VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2007
MASARYKOVA UNIVERZITA
MASARYKOVA UNIVERZITA
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2007
Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D.
rektor
duben 2008
Schváleno v Akademickém senátu MU dne: 5.5.2008
Projednáno ve Správní radě MU
3
Obsah:
Úvod........................................................................................................................................................ 4
1. Roční účetní závěrka......................................................................................................................... 7
1.1 Rozvaha........................................................................................................................................ 7
1.2 Výkaz zisku a ztráty................................................................................................................... 12
1.3 Doplňující údaje......................................................................................................................... 18
1.4 Rozbor hospodářského výsledku................................................................................................ 20
2. Analýza výnosů a nákladů.............................................................................................................. 21
2.1 Výnosy ....................................................................................................................................... 21
2.1.1 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ost. kapitol státního rozpočtu a další zdroje.... 21
2.1.2 Vlastní výnosy................................................................................................................. 26
2.1.3 Poplatky spojené se studiem............................................................................................ 27
2.2 Náklady ...................................................................................................................................... 29
2.2.1 Náklady ........................................................................................................................... 29
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky...................................................................................... 31
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích ..................................................................................... 33
4. Vývoj fondů MU v Brně.................................................................................................................. 35
5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR..................................... 39
5.1 Financování programů reprodukce majetku....................................................................... 39
5.2 Kapitálové výdaje - souhrn................................................................................................. 44
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem........................................................ 45
6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 – MŠMT............................................. 45
6.2 Finanční vypořádání projektů ze strukturálních fondů............................................................... 48
6.3 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace..................................... 49
6.4 Rekapitulace finančního vypořádání příspěvků a dotací kapitulace finančního vypořádání se
státním rozpočtem .................................................................................................................... 51
7. Stipendia a služby poskytované studentům .................................................................................. 55
8. Institucionální podpora specifického výzkumu ............................................................................ 58
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace............................................................................. 59
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ................................................................................. 59
9.2 Finanční majetek ........................................................................................................................ 60
9.3 Zásoby........................................................................................................................................ 61
9.4 Pohledávky, závazky, úvěry....................................................................................................... 61
9.5 Inventarizace majetku ................................................................................................................ 62
10. Závěr............................................................................................................................................... 63
4
Úvod
Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu
o hospodaření vysoké školy za rok 2007 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných
údajů.
MU je veřejnou vysokou školou vzniklou ze zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a patří do
skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu
MU v účetním období 2007 používala účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to
účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní
rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny
v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní
doklady) je vedena i v písemné podobě.
Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D.
Hospodaření univerzity za rok 2007 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora
je uveden v příloze výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2007.
Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2007 činí 71,644 mil. Kč a je současně i výsledkem
hospodaření po zdanění.
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi
výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou
měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který
byl pořízen z dotace. Celkové odpisy v roce 2007 činily 261 mil. Kč, z toho odpisy z majetku
pořízeného z dotace (dále dotační odpisy) 192 mil. Kč (tj. 74 % z celkových odpisů) a odpisy
z majetku, který nebyl pořízen z dotace (dále odpisy nedotační) 69 mil. Kč (tj. 26 % z celkových
odpisů). Na tvorbě FRIM se v roce 2007 nedotační odpisy podílely částkou 69 mil. Kč (ve stejné výši
jako v roce 2006), proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 částkou 51 mil. Kč a převod
zůstatku investičního příspěvku 15 mil. Kč.
V souvislosti s novelami zákona č. 111/1998 Sb. (první novela od 13. 9. 2005, další od 1. 1. 2006)
mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou,
vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek“) a možnost převést zůstatky
příspěvku do Fondu provozních prostředků, FRIM a zůstatky účelově určených veřejných prostředků
do Fondu účelově určených prostředků.
Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2007 činily 3 667 mil. Kč (nárůst oproti roku 2006 o 16 %),
náklady byly ve výši 3 595 mil. Kč (nárůst 15 %).
Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A a dotace na
specifický výzkum) v roce 2007 byly ve výši 1 712 mil. Kč, což je 47 % z celkových výnosů. Z toho
normativní část neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A) byla ve výši 1592 mil. Kč
(nárůst oproti roku 2006 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu činila 120 mil. Kč (nárůst
6 %).
Pozitivně se na výnosech univerzity za loňský rok podílel růst počtu studentů z 35 721 (2006) na
38 989 (2007), tj. nárůst o 9 %, který ovlivnil zejména meziroční zvýšení příspěvku MŠMT o 7 %.
Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2007 podporu ve výši 824 mil. Kč, tj. o 6 % více ve srovnání
s rokem 2006, z toho 661 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 150 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu
5
a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 13 mil. Kč. Podíl neinvestiční
dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2007 byl 720 mil. Kč (20 % z celkových
výnosů, nárůst proti roku 2006 o 13 %), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 104 mil. Kč
(pokles proti roku 2006 o 31 %).
Neinvestiční příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly
poskytnuty v celkové výši 2 043 mil. Kč (56 % celkových výnosů), z toho 1 978 mil. Kč z kapitoly
MŠMT, 3 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 62 mil. Kč
na projekty spolufinancované EU a ze zahraničí.
Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2007 ve výši 18 mil.
Kč (tj. o 10 % více než v roce 2006).
Celkem bylo za rok 2007 poskytnuto z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 3 222 mil. Kč, z toho 2 764
mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 10 %) a 458 mil. Kč dotace na kapitálové
výdaje včetně financování Programu 233 330 (pokles o 56 %) v důsledku zpoždění výstavby
univerzitního kampusu a s tím souvisejícího snížení investičních nákladů. Podrobný rozbor prostředků
poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uvedeno
v tabulkách kapitol 2 a 6.
Výnosy MU z neveřejných prostředků činily 906 mil. Kč (25 % z celkových neinvestičních výnosů),
tj. 35 % nárůst oproti roku 2006. Na tvorbě těchto výnosů se podílely jednak vlastní výnosy z hlavní
činnosti ve výši 796 mil. Kč (tj. o 39 % více než v roce 2006) a jednak výnosy z doplňkové činnosti ve
výši 110 mil. Kč (tj. o 16 % více než v roce 2006). Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou
započteny dotační odpisy ve výši 192 mil. Kč a použití fondů ve výši 164 mil. Kč. Čisté výnosy
z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 550 mil. Kč,
což je o 20 % více než v roce 2006. Podíl čistých výnosů z neveřejných zdrojů na celkových
neinvestičních výnosech činí 15 %.
Celkové neinvestiční náklady v roce 2007 činily 3 595 mil. Kč (nárůst 15 %). Součástí nákladů jsou
i náklady na dotační odpisy a tvorba fondů. Meziroční nárůst nákladů, očištěných o dotační odpisy
a tvorbu fondů byl 13 %.
Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON) bez sociálního a zdravotního
pojištění na celkových nákladech v roce 2007 činil 1 386 mil. Kč (Tabulka č. 2.2.1), tj. 38 %
z celkovýc neinvestičních výnosů. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 306 mil. Kč. Průměrná
mzda na MU (bez OON) při 3 255 zaměstnancích činila 33 433 Kč/měsíc, tj. nárůst o 7,4 % proti roku
2006.
Z celkového počtu 3 255 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 407 akademických pracovníků, 49
vědeckých pracovníků a 1800 ostatních (z toho 531 odborných, 967 administrativních a 302
v dělnických profesích).
Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2007 činilo 466 mil. Kč. Celkový podíl osobních
nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2007 tak činil 1 852 mil. Kč, tj. 52 %
z celkových neinvestičních nákladů MU.
V roce 2007 bylo vyplaceno 291 mil. Kč stipendií, z toho 102 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské
studenty, 96 mil. Kč stipendia ubytovací, 8 mil. Kč stipendia sociální a 85 mil. Kč stipendia ostatní.
MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 7 939 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst
28 %), z toho 7 841 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 28 %) a 98 mil. Kč
dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 3 %).
Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 2 165 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj.
poměr celkových oprávek a majetku, činí 27 % (v roce 2006 činila odepsanost majetku 32 %).
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12.
2007 činí 629 mil. Kč (meziroční nárůst 18 %), z toho 133 mil. Kč fond provozních prostředků
6
(meziroční nárůst 36 %), 53 mil. Kč fond účelově určených prostředků (meziroční nárůst 29 %), 22
mil. Kč fond odměn (meziroční nárůst 16 %), 96 mil. Kč fond rezervní (meziroční nárůst 0 %), 269
mil. Kč FRIM (meziroční nárůst 11 %), fond stipendijní 39 mil. Kč (meziroční nárůst 62 %) a 17 mil.
Kč fond sociální (meziroční nárůst 54 %).
V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 ve výši
60 mil. Kč, z toho do fondu odměn 9 mil. Kč a do FRIMu 51 mil. Kč.
Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2007 vynaloženo celkem 1 178 mil. Kč, z toho
458 mil. Kč z kapitálových dotací a 111 mil. Kč z FRIMu.
Z celkových kapitálových výdajů za rok 2007 bylo použito 900 mil. Kč na realizaci Programu
233 330. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT činil 229 mil. Kč, z návratné finanční
výpomoci 510 mil. Kč, z příspěvku města Brna bylo použito 99 mil. Kč a z FRIMu 62 mil. Kč. Pro
realizaci Programu bylo vedle toho použito 85 mil. Kč neinvestičních prostředků především na prvotní
vybavení nově vybudovaných objektů v kampusu Bohunice a vybavení zrekonstruovaných objektů
kampusu Přírodovědecké fakulty na Kotlářské.
Na realizaci podprogramu 233 332 – výstavba univerzitního kampusu bylo v roce 2007 použito
celkem 906 mil. Kč investičních prostředků, z toho 153 mil. Kč z kapitoly MŠMT, z návratné finanční
výpomoci 510 mil. Kč, 99 mil. Kč z příspěvku města Brna a 60 mil. Kč z FRIMu. Na realizaci
podprogramu 233 333 – rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 79 mil. Kč investičních
prostředků, z toho z kapitoly MŠMT 60 mil. Kč a 2 mil. Kč z FRIMu.
Výše uvedené neinvestiční prostředky v celkové výši 85 mil. Kč byly použity na realizaci
podprogramu 233 332 ve výši 83 mil. Kč a na realizaci podprogramu 233 333 ve výši 2 mil. Kč.
Vlastní vklad MU do Programu v roce 2007 tak činil 147 mil. Kč (FRIM 62 mil. Kč a neinvestiční
prostředky 85 mil. Kč).
Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2007 činí 4 041 mil. Kč, z toho
z dotací ze státního rozpočtu 2 391 mil. Kč, z dotace města Brna 265 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU
675 mil. Kč. Návratná finanční výpomoc byla čerpána v celkové výši 710 mil. Kč.
Ladislav Janíček
kvestor
7
1. Roční účetní závěrka
1.1 Rozvaha
MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů,
a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání.
Tabulka č. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. Kč)
A K T I V A
číslo Stav k Stav k
účtu č.ř. 1.1.2007 31.12.2007
1 2
A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 5 348 092,80 6 280 897,25
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 95 664,31 99 175,44
1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 318,93 318,93
2. Software 013 0004 76 892,94 80 570,61
3. Ocenitelná práva 014 0005
4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 16 915,02 15 704,91
5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 074,90 1 805,30
6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 462,52 775,69
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 7 253 907,41 8 346 673,78
1. Pozemky 031 0011 346 097,32 343 375,34
2. Umělecká díla, předměty a sbírky 0012 29 925,20 30 658,62
3. Stavby 021 0013 3 572 932,48 5 004 362,25
4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 720 034,31 2 049 459,73
5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015
6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016
7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 446 803,84 412 523,59
8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37
9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 1 137 363,17 506 238,88
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 695,72
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 100,00 260,82
1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100,00 100,00
2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024
4. Půjčky organizačním složkám 066 0025
5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 160,82
7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -2 001 578,92 -2 165 212,79
1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -272,05 -301,66
2. Oprávky k softwaru 073 0031 -47 919,67 -58 990,94
3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032
4. Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku 078 0033 -16 915,02 -15 704,91
5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku 079 0034 -77,05 -268,87
6. Oprávky ke stavbám 0035 -532 897,60 -595 532,37
7. Oprávky k samost.movit.věcem a souborům movit.věcí 082 0036 -956 693,69 -1 081 890,45
8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037
9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038
10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj. 088 0039 -446 803,84 -412 523,59
11. Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku 089 0040
8
číslo Stav k Stav k
účtu č.ř. 1.1.2007 31.12.2007
1 2
B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 973 776,02 1 099 153,34
I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 20 668,08 22 880,38
1. Materiál na skladě 112 0043 8 739,59 9 215,08
2. Materiál na cestě 119 0044 0,00 21,99
3. Nedokončená výroba 121 0045 1,05 75,91
4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00
5. Výrobky 123 0047 10 597,98 12 133,53
6. Zvířata 124 0048 136,01 159,31
7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 193,45 1 274,56
8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00
9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00
II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 51 558,42 59 913,36
1. Odběratelé 311 0053 13 494,84 17 747,31
2. Směnky k inkasu 312 0054
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055
4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 084,03 7 961,20
5. Ostatní pohledávky 315 0057 26,07 24,54
6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 15 566,72 12 419,73
7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdr.poj. 336 0059
8. Daň z příjmů 341 0060 1 105,90
9. Ostatní přímé daně 342 0061
10. Daň z přidané hodnoty 343 0062
11. Ostatní daně a poplatky 345 0063
12. Nároky na dotace a ost.zůčt.se stát.rozpočtem 346 0064
13. Nároky na dotace a ost.zúčt s rozpočt. orgánů ÚSC 348 0065
14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066
15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067
16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068
17. Jiné pohledávky 378 0069 6 162,92 1 424,02
18. Dohadné účty aktivní 388 0070 10 237,97 20 493,21
19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -120,03 -156,65
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 889 877,12 1 001 605,66
1. Pokladna 211 0073 3 759,17 3 840,66
2. Ceniny 213 0074 579,53 522,19
3. Účty v bankách 221 0075 885 516,21 997 190,85
4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076
5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077
6. Ostatní cenné papíry 256 0078
7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079
8. Peníze na cestě 261 0080 22,21 51,96
IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 11 672,40 14 753,94
1. Náklady příštího období 381 0082 11 207,56 13 900,63
2. Příjmy příštího období 385 0083 317,17 525,81
3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 147,67 327,50
AKTIVA celkem pol. 1+41 0085 6 321 868,82 7 380 050,59
9
P A S I V A
číslo Stav k Stav k
účtu č.ř. 1.1.2007 31.12.2007
3 4
A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 5 803 004,99 6 006 774,71
I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 5 742 989,16 5 935 130,29
1. Vlastní jmění 901 0088 5 209 313,60 5 306 366,01
2. Fondy 911 0089 533 675,56 628 764,28
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závaz. 921 0090
II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 60 015,83 71 644,42
1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 71 644,42
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 60 015,83 x
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094
B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 518 863,83 1 373 275,88
I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00
1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 200 000,00 710 016,66
1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 200 000,00
2. Emitované dluhopisy 953 0100
3. Závazky z pronájmu 954 0101
4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102
5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103
6. Dohadné účty pasivní z 389 0104
7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 710 016,66
III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 279 978,55 614 295,93
1. Dodavatelé 321 0107 53 310,71 70 014,23
2. Směnky k úhradě 322 0108
3. Přijaté zálohy 324 0109 6 064,72 6 660,76
4. Ostatní závazky 325 0110 2 184,71 2 629,84
5. Zaměstnanci 331 0111 5 159,39 4 296,81
6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 100 848,50 109 293,13
7. Závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 0113 64 560,50 70 099,30
8. Daň z příjmů 341 0114 0,00 0,00
9. Ostatní přímé daně 342 0115 26 885,55 29 751,39
10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 4 273,53 3 307,37
11. Ostatní daně a popladky 345 0117 75,17 14,87
12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 1 305,28 3 210,23
13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 260,09 155,14
14. Závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 0120 100,00
15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 300 000,00
16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122
17. Jiné závazky 379 0123 10 696,29 8 421,64
18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 11,36 119,71
19. Eskotní úvěry 232 0125
20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126
21. Vlastní dluhopisy 255 0127
22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 242,75 6 321,51
23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129
VI. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 38 885,28 48 963,29
1. Výdaje příštího období 383 0131 1 238,86 1 168,41
2. Výnosy příštích období 384 0132 37 583,28 47 765,03
3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 63,14 29,85
PASIVA celkem ř. 86+95 0134 6 321 868,82 7 380 050,59
10
Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách Rozvahy:
1. K nejvýznamnějším pohybům v položkách dlouhodobého majetku:
• Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku na ř. 4 – Software v hodnotě 3,7 mil. Kč. Tento nárůst
souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW.
• Pokles dlouhodobého hmotného majetku na ř. 11 – Pozemky v hodnotě 2,7 mil. Kč. Tento pokles
souvisí se dvěmi směnami pozemků (firma CD XXI a.s. a Fakultní nemocnice Brno) na základě
uzavřených směnných smluv ze dne 4. 6. 2007 a 10. 7. 2007. Směnou bylo dotčeno celkem 2 290 m2
pozemků v majetku MU v celkové pořizovací hodnotě 1 601 420 Kč, účetní hodnota vyřazeného
majetku činí 4 323 400,44 Kč. Právní účinky vkladu práva do Katastru nemovitostí byly k 18. 6. 2007
a k 11. 7. 2007.
• Navýšení v položce na ř. 12 – Umělecká díla, předměty a sbírky ve výši 739 tis. Kč souvisí s pořízením
uměleckých děl pro areály Právnické fakulty a Pedagogické fakulty a s pořízením děkanských insignií
na Fakultu sociálních studií a Fakultu informatiky.
• Nárůst položky na ř. 13 – Stavby v hodnotě 1,431 mld. Kč. Přírůstky souvisí s novou výstavbou,
rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho:
rekonstrukce budov areálu Přírodověd. fak. Kotlářská.................................................. 46,8 mil. Kč
rekonstrukce budovy Právnické fakulty ........................................................................ 11.8 mil. Kč
rekonstrukce budovy Fakulty informatiky....................................................................... 7,4 mil. Kč
rekonstrukce areálu Pedagogické fakulty ...................................................................... 15,1 mil. Kč
dokončení Modré etapy UKB................................................................................... 1 311,2 mil. Kč
rozšíření optokabelové sítě a datové infrastruktury......................................................... 8,3 mil. Kč
rekonstrukce budovy Rektorátu MU ............................................................................... 7.9 mil. Kč
ostatní drobné stavební úpravy objektů MU.................................................................. 23,2 mil. Kč
• Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v položce na ř. 14 – Samostatné movité věci a soubory
movitých věcí činí 329,4 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro
výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení nově dokončených pavilonů UKB – Modrá
etapa a dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou
a audiovizuální technikou. V průběhu roku 2007 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 61,8 mil.
Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 391,2 mil. Kč.
• Nejvýznamnějšími položkami zůstatku účtu 042 na ř. 19 jsou:
Univerzitní kampus Bohunice 449,1 mil. Kč
rekonstrukce budov areálu Přírodověd. fak. Kotlářská 46,6 mil. Kč
• V roce 2007 byl na podrozvahový účet 996 501,601 – Majetek – řízení u Katastrálního úřadu zaúčtován
vklad nakoupeného pozemku na KÚ. Jde o celkovou částku 1 212 250 Kč – pozemky pro výstavbu
UKB.
• Na ř. 22 Rozvahy je vykázán vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o. ve výši 100 tis. Kč (na
základním kapitálu společnosti se MU podílí 50%, zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké
učení technické v Brně).
2. Celková výše nesplacených pohledávek k 31. 12. 2007 činí 17 747 tis. Kč (ř. 53 Rozvahy).
3. K ř. 56 Rozvahy:
Poskytnuté zálohy vedené v účetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 274,3 tis. Kč. Skutečná výše
poskytnutých provozních záloh k 31. 12. 2007 činí 8 235,5 tis. Kč.
4. K ř. 60 Rozvahy:
V roce 2007 byla záloha ve výši 1 105 900 Kč převedena na úhradu daňové povinnosti DPH.
5. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7,
vyhlášky 504/2002 Sb. v platném znění, bylo v roce 2007 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9,
uvedené vyhlášky. Za majetek pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101,
odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (poměrná část odpisů) dlouhodobého majetku pořízeného
z dotace byly účtovány na vrub účtu 901 – Vlastní jmění a ve prospěch účtu 649 – Jiné ostatní výnosy.
Z celkové částky výnosů vykázaných na ř. 66 Výkazu zisku a ztrát činí tato hodnota 192 438 tis. Kč. Při
analýze časové řady vykazovaného údaje je třeba tuto skutečnost zohlednit.
6. Na ř. 71 Rozvahy jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 76,62 tis. Kč k nepromlčeným
pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 383,13 tis. Kč.
Z toho opravné položky vytvořené v roce 2007 ve výši 15,14 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám
vystaveným v roce 2007 ve výši 75,71 tis. Kč. Opravné položky ve výši 100 % k nepromlčeným
pohledávkám dle § 8a, odst. 2 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2006
jsou ve výši 2,44 tis. Kč. Opravné položky vytvořené dle § 8c zákona o rezervách ve výši 100% činí 77,59
tis Kč.
11
7. V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, pokračovala MU v tvorbě
fondů, jejichž podrobný rozbor je uveden v kapitole 4.
8. Na ř. 99 Rozvahy byla uvedena částka čerpané návratné finanční výpomoci na Program 233 330. Dle
názoru auditorů měla být zaúčtována na účtu 959 – ostatní dlouhodobé závazky a uvedena na ř. 105.
Oprava zaúčtování byla provedena v roce 2007 po účetní závěrce za rok 2006.
9. K řádku 109 Rozvahy – přijaté zálohy vedené v účetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 58,2 tis.
Kč. Skutečná výše přijatých záloh k 31. 12. 2007 činí 6 719 tis. Kč.
10. Na ř. 116 Rozvahy je uvedena částka DPH ve výši 3 307,37 tis. Kč, která zahrnuje daňovou povinnost za
prosinec 2007 ve výši 3 358,69 tis. Kč a přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši
51,32 tis. Kč.
11. Na ř. 118 Rozvahy jsou vratky dotací, které byly uhrazeny v souvislosti s finančním vypořádáním se
státním rozpočtem v lednu 2008.
12. Během účetního období 2007 pokračovala dle smlouvy formou měsíčních splátek úhrada pohledávky MU
vůči Fakultní nemocnici u sv. Anny z roku 2001 za prodej objektu soudního lékařství (celková výše
pohledávky 15 424 930 Kč). Úhrada v roce 2007 činila 2 884 986 Kč a k 31. 12. 2007 byla celá pohledávka
uhrazena.
13. K 31. 12. 2007 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo
účtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění.
14. Mimoúčetní výše závazků MU v příštích letech na základě leasingových smluv uzavřených před
31. 12. 2007 ve výši budoucích leasingových splátek v období leden 2008–srpen 2010 činí 1 946 tis. Kč.
12
1.2. Výkaz zisku a ztráty
MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí
některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je
platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c
je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatně za MU bez kolejí a menz
a samostatně za Koleje a menzy MU.
