MASARYKOVA UNIVERZITA
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2008
MASARYKOVA UNIVERZITA
duben 2009
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
2008
prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M.
rektor
Obsah:
1. Roþní úþetní závČrka.................................................................................................... 7
1.1 Rozvaha.................................................................................................................... 7
1.2 Výkaz zisku a ztráty ............................................................................................... 12
1.3 DoplĖující údaje ..................................................................................................... 18
1.4 Rozbor hospodáĜského výsledku............................................................................ 20
2. Analýza výnosĤ a nákladĤ......................................................................................... 21
2.1 Výnosy.................................................................................................................... 21
2.1.1 PĜíspČvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další zdroje.. 21
2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ ..................................................................................... 26
2.1.3 Poplatky spojené se studiem.................................................................................................. 27
2.1.4 PĜehled výnosĤ v letech 2004 – 2008 .................................................................................... 28
2.2 Náklady................................................................................................................... 30
2.2.1 PĜehled vybraných nákladĤ.................................................................................................... 30
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky............................................................................................ 31
2.2.3 PĜehled nákladĤ v letech 2004 – 2008................................................................................... 32
3. PĜehled o penČžních pĜíjmech a výdajích ................................................................ 34
4. Vývoj fondĤ MU v BrnČ............................................................................................. 36
5. Financování programĤ reprodukce majetku vþetnČ vypoĜádání se SR................ 41
5.1 Financování programĤ reprodukce majetku........................................................... 41
5.2 Kapitálové výdaje – souhrn.................................................................................... 46
6. Rekapitulace finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem................................... 47
6.1 Finanþní vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací z kapitoly 333 – MŠMT......................... 47
6.2 Finanþní vypoĜádání projektĤ ze strukturálních fondĤ........................................... 50
6.3 Finanþní vypoĜádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace................. 52
6.4 Rekapitulace finanþního vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací kapitulace finanþního
vypoĜádání se státním rozpoþtem.......................................................................... 54
7. Stipendia a služby poskytované studentĤm ............................................................. 60
8. Institucionální podpora specifického výzkumu....................................................... 63
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace........................................................ 64
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ............................................................. 64
9.2 Finanþní majetek .................................................................................................... 65
9.3 Zásoby .................................................................................................................... 66
9.4 Pohledávky, závazky, úvČry................................................................................... 66
9.5 Inventarizace majetku............................................................................................. 67
ZávČr............................................................................................................................. 68
3
Úvod
Masarykova univerzita (dále jen MU) pĜedkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona þ. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroþní zprávu
o hospodaĜení vysoké školy za rok 2008 zpracovanou na základČ úþetnictví školy a dalších vybraných
údajĤ.
MU je veĜejnou vysokou školou vzniklou ze zákona þ. 111/1998 Sb. o vysokých školách a patĜí do
skupiny úþetních jednotek, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání. Z tohoto dĤvodu
MU v úþetním období 2008 používala úþetní metody platné pro výše zmínČný typ organizací, a to
úþetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádČjí nČkterá ustanovení zákona
þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ. Úþetním obdobím na MU je kalendáĜní
rok. Majetek a závazky MU jsou oceĖovány na bázi historických cen. Úþetní doklady jsou vedeny
v elektronické podobČ, vČtšina typĤ úþetních dokladĤ (pĜijaté faktury, vystavené faktury, interní úþetní
doklady) je vedena i v listinné podobČ.
Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M.
HospodaĜení univerzity za rok 2008 je pĜedmČtem ovČĜení úþetní uzávČrky auditorem. Výrok auditora
je uveden v pĜíloze Výroþní zprávy o hospodaĜení MU za rok 2008.
Úþetní výsledek hospodaĜení univerzity v roce 2008 þiní 103,940 mil. Kþ a je souþasnČ i výsledkem
hospodaĜení po zdanČní.
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s úþinností zmČny § 38 vyhlášky þ. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi
výší daĖovČ neúþinných úþetních odpisĤ a výší daĖových odpisĤ, který dĜíve ovlivĖoval významnou
mČrou základ danČ z pĜíjmu. SouþasnČ ale došlo ke snížení tvorby FRIM o úþetní odpis majetku, který
byl poĜízen z dotace. Celkové odpisy v roce 2008 þinily 308 mil. Kþ, z toho odpisy z majetku
poĜízeného z dotace (dále dotaþní odpisy) 239 mil. Kþ (tj. 78 % z celkových odpisĤ) a odpisy majetku,
který nebyl poĜízen z dotace (dále odpisy nedotaþní), 69 mil. Kþ (tj. 22 % z celkových odpisĤ). Na
tvorbČ FRIM se v roce 2008 nedotaþní odpisy podílely þástkou 69 mil. Kþ (ve stejné výši jako v roce
2007), proúþtování hospodáĜského výsledku za rok 2007 þástkou 62 mil. Kþ a pĜevod zĤstatku
investiþního pĜíspČvku 65 mil. Kþ.
