnou evidenci projektů MU v databázi a zlepšování kvality a operativnosti administrativní podpory. (T: průběžně) Probíhá průběžně. 4. Předložit a dokončit směrnici o duševním vlastnictví MU. (T: 31. 12. 2006) Splněno. 5. Ve správě majetku zajistit celoplošné dokončení nasazení čárového kódu. Zajistit kontinuální zlepšování péče o majetek, zejména dokončit sjednocení a plošné uplatnění zásad osobní zodpovědnosti za majetek svěřený do užívání dle §178 ZP. (T: 31. 12. 2006) Splněno. Vzhledem k redislokaci do náhradních prostor byla pro zavedení čárového kódu udělena výjimka PřE 6. Zahájení provedení technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zařízení na MU. (T: 31. 12. 2006) V roce 2006 bylo zahájeno zpracování technologického pasportu u pavilonů ILBIT v UKB a informačního centra PřF na Kotlářské. 7. Pokračovat v konsolidaci a zlepšování systému finanční kontroly plynoucí ze zákona č. 320/2002, jeho novely č. 123/2003 a vyhlášky č. 261/2004. Dokončení a zavedení systému pro oběh účetních dokladů na MU. (T: 31. 12.2006) Nesplněno v celém rozsahu do 31. 12.2006. Systém oběhu účetních dokladů je navržen, avšak vzhledem k výrazné rozdílnosti toku dokladů na jednotlivých fakultách musí být systém oběhu konkretizován na podmínky jednotlivých součástí MU, což vyžaduje další koordinaci. Současně v roce 2006 probíhalo nasazování spisové služby, jako specifického informačního systému, v rámci něhož je oběh účetních dokladů zakomponován. V roce 2006 došlo k pilotnímu nasazení systému spisové služby na čtyřech fakultách FI (pilotne), ESF (plně), PrávF (pilotne). RMU (pilotne) v základní konfiguraci. Pro rok 2007 byl plánován pokračující rozvojový projekt, který však nebyl přijat, a proto další rozšiřování bude závislé na omezených možnostech financování. 8. V průběhu roku 2006 zakoupit a nasadit nový personální informační systém s plánovaným uvedením do plného provozu dnem 1.1.2007. (T: 31. 12.2006) Splněno. Systém je nasazen. 9. Rozpracovat a navrhnout koncepci finančního řízení MU s ohledem na zavedení nového zákona o vysokých školách ve smyslu plánování zdrojů financování, tvorbu a užívání fondů, financování mezd, řízení investic aj. (T: 31. 12. 2006) Splněno. Byly provedeny úpravy a vydána opatření s ohledem na legislativní změny v novém vysokoškolském zákoně včetně úpravy statutu MU. Koncepce navržena v souvislosti s návrhem nového modelu rozpočtování na MU. Na základě projednání v kolektivních orgánech rektora však zavedení nového modelu rozpočtování bylo ZÁVĚR 67 odloženo. Byl vytvořen a uveden pilotne do užívání exekutivní informační systém sdružující klíčová ekonomická a personální data. Návrh hlavních úkolů pro rok 2007 1. V souvislosti s dokončením Modré a Červené etapy výstavby kampusu MU v Bohunicích v roce 2007 zajistit proúčtování majetkoprávního vypořádání a předání staveb technické infrastruktury městu Brnu. Z-kvestor T-31. 12.2007 2. Vytvořit předpoklady pro úspěšné pokračování realizace Programu 233 330 zahájením poslední etapy a fází výstavby univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích. Provést komplexní audit Programu. Provést komplexní rozbor financování Programu a nastavit systém pro řízení hotovostního toku v čase i podle zdrojů financování v posledním období realizace Programu 233 330. Z - kvestor T - 30. 9. 2007 3. Nastavit mechanismy pro financování, předfinancování a spolufinancování, jakož i mechanismy administrativní podpory přípravy MU na projekty a prostředky z Evropských strukturálních fondů. Z - kvestor T - průběžně 4. Pokračovat v konsolidaci systému finanční kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a zjednodušit procesy související s finanční kontrolou a zavést do praxe systém řízení rizik. Z-kvestor T-31. 12.2007 5. V souvislosti s pořízením nového personálně mzdového systému realizovat softwarové úpravy nezbytné pro analytickou činnost a propojení s jinými informačními systémy MU. Z - personální odbor, ÚVT T - 31. 12. 2007 9. Provést revizi aktuálnosti ekonomických norem MU. Zajistit aktualizaci norem v souvislosti se změnami legislativy. Z - EO RMU, právní odbor T-31. 8.2007 10. Vyhlásit mimořádnou inventarizaci dlouhodobých pohledávek a dořešit způsob naložení s promlčenými pohledávkami. Z - EO RMU, právní odbor T - 30. 9. 2007 11. Zavést jednotný systém pro oddělené sledování nákladů souvisejících se správou budov a ostatních režijních nákladů s cílem zajistit transparentnost rozúčtování režií do nákladů projektů. Navrhnout jednotný koncept modelu pro uplatňování režijních nákladů v rámci projektů. Z - kvestor T - 30. 6. 2007 12. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zařízení na MU. Z - technicko provozní odbor T - postupně dle finančních možností MU 13. Uplatňovat v rámci MU jednotné zásady časového rozlišování nákladů a výnosů, ujednotit a zprůkaznit dokumentaci inventarizace účtů časového rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných účtů pohledávek a závazků. Z-EORMU T-31. 12.2007 14. Sjednotit zásady účtování tvorby a použití fondů na jednotlivých hospodářských střediscích MU. Z - EO RMU T - 30. 6. 2007 Pokračovat v postupném zavádění spisové služby na MU a rozšiřování její funkčnosti na oběh účetních dokladů. S ohledem na úkol č. 7 z roku 2006 dokončit návrh a zavedení jednotného systému pro oběh účetních dokladů na MU a jeho součástech. Z-kvestor T-31. 