Tabulka č.1.2 a Výkaz zisku a ztráty – sumář (v tis. Kč)
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 440 644,10 20 858,03 461 502,13
1. Spotřeba materiálu 501 002 348 115,57 8 459,87 356 575,44
2. Spotřeba energie 502 003 91 532,85 4 479,12 96 011,97
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 995,68 7 919,04 8 914,72
II. Služby celkem 006 370 260,85 23 133,30 393 394,15
5. Opravy a udržování 511 007 52 317,94 2 408,61 54 726,55
6. Cestovné 512 008 61 835,09 1 673,30 63 508,39
7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 446,26 380,65 1 826,91
8. Ostatní služby 518 010 254 661,56 18 670,74 273 332,30
III. Osobní náklady celkem 011 1 869 410,90 45 032,75 1 914 443,65
9. Mzdové náklady 521 012 1 351 841,75 33 739,28 1 385 581,03
10. Zákonné sociální pojištění 524 013 455 747,86 10 381,77 466 129,63
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 19 954,25 0,00 19 954,25
12. Zákonné sociální náklady 527 015 41 806,54 911,70 42 718,24
13. Ostatní sociální náklady 528 016 60,50 0,00 60,50
IV. Daně a poplatky celkem 017 441,31 64,55 505,86
14. Daň silniční 531 018 152,47 18,60 171,07
15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 288,84 45,95 334,79
V. Ostatní náklady celkem 021 557 364,57 1 367,53 558 732,10
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 44,02 0,00 44,02
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 184,88 41,21 226,09
20. Úroky 544 025 0,03 0,06 0,09
21. Kurzové ztráty 545 026 4 042,39 21,38 4 063,77
22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00
24. Manka a škody 548 028 1 219,38 0,00 1 219,38
25. Jiné ostatní náklady 549 029 551 873,87 1 304,88 553 178,75
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 264 869,03 1 670,83 266 539,86
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 259 958,96 1 421,72 261 380,68
26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 4 622,71 0,00 4 622,71
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 130,71 249,11 379,82
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 156,65 0,00 156,65
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 2,00 0,00 2,00
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 2,00 0,00 2,00
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 3 502 992,76 92 126,99 3 595 119,75
13
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 267 672,68 105 309,86 372 982,54
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 8 703,59 1 564,41 10 268,00
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 257 348,77 92 787,65 350 136,42
3. Tržby za prodané zboží 604 046 1 620,32 10 957,80 12 578,12
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 1 409,03 273,50 1 682,53
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -44,08 59,04 14,96
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 1 453,11 191,16 1 644,27
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 23,30 23,30
III. Aktivace celkem 052 971,07 199,90 1 170,97
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 919,40 199,90 1 119,30
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 51,67 0,00 51,67
IV. Ostatní výnosy celkem 057 491 113,63 86,29 491 199,92
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 5 008,84 0,00 5 008,84
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 29,28 0,00 29,28
15. Úroky 644 061 31 573,19 0,00 31 573,19
16. Kurzové zisky 645 062 -11,01 9,33 -1,68
17. Zúčtování fondů 648 063 164 189,60 0,00 164 189,60
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 290 323,73 76,96 290 400,69
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 1 914,40 514,67 2 429,07
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 1 655,73 187,56 1 843,29
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 178,97 286,78 465,75
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 79,70 40,33 120,03
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 33 299,96 3 401,20 36 701,16
26. Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 33 299,96 3 401,20 36 701,16
29. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 2 760 597,98 0,00 2 760 597,98
30. Provozní dotace 691-2 078 2 760 597,98 0,00 2 760 597,98
Výnosy celkem 079 3 556 978,75 109 785,42 3 666 764,17
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 53 985,99 17 658,43 71 644,42
30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 53 985,99 17 658,43 71 644,42
14
Tabulka č.1.2 b Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM (v tis. Kč)
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 386 125,46 6 460,86 392 586,32
1. Spotřeba materiálu 501 002 319 660,39 5 432,01 325 092,40
2. Spotřeba energie 502 003 65 469,39 876,01 66 345,40
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 995,68 152,84 1 148,52
II. Služby celkem 006 333 095,44 18 039,41 351 134,85
5. Opravy a udržování 511 007 36 926,09 868,77 37 794,86
6. Cestovné 512 008 61 762,32 1 673,30 63 435,62
7. Náklady na reprezentaci 513 009 1 433,61 360,33 1 793,94
8. Ostatní služby 518 010 232 973,42 15 137,01 248 110,43
III. Osobní náklady celkem 011 1 829 860,68 35 252,55 1 865 113,23
9. Mzdové náklady 521 012 1 323 520,41 26 591,75 1 350 112,16
10. Zákonné sociální pojištění 524 013 445 863,38 7 910,54 453 773,92
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 19 411,67 0,00 19 411,67
12. Zákonné sociální náklady 527 015 41 004,72 750,26 41 754,98
13. Ostatní sociální náklady 528 016 60,50 0,00 60,50
IV. Daně a poplatky celkem 017 424,39 14,61 439,00
14. Daň silniční 531 018 142,19 13,70 155,89
15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 282,20 0,91 283,11
V. Ostatní náklady celkem 021 562 998,88 977,69 563 976,57
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 44,02 0,00 44,02
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 176,88 31,50 208,38
20. Úroky 544 025 0,03 0,06 0,09
21. Kurzové ztráty 545 026 4 042,39 21,38 4 063,77
22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00
24. Manka a škody 548 028 1 218,81 0,00 1 218,81
25. Jiné ostatní náklady 549 029 557 516,75 924,75 558 441,50
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 254 414,73 1 670,83 256 085,56
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 249 504,66 1 421,72 250 926,38
26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 4 622,71 0,00 4 622,71
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 130,71 249,11 379,82
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 156,65 0,00 156,65
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 2,00 0,00 2,00
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 2,00 0,00 2,00
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 3 366 921,58 62 415,95 3 429 337,53
15
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 164 405,87 66 437,84 230 843,71
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 8 703,59 1 564,41 10 268,00
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 154 081,96 64 689,88 218 771,84
3. Tržby za prodané zboží 604 046 1 620,32 183,55 1 803,87
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 1 409,03 273,50 1 682,53
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 -44,08 59,04 14,96
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 1 453,11 191,16 1 644,27
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 23,30 23,30
III. Aktivace celkem 052 971,07 199,90 1 170,97
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 919,40 199,90 1 119,30
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 51,67 0,00 51,67
IV. Ostatní výnosy celkem 057 483 369,43 92,86 483 462,29
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 3 871,84 0,00 3 871,84
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 29,28 0,00 29,28
15. Úroky 644 061 31 573,19 0,00 31 573,19
16. Kurzové zisky 645 062 -11,01 9,33 -1,68
17. Zúčtování fondů 648 063 163 647,02 0,00 163 647,02
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 284 259,11 83,53 284 342,64
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 1 899,67 505,63 2 405,30
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 1 644,99 187,56 1 832,55
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 174,98 286,78 461,76
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 79,70 31,29 110,99
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 33 299,96 3 401,20 36 701,16
26. Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 33 299,96 3 401,20 36 701,16
29. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 2 741 454,98 0,00 2 741 454,98
30. Provozní dotace 691-2 078 2 741 454,98 0,00 2 741 454,98
Výnosy celkem 079 3 426 810,01 70 910,93 3 497 720,94
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 59 888,43 8 495,98 68 383,41
30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 59 888,43 8 494,98 68 383,41
16
Tabulka č.1.2 c Výkaz zisku a ztráty - SKM (v tis. Kč)
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. Spotřebované nákupy celkem 001 54 518,64 14 397,17 68 915,81
1. Spotřeba materiálu 501 002 28 455,18 3 027,86 31 483,04
2. Spotřeba energie 502 003 26 063,46 3 603,11 29 666,57
3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 0,00 7 766,20 7 766,20
II. Služby celkem 006 37 165,41 5 093,89 42 259,30
5. Opravy a udržování 511 007 15 391,85 1 539,84 16 931,69
6. Cestovné 512 008 72,77 0,00 72,77
7. Náklady na reprezentaci 513 009 12,65 20,32 32,97
8. Ostatní služby 518 010 21 688,14 3 533,73 25 221,87
III. Osobní náklady celkem 011 39 550,22 9 780,20 49 330,42
9. Mzdové náklady 521 012 28 321,34 7 147,53 35 468,87
10. Zákonné sociální pojištění 524 013 9 884,48 2 471,23 12 355,71
11. Ostatní sociální pojištění 525 014 542,58 0,00 542,58
12. Zákonné sociální náklady 527 015 801,82 161,44 963,26
13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00
IV. Daně a poplatky celkem 017 16,92 49,94 66,86
14. Daň silniční 531 018 10,28 4,90 15,18
15. Daň z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00
16. Ostatní daně a poplatky 538 020 6,64 45,04 51,68
V. Ostatní náklady celkem 021 -5 634,31 389,84 -5 244,47
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 8,00 9,71 17,71
20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00
21. Kurzové ztráty 545 026 0,00 0,00 0,00
22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00
24. Manka a škody 548 028 0,57 0,00 0,57
25. Jiné ostatní náklady 549 029 -5 642,88 380,13 -5 262,75
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem 030 10 454,30 0,00 10 454,30
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 10 454,30 0,00 10 454,30
26. Zůstatková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.majetku 552 032 0,00 0,00 0,00
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00
VII. Poskytnuté příspěvky celkem 037 0,00 0,00 0,00
31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ.složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté členské příspěvky 582 039 0,00 0,00 0,00
VIII. Daň z příjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodatečné odvody daně z příjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 136 071,18 29 711,04 165 782,22
17
číslo Hlavní Doplňková
Název položky účtu č.ř. činnost činnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 103 266,81 38 872,02 142 138,83
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 103 266,81 28 097,77 131 364,58
3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,00 10 774,25 10 774,25
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00
4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00
5. Změna stavu zásob polotovarů 612 049 0,00 0,00 0,00
6. Změna stavu výrobků 613 050 0,00 0,00 0,00
7. Změna stavu zvířat 614 051 0,00 0,00 0,00
III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00
9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem 057 7 744,20 -6,57 7 737,63
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 1 137,00 0,00 1 137,00
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00
16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,00 0,00
17. Zúčtování fondů 648 063 542,58 0,00 542,58
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 6 064,62 -6,57 6 058,05
V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.pol.celkem 065 14,73 9,04 23,77
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj. 652 066 10,74 0,00 10,74
20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 3,99 0,00 3,99
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúčtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúčtování opravných položek 659 072 0,00 9,04 9,04
VI. Přijaté příspěvky celkem 073 0,00 0,00 0,00
26. Přij.přísp.zúčtované mezi organitačními složkamu 681 074 0,00 0,00 0,00
27. Přijaté příspěvky (dary) 682,3 075 0,00 0,00 0,00
29. Přijaté členské příspěvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 19 143,00 0,00 19 143,00
30. Provozní dotace 691-2 078 19 143,00 0,00 19 143,00
Výnosy celkem 079 130 168,74 38 874,49 169 043,23
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 080 -5 902,44 9 163,45 3 261,01
30. Daň z příjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění 082 -5 902,44 9 163,45 3 261,01
18
1.3 Doplňující údaje
V tabulce 1.3 – Doplňující údaje k účetní závěrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích
(sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2007 (sl. 2) ve struktuře požadované MŠMT.
Tabulka č.1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář za MU v tis. Kč)
č.ř. Přijato Skutečnost
1 2
I. Celkové dotace a příspěvky bez EU (NEI + INV) (ř.2+31) 01 3 154 710,80 3 151 397,67
A. Běžné dotace a příspěvky (ze všech zdrojů) (ř.3+30) 02 2 696 507,96 2 693 391,96
v tom: a) dotace celkem (ze všech zdrojů) (ř.4+15+20+25) 03 894 816,96 891 700,96
v tom: 1. kapitola MŠMT 04 738 368,00 737 079,53
z toho: NEI dotace spojené s program.financováním 05
dotace na výzkum a vývoj (ř.7+8) 06 561 920,00 561 286,05
v tom: institucionální 07 439 016,00 438 934,36
účelové 08 122 904,00 122 351,69
dotace na výzkum a vývoj ostatní odbory (ř.10+11) 09 0,00 0,00
v tom: institucionální 10
účelové 11
ostatní dotace celkem (ř.13+14) 12 176 448,00 175 793,48
v tom: odb.30, sam.odd.33 13 175 185,00 174 710,57
ostatní útvary 14 1 263,00 1 082,91
2. ostatní kapitoly SR (ř.16+17) 15 146 202,50 144 577,91
v tom: provozní dotace 16 422,00 399,85
dotace na výzkum a vývoj (ř.18+19) 17 145 780,50 144 178,06
v tom: institucionální 18
účelové 19 145 780,50 144 178,06
3. územní samosprávné celky (ř.21+22) 20 2 383,61 2 196,64
v tom: provozní dotace 21 2 383,61 2 196,64
dotace na výzkum a vývoj (ř.23+24) 22 0,00 0,00
v tom: institucionální 23
účelové 24
4. dotace ze zahraničí, dary apod. (ř.26+27) 25 7 862,85 7 846,88
v tom: provozní dotace 26 5 912,89 5 896,92
dotace na výzkum a vývoj (ř.28+29) 27 1 949,96 1 949,96
v tom: institucionální 28
účelové 29 1 949,96 1 949,96
b) příspěvky dle §18 odst.2a zákona o VŠ 30 1 801 691,00 1 801 691,00
B. Kapitálová dotace a příspěvky (ř.32+37+38) 31 458 202,84 458 005,71
v tom: kap. MŠMT (ř.33+36) 32 451 694,26 451 500,87
v tom: dotace celkem (ř.34+35) 33 376 654,26 376 460,87
v tom: mimo programové financování 34 147 791,00 147 597,61
programové finnacování 35 228 863,26 228 863,26
příspěvek celkem 36 75 040,00 75 040,00
ostatní kapitoly 37 6 138,99 6 135,25
ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty) 38 369,59 369,59
II. Granty (ř.40 až 46) 39 145 780,50 144 178,06
z toho: GAČR 40 75 758,00 75 313,68
GAAV 41 25 482,00 25 478,81
MPO 42 4 250,00 4 250,00
MZdr 43 23 454,00 22 481,54
Mzem 44 2 859,00 2 859,00
MŽP 45 6 252,50 6 252,50
ostatní 46 7 725,00 7 542,53
III. Zdroj z EU (ř.48+49) 47 67 296,63 67 206,02
v tom: komunitární programy 48 19 277,50 19 277,50
fondy (ř.50+51+52) 49 48 019,13 47 928,52
v tom: OPRLZ opatření 3.1 50 10 505,59 10 505,59
OPRLZ opatření 3.2 51 22 754,33 22 754,33
ostatní 52 14 759,21 14 668,60
19
k prvnímu dni k posl.dni
úč.období úč.období
IV. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.54 až 60) 53 533 675,56 628 764,28
Rezervní fond 54 96 344,98 96 318,88
Fond reprodukce dlouhodobého majetku 55 242 872,89 268 505,02
Stipendijní fond 56 24 418,54 39 452,16
Fond odměn 57 19 100,94 21 972,13
Fond účelově určených prostředků (FÚUP) 58 41 365,54 52 532,58
Fond sociální 59 11 270,47 17 318,84
Fond provozních prostředků 60 98 302,20 132 664,67
V. Fond účelově určených prostředků-částka do výše 5% převedená z roku na rok 61 7 720,66 10 929,04
z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry 62 7 039,66 10 021,34
jiné podpory z veřejných prostředků 63 681,00 907,70
Příspěvek neinvestiční (ř. 30) 1 801 691,00 1 801 691,00
z toho VaV 0,00 0,00
Příspěvek na kapitálové výdaje (ř.36) 75 040,00 75 040,00
Příspěvek celkem 1 876 731,00 1 876 731,00
Dotace neinvestiční celkem (ř. 3+47) 962 113,59 958 906,98
z toho VaV (ř.6+9+17+22+27) 709 650,46 707 414,07
Dotace na dlouhodobý majetek celkem (ř. 55 snížený o příspěvek m.Brna) 383 162,84 382 965,71
Dotace celkem 1 345 276,43 1 341 872,69
Dotace a příspěvek neinvestiční celkem 2 763 804,59 2 760 597,98
z toho VaV 709 650,46 707 414,07
Dotace a příspěvek na kapitálové výdaje 458 202,84 458 005,71
Dotace a příspěvek celkem (NIV + INV) 3 222 007,43 3 218 603,69
Rozdíl mezi sl. 1 a 2 ve výši 3.403,74 Kč představují vratky nevyčerpaných prostředků vrácených dle pokynů
jednotlivých poskytovatelů.
Vrácené dotace celkem: 3 403,74 tis. Kč 1) 2)
z toho: A. Dotace NEI ze SR 2 913,06 tis. Kč
v tom: dotace na provoz 676,68 tis. Kč
1)
dotace na výzkum a vývoj 2 236,39 tis. Kč
Dotace z ÚSC 186,97 tis. Kč 2)
Dotace ze zahraničí a ostatní 106,58 tis. Kč
B. Dotace na dlouhodob. majetek 197,13 tis. Kč
Z toho bylo vráceno do SR do 31. 12. 2007 celkem : 53,98 tis.Kč
1) v tom: dotace ze SR na provoz 22,15 tis.Kč
2) v tom: dotace z ÚSC 31,83 tis.Kč
Kromě toho byly vráceny v prosinci roku 2007 nedočerpané finanční prostředky zahraničních dotací v celkové
výši 106,58 tis. Kč.
Ve sloupci 1 na řádku 34 je částka snížena o 1 500 tis. Kč, která nemohla být použita v roce 2007 v důsledku
zrušení veřejné zakázky Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže. Tato částka byla vrácena v prosinci 2007
zpět na výdajový účet MŠMT.
V řádku 20 – územní samosprávné celky - není uvedena dotace od JmK, která byla MU poskytnuta v prosinci
2007 na náklady roku 2008. Tato částka byla časově rozlišena.
20
1.4 Rozbor hospodářského výsledku
MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování
a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2007
bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých hospodářských středisek MU byly
v průběhu roku 2007 průběžně projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky
a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly předkládány výsledky hospodaření po
jednotlivých čtvrtletích, předseda AS MU byl pravidelně přítomen na poradách vedení MU.
V průběhu roku 2007 bylo zrušeno pracoviště vydavatelství jako samostatné HS a stalo se součástí
hospodářského střediska rektorát (RMU).
Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2007 činí 71,644 mil. Kč (z toho z hlavní
činnosti 53,986 mil. Kč a z doplňkové činnosti 17,658 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření
po zdanění. Všechny součásti MU skončily s kladným hospodářským výsledkem (viz tabulka č. 1.4).
Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl
upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb.,
o daních z příjmů, v platném znění. Ve zdaňovacím období roku 2007 nebyla možnost snížení základu
daně dle § 20 odst. 7 uplatněna.
Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (v tis. Kč)
Součásti VVŠ HV HV HV
(jmenovitě) z hlavní z doplňkové celkem
činnosti činnosti
Lékařská fakulta 11 490,76 69,65 11 560,41
Filozofická fakulta 6 527,00 0,00 6 527,00
Právnická fakulta 4 658,43 22,72 4 681,15
Fakulta sociálních studií 2 241,38 9,86 2 251,24
Přírodovědecká fakulta 2 398,66 1 525,93 3 924,59
Fakulta informatiky 1 004,14 66,88 1 071,02
Pedagogická fakulta 1 864,66 10,01 1 874,67
Fakulta sportovních studií 703,18 40,88 744,06
Ekonomicko-správní fakulta 768,36 797,61 1 565,97
SKM -5 902,44 9 163,45 3 261,01
SUKB 12,07 0,00 12,07
UCT 156,85 0,00 156,85
SPSSN 24,46 0,00 24,46
IBA -1 760,38 1 951,43 191,05
ÚVT 73,43 2 943,75 3 017,18
Katedra jazyků 137,19 0,00 137,19
Centrum zahraničních studií 526,04 0,00 526,04
Rektorát *)
29 062,20 1 056,26 30 118,46
Celkem 53 985,99 17 658,43 71 644,42
*)
RMU včetně pracoviště vydavatelství, které bylo zrušeno jako samostatné HS k 30. 6. 2007
Hospodářský výsledek za rok 2006 ve výši 60,016 mil. Kč byl v účetním období 2007 vypořádán
(do Fondu odměn 8,586 mil. Kč a do FRIM 51,430 mil. Kč).
Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta k 31. 12. (v tis. Kč)
Účet 932 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
0 0 0 0 0 0 0 0
21
2. Analýza výnosů a nákladů
2.1 Výnosy
2.1.1 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje
Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly příspěvky a dotace poskytnuté z kapitoly
MŠMT. Podrobný přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek v členění dle ukazatelů A – U,
dotace na ubytování a stravování studentů, neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 –
MŠMT je uveden v tabulce č. 6.1.
Přehled poskytnutých příspěvků a dotací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpočtu
a ostatních veřejných zdrojů je uveden v tabulce 2.1.1. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i účelové
prostředky na víceleté projekty financované z rozpočtu ČR a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ
a projekt Operačního programu Průmysl a podnikání MPO).
Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT na běžné výdaje roku 2007 včetně prostředků na výzkum
a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši 2 540 mil. Kč (nárůst 11 %), z ostatních kapitol státního
rozpočtu a z rozpočtů orgánů místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 148 mil. Kč (nárůst
8 %), dotace ze zahraničí ve výši 38 mil. Kč a jiné veřejné zdroje, určené na projekty
spolufinancované EU, byly ve výši 37 mil. Kč. Vratky nedočerpaných neinvestičních dotací činily
3,207 mil. Kč, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací pro rok 2007.
Prostředky MŠMT přidělované normativně, tj. neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel
A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2007 ve výši 1 711,9 mil. Kč, což je 46,7 %
z celkových výnosů. Z toho tvořil neinvestiční příspěvek na vzdělávací činnost částku
1 591,943 mil. Kč (nárůst oproti roku 2006 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu činila
119,959 mil. Kč (nárůst 6 %). V souvislosti s dopadem vyhl. č. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM
požádala MU o výměnu části původně přidělené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje,
a to ve výši 99 mil. Kč. Tato částka byla použita na financování Programu 233 330 (23,960 mil. Kč) a
na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (75,040 mil. Kč). O částku
99 mil. Kč byl snížen původně přidělený neinvestiční příspěvek MŠMT na ukazatel A.
Nárůst poskytnutých veřejných prostředků na podporu výzkumu a vývoje byl z 782 mil. Kč v roce
2006 na 824,2 mil. Kč v roce 2007 (5 %).
Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj z 632,5 mil. Kč v roce 2006 se zvýšila na 720,3 mil. Kč v roce
2007 (tj. o 14 %), z toho 561,9 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 145,8 mil. Kč z ostatních kapitol státního
rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahraničí byla 12,635 mil. Kč. Podíl
neinvestiční dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2007 byl 19,6 %. Investiční
dotace na výzkum a vývoj v roce 2007 byla 103,9 mil. Kč (pokles o 31 %). Pokles investiční dotace na
výzkum byl způsoben zejména skutečností, že v předchozím roce byly poskytnuty investiční
prostředky na vybavení potřebné pro nově zahajované projekty.
Neinvestiční příspěvky a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové) byly
poskytnuty v celkové výši 2 043 mil. Kč, z toho 1 978 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 2,8 mil. Kč
z ostatních kapitol státního rozpočtu a z rozpočtů místní samosprávy a 25,2 mil. Kč na projekty
spolufinancované EU a ze zahraničí. Kromě toho byly poskytnuty ze státního rozpočtu dotace na
projekty spolufinancované EU ve výši 37,3 mil. Kč.
Normativní neinvestiční dotace na ubytování a stravování studentů byla v roce 2007 poskytnuta ve
výši 18,415 mil. Kč a činila jen 10,9 % celkových výnosů SKM.