V souvislosti s novelami zákona þ. 111/1998 Sb. (k 13. 9. 2005 a k 1. 1. 2006) mají vysoké školy
nárok na pĜíspČvek ze státního rozpoþtu na vzdČlávací a vČdeckou, výzkumnou, vývojovou,
umČleckou nebo další tvĤrþí þinnost (dále jen „pĜíspČvek“) a dále mají možnost pĜevést zĤstatky
pĜíspČvku do Fondu provozních prostĜedkĤ, FRIM a zĤstatky úþelovČ urþených veĜejných prostĜedkĤ
do Fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ.
Celkové neinvestiþní výnosy MU za rok 2008 þinily 3 945 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 8 %), náklady
byly ve výši 3 841 mil. Kþ (nárĤst 7 %).
Normativní prostĜedky MŠMT (pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost dle ukazatele A a dotace na
specifický výzkum) v roce 2008 byly ve výši 1 819 mil. Kþ, což je 46 % z celkových výnosĤ. Z toho
normativní þást neinvestiþního pĜíspČvku na vzdČlávací þinnost (ukazatel A) byla ve výši 1 697 mil.
Kþ (nárĤst 7 %) a podpora specifického výzkumu þinila 122 mil. Kþ (nárĤst 2 %).
PozitivnČ se na výnosech univerzity za rok 2008 podílel meziroþní nárĤst poþtu studentĤ o 5 %
(z 38 989 na 41 052), který ovlivnil zejména zvýšení pĜíspČvku MŠMT o 7 %.
Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2008 podporu ve výši 870 mil. Kþ (nárĤst 6 %), z toho 674
mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 155 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu a dotace na výzkum ze
zahraniþí byla 41 mil. Kþ. Podíl neinvestiþní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku
4
2008 byl 777 mil. Kþ (20 % z celkových výnosĤ, nárĤst 7,9 %), investiþní dotace na výzkum a vývoj
byla ve výši 93 mil. Kþ (pokles proti roku 2007 o 9 %).
Neinvestiþní pĜíspČvek a dotace na vzdČlávací þinnost a provoz (normativní i úþelové) byly
poskytnuty v celkové výši 2 171 mil. Kþ (55 % celkových výnosĤ), z toho 2 126 mil. Kþ z kapitoly
MŠMT, 6 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu a z rozpoþtĤ místní samosprávy a 39 mil. Kþ
na projekty spolufinancované EU a ze zahraniþí.
Normativní neinvestiþní dotace na ubytování a stravování studentĤ byla v roce 2008 ve výši 26 mil.
Kþ (nárĤst 39 %).
Celkem bylo za rok 2008 poskytnuto MU z veĜejných zdrojĤ ýR a ze zahraniþí 3 487 mil. Kþ, z toho
2 948 mil. Kþ tvoĜily neinvestiþní pĜíspČvky a dotace (nárĤst 7 %) a 540 mil. Kþ dotace na kapitálové
výdaje vþetnČ financování Programu 233 330 (nárĤst 18 %). Podrobný rozbor prostĜedkĤ
poskytnutých z veĜejných zdrojĤ a jejich finanþní vypoĜádání se státním rozpoþtem je uvedeno
v tabulkách 2 a 6.
Výnosy MU z neveĜejných prostĜedkĤ þinily 999 mil. Kþ (25 % z celkových neinvestiþních výnosĤ),
tj. 10 % nárĤst oproti roku 2007. Na tvorbČ tČchto výnosĤ se podílely jednak vlastní výnosy z hlavní
þinnosti ve výši 875 mil. Kþ (nárĤst 10 %) a jednak výnosy z doplĖkové þinnosti ve výši 124 mil. Kþ
(nárĤst 13 %). Do vlastních výnosĤ z hlavní þinnosti jsou zapoþteny dotaþní odpisy ve výši 239 mil.