12.2007 Zpracovat provozní směrnici o zavedení operativně-evidenčního systému MU pro podporu bezhotovostních a hotovostních úhrad pohledávek vznikajících odebíráním vybraných služeb (SUPO - Systém Úhrad Pohledávek za Osobami) a po jejím schválení zavést použití systému do praxe MU. Z - hlavní ekonom T - 1. 7. 2007 Standardizovat a sjednotit systém evidence uzavřených hospodářských smluv na jednotlivých hospodářských střediscích MU. Z-kvestor T-31. 12.2007 68 nonononononon onononononono □ ODOnODOnonon onononononono nonononononon Přílohy PRÍLOHA C.1 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK: AS Akademický senát MU CO civilní obrana CMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka EU Evropská unie FO fond odměn FPP Fond provozních prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách) FRIM Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol FRVS Fond rozvoje vysokých škol Fsoc Fond sociální (§18 novely zákona o vysokých školách) FU finanční úřad FUUP Fond účelově určených prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách) GA ČR Grantová agentura České republiky GA AV Grantová agentura Akademie věd HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IGA Grantová agentura ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku JmK Jihomoravský kraj MF Ministerstvo financí ČR MmB Magistrát města Brna MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR MSMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita NBU Národní bezpečnostní úřad NEI neinvestiční prostředky NPV Národní program výzkumu OON ostatní osobní náklady (dohody) OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti, dříve OON) SFZP Státní fond životního prostředí SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpočet SUJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost SW software SZNN stroje a zařízení UKB Univerzitní kampus Bohunice USC územně samosprávné celky UVT Ústav výpočetní techniky VaV výzkum a vývoj VS vysoká škola WS veřejná vysoká škola PŘÍLOHY 69 PŘÍLOHA Č.2 VÝROK AUDITORA IBDO BDD Prima CA s.r.n. Auditorská, účfjtni 3 fjúNUfciT.k.-i fjrmíl Marie Stevakalove 14 616 00 Brno Tgleton -120 641 235 273 Fax -420Í141 235 745 E-ma* fcťJoca'txfoca cz KS v Brn* oddilC.vioilca 31321 OswMteni KACR č 305 iÉ 25536299 ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro účely Výroční zprávy o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2006 Na základě provedeného auditu [sme dne 19. března 2007 vydali k účetní závěrce veřejně vysoké školy Masarykovy univerzity za rok 2006, která je součástí této výroční zprávy hospodaření zprávu näsiedujícího znění: „Ověřili |srne přiloženou účetní" závěrku sestavenou k 31. 12. 2006 veřejné vysoké školy Masarykova univerzita identifikované v této účetní závěrce. Za sestavení účetní závěrky je odpovědně vedení veřejné vysoké školy. Naším úkolem je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl audit tak, aby získal přiměřenou |isto:u, že účetní závěrka neobsahu|e významné nesprávnosti Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké školy a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky, jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vy|ádření výroku auditora, Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace ve veřejně vysoké škole Masarykova univerzita k 31. 12. 2006 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za účetní období roku 2006 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice," Ověřili jsme též soulad informací uvedených ve výroční zprávě o hospodaření veřejné vysoké školy Masarykovy univerzity za rok 2006 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy o hospodaření [e zodpovědné vedeni Masarykovy univerzity. Našim úkolem je vydat na základe provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou. 70 PŘÍLOHY □onononononon onononononono □ ODOnODODOOOD onononononono n o n o n o n o n o n o n KS u Ema oddíl C, vložka 31321 OsuBdcenl KACH t 305 IC- 25535269 BDO Prima CA s.r.ů. Auditorská. účelní a poradenská luna Mane Steyskalove 11 616 00 Brno Telefon »«120 5a 1 235 2TS Fax: -420 5Í1 236 746 E-mail. bdoca- bdůca.t:; Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahu][čími se k prověrce a sou v I selícím i aplikačními doložkami Komory auditoru České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že Informace obsažené ve výroční 2právě o hospodaření, které popisuji skutečností, jež jsou předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Isme přesvědčeni, že provedené ověřeni poskytuje přiměřený podklad pro vyjádřeni výroku auditora Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2006 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou veřejné vysoké školy Masarykova univerzita, V Brně dne 29. března 2007 BEX3 Prima CA s.r.o. Marie Steyskalově 14/315 616 00 Brno osvědčení KA cr č. 305 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2006 Vydala Masarykova univerzita Hlavní editor: Ladislav Janíček Produkce: Odbor vnějších vztahů a marketingu RMU Redakce: Pavla Hudcová, Jana Foukalová Grafický návrh a DTP: EXACTDESIGN; Pavel Jílek, Radek Poisl Tisk: PRINTECO s.r.o., Hněvkovského 77, 617 00 Brno 1. vydání, 2007 Náklad: 200ks Č.j. 1347/07