Tabulkač.2.1.1Poskytnutéprostředkyzkap.MŠMT,ostatníchkapitolstátníhorozpočtuadalšíveřejnézdrojemimoprogramovéfinancování(vtis.Kč)
č.ř.Výnosyzveřejnýchzdrojů
ProvozVŠbezkolejía
menz
Kolejeamenzy-
dotace
CelkembezVaV
Provoz
NEI+INV
sl.7+8
Výzkumavývoj
Výzkum
avývoj
NEI+INV
veřejnéprostředky
celkem
Celkem
NEI+INV
(sl.9+12)
Použito
ztoho
převod
do
fondů
Vratka
běžnékapitálovéběžnékapitálovéběžnékapitálovéběžnékapitálovéběžnékapitálovézesl.16
1234789101112131415161718
1ProstředkyMŠMT195972412357418415019781391235742101713561920992576611772540059222831276289027614081422811482
PříspěvekzkapitolyMŠMT*)18016917504018016917504018767310180169175040187673118767311333400
DotacezkapitolyMŠMT*)15803348534184150176448485342249825619209925766117773836814779188615988467789411482
2
zkapitolstátníhorozpočtu
celkem(bezMŠMT)
422188900422188923111457804250150030146202613915234115071410421627
GAČR000757581256770147575812567701476566352448
GAAV00025482736262182548273626218262152643
MZdr1001000100234543322378623554332238862291439972
MK16516501652392394040404404
MMR000107010701070010701070
MPSV000521052105210052105028220182
NBÚ0009609609600960960
MPO17401741744250192661764250210063506350167
Mobrany0002462462460246246
MZV15715701570157015713522
Mzem000285928592859028592859
MŽP000625262526252062526252
SFŽP171501715171500171517151715
3
zostatníchveřejnýchzdrojů
(např.zobcí,ÚSC,státních
fondů)
238400023840238400023840238421970187
městoBrno1151150115011501151150
JmK226922690226902269022692082187
4
zezahraničívčetněEUajiné
celkem:
625240006252406252412635370130057515937075529754230106
dotacezezahraničí25185251850251851263537013005378203703819038084106
MŠMT-OPRLZ3326033260033260033260033260332600
MPO-strukturálnífondy4074407404074040740407440740
podporademinimis550505055
5
Celkempříspěvek+dotace:
(ř.1+2+3+4+5)
2025054125463184150204346912546321689327203351038778242122763804229340299314429897421433233402
23
V následující tabulce 2.1.1a je uveden přehled poskytnutých veřejných prostředků v letech 2003–2007:
Tabulka č. 2.1.1a Poskytnuté veřejné prostředky 2003–2007
a) Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT 2003–2007 (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31.12. index
č.ř. typ dotace 2003 2004 2005 2006 2007 07/06
1 NEI příspěvky a dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ. 1 472 175 1 693 635 1 990 426 2 297 653 2 538 796 1,10
příspěvky/dotace bez VaV 1 169 432 1 388 100 1 534 797 1 807 320 1 958 461 1,08
z toho ukazatel A - studijní programy 970 132 1 212 995 1 311 490 1 486 865 1 591 943 1,07
na ubytování a stravování 54 129 52 352 41 768 16 674 18 415 1,10
na výzkum a vývoj 248 614 253 183 413 861 473 659 561 920 1,19
z toho účelové na programy 40 084 39 436 59 014 360 744 122 904 0,34
2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT 640 1 565 553 469 1 263 2,69
NIV dotace odbor VŠ přes programové financování
ost.odbory MŠMT 640 1 565 553 469 1 263 2,69
3 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 1,11
investice - progr.financování 306 152 273 202 828 976 744 222 228 863 0,31
příspěvky na kapitál.výdaje 67 000 75 040 1,12
ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 37 558 30 380 39 392 79 028 48 534 0,61
na výzkum a vývoj 29 317 53 524 93 032 147 668 99 257 0,67
4 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 373 027 357 106 961 400 1 037 918 451 694 0,44
5 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 3 + 4) 1 845 842 2 052 306 2 952 379 3 336 040 2 991 753 0,90
b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč)
Poskytnuto k 31.12. index
Č.ř. typ dotace 2003 2004 2005 2006 2007 07/06
1 neinvestiční dotace -ostatní SR 87 551 92 082 123 036 133 924 146 202 1,09
z toho výzkum a vývoj 84 801 91 192 5 730 130 979 145 780 1,11
2 z obcí, ÚSC, státní fondy 462 355 1 743 3 301 2 384 0,72
3 ze zahraničí a jiné 19 084 42 946 74 014 77 017 75 159 0,98
z toho výzkum a vývoj 10 487 17 523 25 783 27 845 12 635 0,45
4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) 107 097 135 383 198 793 214 242 223 745 1,04
5 investice - ostatní SR 1 968 8 099 14 704 2 117 6 139 2,90
z toho výzkum a vývoj 1 968 1 943 5 730 1 817 4 250 2,34
6 Obce 20 100 0
z toho na Program 233 330
7 ze zahraničí 409 0 40 370
8 investiční dotace celkem 2 397 8 199 14 744 2 117 6 509 3,07
9 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 8) 109 494 143 582 213 537 216 359 230 254 1,06
c) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) bez program.financ. 2003–2007 (v tis. Kč)
Poskytnuto index
Č.ř. typ dotace 2003 2004 2005 2006 2007 07/06
1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 1,11
z toho výzkum a vývoj 248 614 253 183 413 861 473 659 561 920 1,19
2 ostatní SR 87 551 92 082 123 036 133 924 146 202 1,09
z toho výzkum a vývoj 84 801 91 192 5 730 130 979 145 780 1,11
3 obce 462 355 1 743 3 301 2 384 0,72
4 ze zahraničí 19 084 42 946 74 014 77 017 75 159 0,98
z toho výzkum a vývoj 10 487 17 523 25 783 27 845 12 635 0,45
5 neinvestiční dotace celkem 1 579 912 1 830 583 2 189 772 2 512 364 2 763 804 1,10
6 investice z kap. 333 - MŠMT 66 875 83 904 132 424 293 696 222 831 0,76
z toho výzkum a vývoj 29 317 53 524 93 032 147 668 99 257 0,67
7 ostatní SR 1 968 8 099 14 704 2 117 6 139 2,90
z toho výzkum a vývoj 1 968 1 943 5 730 1 817 4 250 2,34
8 obce 20 100 0 0 0
9 ze zahraničí 409 0 40 0 370
10 investiční dotace celkem 69 272 92 103 147 168 295 813 229 340 0,78
11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 1 649 184 1 922 686 2 336 940 2 808 177 2 993 144 1,07
24
d) Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) včetně program. financ. 2003–2007 (v tis. Kč)
Poskytnuto index
č.ř. typ dotace 2003 2004 2005 2006 2007 07/06
1 neinvestiční dotace z kap. 333 - MŠMT 1 472 815 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 1,11
z toho výzkum a vývoj 248 614 253 183 413 861 473 659 561 920 1,19
2 ostatní SR 87 551 92 082 123 036 133 924 146 202 1,09
z toho výzkum a vývoj 84 801 91 192 5 730 130 979 145 780 1,11
3 obce 462 355 1 743 3 301 2 384 0,72
4 ze zahraničí 19 084 42 946 74 014 77 017 75 159 0,98
z toho výzkum a vývoj 10 487 17 523 25 783 27 845 12 635 0,45
5 neinvestiční dotace celkem 1 579 912 1 830 583 2 189 772 2 512 364 2 763 804 1,10
6 investice z kap. 333 - MŠMT 373 027 357 106 961 400 1 037 918 451 694 0,44
z toho výzkum a vývoj 29 317 53 524 93 032 147 668 99 257 0,67
7 ostatní SR 1 968 8 099 14 704 2 117 6 139 2,90
z toho výzkum a vývoj 1 968 1 943 5 730 1 817 4 250 2,34
8 obce 20 100 0 0 0
9 ze zahraničí 409 0 40 0 370
10 investiční dotace celkem 375 424 365 305 976 144 1 040 035 458 203 0,44
11 dotace celkem (ř. 5 + 10) 1 955 336 2 195 888 3 165 916 3 552 399 3 222 007 0,91
e) Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje 2003–2007 (v tis. Kč)
č.ř. Poskytovatel 2003 2004 2005 2006 2007 v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 248 614 253 183 413 861 473 659 561 920 1,14
v tom: specifický výzkum 93 700 98 014 99 469 112 915 119 959 1,06
Výzkumné záměry 114 830 115 733 255 378 256 394 319 057 1,24
1N 13 096 10 091 12 057 12 683 13 340 1,05
1M výzkumná centra 21 681 22 737 34 274 34 997 41 604 1,19
KONTAKT 1 378 1 037 580 1 667 2 113 1,27
COST 1 720 2 745 2 789 2 415 2 374 0,98
1K 47 1 880 2 845 1 458 252 0,17
2B Zdravý a kvalitní život 10 048 22 817 2,27
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 628 1 354 2,16
LA – INGO 2 162 946 1 263 6 624 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 0 0 5 206 33 830 39 050 1,15
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 84 801 91 192 120 869 130 979 145 780 1,11
v tom: Grantová agentura ČR 55 090 56 559 61 224 64 725 75 758 1,17
GA Akademie věd ČR 4 053 9 414 22 123 25 950 25 482 0,98
IGA Ministerstvo zdravotnictví 13 859 16 472 21 274 24 571 23 454 0,95
Ministerstvo kultury 1 253 1 248 1 148 192 239 1,24
Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 2 600 1 070 0,41
Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 674 5 123 6 418 5 210 0,81
Ministerstvo vnitra 200 100 0,00
NBÚ 200 624 748 960 1,28
MPO/SÚJB 300 500 400 752 4 250 5,65
Ministerstvo zahraničních věcí 142 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 1 107 1 355 2 245 2 724 2 859 1,05
Ministerstvo živ.prostředí 2 449 2 000 3 550 2 000 6 252 3,13
Ministerstvo obrany 246 0,00
Asociace inovačního podnikání 291 299 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 150 0 0 0 0
v tom: Magistrát města Brna 0 0
JM kraj 150 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem: 10 487 17 524 25 783 27 845 12 635 0,45
v tom: EU (zejm.rámcové programy) 5 522 15 259 24 828 23 274 10 685 0,46
NATO 520 2 022 0 146
ostatní 4 445 243 955 4 571 1 804 0,39
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 344 052 361 899 560 513 632 483 720 335 1,13
25
f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje 2003–2007 (v tis. Kč)
č.ř. Poskytovatel 2003 2004 2005 2006 2007 v %
1 z kap. 333 - MŠMT celkem 29 317 53 524 93 032 147 668 99 257 0,67
Výzkumné záměry 23 840 22 798 84 022 86 170 83 554 0,97
1N 762 420
1M výzkumná centra 250 80 1 621 994 540 0,54
COST 320 500 500
1K 200
2B Zdravý a kvalitní život 11 773 3 985 0,34
LA - INGO 4 145 29 526 4 000 460 0,00
LC - Centra základního výzkumu 2 889 48 271 11 178 0,23
2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace 1 968 1 943 5 730 1 817 4 250 2,34
v tom: GA ČR 168 260 319 601 1 256 2,09
GA AV 633 3 950 647 736 1,14
IGA MZdr 296 332 1,12
MPSV 50 121
NBÚ 240 273 0,00
MPO/SÚJB/ČEA 1 800 1 000 1 100 1 926
3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 20 0 0
4 dotace ze zahraničí 409 9 0 370
5 INV dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 31 714 55 467 98 771 149 485 103 877 0,69
g) Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků 2003–2007 (NEI + INV, v tis. Kč)
Č.ř. Poskytovatel 2003 2004 2005 2006 2007 v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 277 931 306 707 506 893 621 327 661 177 1,06
v tom: specifický výzkum 93 700 98 014 99 469 112 915 119 959 1,06
Výzkumné záměry 138 670 138 531 339 400 342 564 402 611 1,18
1N 13 858 10 511 12 057 12 683 13 340 1,05
1M výzkumná centra 21 931 22 817 35 895 35 991 42 144 1,17
KONTAKT 1 378 1 037 580 1 667 2 113 1,27
COST 2 040 3 245 3 289 2 415 2 374 0,98
1K 47 2 080 2 845 1 458 252 0,17
2B Zdravý a kvalitní život 0 0 0 21 821 26 802 1,23
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 0 0 0 628 1 354 2,16
LA - INGO 6 307 30 472 5 263 7 084 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 0 0 8 095 82 101 50 228 0,61
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 86 769 93 135 126 599 132 796 150 030 1,13
v tom: Grantová agentura ČR 55 258 56 819 61 543 65 326 77 014 1,18
GA Akademie věd ČR 4 053 10 047 26 073 26 597 26 218 0,99
IGA Ministerstvo zdravotnictví 13 859 16 472 21 274 24 867 23 786 0,96
Ministerstvo kultury 1 253 1 248 1 148 192 239 1,24
Ministerstvo pro místní rozvoj 0 2 570 2 625 2 600 1 070 0,41
Ministerstvo práce a soc.věcí 6 690 724 5 244 6 418 5 210 0,81
Ministerstvo vnitra 0 200 100 0 0
NBÚ 0 200 864 1 021 960 0,94
MPO/SÚJB 2 100 1 500 1 500 752 6 176 8,21
Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 142 0 0
Ministerstvo zemědělství 1 107 1 355 2 245 2 724 2 859 1,05
Ministerstvo živ.prostředí 2 449 2 000 3 550 2 000 6 252 3,13
Ministerstvo obrany 246
Asociace inovačního podnikání 0 0 291 299 0 0,00
3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 170 0 0 0 0
4 dotace ze zahraničí 10 896 17 524 25 792 27 845 13 005 0,47
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 375 766 417 366 659 284 781 968 824 212 1,05
26
2.1.2 Vlastní výnosy
Vlastní výnosy za rok 2007 (bez veřejných prostředků) ve výši 902,960 mil. Kč tvořily 24,6 %
celkových výnosů MU. V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2007 oproti roku 2006
o 234,129 mil. Kč (35 %). Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.2.
Tabulka 2.1.2 Přehled vybraných vlastních výnosů (v tis. Kč)
č.ř. Položka
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem k
31.12.2007
1 2 3 4
1 poplatky spojené se studiem (§ 58 zákona č. 111/1998 Sb.) 106 160,16 0,00 106 160,16
2 poplatky za celoživotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 55 492,16 0,00 55 492,16
3 dary a jiné účelově poskytnuté příspěvky 33 299,96 3 401,20 36 701,16
4 úroky 31 573,19 0,00 31 573,19
5 náhr. škod, manka, ztráty 1 694,00 24,00 1 718,00
6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 008,84 0,00 5 008,84
7 převod dotace od příjemců 38 369,17 0,00 38 369,17
8 pronájem 6 557,49 654,19 7 211,68
9 tržby z prodeje zboží 1 620,20 10 957,80 12 578,00
10 tržby z prodeje vlastních výrobků 8 703,59 1 564,41 10 268,00
11 tržby z prodeje ostatních služeb 136 018,07 91 959,81 227 977,88
12 v tom: kolejné 76 287,48 0,00 76 287,48
13 jiné ubytování 3 200,04 23 755,62 26 955,66
14 tržby menz za stravování 20 441,38 3 992,79 24 434,17
15 z reklam 1 288,40 2 636,61 3 925,01
16 z konferenčních poplatků 1 619,51 286,20 1 905,71
17 jiné služby 33 181,26 61 288,59 94 469,85
18 tržby z prodeje materiálu 178,97 286,78 465,75
19 tržby z prodeje majetku 1 655,73 187,56 1 843,29
20 z prodeje akcií 0,00 0,00
21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00
22 zúčtování fondů 164 189,59 164 189,59
23 z toho použití stipendijního fondu 11 461,33 11 461,33
24 použití fondu odměn 5 714,70 5 714,70
25 použití sociálního fondu 19 954,25 19 954,25
26 použití FÚUP dary 20 086,76 20 086,76
27 použití FÚUP -prostředky ze zahr. 19 414,28 19 414,28
28 použití FÚUP –dotace 3 763,45 3 763,45
29 použití FPP 83 794,82 83 794,82
30 jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR 192 437,85 0,00 192 437,85
31 jiné 13 421,80 749,67 14 171,47
32 Celkem vlastní výnosy 796 380,77 109 785,42 906 166,19
Výše výnosů je ovlivněna změnou metodiky účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména
účtováním částky odpovídající účetním odpisům majetku pořízeného z dotace do výnosů (192,438 mil.
Kč). Do výnosů je rovněž účtováno použití fondů (164,189 mil. Kč) a se zavedením nových fondů pro
vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje.
Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 161 mil. Kč,
z toho příjmy z poplatků za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách 106 mil. Kč,
poplatky dle § 60 zákona č. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdělávání 55 mil. Kč.
Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu byly v roce
2006 účtovány přímo do stipendijního fondu (ne na výnosové účty 6*), od roku 2007 došlo na základě
doporučení auditora a s ohledem na změnu legislativy (zejména zákona o vysokých školách
27
a související změny § 24 bod 2 písm. ze zákona o dani z příjmu) ke změně metodiky účtování. Příjmy
z poplatků jsou od 1. 7. 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je účtováno v nákladech
o tvorbě stipendijního fondu jako daňově uznatelném nákladu.
Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (76 mil. Kč). Výše
příjmů z kolejného je nižší než v minulých letech. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým
školám dotaci na ubytování a MU musela přistoupit ke zvýšení kolejného. Studenti mají při splnění
podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na
úhradu kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování.
Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů výzkumu a vývoje od řešitelů, kteří
jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce finanční prostředky ve výši
schválené poskytovatelem dotace (38 mil. Kč). Tato částka není u MU účtována jako dotace, ale jako
jiné příjmy. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na
spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem.
Rozbor výnosů z poplatků spojených se studiem je podrobněji uveden v tabulce č. 2.1.3.
2.1.3 Poplatky spojené se studiem
Tabulka č. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem (v tis. Kč)
č..ř. Položka
Celkem
(vč.stip.fondu)
tvorba
stip.fondu ve výnosech
1 2 3
1 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 28 031,06 0,00 28 031,06
2 poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5) 52 115,52 52 115,52
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58 odst. 3) 26 494,95 481,37 26 013,58
4 poplatky za studium v dalším stud.programu (§ 58 odst. 4) 0,00
5 Celkem 106 641,53 481,37 106 160,16
sl. 2 - poplatky za další studium, které byly před změnou metodiky účtování zaúčtovány přímo do stipendijního fondu (na ú.
911 8*), nikoliv přes výnosový účet 649 131
sl. 3 - poplatky účtované přes výnosové účty
údaj na ř. 3 ve sl. 1 odpovídá celkové tvorbě stipendijního fondu (viz tab. 4.3)
V průběhu 1. pololetí roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu účtována nejednotně. Poplatky za
studium byly účtovány zčásti do výnosů a zčásti přímo do stipendijního fondu ve prospěch účtu
911.8*. Od 1. 7. 2007 byla odstraněna nejednotnost a postupy účtování o tvorbě a čerpání
stipendijního fondu byly sjednoceny. O vzniku pohledávky za studentem a tvorbě stipendijního fondu
je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131
– Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního
fondu a ve prospěch účtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddělení účtuje na základě sestavy
vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného plnění
a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku. V případě,
kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce
a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je
účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810
a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 Zúčtování stipendijního fondu.
28
Výnosy a jejich vývoj v letech 2003 – 2007 (v tis. Kč)
2007 2006 2005 2004 2003
1 tržby za vlastní výrobky 10 268 9 722 8 351 6 079 3 948
2 tržby z prodeje služeb 350 136 306 596 271 396 246 420 229 258
3 z toho: kolejné 76 287 73 432 59 337 44 397 43 979
4 jiné ubytování 26 956 22 123 15 191 16 500 13 282
5 za stravování studentů 17 795 15 473 13 549 12 904 12 085
6 za stravování zaměstnanců 2 646 3 191 3 417 3 453 3 202
7 jiné stravování 3 993 4 592 6 950 9 587 9 450
8 za pronájmy 7 212 6 647 6 085 5 205 6 102
9 celoživotní vzdělávání 55 405 56 875 48 547 43 998 40 200
10 samoplátci 51 888 30 255 21 269 16 491 16 695
11 jiné 107 954 94 008 97 051 93 885 84 263
12 tržby za prodané zboží 12 578 12 434 12 000 10 724 9 269
13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 683 725 31 1 395 -609
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 1 171 1 155 1 695 2 000 2 006
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 009 1 376 362 924 280
16 úroky z b.ú. 31 573 17 853 13 831 12 368 10 516
17 kurzové zisky -2 115 601 17 268
18 zúčtování použití fondů do výnosů 1)
164 190 69 210 16 117 6 964 8 732
19 z toho: fond odměn 5 715 5 711 5 932 4 604 6 354
20 fond sociální 19 954 12 215
21 FÚUP, z toho: 43 264 40 405 0 0 0
22 FÚUP-použití darů 20 087 16 432
23 FÚUP-použ.prostředků ze zahr. 19 414 16 589
24 FÚUP-použití dotací 3 763 7 384
25 FRIM 1 127
26 stipendijní fond 11 461 10 879 10 014 2 360 1 251
27 FPP 83 795
28 fond oběžných aktiv 171
29 ostatní výnosy 290 401 211 722 159 810 68 107 67 073
30 z toho: příjmy pro spoluřešitele 38 369 35 644 26 226 21 259 14 206
31 za přijímací řízení 28 598 24 671 25 038 19 506 24 847
32 poplatky za studium 26 014
33 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 2)
192 438 142 591 100 501 x x
34 tržby z prodeje majetku 2 309 9 825 465 45 514 389
35 přijaté účelové příspěvky,dary 36 701 27 993 11 001 3 066 2 089
36 jiné 149 105 66 217
37 celkem vlastní výnosy 906 166 668 831 495 726 403 578 333 436
38 dotace celkem 2 760 598 2 505 642 2 179 940 1 828 528 1 576 481
39 z toho: provozní dotace ze SR 2 727 338 2 477 434 2 173 434 1 828 528 1 576 481
40 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 33 260 28 208 6 506
41 Výnosy celkem 3 666 764 3 174 473 2 675 666 2 232 106 1 909 917
meziroční nárůst 1,16 1,19 1,20 1,17 1,08
poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,25 0,21 0,19 0,18 0,17
1)
o použití fondů (s výjimkou kapitálových výdajů financovaných z FRIM) se účtuje přes výnosy
2)
od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl pořízen z dotace, účtuje do výnosů (§ 38 vyhl. 504/2002 Sb.)
2007 2006 2005 2004 2003
1 Výnosy celkem 3 666 764 3 174 473 2 675 666 2 232 106 1 909 917
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 906 166 668 831 495 726 403 578 333 436
3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 192 438 142 591 100 501 x X
4 použití fondů ve výnosech 164 190 69 210 16 117 6 964 8 732
5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 549 538 457 030 379 108 396 614 324 704
6
meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy očištěné o
dot.odpisy a použití fondů ) 1,20 1,21 0,96 1,22
7
index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle
účet.celkem (ř.2/1) 0,25 0,21 0,19 0,18 0,17
8
index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům
dle účet.celkem (ř.5/1) 0,15 0,14 0,14 0,18 0,17
29
2.2 Náklady
2.2.1 Náklady
Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (1 386 mil. Kč) a odvody na zdravotní
a sociální pojištění (466 mil. Kč), které v roce 2007 tvořily 52 % celkových nákladů.
Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 261 mil. Kč.
Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace
(192 mil. Kč) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl
pořízen z dotace (69 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2007 ve výši 36 %
z celkových odpisů.
Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 55 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 63 mil. Kč,
z toho za pracovní cesty do zahraničí 53 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou
pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, souvisejících s řešenými
projekty výzkumu a vývoje a dlouhodobě vykazují nárůst.
Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 1,738 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 6,5 mil.
Kč. Náklady za nájmy byly v roce 2007 ve výši 23 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro
fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukční práce a které čekají na nové prostory v kampusu
Bohunice.
Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 291 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich
financování je uveden v tabulce 7.2.
Tabulka č. 2.2.1a Přehled vybraných neinvestičních nákladů (v tis. Kč)
č.ř.