Kþ a použití fondĤ ve výši 141 mil. Kþ. ýisté výnosy z neveĜejných zdrojĤ, tedy výnosy snížené
o dotaþní odpisy a použití fondĤ, tak þinily 619 mil. Kþ, což je o 13 % více než v roce 2007. Podíl
þistých výnosĤ z neveĜejných zdrojĤ na celkových neinvestiþních výnosech þiní 16 %.
Celkové neinvestiþní náklady v roce 2008 þinily 3 841 mil. Kþ (nárĤst 7 %). Souþástí nákladĤ jsou
i náklady na dotaþní odpisy a tvorba fondĤ. Meziroþní nárĤst nákladĤ oþištČných o dotaþní odpisy
a tvorbu fondĤ byl 5 %.
Podíl vyplacených mzdových prostĜedkĤ ze všech zdrojĤ (vþetnČ OON) bez sociálního a zdravotního
pojištČní na celkových nákladech v roce 2008 þinil 1 500 mil. Kþ (Tabulka þ. 2.2.1), tj. 39 %
z celkových neinvestiþních výnosĤ. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 417 mil. Kþ. PrĤmČrná
mzda na MU (bez OON) pĜi 3 277 zamČstnancích þinila 36 045 Kþ/mČsíc, tj. nárĤst o 7,8 % proti roku
2007.
Z celkového poþtu 3 277 pĜepoþtených zamČstnancĤ MU bylo 1 433 akademických pracovníkĤ,
57 vČdeckých pracovníkĤ a 1 787 ostatních.
Odvedené sociální a zdravotní pojištČní v roce 2008 þinilo 488 mil. Kþ. Celkový podíl osobních
nákladĤ vþetnČ sociálního a zdravotního pojištČní v roce 2008 tak þinil 1 988 mil. Kþ, tj. 52 %
z celkových neinvestiþních nákladĤ MU.
V roce 2008 bylo vyplaceno 320 mil. Kþ stipendií, z toho 112 mil. Kþ tvoĜila stipendia pro doktorské
studenty, 104 mil. Kþ stipendia ubytovací, 8 mil. Kþ stipendia sociální a 96 mil. Kþ stipendia ostatní.
MU hospodaĜí s majetkem v celkovém objemu 8 955,23 mil. Kþ v poĜizovacích cenách (meziroþní
nárĤst 6,03 %), z toho 8 845,49 mil. Kþ dlouhodobého hmotného majetku (meziroþní nárĤst 5,98 %)
a 109,47 mil. Kþ dlouhodobého nehmotného majetku (meziroþní nárĤst 10,38 %).
Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, þiní 2 401,7 mil. Kþ a celková odepsanost majetku, tj.
pomČr celkových oprávek a majetku, þiní 26,82 % (v roce 2007 þinila odepsanost majetku 27 %).
Významným ukazatelem hospodaĜení je stav fondĤ MU, které jsou tvoĜeny v souladu se zákonem
þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostĜedkĤ na jednotlivých fondech k 31. 12.
2008 byl 834 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 33 %), z toho þinil 211 mil. Kþ fond provozních prostĜedkĤ
(meziroþní nárĤst 58 %), 82 mil. Kþ fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ (meziroþní nárĤst 55 %),
26 mil. Kþ fond odmČn (meziroþní nárĤst 18 %), 96 mil. Kþ fond rezervní (meziroþní nárĤst 0 %),
334 mil. Kþ FRIM (meziroþní nárĤst 24 %), fond stipendijní 61 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 56 %)
a 24 mil. Kþ fond sociální (meziroþní nárĤst 41 %).
5
V tvorbČ fondu odmČn a FRIM se projevilo proúþtování hospodáĜského výsledku za rok 2007 ve výši
72 mil. Kþ, z toho do fondu odmČn 10 mil. Kþ a do FRIM 62 mil. Kþ.
Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2008 vynaloženo celkem 888 mil. Kþ, z toho
539 mil. Kþ z kapitálových dotací a 71 mil. Kþ z FRIM.
Z celkových kapitálových výdajĤ za rok 2008 bylo použito 610 mil. Kþ na realizaci Programu
233 330. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT þinil 320 mil. Kþ, z návratné finanþní
výpomoci 246 mil. Kþ, z pĜíspČvku mČsta Brna bylo použito 32 mil. Kþ a z FRIM 12 mil. Kþ. Pro
realizaci Programu 233 330 bylo vedle toho použito 9 mil. Kþ neinvestiþních prostĜedkĤ na vybavení
zrekonstruovaných objektĤ areálu PĜírodovČdecké fakulty na KotláĜské.