Položka
Hlavní činnost
Doplňková
činnost
Celkem
1 osobní náklady 1 352 755,56 32 825,46 1 385 581,02
2 z toho: mzdy 1 277 959,76 28 084,88 1 306 044,64
3 OPPP(OON) 73 514,47 4 740,58 78 255,05
4 jiné 1 281,33 0,00 1 281,33
5 odvody (zdrav.a soc.poj.) 456 066,95 10 062,68 466 129,63
6 stravování zaměstnanců 10 378,36 190,29 10 568,65
7 cestovné 61 835,09 1 673,30 63 508,39
8 v tom: do zahraničí 51 617,31 1 146,08 52 763,39
9 tuzemské 10 217,78 527,22 10 745,00
10 nájemné 22 409,19 816,71 23 225,90
11 pojištění dlouhodobého majetku 1 737,66 0,00 1 737,66
12 materiál 348 115,57 8 459,87 356 575,44
13 z toho: drobný majetek 200 308,60 2 705,38 203 013,98
14 energie, voda, pára, plyn 91 532,85 4 479,12 96 011,97
15 opravy, údržba 52 317,93 2 408,61 54 726,54
16 odpisy 259 958,96 1 421,72 261 380,68
17 z toho: odpisy maj.pořízeného z dotace 191 814,84 191 814,84
18 zůst.cena vyřazeného majetku 702,48 702,48
19 zůst.cena prodaného majetku 4 622,71 4 622,71
20 převod dotace na spolupříjemce 43 072,85 0,00 43 072,85
21 stipendia 290 376,52 402,79 290 779,31
22 z toho: ze stipendijního fondu 11 461,33 11 461,33
23 převody do fondů 196 204,91 538,86 222 757,35
24 z toho: FPP 118 038,52 118 038,52
25 FÚPP 52 583,86 52 583,86
26 soc.fondu 25 582,53 538,86 26 121,39
27 stipendijního fondu 26 013,58 26 013,58
28 použití ostatních fondů 109 489,87 0,00 109 489,87
29 z toho: f.odměn 5 714,70 5 714,70
30 FPP 83 794,82 83 794,82
31 soc.fondu (penzijní připojištění) 19 954,25 19 954,25
32 rezervní fond 26,10 26,10
33 jiné 684 839,05 41 786,57 700 612,04
34 celkem náklady 3 502 992,76 92 126,99 3 595 119,75
30
Tabulka č. 2.2.1b Náklady a jejich vývoj 2003 – 2007 (v tis. Kč)
název 2007 2006 2005 2004 2003
1 materiál 356 575 259 261 285 909 218 616 222 366
2 z toho: drobný majetek 203 014 119 344 157 974 101 017 111 461
3 knihy a časopisy 29 291 28 704 26 994 23 575 23 708
4 energie 96 012 98 594 86 004 75 782 70 242
5 prodané zboží 8 915 8 666 8 818 7 336 6 495
6 opravy a údržba 54 727 52 433 56 710 57 573 58 352
7 cestovné 63 508 56 194 47 952 40 144 34 633
8 z toho: tuzemské 10 745 8 712 7 837 7 096 5 916
9 zahraniční 52 763 47 482 40 115 33 048 28 717
10 náklady na reprezentaci 1 827 2 118 2 150 1 453 2 144
11 služby 273 332 239 756 220 132 189 361 190 228
12 z toho: telefony 8 618 9 029 7 951 8 896 10 527
13 poštovné 5 826 4 939 4 254 3 426 3 647
14 nájemné 23 226 21 496 17 625 16 239 9 562
15 drobný nehmotný majetek-SW 6 113 3 930 4 696 4 381 5 453
16 konferenční poplatky 2 398 2 613 6 080 4 846 3 295
17 dopravné 4 497 3 215 3 220 2 730 2 333
18 tiskařské práce 24 429 15 455 13 428 12 016 11 620
19 inzerce 1 878 1 869 1 339 987 951
20 autorské honoráře 2 388 2 381 3 418 2 836 x
21 úklid a ostraha objektů 36 371 33 159 x x
22 ostatní 157 588 141 670 158 121 133 004 142 840
23 osobní náklady 1 851 711 1 654 835 1 472 746 1 181 985 959 322
24 z toho: mzdové náklady 1 385 581 1 236 995 1 102 164 884 869 719 574
25 z toho: mzdy 1 306 045 1 168 304 1 043 074 837 467 679 083
26 OON 79 536 68 691 59 090 47 402 40 491
27 z toho: dohody 78 255 68 551 58 887 47 016 37 497
28 jiné 1)
1 281 140 203 386 2 994
29 Odvody 466 130 417 840 370 582 297 116 239 748
30 sociální náklady 62 733 46 570 7 225 5 606 5 618
31 z toho: BOZP, hygienické vybavení 3 375 2 386 1 925 1 930 1 913
32 vzdělávání 2 492 1 248 889 434 316
33 stravování 10 569 7 231 3 168 2 323 1 775
34 převod do sociálního fondu 26 121 23 486
35 penzijní připojištění 19 954 12 218 1 241 x x
36 jiné 222 1 1 243 919 1 614
37 daň silniční 171 164 149 155 154
38 daň z nemovitostí 1 429 0 0
39 ostatní daně a poplatky 335 312 88 79 60
40 smluvní pokuty a úroky z prodlení 0 0 9 1 1
41 ostatní pokuty a penále 44 67 30 18 4 486
42 odpis nedobytné pohledávky 226 106 112 193 31
43 úroky 0 1
44 kurzové ztráty 4 064 3 427 2 115 2 862 2 659
45 dary 137 54 0
46 manka a škody 1 219 284 970 1 616 330
47 jiné ostatní náklady 553 179 470 143 260 995 185 992 154 959
48 z toho: pojistné 6 512 6 300 4 953 4 117 3 471
49 převod dotace na spolupříjemce 43 073 43 023 26 134 20 490 23 481
50 technické zhodnocení do 40 tis. 4 187 4 033 4 198 3 471 2 202
51 pojištění majetku 1 738 1 553 1 784 1 199 895
52 stipendia 290 779 259 523 173 196 141 646 112 132
53 neuplatněné DPH 3 402 2 856 2 786 1 568 0
54 bank.poplatky 3 380 3 073
55 převod do stipendijního fondu 26 014
56 převod do FPP 118 039 98 302
57 převod do FÚUP 52 584 48 182 30 450 0 0
58 z toho: dary 26 419 24 590 2 635 0 0
59 prostř.ze zahraničí 17 607 18 272 19 887
60 do 5% účel.prostř.ze SR 8 558 5 320 7 928
61 jiné 203 488 152 855 47 944 13 501 12 778
62 odpisy dlouhodobého majetku 261 381 211 620 163 526 152 693 143 894
63 z toho: majetku pořízeného z dotace 191 815 142 200 100 201
64 ostatního majetku 68 863 68 890 62 927 151 297 143 510
65 zůst.cena vyřazeného majetku 702 530 397 1 396 384
66 zůst.cena prodaného majetku 4 623 9 534 108 47 664 43
67 prodaný materiál 380 138 166 903
68 tvorba opravných položek 156 120 53 109
69 členské přísp. 2 11 11 10 0
70 daň z příjmu -35 0 4 424 602
71 celkem 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 174 575 1 856 619
meziroční nárůst 1,15 1,19 1,20 1,17 1,28
)
odstupné, do r.2004 i autorské honoráře a civilní služba
Pokračování tabulky na další straně
31
2007 2006 2005 2004 2003
1 Náklady celkem 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 174 575 1 856 619
2 z toho odpisy maj.pořízeného z dotace 191 815 142 200 100 201 0 0
3 tvorba fondů 222 758 169 970 30 450 0 0
4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 180 547 2 802 287 2 485 810 2 174 575 1 856 619
5
meziroční nárůst na ř. 4 (náklady očištěné o dot.odpisy a
tvorbu fondů) 1,13 1,13 1,14 1,17
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky
Z celkového počtu 3 256 přepočtených zaměstnanců MU bylo 1 407 akademických pracovníků
a 1 849 neakademických pracovníků.
Podíl vyplacených mzdových prostředků ze všech zdrojů (včetně OON a mezd vyplacených z Fondu
odměn) bez sociálního a zdravotního pojištění na celkových nákladech v roce 2007 činil 1 385 mil.
Kč, tj. 38,5 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 306 mil. Kč. Průměrná mzda na MU
(bez OON) při 3 256 zaměstnancích činila 33 433 Kč/měsíc, tj. nárůst o 7 % proti roku 2006.
Odvedené sociální a zdravotní pojištění v roce 2007 činilo 466 mil. Kč. Celkový podíl osobních
nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění v roce 2007 tak činil 1 852 mil. Kč, tj. 51,51 %
z celkových nákladů MU.
Tabulka 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostředky (v tis. Kč)
č.ř. Ukazatel Poznámka VŠ SKM Celkem
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2007 (celkem) 3 065 191 3 255
2 v tom akademičtí pracovníci 1)
1 407 1 407
3 vědečtí pracovníci 49 49
4 ostatní 2)
1 609 191 1 800
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) 878 626 13 683 892 309
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1b-04 279 347 279 347
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1b-04 1 157 973 13 683 1 171 656
8 v tom mzdy 1 113 207 13 682 1 126 889
9 z toho: VaV 273 859 273 859
10 OPPP (dříve OON) 44 766 44 766
11 z toho: VaV 5 488 5 488
12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů 4 258 4 258
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ř. 7+12 1 162 231 13 683 1 175 914
14 v tom akademickým pracovníkům 674 999 674 999
15 vědeckým pracovníkům 20 796 20 796
16 ostatním pracovníkům 466 436 13 683 480 119
17 Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 32 791 11 792
18 v tom: akademických pracovníků 39 374
19 vědeckých pracovníků 34 902
20 ostatních pracovníků 26 234 11 792
21 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a FO 30 667 11 907
22 Nárůst mzdy r.2007 oproti r. 2006 v % 6,93 -0,97
23
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů (bez
kap.333) mimo VaV
89 910 14 639 104 549
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 70 927 14 639 85 566
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 18 983 18 983
26
Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů VaV (bez
kap.333)
ř. 0306 výkazu P1b-04 72 294 72 294
27 Doplňková činnost ř. 0308 výkazu P1b-04 25 678 7 148 32 826
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27)
ř. 0311 výkazu P1b-04
a výkazu Zisku a ztráty
1 350 112 35 469 1 385 581
1)
odpovídá termínu pedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04
2)
odpovídá termínu nepedagogičtí dle terminologie výkazu P1b-04
32
Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů na MU 2003 - 2007
č.ř. Ukazatel 2007 2006 2005 2004 2003
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 255 3 127 2 932 2 663 2 573
2 z toho: akademičtí 1 407 1 358 1 282 1 216 1 160
3 vědečtí pracovníci 49 37 36 33 32
4 ostatní 1 800 1 732 1 614 1 414 1 381
5 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a z FO 1 175 913 1 047 184 964 374 772 597 626 279
6 v tom: akademickým prac. 674 999 605 919 560 059 457 605 367 672
7 vědeckým pracovníkům 20 796 15 621 14 643 9 541 9 331
8 ostatním 480 119 425 644 389 672 305 451 249 276
15 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 104 548 87 866 52 092 45 272 50 273
16 Mzdové prostředky vyplacené z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV 72 294 75 328 62 359 42 149 29 630
17 Doplňková činnost 32 825 26 616 23 340 24 924 13 393
18 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a ř. 012 VZZ-tab.č.1.2) 1 385 581 1 236 995 1 102 164 884 943 719 574
19 mzdy bez OON ze všech zdrojů (ř.2 tabulky č. 2.2.1) 1 306 045 1 168 304 1 043 074 837 541 679 083
20 prům.mzda (mzdy/přepoč.poč.prac./12) v Kč 33 433 31 139 29 650 26 206 21 994
21 nárůst prům.mzdy bez OON oproti předch.roku v % 7,37 5,02 13,14 19,15 11,50
22 odvody (ř.5 tabulky č. 2.2.1) 466 130 417 840 370 582 297 116 239 748
23 osobní náklady (mzdy a odvody, ř.19+22) 1 851 711 1 654 835 1 472 746 1 182 059 918 831
24 celkové náklady MU 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 170 225 1 856 619
25 podíl osobních nákladů na celkových nákladech v % (ř.23/ř.24) 51,51 53,13 56,29 54,47 49,49
meziroční nárůst mezd (ř. 18) 1,12 1,12 1,25 1,23 1,15
podíl mezd na nákladech celkem (ř. 18/ř. 24) 0,39 0,40 0,42 0,41 0,39
podíl osobních nákladů (mzdy+odvody) na nákladech celkem (ř. 23/ř. 24) 0,52 0,53 0,56 0,54 0,49
meziroční nárůst zam. 1,04 1,07 1,10 1,04 1,03
33
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích
Tabulka č.3 Přehled o peněžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kč)
Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF
Hospodářský výsledek běžného roku 001 0,00 71 644,42 71 644,42 71 644,42
Odpisy investičního majetku 002 261 380,68
Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
Přechodné účty pasivní 004 43 128,03 55 284,80 12 156,77 12 156,77
výdaje příštích období 005 1 238,86 1 168,41 -70,45 -70,45
výnosy příštích období 006 37 583,28 47 765,03 10 181,75 10 181,75
kursové rozdíly pasivní 007 63,14 29,85 -33,29 -33,29
dohadné účty pasivní 008 4 242,75 6 321,51 2 078,76 2 078,76
Přechodné účty aktivní 009 21 910,37 35 247,15 13 336,78 -13 336,78
náklady příštích období 010 11 207,56 13 900,63 2 693,07 -2 693,07
příjmy příštích období 011 317,17 525,81 208,64 -208,64
kursové rozdíly aktivní 012 147,67 327,50 179,83 -179,83
dohadné účty aktivní 013 10 237,97 20 493,21 10 255,24 -10 255,24
Pohledávky celkem 014 41 320,45 39 420,15 -1 900,30 1 900,30
z obchodního styku 015 18 604,94 25 733,05 7 128,11 -7 128,11
za účastníky sdružení 016 0,00 0,00
za inst.soc.a zdr.poj. 017 0,00 0,00
daň z příjmu 018 1 105,90 -1 105,90 1 105,90
ostatní přímé daně 019 0,00 0,00
DPH 020 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k rozp. orgánů míst.samosprávy 023 0,00 0,00
za zaměstnanci 024 15 566,72 12 419,73 -3 146,99 3 146,99
z emit.dluhopisů a jiné pohl. 025 6 162,92 1 424,02 -4 738,90 4 738,90
opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -120,03 -156,65 -36,62 36,62
Ceniny 027 579,53 522,19 -57,34 57,34
Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00
Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00
Zásoby celkem 031 20 668,08 22 880,38 2 212,30 -2 212,30
materiál na skladě a na cestě 032 8 739,59 9 237,07 497,48 -497,48
nedokončená výroba a polotovary vl.výr. 033 1,05 75,91 74,86 -74,86
výrobky 034 10 597,98 12 133,53 1 535,55 -1 535,55
zvířata 035 136,01 159,31 23,30 -23,30
zboží na skladě a na cestě 036 1 193,45 1 274,56 81,11 -81,11
poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00
Krátkodobé závazky 038 275 724,44 607 854,71 332 130,27 332 130,27
dodavatelé 039 53 310,71 70 014,23 16 703,52 16 703,52
směnky k úhradě 040 0,00 0,00
přijaté zálohy 041 6 064,72 6 660,76 596,04 596,04
ostatní závazky 042 2 184,71 2 629,84 445,13 445,13
zaměstnanci 043 5 159,39 4 296,81 -862,58 -862,58
ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 100 848,50 109 293,13 8 444,63 8 444,63
k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 64 560,50 70 099,30 5 538,80 5 538,80
daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní přímé daně 047 26 885,55 29 751,39 2 865,84 2 865,84
daň z přidané hodnoty 048 4 273,53 3 307,37 -966,16 -966,16
ostatní daně a poplatky 049 75,17 14,87 -60,30 -60,30
ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 1 305,28 3 210,23 1 904,95 1 904,95
ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 260,09 155,14 -104,95 -104,95
k účastníkům sdružení 052 300 000,00 300 000,00 300 000,00
jiné závazky 053 10 796,29 8 421,64 -2 374,65 -2 374,65
Krátkodobé bankovní úvěry 054 11,36 119,71 108,35 108,35
Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00
Cash flow provozní 056 403 342,26 832 973,51 429 631,25 663 829,05
34
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 95 664,31 99 175,44 3 511,13 -3 511,13
nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 318,93 318,93 0,00 0,00
software 059 76 892,94 80 570,61 3 677,67 -3 677,67
předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 16 915,02 15 704,91 -1 210,11 1 210,11
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1 074,90 1 805,30 730,40 -730,40
nedokončené nehm.investice 063 462,52 775,69 313,17 -313,17
poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj. 064 0,00 0,00
Oprávky celkem 065 -65 183,79 -75 266,38 -10 082,59 10 082,59
k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -272,05 -301,66 -29,61 29,61
k softwaru 067 -47 919,67 -58 990,94 -11 071,27 11 071,27
k předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00
k drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069 -16 915,02 -15 704,91 1 210,11 -1 210,11
k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 -77,05 -268,87 -191,82 191,82
Hmotný dlouhodobý majetek 071 7 253 907,41 8 346 673,78 1 092 766,37 -1 092 766,37
pozemky 072 346 097,32 343 375,34 -2 721,98 2 721,98
umělecká díla a sbírky 073 29 925,20 30 658,62 733,42 -733,42
stavby 074 3 572 932,48 5 004 362,25 1 431 429,77 -1 431 429,77
samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 1 720 034,31 2 049 459,73 329 425,42 -329 425,42
pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00
zákl.stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00
drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 446 803,84 412 523,59 -34 280,25 34 280,25
ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00
nedokončené hmotné investice 080 1 137 363,17 506 238,88 -631 124,29 631 124,29
poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj. 081 695,72 0,00 -695,72 695,72
Oprávky celkem 082 -1 936 395,13 -2 089 946,41 -153 551,28 153 551,28
ke stavbám 083 -532 897,60 -595 532,37 -62 634,77 62 634,77
k movitým věcem a souborům mov.věcí 084 -956 693,69 -1 081 890,45 -125 196,76 125 196,76
k pěstitels.celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00
k zákl.stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00
k drobnému hmotnému dlouhod.maj. 087 -446 803,84 -412 523,59 34 280,25 -34 280,25
k ostatnímu hmotnému dlouhod.maj. 088 0,00 0,00
Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -261 380,68
Dlouhodobý finanční majetek 090 100,00 260,82 160,82 -160,82
podíl cen.pap.a vklady-rozh.vliv 091 100,00 100,00 0,00 0,00
podíl cen.pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00
půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00
ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 160,82 160,82 -160,82
Cash flow z investiční činnosti 096 5 348 092,80 6 280 897,25 932 804,45 -1 194 185,13
Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 710 016,66 710 016,66 710 016,66
emitované dluhopisy 098 0,00 0,00
závazky z pronájmu 099 0,00 0,00
dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00
dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 102 710 016,66 710 016,66 710 016,66
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 200 000,00 0,00 -200 000,00 -200 000,00
Vlastní jmění 104 5 209 313,60 5 306 366,00 97 052,40 97 052,40
Fondy 105 533 675,56 628 764,29 95 088,73 95 088,73
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min.let 107 0,00 0,00
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 108 60 015,83 71 644,42 11 628,59 11 628,59
Korekce snížením disponib.zisku běžného roku 109 -71 644,42 -71 644,42 -71 644,42
Cash flow z finanční činnosti 110 6 003 004,99 6 645 146,95 642 141,96 642 141,96
Cash flow celkově 111 11 754 440,05 13 759 017,71 2 004 577,66 111 785,88
Peníze 3 759,17 3 840,66 81,49 -81,49
Bankovní účty 885 516,21 997 190,85 111 674,64 -111 674,64
Stav peněžních prostředků 889 275,38 1 001 031,51 111 756,13 -111 756,13
35
4. Vývoj fondů MU v Brně
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech
k 31. 12. 2007 činí 628,76 mil. Kč (meziroční nárůst 17,8 %).
V tvorbě fondu odměn a FRIMu se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2006 ve výši
60,016 mil. Kč, z toho:
- do fondu odměn + 8,586 mil. Kč
- do FRIMu + 51,430 mil. Kč
Do FÚUP převedla k 31. 12. 2007 MU 56,821 mil. Kč, z toho z účelových veřejných prostředků ČR
10,060 mil. Kč, z toho 8,545 mil. Kč z neinvestičních dotací a 1,515 mil Kč z dotací na kapitálové
výdaje. Tyto prostředky musí být použity na původní účel.
Z příspěvku MŠMT na běžné výdaje převedla MU do Fondu provozních prostředků zůstatek ve výši
118,039 mil. Kč a do FRIM zůstatek příspěvku MŠMT na kapitálové výdaje ve výši 15,301 mil. Kč.
Tabulka č.4 Fondy (v tis. Kč)
Celkem k
ř.
Fond
rezervní
FRIM
Fond
stipendijní
Fond
odměn
FÚUP *) Fond
sociální
FPP **)
31.12.2007
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Stav k 1. 1. 2007 96 344,98 242 872,88 24 418,54 19 100,94 41 365,55 11 270,47 98 302,20 533 675,56
2 Tvorba fondu 0,00 136 990,24 26 494,95 8 585,89 56 820,92 26 002,62 118 038,52 372 933,14
3 Čerpání fondu 26,10 111 358,10 11 461,33 5 714,70 45 653,89 19 954,25 83 676,05 277 844,42
4 Stav k 31.12.2007 96 318,88 268 505,02 39 452,16 21 972,13 52 532,58 17 318,84 132 664,67 628 764,28
5
Návrh na příděl z roku
2007 61 842,46 9 801,96 71 644,42
*)
FÚUP – Fond účelově určených prostředků
**)
FPP – Fond provozních prostředků
Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98
2 ze zisku
3 Převody mezi fondy (ř. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku
5 z fondu odměn
6 z fondu provozních prostředků
7
Tvorba
Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 krytí ztrát minulých účetních období
9 Převody mezi fondy (ř. 10 až 12)
10 do fondu odměn
11 do fondu provozních prostředků
12 do fondu reprodukce inv. majetku
13 jiné *)
26,10
14
Čerpání
Celkem čerpání 0,00 0,00 0,00 0,00 26,10
15 Stav k 31.12. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 318,88
*)
V roce 2007 došlo k odpisu pohledávek na splátky z FKSP ve výši 26,1 tis. Kč za dvěmi bývalými zaměstnanci MU, kteří zemřeli
(k 1.1.1999 byly zdrojem tvorby rezervního fondu i pohledávky za zaměstnanci ve výši nesplacených půjček z FKSP. FKSP byl na vysokých
školách zrušen zákonem 111/1998 Sb. o vysokých školách).
36
Tabulka č. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky č.4, v tis. Kč)
ř. 2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 79 534,06 147 553,44 214 724,20 206 794,72 242 872,88
3 z účetních odpisů 143 510,06 151 297,33 62 927,87 68 890,12 68 860,98
4 ze zisku 42 748,61 45 914,74 48 219,28 50 404,90 51 429,93
příjmy z prodeje dlouhodobého maj.
5 zůst.cena dlouhodobého majetku 670,21 5 994,17 598,52 864,55 1 397,97
6 ze zůst.INV příspěvku MŠMT 2 889,62 15 301,36
7 oprava odpisů 0,00 -75,78 0,00 0,00 0,00
8 Převody mezi fondy (ř. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 z fondu odměn
10 z fondu provozních prostředků
11 z rezervního fondu
12
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 186 928,88 203 130,46 111 745,67 123 049,19 136 990,24
13 Investiční (ř.14 až 19) 117 782,49 135 959,70 119 675,15 86 971,03 111 358,10
14 v tom: stavby 68 718,09 82 109,45 79 566,03 33 071,93 75 708,33
15 stroje a zařízení 46 215,25 49 148,31 38 107,81 50 040,00 33 680,76
16 nákupy nemovitostí vč.pozemků 809,00 819,35 348,98
17 SW 1 160,35 3 152,07 1 961,81 3 193,32 1 295,89
18 umělecká díla 879,80 730,52 39,50 316,80 673,12
19 ostatní
20 Neinvestiční (ř. 21 až 22) 1 127,01 0,00 0,00 0,00 0,00
21 v tom: opravy a údržba 1 127,01
22 ostatní
23 Převody mezi fondy (ř. 24 až 26) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 do fondu odměn
25 do fondu provozních prostředků
26 do rezervního fondu
27
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 118 909,50 135 959,70 119 675,15 86 971,03 111 358,10
28 Stav k 31.12. 147 553,44 214 724,20 206 794,72 242 872,88 268 505,02
Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 5 115,44 9 495,30 15 566,87 19 889,76 24 418,54
2 ze zisku 38,00
3 z poplatků za studium 5 593,23 8 431,53 14 336,26 15 407,43 26 494,95
4
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 5 631,23 8 431,53 14 336,26 15 407,43 26 494,95
5 stipendia (proúčt.přes účet 648) 1 251,37 2 359,96 10 013,37 10 878,65 11 461,33
6
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 1 251,37 2 359,96 10 013,37 10 878,65 11 461,33
7 Stav k 31.12. 9 495,30 15 566,87 19 889,76 24 418,54 39 452,16
Fond je kryt po změně metodiky účtování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši 7 485,62 tis. Kč (18,97 %).
Tabulka 4.4 Fond odměn (sl. 4 tabulky č. 4, v tis. Kč)
ř. 2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 3 745,19 9 928,13 12 706,63 16 012,64 19 100,94
2 ze zisku 12 536,60 7 382,85 9 238,34 8 799,75 8 585,89
3 z rezervního fondu
4 z fondu reprodukce inv. majetku
5 z fondu provozních prostředků
6
Tvorba
Celkem tvorba (ř. 2 tabulky č. 4) 12 536,60 7 382,85 9 238,34 8 799,75 8 585,89
7 mzdové náklady 6 353,66 4 604,35 5 932,33 5 711,45 5 714,70
8 do rezervního fondu
9 do fondu reprodukce inv. majetku
10 do fondu provozních prostředků
11 jiné (uveďte jaké)
12
Čerpání
Celkem čerpání (ř. 3 tabulky č. 4) 6 353,66 4 604,35 5 932,33 5 711,45 5 714,70
13 Stav k 31.12. 9 928,13 12 706,63 16 012,64 19 100,94 21 972,13
37
Tabulka4.5FÚUP(sl.5tabulkyč.4,vtis.Kč)
200520062007
NEIINVCelkemNEIINVcelkemNEIINVcelkem
1Stavk1.1.0,000,000,0030449,43287,8130737,2439210,692154,8641365,55
2zdarůNEI0,001053,280,001053,2810333,840,0010333,84
3znadačníchpříspěvků0,001581,420,001581,422118,140,002118,14
4účelověurčenéprostř.zezahr.0,0019886,880,0019886,8821159,830,0021159,83
5zúčelověurčenýchprostř.naVaV-MŠMT0,003699,50287,813987,314570,852154,866725,71
6zúčelověurčenýchprostř.naVaV-ostatní0,0040,800,0040,80347,030,00347,03
7
vtom
zúčelověurčenýchprostř.MŠMTbezVaV0,004187,550,004187,55681,000,00681,00
8zdarůNEI1053,281053,2826539,5726539,5726524,2026524,20
9znadačníchpříspěvků1581,421581,422474,242474,242629,152629,15
10účelověurčenéprostř.zezahr.19886,8819886,8818271,6218271,6217607,3217607,32
11zúčelověurčenýchprostř.naVaV-MŠMT3699,50287,813987,314292,242154,866447,106542,341490,888033,22
12zúčelověurčenýchprostř.naVaV-ostatní40,8040,80347,03347,031094,7424,591119,33
13zúčelověurčenýchprostř.MŠMTbezVaV4187,554187,55681,00681,00907,70907,70
14
tvorba
Celkemtvorba(ř.2tabulkyč.4)30449,43287,8130737,2452605,702154,8654760,5655305,451515,4756820,92
15zdarůNEI0,0017259,0117259,0116470,6116470,61
16znadačníchpříspěvků0,001937,521937,522935,162935,16
17účelověurčenéprostř.zezahr.0,0016998,6716998,6719414,2919414,29
18zúčelověurčenýchprostř.naVaV-MŠMT0,003420,89287,813708,703669,522154,865824,38
19zúčelověurčenýchprostř.naVaV-ostatní0,0040,8040,80328,45328,45
20zúčelověurčenýchprostř.MŠMTbezVaV0,004187,554187,55681,00681,00
21
čerpání
Celkemčerpání(ř.3tabulkyč.4)0,000,000,0043844,44287,8144132,2543499,032154,8645653,89
22Stavk31.12.30449,43287,8130737,2439210,692154,8641365,5551017,111515,4752532,58
23zdarůNEI1053,280,001053,2810333,840,0010333,8420387,430,0020387,43
24znadačníchpříspěvků1581,420,001581,422118,140,002118,141812,130,001812,13
25účelověurčenéprostř.zezahr.19886,880,0019886,8821159,830,0021159,8319352,860,0019352,86
26zúčelověurčenýchprostř.naVaV-MŠMT3699,50287,813987,314570,852154,866725,717443,671490,888934,55
27zúčelověurčenýchprostř.naVaV-ostatní40,800,0040,80347,030,00347,031113,3224,591137,91
28
vtom
zúčelověurčenýchprostř.MŠMTbezVaV4187,550,004187,55681,000,00681,00907,700,00907,70
38
Použitím fondu účelových prostředků byly kryty výdaje na pokračující projekty výzkumu a vývoje ve
výši 45 653,89 tis. Kč. V částce použití fondu účelově určených prostředků je i vratka do státního
rozpočtu (MŠMT) ve výši 234 527 Kč (LF – VZ ve výši 66 752,07 Kč, 1M ve výši 164 773,72 Kč, LC
Centra základního výzkumu ve výši 256,38 Kč, PřF – LC Centra základního výzkumu 63,36 Kč a PřF
– GA ČR 2.681,82 Kč). Celkový zůstatek tohoto fondu ve výši 52 532,58 tis. Kč je zahrnut v hodnotě
uvedené na ř. 89 Rozvahy.
Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky č. 4, v tis. Kč)
2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 0 0 0 0,00 11 270,47
2 Tvorba 2% z mezd 0 0 0 23 485,91 26 002,62
3 na penzijní připojištění zaměstnnaců 12 215,44 19 954,25
4 jiné
5
Čerpání
Celkem čerpání 0 0 0 12 215,44 19 954,25
6 Stav k 31.12. 0 0 0 11 270,47 17 318,84
ř.2 Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb., z toho tvorba z mezd ve výši 26 121,39 tis. Kč a – 118,77 tis. Kč oprava
MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006 ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo
pracovní poměr. Fond byl použit i v roce 2007 výhradně na příspěvky zaměstnavatele na penzijní
připojištění zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců
a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenu smlouvu
o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 26 002,61 tis. Kč a použit na příspěvky
zaměstnavatele na penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 19 954,25 tis. Kč. Zůstatek
fondu ve výši 17 318,83 tis. Kč představuje podíl tvorby fondu za zaměstnance (bez DPP a DPČ),
kteří nemají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond je kryt peněžními prostředky na
samostatném bankovním účtu.
Tabulka 4.7 Fond provozních prostředků (sl. 7 tabulky č. 4, v tis. Kč)
2003 2004 2005 2006 2007
1 Stav k 1.1. 0,00 98 302,20
2 ze zůstatku NEI příspěvku k 31. 12. 2007 98 302,20 118 038,52
3 ze zisku
4 z fondu reprodukce inv. majetku
5 z fondu odměn
6 z rezervního fondu
7
Tvorba
Celkem tvorba 98 302,20 118 038,52
8 na provozní náklady 83 676,05
9 do fondu odměn
10 do rezervního fondu
11 do fondu reprodukce inv. majetku
12 jiné
13
Čerpání
Celkem čerpání 0,00 83 676,05
14 Stav k 31.12. 98 302,20 132 664,67
MU využila novely zákona o vysokých školách a k 31. 12. 2007 převedla MU do fondu provozních
prostředků částku 118 mil. Kč, která bude sloužit především na krytí zvýšených provozních nákladů
souvisejících s uvedením do užívání nových objektů v kampusu Bohunice.
39
5. Financování programů reprodukce majetku včetně
vypořádání se SR
5.1 Financování programů reprodukce majetku
V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiálnětechnické
základny MU v Brně", evidovaný v databázi ISPROFIN pod č. 33 330.
Program byl schválen usnesením vlády ČR č. 203 z 27. 2. 2002 a revidovaný usnesením vlády ČR
č. 986 z 20. 7. 2005. Program je plánován na období 2002 až 2008.
Financování Programu 233 330 po revizi (usnesení vlády ČR z 20.7.2005) v jednotlivých letech (v tis. Kč)
dotace INV
č.ř. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem
1 3 4 5 6 7 8
1 Program 233 330 - plán celkem 3 543 805 297 000 1 775 000 526 228 6 142 033 283 000 6 425 033
2 2002 9 999 114 793 124 792 4 044 128 836
3 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592
4 2004 273 202 112 147 385 349 3 215 388 564
5 2005 857 142 27 891 67 529 952 562 75 590 1 028 152
6 2006 752 499 133 052 200 000 56 050 1 141 601 20 842 1 162 443
7 2007 485 849 136 057 1 231 053 40 000 1 892 959 57 556 1 950 515
8 2008 858 962 343 947 40 000 1 242 909 100 022 1 342 931
9 Program 233 330 - skutečnost celkem 2 391 416 265 134 710 017 504 551 3 871 118 169 958 4 041 076
10 2002 9 999 114 792 124 791 4 044 128 835
11 2003 306 152 95 709 401 861 21 731 423 592
12 2004 273 202 112 146 385 348 3 215 388 563
12 2005 828 976 11 070 63 928 903 974 50 582 954 556
13 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688
14 2007 228 864 99 038 510 017 62 166 900 085 84 758 984 843
15 Zbývá do konce Programu 233 330 1 152 389 31 866 1 064 983 21 677 2 270 915 113 042 2 383 957
Program je schválen v celkové hodnotě 6,425 mld. Kč ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332
je zaměřený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brně-Bohunicích v celkové hodnotě 5,1 mld.
Kč a podprogram 233 333 se týká rekonstrukcí historických objektů MU v celkové hodnotě
1,325 mld. Kč.
Financování Programu 233 330 po podprogramech celkem (v tis. Kč)
dotace INV
č.ř. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem
1 3 4 5 6 7
1 Program 233 330 - plán celkem 3 543 805 297 000 1 775 000 526 228 6 142 033 283 000 6 425 033
2 Podprogram 233 332 2 648 780 297 000 1 775 000 167 380 4 888 160 212 000 5 100 160
3 Podprogram 233 333 895 025 0 0 358 848 1 253 873 71 000 1 324 873
4 Program 233 330 - skutečnost celkem 2 391 415 265 134 710 017 504 552 3 871 118 169 958 4 041 076
5 Podprogram 233 332 1 615 114 265 134 710 017 156 597 2 746 862 118 982 2 865 844
6 Podprogram 233 333 776 301 0 0 347 955 1 124 256 50 976 1 175 232
40
Financování akcí v rámci Programu probíhá prostřednictvím Českomoravské záruční a rozvojové
banky, která je „Dohodou o spolupráci při financování projektu Masarykovy univerzity v Brně“
ustanovena Finančním manažerem pro finanční řízení výše zmíněného Programu.
Zdrojem financování Programu jsou:
- dotace ze státního rozpočtu – kapitola 333 MŠMT
- návratná finanční výpomoc (NFV)
- vlastní zdroje MU
- příspěvek Magistrátu města Brna na vybudování infrastruktury
Hlavní zdroj financování Programu tvoří prostředky státního rozpočtu v celkové výši 5 318,8 mil. Kč
čerpané jednak z úvěru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ČR Evropskou investiční bankou, jednak
z kapitoly MŠMT (část prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu ve výši 1 775 mil. Kč má
charakter návratné finanční výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028). Dalšími
zdroji financování jsou prostředky magistrátu města Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kč a prostředky
MU ve výši 809,2 mil. Kč. MU se po započtení podílu NFV na financování Programu podílí celkem
částkou 2 584,2 mil. Kč, tj. 40 % z celkových výdajů na Program.
Zdroje financování Programu 233 330 a jejich výše v roce 2007 po jednotlivých podprogramech jsou
podrobněji uvedeny v tabulkách č. 5.1a a 5.1b.
Z celkových kapitálových výdajů za rok 2007 ve výši 1 178,419 mil. Kč bylo použito 900,084 mil. Kč
na realizaci Programu 233 330. Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování činil 228,863 mil.
Kč (z toho individuální dotace na realizaci podprogramu 233 332 – výstavba UKB byla použita ve
výši 153,444 mil. Kč, na realizaci podprogramu 233 333 – rekonstrukce a modernizace bylo ze
státního rozpočtu použito 59,998 mil. Kč formou individuální dotace a 15,421 mil. Kč formou
systémové dotace), z příspěvku města Brna bylo použito 99,038 mil. Kč, z návratné finanční
výpomoci 510,017 mil. Kč a z FRIMu 60,454 mil. Kč. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito
84,754 mil. Kč neinvestičních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2007 činil celkem 146,924 mil.
Kč (FRIM 62,166 mil. Kč a neinvestiční prostředky 84,758 mil. Kč).
Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 – Výstavba Univerzitního kampusu v Brně
-Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram 233 333 – Rekonstrukce a modernizace
stávajících budov MU.
Jako první část Podprogramu 233 332 byla v roce 2004 dokončena rekonstrukce MORFO III (celkový
náklad 170,2 mil. Kč). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laboratoře
biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby vč. dovybavení dosáhly 729,3 mil. Kč,
z toho 705,9 mil. Kč náklady investiční a 23,4 mil. Kč náklady neinvestiční).
Příprava další stavby UKB – Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla
v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v důsledku zvýšení sazby daně z přidané hodnoty
u stavebních prací a montáží z původních 5 % na 19 % a významného růstu cen stavebních prací od
doby schválení Programu počátkem roku 2005 pozastavena. Řešení vzniklých problémů navrhla MU
v revizi Programu 233 330, která byla schválena usnesením vlády ČR č. 986 z 20. července 2005. Po
schválení revize Programu vládou ČR byla příprava stavby AVVA obnovena. Otevřenými zadávacími
řízeními byly zadány generální dodávky Modré etapy a etapy Infrastruktura stavby AVVA, smlouvy
o dílo byly podepsány počátkem prosince 2005.
Modrá etapa byla dokončena a uvedena do užívání v roce 2007. Celkové náklady stavby dosáhly
1 552,6 mil. Kč (z toho 1 469,8 mil. Kč náklady investiční a 82,8 mil. Kč náklady neinvestiční).
Výstavba technické infrastruktury, Červená etapa, byla dokončena v roce 2007. Dne 12. listopadu
2007 bylo zahájeno kolaudační řízení. Kolaudační rozhodnutí vydané dne 9. ledna 2008 nabylo právní
moci dne 30. ledna 2008.
V kalendářním roce 2007 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyčerpáno celkem 905,707 mil. Kč
(z toho dotace ze státního rozpočtu 228,863 mil. Kč, NFV 510,017 mil. Kč, příspěvek města Brna
99,037 mil Kč, vlastní zdroje MU 143,208 mil. Kč).
K 31. 12. 2007 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyčerpáno od počátku výstavby celkem
2 865,812 mil. Kč (z toho dotace ze státního rozpočtu 1 615,114 mil. Kč, NFV 710 017 mil. Kč,
příspěvek města Brna 265,134 mil Kč, vlastní zdroje MU 275,579 mil. Kč).
Na účtu nedokončeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2007 evidovány výdaje na podprogram
UKB v celkové výši 449,1 mil. Kč (v tom 332,0 mil. Kč Červená etapa UKB – Infrastruktura,
117,1 mil. Kč Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data účetní závěrky za rok 2007 nebyly uhrazeny
41
pozastávky akciové společnosti A PLUS v celkové výši 8,3 mil. Kč a akciové společnosti IMOS Brno
v celkové výši 25,2 mil. Kč.
Na realizaci podprogramu 233 333 – rekonstrukce a modernizace bylo v roce 2007 použito celkem
79,135 mil. Kč, z toho 75,419 mil. Kč dotace ze státního rozpočtu a 3,716 mil. Kč z prostředků MU).
K 31. 12. 2007 bylo v rámci akce Podprogram 233 333 vyčerpáno od počátku výstavby celkem
1 175,232 mil. Kč, z toho z kapitoly MŠMT 776,301 mil. Kč a 398,931 mil. Kč z prostředků MU).
Celkové čerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2007 činí 4 041,076 mil. Kč,
z toho z dotací ze státního rozpočtu 2 391,416 mil. Kč, z návratné finanční výpomoci 710,017 mil. Kč,
z příspěvku města Brna 265,134 mil. Kč a z vlastních zdrojů MU 674,510 mil. Kč (FRIM 526,228 mil.
Kč a neinvestiční prostředky 283 mil. Kč).
42
Tabulkač.5.1aFinancováníprogramůreprodukcemajetkuvroce2007(vtis.Kč)
Ukazatel-jednotlivéakceInvestičnídotacePříspěvekOstatnízdrojeCelkem
členěnídleISPROFINIndividuálnídotacesystémovádotaceměstaBrnaFRIMNEIvlastníINVINV+NEI
č.ř.(čísloanázev)poskytnutoskutečnostposkytnutoskutečnost
Návratná
finanční
výpomoc(INV)skutečnostskutečnostskutečnostskutečnost
1234789101112
1233330
DotaceMŠMTnaProgram233330-
RozvojMTZMU(ř.2+4)
213442,603213442,60315420,65215420,652510016,65799037,65162166,13884757,508900083,701984841,209
2233332
Podprogram233332Výstavba
univerz.kampusuvBrně,Bohunicích(ř.3)
153444,102153444,1020,0000,000510016,65799037,65160454,27282753,857822952,682905706,539
32333320701
MU-Výstavbauniverz.kampusuvBrně
Bohunicích
153444,102153444,102510016,65799037,65160454,27282753,857822952,682905706,539
4233333
Podprogram233333Rekoamodernizace
stávajícíchobjektů(ř.5až10)
59998,50159998,50115420,65215420,6520,0001711,8662003,65177131,01979134,670
52333330713MU-AreálPřFMUvBrně,Kotlářská259998,50159998,5011711,8662003,65161710,36763714,018
62333330725
MU-Právnickáfakulta,Veveří80,Brno-
Rekonstrukcepůdníchprostor
7983,7547983,7547983,7547983,754
72333330728MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN20071000,0001000,0001000,0001000,000
82333330729MU-Správakolejíamenz-SZNN20071995,8041995,8041995,8041995,804
92333330730MU-Přírodovědeckáfakulta-SZNN20071443,7761443,7761443,7761443,776
102333330731
MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN2007
II.část
2997,3182997,3182997,3182997,318
11ztohoMŠMT213442,603213442,60315420,65215420,652228863,255228863,255
43
Tabulkač.5.1bFinancováníprogramůreprodukcemajetkuvčetněvypořádáníseSRzarok2007(vtis.Kč)
kapitálovéprostředky(investice)běžné(neinvestice)
státnírozpočetjinézdrojestátnírozpočetjinézdroje
ČísloČísloanázevprogramukapitola333-dotacekapitola333-dotace
č.ř.ISPROFINpodleISPROFINposkytnutoskutečnostNFV
vlastnízdroje
(FRIM)
cizízdroje
(příspěvek
m.Brna)poskytnutoskutečnost
vlastní
zdroje
cizí
zdroje
123456789
1
DotaceMŠMTnaProgram233330-RozvojMTZ
MU(ř.2+4)
228863,255228863,255510016,65762166,13899037,6510,0000,00084757,5080,000
2
Podprogram233332Výstavbauniverz.kampusuvBrně,
Bohunicích(ř.3)
153444,102153444,102510016,65760454,27299037,6510,0000,00082753,8570,000
32333320701MU-Výstavbauniverz.kampusuvBrněBohunicích153444,102153444,102510016,65760454,27299037,65182753,857
4
Podprogram233333Rekoamodernizacestávajícíchobjektů
(ř.5až10)
75419,15375419,1530,0001711,8660,0000,0000,0002003,6510,000
52333330713MU-AreálPřFMUvBrně,Kotlářská259998,50159998,5011711,8662003,651
62333330725
MU-Právnickáfakulta,Veveří80,Brno-Rekonstrukce
půdníchprostor
7983,7547983,754
72333330728MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN20071000,0001000,000
82333330729MU-Správakolejíamenz-SZNN20071995,8041995,804
92333330730MU-Přírodovědeckáfakulta-SZNN20071443,7761443,776
102333330731MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN2007II.část2997,3182997,318
běžnéakapitálovédotace
ČísloČísloanázevprogramukapitola333–celkem
č.ř.ISPROFINpodleISPROFIN
poskytnuto
(sl.1+6)
skutečnost
(sl.2+7)
vratka
(sl.10-11)NFV(sl.3)
cizízdroje
celkem
(sl.5+9)
vlastnízdroje
(sl.4+8)celkem(NEI+INV)
Pokračovánítabulky5.1b10111213141516
1DotaceMŠMTnaProgram233330-RozvojMTZMU(ř.2+4)228863,255228863,2550,000510016,65799037,651146923,646984841,209
2Podprogram233332Výstavbauniverz.kampusuvBrně,Bohunicích(ř.3)153444,102153444,1020,000510016,65799037,651143208,129905706,539
32333320701MU-Výstavbauniverz.kampusuvBrněBohunicích153444,102153444,1020,000510016,65799037,651143208,129905706,539
4Podprogram233333Rekoamodernizacestávajícíchobjektů(ř.5až10)75419,15375419,1530,0000,0000,0003715,51779134,670
52333330713MU-AreálPřFMUvBrně,Kotlářská259998,50159998,5010,0000,0000,0003715,51763714,018
62333330725MU-Právnickáfakulta,Veveří80,Brno-Rekonstrukcepůdníchprostor7983,7547983,7540,0000,0000,0000,0007983,754
72333330728MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN20071000,0001000,0000,0000,0000,0000,0001000,000
82333330729MU-Správakolejíamenz-SZNN20071995,8041995,8040,0000,0000,0000,0001995,804
92333330730MU-Přírodovědeckáfakulta-SZNN20071443,7761443,7760,0000,0000,0000,0001443,776
102333330731MU-Ústavvýpočetnítechniky-SZNN2007II.část2997,3182997,3180,0000,0000,0000,0002997,318
44
5.2 Kapitálové výdaje - souhrn
Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2007 celkem ve výši 1 178 mil. Kč,
z toho 1 040 mil. Kč z kapitálových příspěvků a dotací, 510 mil. Kč z návratné finanční výpomoci
a 111 mil. Kč z FRIMu. Kromě toho profinancovala MU v souvislosti s výstavbou kampusu Bohunice
99 mil. Kč z prostředků města Brna na budovanou infrastrukturu, která bude ve vlastnictví města.
Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce, financované v rámci účelových projektů
z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6.
Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2003–2007.
Tabulka č. 5.2 Kapitálové výdaje 2003–2007 (v tis. Kč)
2003 2004 2005 2006 2007
1 Kapitálové výdaje celkem 494 743 501 265 1 106 821 1 482 031 1 178 419
z dotace + přípěvku MŠMT 373 027 357 106 961 344 1 037 919 451 501
z dotací ostatních kapitol státního rozpočtu a ÚSC 2 397 8 199 14 693 2 117 6 135
ze zahraničí 409 0 40 0 370
NFV 0 0 0 200 000 510 017
m.Brno 0 0 11 070 155 026 99 038
vlastní zdroje (FRIM) 118 910 135 960 119 674 86 969 111 358
2 z toho Program 233 330 401 861 385 348 903 974 1 155 060 900 084
dotace MŠMT 306 152 273 202 828 976 744 223 228 863
NFV 200 000 510 017
m.Brno 11 070 155 026 99 038
vlastní zdroje (FRIM) 95 709 112 146 63 928 55 811 62 166
3 z toho mimo programové financování 92 882 115 916 202 847 326 971 278 335
dotace MŠMT *)
66 875 83 904 132 368 226 696 147 598
příspěvek MŠMT na kapitál.výdaje *)
67 000 75 040
ostatní státní rozpočet a ÚSC 2 397 8 199 14 693 2 117 6 135
ze zahraničí 409 40 370
vlastní zdroje (FRIM) 23 201 23 813 55 746 31 158 49 192
45
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem
Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno způsobem a v termínech stanovených
jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb.
6.1 Finanční vypořádání příspěvků a dotací z kapitoly 333 – MŠMT
Zůstatek příspěvku MŠMT na běžné výdaje ve výši 118 mil. Kč byl v souladu se zákonem o vysokých
školách k 31. 12. 2007 převeden do fondu provozních prostředků (FPP) a zůstatek příspěvku na
kapitálové výdaje ve výši 15 mil. Kč byl převeden do FRIM.
Z neinvestičních dotací MŠMT nebylo vyčerpáno ani převedeno do FÚUP celkem 1 288,485 tis. Kč
a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 193,393 tis. Kč. Nedočerpané finanční prostředky
z neinvestiční dotace MŠMT – odbor VŠ ve výši 1 108 390 Kč a MŠMT – odbor pro mládež ve výši
180 095 Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var. symbol 17 dne
1. 2. 2008. Převod do FÚUP není možný u projektů, které končily k 31. 12 2007.
Zdůvodnění nevyčerpání dotací MŠMT :
1) U programu AKTION a CEEPUS došlo k úsporám cestovních nákladů v důsledku
neuskutečnění některých plánovaných cest.
2) U FRVŠ se jednalo o nedočerpání některých plánovaných nákladů, zejména na cestovné
a nákup literatury.
3) U rozvojových programů souvisí vratky s úsporou cestovného vlivem posílení kurzu CZK,
nedočerpáním mzdových prostředků a v jednom případě nedočerpáním tvůrčího volna
z důvodu pracovního vytížení. Dalším důvodem k vrácení prostředků byl odklad podání
habilitační práce.
4) U dotací poskytnutých odborem pro mládež se jednalo o nedočerpané prostředky na materiál
a cestovné.
5) U projektů výzkumu a vývoje se většinou jednalo o nižší cestovní náklady na zahraniční
pobyty, cenovou úsporu provozních nákladů, nespotřebované mzdové prostředky (plán na tis.
Kč, část osobních nákladů vyplacena formou DPP) a nedočerpané prostředky na náklady
mezinárodní spolupráce.
6) U kapitálových dotací se ve většině případů jednalo o cenové úspory, dosažené na základě
výběrových řízení a posílení kurzu CZK. V jednom případě se nemohl uskutečnit nákup
vybavení v důsledku zrušení veřejné zakázky Úřadem pro hospodářskou soutěž.
Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP z neinvestiční dotace MŠMT – odbor VŠ ve výši 231 846
Kč byly poukázány na depozitní účet MŠMT ČR č.ú. 6015-821001/0710, var. symbol 17 dne 1. 2.
2008.
46
Tabulka6.1Finančnívypořádánísestátnímrozpočtemzarok2007zkapitolyMŠMTmimoprogramovéfinancování-příspěvekadotace(vtis.Kč)
PoskytnutoPoužito*)
PřevedenodoFRIMPřevedenodoFÚUPPřevedenodoFPPVratka
číslo
řádku
Dotačnípoložkyaukazatele
PříspěvekDotace
Vráceno
PříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePřísp.Dotace
Ukazatel12345678910111213
1Příspěvekadotacecelkem(NEI+INV,ř.2+36)187673188765915001743391,111875736,20115301,3630,0000,0008940,921118038,5260,0000,0001481,878
2
Běžné(NEI)přísp.adotacemimoprogram.financování
zkap.MŠMTcelkem(ř.3+30+45):
180169173836801683652,474729629,4720,0000,0000,0007450,043118038,5260,0000,0001288,485
3
Běžné(NEI)přísp.adotacemimoVaVzkap.MŠMT
(ř.4až29)
180169117518501683652,474173802,8680,0000,0000,000907,701118038,5260,0000,000474,431
4vtom:"AaB"Stud.prog.asnimispojenoutvůrčíčin.15919431474132,295117810,7050,0000,000
5"C"Stipendiadoktor.studentů101726101704,26921,7310,0000,000
6"D"Zahr.studentiamezinár.spolupráce22893816102289,00037195,0060,0000,0000,000907,7010,0000,0000,00058,293
vtom:
7studenti,kteřínejsouobčanyČR57935793,0000,0000,000
8krajané915915,0000,0000,000
9zahr.studenti(krátkod.pobyty)571571,0000,0000,0000,000
10Letníškolyslovanskýchstudií17181718,0000,0000,0000,000
11programAKTION355310,3570,00044,643
12programCEEPUS747733,5740,00013,426
13SOKRATESIIcelkem03030600,00029398,2990,0000,0000,000907,7010,0000,0000,0000,000
14vtom:Erasmus,LLP3024929341,299907,7010,0000,000
15Comenius5757,0000,0000,000
16Minerva0,0000,0000,000
17Arion0,0000,0000,000
18Lingea0,0000,0000,000
19Ostatní0,0000,0000,000
20Cest.náhr.vrámciplněnímez.smluv4544,7760,0000,224
21"F"Fondvzdělávacípolitiky14911491,0000,0000,0000,000
22"G"Fondrozvojevysokýchškol80537945,7340,000107,266
23"I"Rozvojovéprogramy110556110247,1280,000308,872
24ztoho:projektyAU3V13001300,0000,0000,000
25"M"Mimořádnéaktivity0,0000,0000,000
26"S"Sociálnístipendia80818081,0000,0000,0000,000
27"U"Ubytovacístipendia9616195954,9100,000206,0900,0000,000
28Poslaneckáiniciativa0,0000,0000,000
29Dotacenaubyt.astrav.studentů(KaM)1841518415,0000,0000,000
30Běžné(NEI)dotacenaVaVcelk.(ř.31až35)056192000,000554743,6990,0000,0000,0006542,3420,0000,0000,000633,959
31vtom:instituc.prostř.VaV-ostatní(výzk.záměry)319057313545,5255429,8310,00081,644
32Instituc.prostř.VaV–spec.výzkumnaVŠ119959119959,0000,0000,000
33účelovéprostř.VaV-Národníprog.výzkumu8116680041,792605,9970,000518,211
34účelovéprostř.VaV–progr.vpůs.poskyt.4173841197,382506,5140,00034,104
35účelovéprostředkyVaV-veřejnézakázkyveVaV0,0000,0000,000
47
pokračovánítabulkyzpředchozístrany…
DotačnípoložkyaukazatelePoskytnutoVrácenoPoužito*)
PřevedenodoFÚUPPřevedenodoFÚUPPřevedenodoFPPvratka
PříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePřísp.Dotace
12345678910111213
36Kap.příspěvkyadotacezkap.MŠMTcelkem(ř.37+41):75040149291150059738,637146106,72915301,3630,0000,0001490,8780,0000,0000,000193,393
37
Kap.příspěvkyadotacemimoprogramové
financováníaVaVzkap.MŠMTcelkem(ř.38až40)
7504048534059738,63748499,49215301,3630,0000,0000,0000,0000,0000,00034,508
38vtom:UkazateléA+B7504059738,6370,00015301,3630,0000,000
39Fondrozvojevysokýchškol1958819579,1740,0008,826
40Rozvojovéprogramy2894628920,3180,00025,682
41Kapitálovédotacenavýzkumavývoj(ř.42až44)010075715000,00097607,2370,0000,0001490,8780,0000,0000,000158,885
42vtom:institucionálníprostř.VaV-ostatní(výzk.záměry)85054150081925,1081490,8780,000138,014
43účelovéprostředkyVaV-programyvpůsobnosti1117811157,4150,00020,585
44účelovéprostředkyVaV-Národníprogramvýzkumu45254524,7140,0000,286
45DotacezostatníchodborůMŠMT12631082,9050,000180,095
*)
Použitojeuvedenobezpřevodudofonfů
FÚUP-Fondúčelověurčenýchprostředků,tvořenýdlezákonaovysokýchškolách
FPP-Fondprovozníchprostředků,tvořenýdlezákonaovysokýchškolách
AU3V-Národníprogrampřípravynastárnutí
KapitálovádotacenavýzkumnézáměryzMŠMTvroce2007bylaposkytnutacelkemvevýši85054tis.Kč,ztohovprůběhuroku2007bylovrácenoMŠMT1500tis.Kč.
48
6.2 Finanční vypořádání projektů ze strukturálních fondů
MU obdržela finanční prostředky od poskytovatelů z ČR na víceleté projekty, spolufinancované z rozpočtu
Evropské unie. Finanční vypořádání dotací se u těchto projektů provádí v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. až
k 31. 12. roku, v němž je projekt ukončen. V následujících tabulkách je uveden přehled finančních prostředků,
poskytnutých MU v rámci strukturálních fondů ES, konkrétně z MŠMT na projekty Operačního programu
rozvoje lidských zdrojů (OPRLZ) v rámci Evropského sociálního fondu (ESF) a z MPO na projekt v rámci
Operačního programu Průmysl a podnikání (program 1.1 Prosperita).
Tabulka 6.2a Operační program lidských zdrojů, kap. MŠMT – rok 2007 (v tis. Kč)
č.ř. Dotační položky a ukazatele
Schválený
rozpočet k
1.1.2007
Poskytnuto Použito
Schváleno v
rámci žádostí o
platbu
Zůstatek
poskytnutých
prostředků
Vratka
dotace
(odvede)
1 Dotace poskytnuté z OPRLZ *)
77 870,715 34 011,479 33 259,927 24 047,105 751,552 0,000
2 v tom: Opatření 3.1 20 479,049 10 791,337 10 505,594 8 891,286 285,743
3 Opatření 3.2 55 188,506 23 220,142 22 754,333 15 155,819 465,809
*) Operační program Rozvoj lidských zdrojů
Tabulka 6.2b Operační program lidských zdrojů, kap. MŠMT – celkem od začátku řešení (běžící projekty, v tis. Kč)
č.ř. Dotační položky a ukazatele rok
schválený
rozpočet
počet
projektů
Poskytnuto k
31.12.2007
Použito k
31.12.2007
Zůstatek
(čr z
r.2007)
Schváleno v
MZ celkem
Zbývá k
proplacení
(sl. 4-5-6)
1 2 3 4 5 6 7
1 Opatření 3.1, v tom: 20 479,049 4 18 186,944 17 901,201 285,743 16 572,636 1 328,565
- projekty řešené v letech 2005-2007 14 312,800 2 14 026,862 14 026,862 13 355,107 671,755
- projekty řešené v letech 2006-2008 6 166,249 2 4 160,082 3 874,339 285,743 3 217,529 656,810
2 Opatření 3.2, v tom: 55 188,506 12 50 538,106 50 072,297 465,809 42 939,592 7 132,705
- projekty řešené v letech 2005-2007 43 881,672 8 42 566,296 42 566,296 35 549,259 7 017,037
- projekty řešené v letech 2006-2008 11 306,834 4 7 971,810 7 506,001 465,809 7 390,333 115,668
3 OPRLZ celkem, v tom: 75 667,555 16 68 725,050 67 973,498 751,552 59 512,228 8 461,270
- projekty řešené v letech 2005-2007 58 194,472 10 56 593,158 56 593,158 48 904,366 7 688,792
- projekty řešené v letech 2006-2008 17 473,083 6 12 131,892 11 380,340 751,552 10 607,862 772,478
V rámci Operačního programu Průmysl a podnikání (OP PaP) je realizován projekt Centrum pro transfer
technologií schválený na období 2005–2008. Rozpočet projektu se skládá z prostředků neinvestičních
i investičních se spolufinancováním z jiných zdrojů MU ve výši min. 25%. Dotace je poskytnuta zpětně po
uhrazení nákladů resp. kapitálových výdajů a schválení vyúčtování vynaložených nákladů/výdajů
poskytovatelem; většinou je poskytovatelem proplacena až v dalším kalendářním roce.
Tabulka 6.2c Operační program průmysl a podnikání (MPO) – projekt celk.od začátku řešení (běžící projekt, v tis. Kč)
z toho z toho
č.
ř.
rozpočet dotace
(max.
75%)
jiné zdroje
MU (min.
25%)
použito k
31.12.2007
dotace
(max.
75%)
jiné zdroje
MU (min.
25%)
skut. přijatá
dotace k
31.12.2007
spoluf. +
předfin. ze
zdrojů MU
zůstatek k
proplacení
(sl. 5-7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 NEI prostředky 21 854 16 391 5 464 10 170,712 7 628,034 2 542,678 1 045,051 9 125,661 6 582,983
2 INV prostředky 15 400 11 550 3 850 874,020 649,824 224,196 0,000 874,020 649,824
3 Celkem (NEI + INV) 37 254 27 941 9 314 11 044,732 8 277,858 2 766,874 1 045,051 9 999,681 7 232,807
z toho NEI 21 854 16 390 8 914 10 170,712 7 628,034 2 542,678 1 045,051 9 125,661 6 582,983
2005 2 620 1 965 655 1 178,996 884,247 294,749 0,000 1 178,996 884,247
2006 5 537 4 153 1 384 3 559,399 2 669,549 889,850 1 045,051 2 514,348 1 624,498
2007 7 719 5 789 1 930 5 432,317 4 074,238 1 358,079 0,000 5 432,317 4 074,238
2008 5 978 4 483 4 945 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
z toho INV 15 400 11 549 3 850 874,020 649,824 224,196 0,000 874,020 649,824
2005 300 225 75 307,588 225,000 82,588 0,000 307,588 225,000
2006 820 615 205 392,224 294,168 98,056 0,000 392,224 294,168
2007 11 430 8 572 2 857 174,208 130,656 43,552 0,000 174,208 130,656
2008 2 850 2 137 713 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
49
6.3FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace
Tabulkač.6.3FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace
PoskytnutoPoužito*)
převedenodoFÚUPVratkadotaceVratka
k31.12.2007k31.12.2007k31.12.2007(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1Neinvestičníprostředky(ř.1+2+3)65330,170158415,433223745,60365105,084155680,180220785,26412799,7191042,19813841,917225,0861693,0551918,1411,11
2ZkapitolSRcelkem(bezMŠMT)422,000145780,500146202,500399,847143135,857143535,7040,0001042,1981042,19822,1531602,4451624,5981,11
vtom:GrantováagenturaČR75758,00075758,0000,00074961,86774961,867351,816351,816444,317444,3170,59
GAAkademievědČR25482,00025482,0000,00025214,98125214,981263,826263,8263,1933,1930,01
Ministerstvozdravotnictví100,00023454,00023554,000100,00022442,03822542,03839,50039,500972,462972,4624,13
Ministerstvokultury165,000239,000404,000165,000239,000404,0000,0000,0000,0000,00
Ministerstvopromístnírozvoj1070,0001070,0000,0001070,0001070,0000,0000,0000,0000,00
Ministerstvopráceasoc.věcí5210,0005210,0000,0004807,8644807,864219,663219,663182,473182,4733,50
NBÚ960,000960,0000,000960,000960,0000,0000,0000,0000,00
MPO4250,0004250,0000,0004082,6074082,607167,393167,3930,0000,0000,00
Min.obrany246,000246,0000,000246,000246,0000,0000,0000,0000,00
Ministerstvozahraničníchvěcí157,000157,000134,8470,000134,8470,00022,1530,00022,15314,11
Ministerstvozemědělství2859,0002859,0000,0002859,0002859,0000,0000,0000,0000,00
Ministerstvoživ.prostředí6252,5006252,5000,0006252,5006252,5000,0000,0000,0000,00
3Zobcí,ÚSC,státnífondycelkem:2383,6130,0002383,6132196,6450,0002196,6450,0000,0000,000186,9680,000186,9680,00
vtom:MagistrátměstaBrna115,000115,000115,000115,0000,0000,0000,00
JMkraj1)
2268,6132268,6132081,6452081,6450,000186,968186,9688,24
4Zezahraničíajinécelkem:62524,55712634,93375159,49062508,59212544,32375052,91512799,7190,00012799,71915,96590,610106,5750,00
vtom:dotacezezahraničí25184,92712634,93337819,86025168,96212544,32337713,28512799,7190,00012799,71915,96590,610106,5750,00
EU(rámcovéprogramyVaV)10684,97710684,97710594,36710594,3670,00090,61090,6100,00
SOKRATES/ERASMUS17606,20317606,20317606,20317606,2038970,0288970,0280,0000,00
JeanMONNET60,03160,03160,03160,031157,613157,6130,0000,00
LEONARDO1417,0581417,0581417,0581417,058212,093212,0930,0000,00
Tempus194,209194,209194,209194,20970,76570,7650,0000,0000,00
Ostatní5907,4261949,9567857,3825891,4611949,9567841,4173389,2203389,22015,9650,00015,9650,00
jiné2)
37339,6300,00037339,63037339,6300,00037339,6300,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
OPRLZ-opatření3.222754,33422754,33422754,33422754,3340,0000,0000,00
OPRLZ-opatření3.110505,59510505,59510505,59510505,5950,0000,0000,00
MPO-strukturálnífondy4074,2374074,2374074,2374074,2370,0000,0000,00
podporademinimis5,4645,4645,4640,0005,4640,0000,0000,00
5Kapitálovéprostředky(ř.6+7+8)1888,9884619,5906508,5781888,9884591,2526480,2400,00024,59524,5950,0003,7433,7430,06
6ZkapitolSRcelkem(bezMŠMT)1888,9884250,0006138,9881888,9884221,6626110,6500,00024,59524,5950,0003,7433,7430,06
MPO1714,7801714,7801714,7800,0001714,7800,0000,0000,00
GAČR1256,0001256,0001227,6631227,66324,59524,5953,7423,7420,30
GAAV736,000736,000735,999735,9990,0000,0010,0010,00
MZdr332,000332,000332,000332,0000,0000,0000,00
MPO174,2081926,0002100,208174,2081926,0002100,2080,0000,0000,00
7zrozp.obcí,ÚSC,st.fondůnaVaV0,0000,0000,0000,000
8zezahraničí369,590369,590369,590369,5900,0000,0000,000
*)
bezpřevodudofondů
50
Komentář k tab. 6.3:
1)
Dotace JmK – výnosy jsou časově rozlišeny do účetního období r. 2008. Celková výše časového rozlišení je 3 754 007 Kč a skládá se z :
- 174 500 Kč z poskytnuté dotace v roce 2007 na náklady spojené s projektem Lektor srbštiny probíhajícím v letech 2007
a 2008
- 2 950 tis. Kč z dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s projektem Mozek probíhajícím v letech 2007–2010
- 600 tis. Kč z dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s Rozvojem Mendelova muzea v roce 2008
- 29 507,- Kč z dotace poskytnuté v roce 2007 na náklady projektu Culture for Education I probíhajícím v letech 2007
a 2008
2)
jiné: jedná se o dotace, spolufinnacované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypořádání se státním
rozpočtem až k 31.12. roku, v němž je projekt ukončen
V účetnictví jsou výnosy časově rozlišeny do účetního období roku 2008.
Nevyčerpané prostředky z neinvestiční dotace SR:
- GA ČR ve výši 447 001 Kč byly poukázány na účet 6015-22422001/0710 var. symbol 2211, s. s. 216224 dne 31. 1. 2008
- GA AV ČR ve výši 3 192,78 Kč byly poukázány na účet 6015-1322001/0710, var. symbol 2007, s. s. 216224 dne
29. 1. 2008
- IGA Min.zdravotnictví ve výši 971 048 Kč bylo poukázáno na účet č. 6015-2528001/0710, var. symbol 2637, s. s 216224
dne 31. 1. 2008 a doplatek ve výši 1 413 Kč dne 7. 2. 2008
- Min.zahraničních věcí ve výši 22 153 Kč byly poukázány na účet č. 5821-17228001/0710, var. symbol 311134 dne
20. 11. 2007
- Min.práce a sociálních věcí ve výši 182.472,50 Kč byly poukázány na účet č. 19-2229001/0710, var. symbol 21401209
dne 18. 1. 2008
- JMK ve výši 58.348,70 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 8807, dne 23. 1. 2008
- JMK ve výši 31,827,05 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 6206, dne 24. 8. 2007
- JMK ve výši 38.753,20 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 7107078, s. s. 216224 dne
29. 1. 2008
- JMK ve výši 58.039,50 Kč byly poukázány na účet 27-7188260227/0100 var. symbol 13107 dne 30. 1. 2008
Nevyčerpané prostředky z investiční dotace SR:
- GA ČR ve výši 3 742,- Kč byly poukázány na účet č. 6015-22422001/0710, var. symbol 2211, s. s. 216224 dne 31. 1. 2008
- GA AV ČR ve výši 0,80 Kč byly poukázány na účet č. 6015-1322001/0710, var. symbol 2007, s. s. 216224, dne
29. 1. 2008
Nevyčerpané neinvestiční prostředky ze zahraničí :
- GEIE ERCIM ve výši 90.610 Kč byly poukázány na účet ERCIM var. symbol 216224, spec. symbol 0432807511 dne 11. 12. 2007
- Ambasáda USA ve výši 15.965 Kč byly poukázány na účet 17044093/0300 var. symbol 80007033 dne 14. 12. 2007
Dotace VZP ve výši 5.464,- Kč – prominutí penále formou podpory "de minimis".
Finanční vypořádání se Státním fondem životního prostředí ČR
SFŽP schválil v roce 2004 projekt MU "Instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kW" v plánované výši
kapitálových výdajů 19 mil. Kč a zavázal se přispět na realizaci projektu dotací ve výši 80% skutečných výdajů
(15,430 mil. Kč) s režimem proplácení dotace na skutečně vynaložené výdaje (zpětné proplácení). K 31. 12. 2006
byl projekt ukončen, majetek uveden do užívání, ale SFŽP proplatil částku 1,715 mil. Kč (ř. 1, sl. 5) až v roce 2007.
rok
schválený
rozpočet
INV výdaje
dotace-
přijato
spolufinnacování
MU (FRIM) rozdíl
1 2 3 4 5
1 Projekt *)
2004-2007 19 049,755 19 049,755 17 144,780 1 904,975 0,000
2 2004 7 600,000 6 156,000 760,000 684,000
3 2005 11 079,003 8 973,993 1 107,900 997,110
4 2006 370,752 300,007 37,075 33,670
5 2007 1 714,780 -1 714,780
*)
SFŽPČR - Státní fond životního prostředí České republiky, Projekt "Instalace fotovoltaického systému o výkonu 40 kW Brno"
51
6.4Rekapitulacefinančníhovypořádánípříspěvkůadotacíkapitulacefinančníhovypořádánísestátnímrozpočtem
Tabulkač.6.4Rekapitulacefinančníhovypořádánípříspěvkůadotací(vtis.Kč)
a)Neinvestičníprostředkycelkem
PoskytnutoPoužito(vč.převodudofondů)VratkadotaceVratka
K31.12.2007k31.12.2007
převedenodofondů
(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMT1978139,000561920,0002540059,0001977484,474561286,0412538770,515118946,2276542,342125488,569654,526633,9591288,4850,05
vtom-odbor30bezprogr.financ.1976876,000561920,0002538796,0001976401,569561286,0412537687,610118946,2276542,342125488,569474,431633,9591108,3900,04
-jinéodbory1263,0000,0001263,0001082,9050,0001082,9050,0000,0000,000180,0950,000180,09514,26
2zostatníchkapitolSR1)
422,000145780,500146202,500399,847144178,055144577,9020,0001042,1981042,19822,1531602,4451624,5981,11
4dotacezrozpočtuÚSC2383,6130,0002383,6132196,6450,0002196,6450,0000,0000,000186,9680,000186,9687,84
5dotacezezahraničíajiné62524,55712634,93375159,49062508,59212544,32375052,91512799,7190,00012799,71915,96590,610106,5750,14
6veřejnéprostředkyNEIcelkem2043469,170720335,4332763804,6032042589,558718008,4192760597,977131745,9467584,540139330,486879,6122327,0143206,6260,12
b)Příspěvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemvč.progr.financ.
PoskytnutoPoužito(vč.převodudofondů)VratkadotaceVratka
k31.12.2007k31.12.2007
Ztohopřevedenodofondů
(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem352437,25599257,000451694,255352402,74799098,115451500,86215301,3631490,87816792,24134,508158,885193,3930,04
ztoho-program.financování228863,2550,000228863,255228863,2550,000228863,2550,0000,0000,0000,0000,00
ztohoindiv.dotace213442,6030,000213442,603213442,6030,000213442,6030,0000,0000,0000,0000,00
systém.dotace15420,6520,00015420,65215420,6520,00015420,6520,0000,0000,0000,0000,00
-mimoprogr.financ.123574,00099257,000222831,000123539,49299098,115222637,60715301,3631490,87816792,24134,508158,885193,3930,09
2zost.kapitolSR-systém.dotace1888,9884250,0006138,9881888,9884246,2576135,2450,00024,59524,5950,0003,7433,7430,06
4dotacezrozpočtuÚSC0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
5dotacezezahraničí0,000369,590369,5900,000369,590369,5900,0000,0000,0000,0000,00
6kap.dotaceapříspěvkycelkem354326,243103876,590458202,833354291,735103713,962458005,69715301,3631515,47316816,83634,508162,628197,1360,10
7ztohoProgramcelkem228863,2550,000228863,255228863,2550,000228863,2550,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
c)dotacecelkem(NEI+INV)včetněprogr.financ.
PoskytnutoPoužitovč.převodudofondůpřevedenodofondůVratkadotaceVratka
k31.12.2007k31.12.2007(odvod)
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem2330576,255661177,0002991753,2552329887,221660384,1562990271,377134247,5908033,220142280,810689,034792,8441481,8780,05
ztoho-program.financování228863,2550,000228863,255228863,2550,000228863,2550,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
ztohoindiv.dotace213442,6030,000213442,603213442,6030,000213442,6030,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
15420,6520,00015420,65215420,6520,00015420,6520,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
-mimoprogr.financ.2101713,000661177,0002762890,0002101023,966660384,1562761408,122134247,5908033,220142280,810689,034792,8441481,8780,05
2zost.kapitolSR-systém.dotace2310,988150030,500152341,4882288,835148424,312150713,1470,0001066,7931066,79322,1531606,1881628,3411,07
4dotacezrozpočtuÚSC2383,6130,0002383,6132196,6450,0002196,6450,0000,0000,000186,9680,000186,9687,84
5dotacezezahraničí62524,55713004,52375529,08062508,59212913,91375422,50512799,7190,00012799,71915,96590,610106,5750,00
6dotaceapříspěvkycelkem2397795,413824212,0233222007,4362396881,293821722,3813218603,674147047,3099100,013156147,322914,1202489,6423403,7628,96
7ztohoProgramcelkem228863,2550,000228863,255228863,2550,000228863,2550,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
52
d)Příspěvkyadotacenakapitálovévýdajecelkembezprogr.financ.
PoskytnutoPoužitovč.převodudofondůVratkadotaceVratka
k31.12.2007k31.12.2007
PřevedenodoFÚUP
(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem123574,00099257,000222831,000123539,49299098,115222637,60715301,3631490,87816792,24134,508158,885193,3930,09
2zost.kapitolSR-systém.dotace1888,9884250,0006138,9881888,9884246,2576135,2450,00024,59524,5950,0003,7433,7430,06
4dotacezrozpočtuÚSC0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000
5dotacezezahraničí0,000369,590369,5900,000369,590369,5900,0000,0000,0000,0000,0000,0000,00
6dotacecelkem125462,988103876,590229339,578125428,480103713,962229142,44215301,3631515,47316816,83634,508162,628197,1360,15
e)Příspěvkyadotacecelkem(NEI+INV)bezprogr.financ.
PoskytnutoPoužitovč.PřevodudofondůVratkadotaceVratka
k31.12.2007k31.12.2007
převedenodofondů
(odvod)odvod
č.ř.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem2101713,000661177,0002762890,0002101023,966660384,1562761408,122134247,5908033,220142280,810689,034792,8441481,8780,05
2zost.kapitolSR-systém.dotace2310,988150030,500152341,4882288,835148424,312150713,1470,0001066,7931066,79322,1531606,1881628,3411,07
4dotacezrozpočtuÚSC2383,6130,0002383,6132196,6450,0002196,6450,0000,0000,000186,9680,000186,9680,00
5dotacezezahraničí62524,55713004,52375529,08062508,59212913,91375422,50512799,7190,00012799,71915,96590,610106,5750,00
6dotacecelkem2168932,158824212,0232993144,1812168018,038821722,3812989740,419147047,3099100,013156147,322914,1202489,6423403,7621,12
53
f) Neinvestiční prostředky na výzkum a vývoj celkem
č.ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito
z toho převod
do FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 561 920 561 285 6 542 635 0,11
v tom: specifický výzkum 119 959 119 959 0 0 0,00
Výzkumné záměry 319 057 318 975 5 430 82 0,03
1N 13 340 13 340 0 0 0,00
1M výzkumná centra 41 604 41 111 324 493 1,18
KONTAKT (1P+ME) 2 113 2 113 0 0 0,00
COST (1P+OC) 2 374 2 373 0 1 0,04
1K 252 252 0 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 22 817 22 792 282 25 0,11
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 354 1 354 0 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 39 050 39 016 506 34 0,09
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 145 781 143 136 1 042 1 602 1,10
v tom: Grantová agentura ČR 75 758 74 962 352 444 0,59
GA Akademie věd ČR 25 482 25 215 264 3 0,01
IGA Ministerstvo zdravotnictví 23 454 22 442 40 972 4,15
Ministerstvo kultury 239 239 0 0 0,00
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 070 1 070 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc.věcí 5 210 4 808 220 182 3,50
NBÚ 960 960 0 0 0,00
MPO 4 250 4 083 167 0 0,00
Úřad vlády 246 246 0 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 1)
2 859 2 859 0 0 0,00
Ministerstvo živ.prostředí 6 253 6 253 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem: 12 635 12 544 0 91 0,72
EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 10 685 10 594 0 91 0,85
Ostatní 1 950 1 950 0 0 0,00
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 720 335 716 965 7 584 2 328 0,32
g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem
č.ř. Poskytovatel poskytnuto použito
z toho převod
do FÚUP vratka v %
1 z kap. 333 - MŠMT celkem 99 257 97 607 1 491 159 0,16
Výzkumné záměry 83 554 81 925 1 491 138 0,17
1M výzkumná centra 540 540 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 3 985 3 985 0 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 11 178 11 157 0 21 0,19
2 z ostatních kapitol SR 4 250 4 222 25 4 0,09
GAČR 1 256 1 228 25 4 0,30
GA AV 736 736 0 0 0,00
IGA MZdr 332 332 0 0
NBÚ 1 926 1 926 0 0 0,00
3 dotace z rozpočtu územních samospr.celků 0 0 0 0
4 dotace ze zahraničí 370 370 0 0
5 INV dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 103 877 102 198 1 516 163 0,16
54
h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI+INV)
č.ř. Poskytovatel Poskytnuto Použito
z toho převod
do FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 661 177 658 892 8 033 794 0,12
v tom: specifický výzkum 119 959 119 959 0 0 0,00
Výzkumné záměry 402 611 400 900 6 921 220 0,05
1N 13 340 13 340 0 0 0,00
1M výzkumná centra 42 144 41 651 324 493 1,17
KONTAKT 2 113 2 113 0 0 0,00
COST 2 374 2 373 0 1 0,04
1K 252 252 0 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 26 802 26 777 282 25 0,09
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 354 1 354 0 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 50 228 50 173 506 55 0,11
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 150 031 147 358 1 067 1 606 1,07
v tom: GA ČR 77 014 76 190 376 448 0,58
GA Akademie věd ČR 26 218 25 951 264 3 0,01
IGA Ministerstvo zdravotnictví 23 786 22 774 40 972 4,09
Ministerstvo kultury 239 239 0 0 0,00
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 070 1 070 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc.věcí 5 210 4 808 220 182 3,50
NBÚ 2 886 2 886 0 0 0,00
MPO 4 250 4 083 167 0 0,00
Ministerstvo zemědělství 1)
2 859 2 859 0 0 0,00
Ministerstvo živ.prostředí 6 253 6 253 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0
4 Ze zahraničí a jiné celkem: 13 005 12 914 0 91 0,70
EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 11 055 10 964 0 91 0,82
ostatní 1 950 1 950 0 0 0,00
5 NEI dotace na VaV celkem (ř.1+2+3+4) 824 212 819 163 9 100 2 491 0,30
55
7. Stipendia a služby poskytované studentům
Tabulka č. 7.1 Počty studentů
2003 2004 2005 2006 2007 Index
07/06
1 Počet studentů k 31.10. (ř.2 až 6) 27 690 30 213 32 718 35 721 38 989 1,09
2 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 27 545 30 051 32 514 35 420 36 361 1,03
3 studenti zvláštní 1)
0 2 196
4 studenti studující v cizím jazyce 2)
120 135 184 279 413 1,48
5 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády 3)
23 26 20 22 18 0,82
6 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly 4)
2 1 0 0 1
Poznámky:
1)
SIMS - kód financování „3“
2)
SIMS - kód financování „6“
3)
SIMS - kód financování „7“
4)
SIMS - kód financování „2“
SIMS - Sdružené informace z matriky studentů
Kódy financování podle SIMS:
1 studium ve standardní době studia
2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)
3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez
tolerance 1 roku (§ 58 odst. 4 poslední věta)
4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském
nebo magisterském studijním programu (§. 58, odst. 4)
5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus
jeden rok (§. 58, odst. 4)
6 studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím
jazyce (§. 58, odst. 5)
7 studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS
8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok
9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich
10 školné na soukromých vysokých školách
56
Tabulkač.7.2Stipendia(vtis.Kč)
Použitézdroje
ztohona:fondyVŠostatní
Stipendia
příspěvek
nebo
dotace
MŠMT
ubytovací
stipendia
doktorská
stipendia
sociální
stipendia
ukazatelD-
zahr.stud.
příspěvek-
ukaz.A
ostatní
stipendijní
fond
FPPdary
dotaceze
zahr.
jiné
celkem
1Stipendiacelkem:261375,3895954,91101704,278081,0032977,778157,7814499,6511461,33321,98841,2112318,064461,35290779,31
2zavynikajícístudijnívýsledkydle§91odst.2písm.a)168,00168,003732,40222,004122,40
3
zavynikajícívědecké,výzkumné,vývojové,umělecké
nebodalšítvůrčívýsledkypřispívajícíkprohloubení
znalostídle§91odst.2písm.b)
7393,85168,552426,744798,561380,8489,00398,501873,1011135,29
4
vpřípadětíživésociálnísituacestudentadle§91odst.2
písm.c)
9242,108081,001161,1028,009270,10
5vpřípadětíživésociálnísituacestudentadle§91odst.3)0,000,00
6
vpřípadechzvláštníhozřetelehodnýchdle§91odst.2
písm.d)
105180,7695954,91181,251224,534067,203752,875420,3621,94292,4192,671556,00112564,14
7ztohoubytovacístipendia95954,9195954,9116,3495971,25
8napodporustudiavzahraničídle§91odst.4písm.a)34527,7328611,99315,745600,00254,00459,8011826,89933,2548001,67
9SOCRATES28263,5128263,5111826,8940090,40
10CEEPUS306,48306,48306,48
11
ztohoprogram
rozvojovéprogramy5600,005600,005600,00
12napodporustudiavČRdle§91odst.4písm.b)3229,022893,75335,27149,2399,003477,25
13AKTION0,000,00
14
ztohoprogram
CEEPUS28,0028,00149,23177,23
15
studentůmdoktorskýchstudijníchprogramůdle§91odst.
4písm.c)
101633,92101354,47247,5019,0012,95496,5078,04102208,46
16poskytnutoúčelovězestátníhorozpočtu96161,00101726,008081,00
17vyplaceno95954,91101704,278081,00
18převoddofondů206,0921,730,00
MUobdrželavroce2007odMŠMTpříspěveknadoktorskástipendia(ukazatelC)vevýši101726tis.Kč.Vyplacenobylo101704,269tis.Kč,částka21,371tis.KčbylapřevedenadoFonduprovozníchprostředků.
MUobdrželavroce2007odMŠMTpříspěveknaubytovacístipendiavevýši96161tis.Kč.Vyplacenobylo95954,910tis.Kča206,090tis.KčbylopřevedenodoFonduprovozníchprostředků.
NasociálnístipendiaobdrželaMUpříspěvekvevýši8081tis.Kč.Skutečněvyplacenobylovíce,rozdílbylfinancovánzjinýchzdrojůMU.
57
Tabulka č. 7.3 Stravování (v tis. Kč)
Celkové neinvestiční výnosy VŠ
Menzy a ostatní stravovací
zařízení, pro která vydalo
souhlas MŠMT
Celkové
náklady od
studentů
od
zaměstnanců
od cizích
strávníků
z dotace
MŠMT
z doplňkové
činnosti
ostatní Celkem
a b c d e f g h i
menza Vinařská 29 287 6 673 903 407 7 699 10 013 1 202 26 897
menza Moravské nám. 18 198 7 228 827 1 282 7 447 2 062 312 19 158
menza Veveří 11 173 3 894 909 535 3 986 1 491 226 11 041
Celkem 58 658 17 795 2 639 2 224 19 132 13 566 1 740 57 096
1) V tabulce nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanic, které slouží jako rekreační a výuková střediska a
nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. Ve sloupci "f" není dotace ve výši 11 tis. Kč, která byla
proúčtována na středisku VRS Cikháj z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení
poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebraných jídel studenty x 23,00 Kč.
2) Do celkových neinvestičních nákladů menz nejsou zahrnuty náklady režijního střediska – ředitelství (mzdy
managementu stravovacího provozu).
3) Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení.
4) Náklady i výnosy jsou bez DPH.
5) Průměrná cena jídla - ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou
spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a 19%DPH.
6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk.
7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle
vyhl.504 je do výnosů účtována částka, odpovídající nákladům na odpisy majetku, který byl pořízen z dotace nejedná
se o pohyb finančních prostředků, ale účetní operaci).
Tabulka č. 7.4 Ubytování (v tis. Kč)
Celkové neinvestiční výnosy VŠ
Koleje a ostatní ubytovací
zařízení zajištěné VŠ
Celkové
náklady od
studentů
od
zaměstnanců
od
cizích
z dotace
MŠMT
z doplňkové
činnosti
ostatní Celkem
a b c d e f g h i
kolej Vinařská vč.GARNI hotelu 28 126 26 026 0 0 0 11 439 2 230 39 695
kolej Tvrdého 3 227 4 842 0 0 0 62 256 5 160
UNI hotely 2 142 0 2 167 0 0 0 173 2 340
kolej Kounicova 16 485 13 985 0 0 0 1 481 562 16 028
kolej Mánesova 4 896 6 098 0 0 0 134 155 6 387
kolej Veveří 1 578 1 071 0 0 0 0 116 1 187
kolej nám.Míru 3 632 2 823 0 0 0 0 148 2 971
kolej Klácelova 4 744 4 593 0 0 0 741 391 5 725
kolej bří Žůrků 13 609 8 988 0 0 0 2 252 418 11 658
kolej Sladkého 3 952 7 658 0 0 0 263 1 750 9 671
kolej Lomená 3 443 3 401 0 0 0 548 115 4 064
Celkem 85 834 79 485 2 167 0 0 16 920 6 314 104 886
1) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy ve výši
dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů (dle vyhl.504 je do výnosů účtována částka, odpovídající nákladům na
odpisy majetku, který byl pořízen z dotace - nejedná se o pohyb finančních prostředků, ale účetní operaci).
2) V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej, je-li na
kolejích či hotelích.
3) Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH.
4) Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich dostupnosti k MHD.
Koleje, které jsou ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově dražší, než koleje na
okraji města.
Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie - samostatné pokoje s vlastním sociálním zařízením, pokoje v buňkách se sociálním
zařízením a pokoje se společným soc.zařízením.
Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kriteriemi při stanovování ceny.
5) Náklady jsou bez režijních nákladů ředitelství a bez mezd managementu ubytovacího provozu.
58
8. Institucionální podpora specifického výzkumu
Rozdělení institucionální podpory specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č.
130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících
zákonů, na jednotlivé součásti je uvedeno v tabulce č. 8.1.
Tabulka č. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol (v tis. Kč)
Součásti VŠ kód dotace
Lékařská fakulta 14110 27 207
Filozofická fakulta 14210 13 192
Právnická fakulta 14220 2 089
Fakulta sociálních studií 14230 9 669
Přírodovědecká fakulta 14310 51 472
Fakulta informatiky 14330 7 044
Pedagogická fakulta 14410 3 766
Fakulta sportovních studií 14510 158
Ekonomicko správní fakulta 14560 5 362
C e l k e m 119 959
Přehled o využití dotace na úhradu
a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při
řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole
celkem 7 481 tis. Kč
v tom osobní 6 596 tis. Kč
věcné 885 tis. Kč
Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovníků, kteří se podílejí na vědecké
přípravě magisterských a doktorských studentů (propojení vědecko-výzkumného procesu
s pedagogickým), dále náklady na stipendia a cestovné.
b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty
magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými
školami
celkem 102 530 tis. Kč
v tom osobní 92 067 tis. Kč
věcné 10 463 tis. Kč
Jedná se o mzdové náklady akademických pracovníků podílejících se na vedení magisterských a
doktorských studentů v prezenčním a kombinovaném studiu, kteří provádějí výzkum na jednotlivých
pracovištích, zabezpečení informačních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracovišť
prezenčních doktorandů technikou sloužící ke zpracování výzkumu pro závěrečné práce, publikační
činnost studentů, tisk, podpora prezentace na vědeckých konferencích a stipendia.
c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě
diplomové nebo disertační práce
celkem 9 684 tis. Kč
Jedná se především o osobní náklady, související s vedením studentů při přípravě diplomových a
disertačních prací, náklady spojené s oponenturou, nákupem literatury, přístupem do elektronických
databází a stipendia.
d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se
podílejí studenti
celkem 264 tis. Kč
Jedná se o osobní náklady organizačních pracovníků zabývajících se činností specifického výzkumu na
MU.
59
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
MU hospodaří s majetkem v celkovém objemu 8 446,11 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční
nárůst 14,9 %), z toho 8 346,67 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku (meziroční nárůst 15 %)
a 99,17 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku (meziroční nárůst 3,7 %).
Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku činí 2 165,2 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj.
poměr celkových oprávek a majetku, činí 25,6 %.
Tabulka č. 9.1a Přehled o majetku a jeho vývoj včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč)
Druh majetku
stav k
31.12.2006 stav k 31.12.2007
č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh.nehmotný majetek 95 664,31 99 175,44 -75 266,39 23 909,05
z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 318,93 318,93 -301,66 17,27
software 013 76 892,94 80 570,61 -58 990,95 21 579,66
ostatní nehm.dl. majetek 019 1 074,90 1 805,30 -268,87 1 536,43
drob.dl.nehm.m. *)
018 16 915,02 15 704,91 -15 704,91 0,00
nedokončený 041 462,52 775,69 775,69
Dlouh.hmotný majetek 7 253 907,41 8 346 673,78 -2 089 946,40 6 256 727,38
z toho: pozemky 031 346 097,32 343 375,34 343 375,34
Um.díla 032 29 925,20 30 658,62 30 658,62
budovy,haly,stav. 021 3 572 932,48 5 004 362,25 -595 532,37 4 408 829,88
sam.mov.věci a s. 022 1 720 034,31 2 049 459,73 -1 081 876,60 967 583,13
drob.dl.hm.m. *)
028 446 803,84 412 523,59 -412 523,59 0,00
Ost.dl.hm.maj **) 029 55,37 55,37 -13,85 41,52
nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 1 137 363,17 506 238,88 506 238,88
poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 695,72 0,00
Dlouhodobý finanční majetek 0,00 260,82 0,00 260,82
Podíly v ovládených a řízených osobách 061 100,00 100,00 0,00 100,00
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 160,82 0,00 160,82
Dlouhodobý majetek 7 349 571,72 8 446 110,04 -2 165 212,79 6 280 897,25
*)
pořízený do 31.12.2002
**) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001
drobný nehm.maj. 982 17 187,17 23 232,68 0,00 0,00
drobný hmotný maj. 983 489 487,70 688 804,37 0,00 0,00
Od 1.1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na
majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky.
60
Tabulka č. 9.1b Přehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. Kč)
Druh majetku
stav k
31.12.2006 stav k 31.12.2007
č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh.nehmotný majetek 95 201,79 98 399,75 -75 266,39 23 133,36
z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 318,93 318,93 -301,66 17,27
software 013 76 892,94 80 570,61 -58 990,95 21 579,66
ostatní nehm.dl. majetek 019 1 074,90 1 805,30 -268,87 1 536,43
drob.dl.nehm.m. *)
018 16 915,02 15 704,91 -15 704,91 0,00
Dlouh.hmotný majetek 6 115 848,52 7 840 434,90 -2 089 946,40 5 750 488,50
z toho: pozemky 031 346 097,32 343 375,34 0,00 343 375,34
um.díla 032 29 925,20 30 658,62 0,00 30 658,62
budovy,haly,stav. 021 3 572 932,48 5 004 362,25 -595 532,37 4 408 829,88
sam.mov.věci a s. 022 1 720 034,31 2 049 459,73 -1 081 876,60 967 583,13
drob.dl.hm.m. *)
028 446 803,84 412 523,59 -412 523,59 0,00
Ost.dl.hm.maj 029 55,37 55,37 -13,85 41,52
Dlouhodobý majetek 6 211 050,31 7 938 834,65 -2 165 212,79 5 773 621,86
nárůst v Kč 1 727 784,34
nárůst v % 27,82
odepsanost majetku =poměr oprávky/poř.ceny 27,27
*)
pořízený do 31.12.2002
Nejvýznamnější pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobněji uvedeny v komentáři ke kap. 1.1
Rozvaha.
9.2 Finanční majetek
Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v Brně na založení společnosti
CEITEC, s.r.o. vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. Kč. V roce 2007 zakoupila MU
obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kč) a
podílela se na založení společnosti INVEA-TECH a.s. částkou 80 tis. Kč.
Finanční majetek krátkodobý, který tvoří pokladní hotovost, zůstatky na bankovních účtech a
ceniny, se v roce 2007 zvýšil o 111,73 mil. Kč, z toho nárůst na bankovních účtech MU činil částku
111,67 mil. Kč.
Tabulka č. 9.2 Finanční majetek (v tis. Kč)
č.ú.
stav k
31.12.2006
stav k
31.12.2007
rozdíl
(sl.2 - sl.1)
Finanční majetek celkem 889 877,12 1 001 866,48 111 989,36
Dlouhodobý finanční majetek 0,00 260,82 260,82
v tom: dl. cenné papíry a vklady
podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100,00 100,00
ostatní 069 160,82
Krátkodobý finanční majetek 889 877,12 1 001 605,66 111 728,54
v tom: peníze v hotovosti 211 3 759,17 3 840,66 81,49
z toho valuty 211 7* 2 278,95 2 104,37 -174,58
bankovní účty 221 885 516,21 997 190,85 111 674,64
z toho devizové účty 221 6* 2 447,05 557,48 -1 889,57
peníze na cestě 261 22,21 51,96 29,75
ceniny *)
213 579,53 522,19 -57,34
*)
zejm. revalidační známky, předplacené telefonní karty
61
9.3 Zásoby
Tabulka č. 9.3 Zásoby (v tis. Kč)
č.ú.
stav k
31.12.2006
stav k
31.12.2007
rozdíl
(sl.2 - sl.1)
Zásoby celkem 20 668,08 22 880,38 2 212,30
z toho: materiál 1)
112,119 8 739,59 9 237,07 497,48
nedok.výroba 2)
121 1,05 75,91 74,86
výrobky 3)
123 10 597,98 12 133,53 1 535,55
zvířata 4)
124 136,01 159,31 23,30
zboží 5)
131,132 1 193,45 1 274,56 81,11
ostatní 0,00 0,00 0,00
1)
potraviny, drahé kovy, spotřební materiál
2)
tvorba skript
3)
vlastní publikace, skripta, reklamní tiskoviny
4)
laboratorní zvířata
5)
knihkupectví PrF, Prodejna FSS, FSpS, RMU, nákup zboží
9.4 Pohledávky, závazky, úvěry
Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2007 činí 59,913 mil. Kč, výše závazků MU k
31.12.2007 činí 1 324,313 mil. Kč. Celková výše nesplacených pohledávek odběratelů činí
17,747 mil. Kč.
Tabulka č. 9.4 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč)
č.ú.
stav k
31.12.2006
stav k
31.12.2007
rozdíl
(sl.2 - sl.1)
Pohledávky celkem 51 558,42 59 913,36 8 354,94
z toho: odběratelé 311 13 494,84 17 747,31 4 252,47
poskytnuté provozní zálohy 314 5 084,03 7 961,20 2 877,17
ostatní pohledávky 315 26,07 24,54 -1,53
pohledávky za zaměstnanci 335 15 566,72 12 419,73 -3 146,99
daň z příjmů 341 1 105,90 -1 105,90
daň z přidané hodnoty 343 0,00
dohadné účty aktivní 388 10 237,97 20 493,21 10 255,24
opravná položka k pohledávkám 391 -120,03 -156,65 -36,62
jiné pohledávky 378 6 162,92 1 424,02 -4 738,90
Závazky celkem 479 978,55 1 324 312,59 844 344,38
Dlouhodobé závazky 200 000,00 710 016,66 510 016,66
dlouhodobé bankovní úvěry 951 200 000,00 -200 000,00
ostatní dlouhodobé závazky 959 710 016,66 710 016,66
Krátkodobé závazky 279 978,55 614 295,93 334 317,38
dodavatelé 321 53 310,71 70 014,23 16 703,52
přijaté zálohy 324 6 064,72 6 660,76 596,04
závazky vůči zaměstnancům 331,333 106 007,89 113 589,94 7 582,05
závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 64 560,50 70 099,30 5 538,80
daňové závazky 342,343,345 31 234,25 33 073,63 1 734,43
závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346,348 1 565,37 3 365,37 1 904,95
závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 100,00 -100,00
závazky k účastníkům sdružení 368 300 000,00 300 000,00
jiné závazky 379 10 696,29 8 421,64 -2 274,65
krátkodobé bankovní úvěry 231 11,36 119,71 108,35
dohadné účty pasivní z 389 4 242,75 6 321,51 2 078,76
ostatní závazky 325 2 184,71 2 629,84 445,13
62
Nárůst dlouhodobých závazků o 510 mil. Kč souvisí s čerpáním návratné finanční výpomoci na
financování Programu 233 330 – výstavba kampusu Bohunice v roce 2007. Původně bylo čerpání
ve výši 200 mil. Kč účtováno na účtu 951 – dlouhodobé bankovní úvěry. Na základě stanoviska
auditorů byla tato částka v roce 2007 přeúčtována na účet 959 – ostatní dlouhodobé závazky a na
stejný účet bylo účtováno i další čerpání návratné finanční výpomoci v roce 2007. Nárůst
krátkodobých závazků k 31. 12. 2007 souvisí zejména se mzdovýmí náklady za prosinec 2007
(mzdy a související odvody), vyplacenými v lednu 2008. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky)
byly uhrazeny v lednu 2008 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádáním se státním
rozpočtem za rok 2007. Na účtu závazků k účastníkům sdružení (ú.368) je částka 300 mil. Kč,
která souvisí s poskytnutím prostředků města Brna na vybudování infrastruktury kampusu
Bohunice. Stavba byla dokončena a zkolaudována koncem roku 2007, ale město Brno ji
k 31.12.2007 nepřevzalo do svého majetku (vynaložené prostředky jsou zatím zaúčtovány u MU na
ú. 042).
9.5 Inventarizace majetku
Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno Příkazem kvestora k provedení inventarizace
majetku a závazků ke dni 31.12.2007 (č.j. 1899/2007 ze dne 16.7.2007).
Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části:
1. Inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1.9.2007
2. Inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30.9.2007
3. Dopočet stavu majetku SKM, zjištěného fyzickou inventurou k 1.9.2007, o přírůstky a úbytky
do 31.12.2007
4. Dopočet stavu majetku ostatních HS, zjištěného fyzickou inventurou k 30.9.2007, o přírůstky
a úbytky do 31.12.2007
5. Inventura majetku a závazků, u kterých nebyla provedena inventura k 30.9.2007.
Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Prováděcím pokynem kvestora
k provedení inventury majetku ke dni 30.9.2007 (u SKM k 1.9.2007) – č.j. 1900/2007 z 16.7.2007
a Prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31.12.2007 - č.j.
3381/2007 ze 14.12.2007.
Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly:
- manko v celkové hodnotě 714 568,33 Kč
- přebytek v celkové hodnotě 8 390,- Kč
vše vyčísleno v pořizovacích cenách.
Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se
stěhováním HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka způsobena chybami
v evidenci majetku. Přebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, přestože byl
vystaven likvidační protokol a chybami v evidenci majetku.
Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2007.
V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše
opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 2 167 412,28 a neupotřebitelného
majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 2 663 688,37 Kč. Soupisy majetku
nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU.
Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2007 byla ve všech hospodářských střediscích provedena
prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce
inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a
práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý.
Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázal, že je nezbytně nutné vzhledem
k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a
kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím
je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů.
63
Závěr
Vyhodnocení hlavních úkolů pro rok 2007
1. V souvislosti s dokončením Modré a Červené etapy výstavby kampusu MU v Bohunicích v roce 2007
zajistit proúčtování majetkoprávního vypořádání a předání staveb technické infrastruktury městu Brnu.
Z – kvestor T – 31.12.2007
Výstavba Modré etapy univerzitního kampusu byla dokončena dne 31.8.2007. Majetek byl uveden do
užívání a řádně zaevidován. Výstavba Červené etapy byla ukončena k 30.11.2007. Majetek byl
zkolaudován ke dni 31.1.2008 a současně byl zahájen proces předávání majetku jeho vlastníkovi,
kterým je město Brno. Majetkoprávní vypořádání včetně dořešení pozemkové agendy (věcná břemena,
směny pozemků) bude prováděno postupně v průběhu roku 2008.
2. Vytvořit předpoklady pro úspěšné pokračování realizace Programu 233 330 zahájením poslední etapy
a fází výstavby univerzitního kampusu v Brně-Bohunicích. Provést komplexní audit Programu.
Provést komplexní rozbor financování Programu a nastavit systém pro řízení hotovostního toku v čase
i podle zdrojů financování v posledním období realizace Programu 233 330.
Z – kvestor T – 30.9.2007
Masarykova univerzita v roce 2007 dokončila výstavbu Modré a Červené etapy výstavby
univerzitního kampusu v rámci podprogramu 233 332 a pokračovala v rekonstrukci areálu
Přírodovědecké fakulty na Kotlářské ulici spolu s nákupem strojů a zařízení a dokočením drobnějších
akcí v rámci podprogramu 233 333.
Veřejná zakázka na generální dodávku poslední etapy výstavby univerzitního kampusu zahájená
v prosinci 2006 musela být v únoru 2007 zrušena pro nepřiměřeně vysoké nabídkové ceny. Nejnižší
získaná nabídka však překročila limitní náklady dostavby Univerzitního kampusu o 963 mil. Kč. Se
souhlasem MŠMT bylo vyhlášeno šest nových zadávacích řízení na kompletní dostavbu kampusu,
která byla rozdělena do 6 samostatných fází s cílem zvýšení intenzity konkurenčního prostředí
zapojením stavebních firem střední velikosti. Jejich výsledky potvrdily správnost uvedeného
rozhodnutí – součet nejnižších nabídkových cen na generální dodávky jednotlivých fází byl o 757 mil.
Kč (vč. DPH) nižší než nejnižší nabídková cena v původním řízení na dostavbu UKB zadanou jako
jeden celek. Součet nabídkových cen překročil limitní náklady projektu schválené usnesením vlády
ČR č. 986 z 20. července 2005 o 175 mil Kč (vč. DPH), tj. o 2,7% schváleného limitu (toto
překročení Masarykova univerzita potvrdila jako náklad, který je připravena hradit zvýšením podílu
svých vlastních zdrojů na financování Programu).
MŠMT přesto nemohlo z formálních důvodů vydat souhlas s uzavřením smluv o dílo s pěti vítěznými
uchazeči (souhlas byl vydán pouze pro finančně nevýznamnou realizaci fáze A Žluté etapy).
Důvody nevydání souhlasu s realizací ostatních fází byly následující:
- Kurzové ztráty vzniklé při čerpání státního úvěru od EIB v důsledku růstu kurzu Kč vůči EUR.
Úvěr EIB sjednaný v roce 2002 ve výši 95 mil. EUR byl a bude ještě čerpán při kurzu podstatně
nižším než byl předpoklad při schvalování Programu 233 330 (32,847 Kč/EUR). Reálný výnos
z půjčky EIB vyjádřený v Kč byl proto v polovině roku 2007 odhadován (při předpokládaném
kurzu pro čerpání zbývajících tranší úvěru 27,00 Kč/EUR) na výši o 422 mil. Kč nižší. Přes
závazek plynoucí ze smlouvy s Evropskou investiční bankou MŠMT nebylo schopno
z prostředků kapitoly školství v potřebném čase pokrýt odpovídající deficit finančních prostředků
státního rozpočtu plánovaných a schválených vládním usnesením č. 986 z 20. července 2005 pro
Program 233 330 a odmítlo vydat souhlas s realizací dostavby pro nedostatek zdrojů k jejímu
krytí.
Poznámka: Financování Programu a jeho finanční limity byly schváleny v českých korunách.
Kompenzace kurzových ztrát nebyla vyvolána růstem nákladů Programu, ale potřebou doplnit
zdroje pro financování účasti státu na Programu na částku schválenou vládním usnesením.
- Překročení termínu realizace o 4 měsíce (z 31.8.2008 do 31.12.2008) z důvodu opakovaného
zadávacího řízení na dostavbu UKB
- Překročení limitních nákladů Programu o 175 mil. Kč vč. DPH, tj. o 2,7% schváleného limitu
(byť Masarykova univerzita návrhem revize Programu navrhla financovat toto překročení z
vlastních zdrojů)
Z důvodu výše uvedených odchylek od závazných ukazatelů předložila Masarykova univerzita dne 25.
července 2007 MŠMT návrh řešení vzniklé situace jako podklad pro revizi Programu. Návrh včetně
dalších verzí řešení vedl k předložení situační zprávy na jednání vlády dne 28. listopadu 2007. Vláda
64
na tomto zasedání vzala svým usnesením č. 1340 předložený dokument na vědomí, kompenzací
kurzových ztrát doplnila chybějící zdroje v Programu o částku 422 mil. Kč a uložila Ministerstvu
financí jednat s Evropskou investiční bankou o posunu termínů čerpání úvěru v závislosti na
harmonogramu dokončení projektu. Řešení zbývajících problémů bylo v souladu s projednaným
dokumentem odloženo do roku 2008 - návrh revize Programu s konečným řešením měl být předložen
do 31.1.2008 (následně byl termín na návrh MŠMT posunut do 29.2.2008).
Protože MŠMT nevydalo souhlas s pokračováním výstavby kampusu na základě ukončených
zadávacích řízení z jara 2007, nemohla Masarykova univerzita dodržet lhůtu stanovenou zákonem o
veřejných zakázkách pro uzavření smlouvy (30 dnů od oznámení o volbě nejvhodnější nabídky).
Vítězní uchazeči jednotlivých zadávacích řízení nebyli schopni dále blokovat své kapacity a od svých
nabídek (s výjimkou dodavatele generální dodávky fáze D) odstoupili. Nabídky dalších uchazečů
v pořadí nabídek nebyly pro investora přijatelné pro vysoké nabídkové ceny - posun na druhé, resp.
třetí uchazeče v pořadí nabídek by způsobil zvyšení nákladů na dostavbu UKB (rozdíl 175 mil. Kč nad
limit Programu schválený vládou uvažovaný na základě vítězných nabídek k 15. červenci 2007 se
postupně zvýšil na 786 mil. Kč k 5. říjnu 2007). Ze získaných nabídek zůstala aktuálně využitelná jen
nabídka na generální dodávku fáze D Žluté etapy. Vítězný uchazeč fáze D potvrdil prodloužení
platnosti své nabídky. Na základě souhlasu Správce programu vydaného 12. března 2008 s ním byla
smlouva o dílo podepsána dne 13. března 2008.
Se souhlasem Správce programu zahájil investor v únoru 2008 nová zadávací řízení na generální
dodávky fází E a F Zelené etapy, zahájení nových zadávacích řízení na generální dodávky fází B a C
Žluté etapy se předpokládá v létě 2008. V souvislosti s růstem cen stavebních prací je však třeba
počítat se zvýšením nákladů projektu nad limit schválený usnesením vlády ČR č. 986 z 20. července
2005. Na základě expertního odhadu nákladů na generální dodávky dostavby UKB zpracovaného
nezávislým odborným konzultantem se očekává zvýšení nákladů projektu UKB o cca 863,0 mil. Kč na
5 793,0 mil. Kč. Vzhledem k zahájení výstavby fáze D v předstihu před ostatními fázemi Žluté etapy
je přitom rezerva rozpočtu fáze D zvýšena o přesun části nákladů na nezbytnou technickou
infrastrukturu původně uvažovaných ve fázi B. Obdobný postup bude použit i v případě zahájení
výstavby fáze C před fází B.
Masarykova univerzita pro rok 2008 předpokládá pokračovat v úsilí o vytvoření podmínek
k dokončení realizace Programu 233 330. V roce 2007 byla provedena kontrola resp. audit dokladů
v souvislosti s přípravou revizí Programu. Současně byl dokončen systém finanční evidence zdrojů
financování a nákladů po zdrojích, letech a akcích jako integrovaný systém pro finanční řízení
Programu 233 330.
3. Nastavit mechanismy pro financování, předfinancování a spolufinancování, jakož i mechanismy
administrativní podpory přípravy MU na projekty a prostředky z Evropských strukturálních fondů.
Z – kvestor T – průběžně
Splněno. V souvislosti s přípravou MU na projekty z evropských Strukturálních fondů a ze 7.
rámcového programu byla vytvořena Akademická koordinační rada, jejímž cílem je koordinovat
přípravy projektů za Masarykovu univerzitu. V průběhu roku 2007 byly konzultovány a nastaveny
mechanismy pro zajištění financování přípravy nových projektů.V rozpočtu na rok 2007 byly
vyčleněny prostředky na krytí nákladů souvisejících s přípravou projektů, ale z důvodu zpoždění
přípravy Operačních programů na centrální úrovni ČR nebyly vyčerpány. V roce 2007 byl podán a
schválen MŠMT rozvojový projekt pro MU na rok 2008, jehož finanční prostředky jsou určeny
zejména na zajištění přípravy uvedených projektů. Mechanismy spolufinancování a předfinancování
jsou rovněž prověřeny. Jejich konkrétní podoba však bude dořešena až v souvislosti s vyhlášením
příslušných operačních programů evropských Strukturálních fondů.
4. Pokračovat v konsolidaci systému finanční kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a
zjednodušit procesy související s finanční kontrolou a zavést do praxe systém řízení rizik.
Z – kvestor T – 31.12.2007
Splněno. V roce 2007 byly zahájeny práce na konsolidaci oběhu účetních dokladů a finanční kontroly.
Byly zahájeny práce na přípravě elektronického oběhu účetních dokladů a elektronické finanční
kontroly. K 31.12.2007 byl pilotně zahájen provoz systému elektronického oběhu a schvalování
objednávek u vybraných součástí. V roce 2007 byl rovněž vydán manuál „Řízení rizik na MU“ a tento
byl zaveden do praktického užívání na HS. Plán kontrol pro rok 2008 je již vytvářen právě se
zohledněním matice rizik, která je součástí uvedeného manuálu.
5. V souvislosti s pořízením nového personálně mzdového systému realizovat softwarové úpravy,
nezbytné pro analytickou činnost a jeho propojení s jinými informačními systémy MU.
Z – personální odbor, ÚVT T – 31.12.2007
65
Splněno. Personální a mzdový systém byl úspěšně zaveden a zaintegrován. V roce 2007 pokračovaly
ještě jeho další optimalizace, z nichž nejvýznamnější bylo rozšíření systému o modul přeúčtování
mezd. Tento byl také úspěšně zprovozněn v listopadu 2007. Tento projekt byl jedním
z nejúspěšnějších projektů zavádění informačních systémů na MU, neboť byl realizován v časových i
finančních limitech a takřka bez větších komplikací byl úspěšně zaveden a zprovozněn. Jedním
z důvodů úspěšné implementace bylo mimojiné také úsilí, které bylo věnováno formulaci zadání
požadavků na tento systém na počátku projektu.
6. Pokračovat v postupném zavádění spisové služby na MU a rozšiřování jeho funkčnosti na oběh
účetních dokladů. S ohledem na úkol č. 7 z roku 2006 dokončit návrh a zavedení jednotného systému
pro oběh účetních dokladů na MU a jeho součástech.
Z - kvestor T – 31.12.2007
Splněno. Systém spisové služby byl úspěšně zaveden v plánovaném rozsahu na MU. V současné době
je systém spisové služby provozován na čtyřech hospodářských středicích. Rozšíření nasazení bylo
předpokládáno v rámci pokračujícího rozvojového projektu pro rok 2007, který však nebyl schválen a
nebyl schválen ani pro rok 2008. Proto je další rozvoj a rozšíření systému pozastaveno. Nicméně se
předpokládá, že vzhledem k vazbě systému na oběh účetních dokladů a finanční kontroly budou v roce
2008 vytvořeny předpoklady na další rozvoj a rozšíření nasazení spisové služby na MU.
7. Zpracovat provozní směrnici o zavedení operativně-evidenčního systému MU pro podporu
bezhotovostních a hotovostních úhrad pohledávek vznikajících odebíráním vybraných služeb (SUPO
– Systém Úhrad Pohledávek za Osobami) a po jejím schválení zavést použití systému do praxe MU.
Z – hlavní ekonom T - 1.7.2007
Splněno. Byla vydána Směrnice rektora č. 4/2007 – Systém pro podporu bezhotovostních a
hotovostních úhrad pohledávek vznikajících odebíráním vybraných služeb poskytovaných MU
osobám s účinností od 1.5.2007. Zavedený operativní účetně-evidenční systém, označovaný SUPO,
zefektivňuje administrativní a účetně-ekonomické činnosti týkající se uvedené oblasti. Řeší centrální
evidenci pohledávek za osobami. Směrnice upravuje podmínky využívání systému, rozsah služeb a
způsob fungování klientských účtů. Platné provozní podmínky systému upravují dokumenty tvořící
dokumentovou základnu SUPO. Systém byl po schválení zaveden do praxe MU a je využíván v SKM
pro úhradu ubytování a služeb s ubytováním souvisejících, v CPS a UKB pro úhradu tisku, kopírování,
skenování a prodeje drobných předmětů.
8. Standardizovat a sjednotit systém evidence uzavřených hospodářských smluv na jednotlivých
hospodářských střediscích MU.
Z – kvestor T – 31.12.2007
Splněno. Byl vydán Pokyn kvestora 11/2006 – Evidence smluv na MU s účinností od 1.1.2007 a v
ekonomickém informačním systému byl zprovozněn pro evidenci smluv nový modul Smlouvy.
V tomto modulu je zajištěno jednotné číslování smluv uzavíraných MU v návaznosti na členění podle
druhu smlouvy a součásti MU.
9. Provést revizi aktuálnosti ekonomických norem MU. Zajistit aktualizaci norem v souvislosti se
změnami legislativy.
Z – EO RMU, právní odbor T – 31.8.2007
Plní se průběžně.
10. Vyhlásit mimořádnou inventarizaci dlouhodobých pohledávek a dořešit způsob naložení
s promlčenými pohledávkami.
Z – EO RMU, právní odbor T – 30.9.2007
Splněno. Mimořádná inventarizace pohledávek byla provedena na všech HS k 30.6.2007 a
v součinnosti s auditorskou firmou byly vytypovány pohledávky po splatnosti k zaúčtování jejich
odpisu. Následně bylo přistoupeno k odpisu pohledávek v souladu s platnou legislativou.
11. Zavést jednotný systém pro oddělené sledování nákladů, souvisejících se správou budov a ostatních
režijních nákladů s cílem zajistit transparentnost rozúčtování režií do nákladů projektů. Navrhnout
jednotný koncept modelu pro uplatňování režijních nákladů v rámci projektů.
Z – kvestor T – 30.6.2007
Plní se průběžně. Byl vydán Pokyn kvestora 2/2007, který uložil povinnost sledovat odděleně režijní
náklady, z toho samostatně náklady, související se správou budov.
12. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a
provozu technologických zařízení na MU.
66
Z – technicko provozní odbor T – postupně dle finančních možností MU
Vzhledem k limitovaným finančním zdrojům byla realizace technologického pasportu odložena do
roku 2008.
13. Uplatňovat v rámci MU jednotné zásady časového rozlišování nákladů a výnosů, ujednotit a
zprůkaznit dokumentaci inventarizaci účtů časového rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných
účtů pohledávek a závazků.
Z – EO RMU T – 31.12.2007
Plní se průběžně.
Z úrovně ekonomického odboru rektorátu byl zpracován soubor vyskytujících se případů časového
rozlišení nákladů a výnosů. V souvislosti s přípravou roční účetní závěrky byly vydány pokyny pro
jednotlivá HS pro vytvoření dohadných účtů pohledávek a závazků. Na výše uvedenou problematiku
reagoval i vzorek účetních případů kontrolovaný auditorskou firmou BDO.
14. Sjednotit zásady účtování tvorby a použití fondů na jednotlivých hospodářských střediscích MU.
Z – EO RMU T – 30.6.2007
Splněno, byly vydány písemné pokyny k účtování fondů.
Návrh hlavních úkolů pro rok 2008
1. Vytvořit předpoklady pro úspěšné pokračování realizace Programu 233 330. V roce 2008 dokončit
realizaci podprogramu 233 333. V rámci podprogramu 233 332 pak zahájit další výstavbu a dořešit
financování dostavby univerzitního kampusu. Současně dořešit převzetí objektů infrastruktury
vybudované v rámci Červené etapy jejich vlastníkem, tj. městem Brnem včetně dořešení související
pozemkové agendy.
Z – kvestor T – 31.12.2008
2. Pokračovat v konsolidaci systému finanční kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a
zjednodušit procesy související s finanční kontrolou. Pokračovat v přípravě a zavádění systému
elektronického oběhu účetních dokladů a finanční kontroly.
Z – kvestor T – 31.12.2008
3. Rozšířit funkčnost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projektů ISEP
v návaznosti na modul řízení rozpočtů v ekonomickém informačním systému.
Z – ÚVT T – 31.12.2008
4. Dokončit a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informačního systému pro podporu
rozhodování.
Z – kvestor T – 31.12.2008
5. Vytvořit předpoklady pro úspěšné zapojení MU do projektů financovaných v rámci evropských
strukturálních fondů a 7. rámcového programu ve smyslu financování jejich přípravy a zejména pak
nezbytných nastavení pro jejich financování, předfinancování a spolufinancování. Nastavit přiměřeně
potřebám mechanismy administrativní podpory přípravy MU na tyto projekty.
Z – kvestor T – průběžně
6. Pokračovat v postupném zavádění spisové služby na MU a rozšiřování jeho funkčnosti na oběh
účetních dokladů a finanční kontroly.
Z - kvestor T – průběžně
7. V roce 2008 připravit návrh vnitřní normy , související s evidencí pohledávek MU po splatnosti a
evidenci stavu jejich vymáhání .
Z – EO RMU, právní odbor T – 31.12.2008
8. Pokračovat v přípravě na zavedení jednotného systému pro oddělené sledování nepřímých nákladů,
tzv. full cost s cílem zajistit transparentnost rozúčtování režií do nákladů projektů. Navrhnout
jednotný koncept modelu pro uplatňování režijních nákladů v rámci projektů. Připravit podmínky pro
zavedení full cost modelu v roce 2010.
Z – kvestor T – 31.12.2008
9. Pokračovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a
provozu technologických zařízení na MU.
Z – technicko provozní odbor T – postupně dle finančních možností MU
67
PĜíloha þ. 1
68
69
Příloha č. 2
Seznam použitých zkratek:
AS Akademický senát MU
CO civilní obrana
CPS centrální počítačová studovna
ČMZRB Českomoravská záruční rozvojová banka
EU Evropská unie
FO fond odměn
FPP Fond provozních prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách)
FRIM Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol
FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol
Fsoc Fond sociální (§18 novely zákona o vysokých školách)
FÚ finanční úřad
FÚUP Fond účelově určených prostředků (§18 novely zákona o vysokých školách)
GA ČR Grantová agentura České republiky
GA AV Grantová agentura Akademie věd
HS hospodářské středisko
HV výsledek hospodaření
IGA Grantová agentura ministerstva zdravotnictví
INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku
JmK Jihomoravský kraj
MF Ministerstvo financí ČR
MmB Magistrát města Brna
MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR
MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy.ČR
MU Masarykova univerzita v Brně
NBÚ Národní bezpečnostní úřad
NEI neinvestiční prostředky
NPV Národní program výzkumu
OON ostatní osobní náklady (dohody)
OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o činnosti, dříve OON)
SFŽP Státní fond životního prostředí
SKM Správa kolejí a menz
SR státní rozpočet
SÚJB Státní úřad pro jadernou bezpečnost
SW software
SZNN stroje a zařízení
UKB Univerzitní kampus Bohunice
ÚSC územně samosprávné celky
ÚVT Ústav výpočetní techniky
VaV výzkum a vývoj
VŠ vysoká škola
VVŠ veřejná vysoká škola
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2007
Vydala Masarykova univerzita roku 2008
Editor: Ladislav Janíček
Redakce: Jana Foukalová, Pavla Hudcová
Produkce: Odbor vnějších vztahů a marketingu RMU
Grafický návrh obálky: EXACTDESIGN; Pavel Jílek
Tisk: Česká reprografická s. r. o.
Náklad: 150 ks
MASARYKOVA UNIVERZITA, 2008
www.muni.cz