Na realizaci Podprogramu 233 332 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice bylo v roce 2008
použito celkem 496 mil. Kþ investiþních prostĜedkĤ, z toho 214 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, z návratné
finanþní výpomoci 246 mil. Kþ, 32 mil. Kþ z pĜíspČvku mČsta Brna a 4 mil. Kþ z FRIM. Na realizaci
Podprogramu 233 333 – Rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 123 mil. Kþ investiþních
prostĜedkĤ (z kapitoly MŠMT 106 mil. Kþ a 8 mil. Kþ z FRIM) a vlastní neinvestiþní prostĜedky ve
výši 9 mil. Kþ.
Vlastní vklad MU do Programu 233 330 v roce 2008 tak þinil 21 mil. Kþ (FRIM 12 mil. Kþ a
neinvestiþní prostĜedky 9 mil. Kþ).
Celkové þerpání na Program 233 330 od jeho zahájení v roce 2002 do 31.12.2008 þinilo 4 660 mil. Kþ,
z toho z dotací ze státního rozpoþtu 2 711 mil. Kþ, z dotace mČsta Brna 297 mil. Kþ a z vlastních
zdrojĤ MU 696 mil. Kþ. Návratná finanþní výpomoc byla þerpána v celkové výši 956 mil. Kþ.
Ladislav Janíþek
kvestor
6
1. Roþní úþetní závČrka
1.1 Rozvaha
MU používá úþetní metody dané vyhláškou þ. 504/2002 Sb., ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, kterou se
provádČjí nČkterá ustanovení zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ,
a která je platná pro úþetní jednotky, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání.
Tabulka þ. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. Kþ)
A K T I V A
þíslo Stav k Stav k
úþtu þ .Ĝ. 1. 1. 2008 31. 12. 2008
1 2
A. Dlouhodobý majetek celkem Ĝ. 2+10+21+29 0001 6 280 897,25 6 553 329,40
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Ĝ. 3 až 9 0002 99 175,44 109 474,56
1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 318,93 318,93
2. Software 013 0004 80 570,61 90 135,98
3. Ocenitelná práva 014 0005 0,00 1 745,92
4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 15 704,91 15 152,01
5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 805,30 564,26
6. Nedokonþený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 775,69 1 557,46
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Ĝ. 11 až 20 0010 8 346 673,78 8 845 494,92
1. Pozemky 031 0011 343 375,34 356 766,15
2. UmČlecká díla, pĜedmČty a sbírky 032 0012 30 658,62 30 845,28
3. Stavby 021 0013 5 004 362,25 5 268 655,62
4. Samostatné movité vČci a soubory movitých vČcí 022 0014 2 049 459,73 2 206 345,38
5. PČstitelské celky trvalých porostĤ 025 0015 0,00 0,00
6. Základní stádo a tažná zvíĜata 026 0016 0,00 0,00
7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 412 523,59 384 405,81
8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37
9. Nedokonþený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 506 238,88 598 271,31
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0,00 150,00
III. Dlouhodobý finanþní majetek celkem Ĝ. 22 až 28 0021 260,82 260,82
1. Podíly v ovládaných a Ĝízených osobách 061 0022 100,00 100,00
2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00
4. PĤjþky organizaþním složkám 066 0025 0,00 0,00
5. Ostatní dlouhodobé pĤjþky 067 0026 0,00 0,00
6. Ostatní dlouhodobý finanþní majetek 069 0027 160,82 160,82
7. PoĜizovaný dlouhodobý finanþní majetek 043 0026 0,00 0,00
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Ĝ. 30 až 40 0029 -2 165 212,79 -2 401 900,90
1. Oprávky k nehmotným výsledkĤm výzkumu a vývoje 072 0030 -301,66 -318,93
2. Oprávky k softwaru 073 0031 -58 990,94 -72 591,51
3. Oprávky k ocenitelným právĤm 074 0032 0,00 -136,56
4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku 078 0033 -15 704,91 -15 152,01
5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku 079 0034 -268,87 -430,23
6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -595 532,37 -675 635,46
7. Oprávky k samost. movit. vČcem a souborĤm movit. vČcí 082 0036 -1 081 890,45 -1 253 230,39
8. Oprávky k pČstitelským celkĤm trvalých porostĤ 085 0037 0,00 0,00
9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíĜatĤm 086 0038 0,00 0,00
10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -412 523,59 -384 405,81
11. Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00
7
þíslo Stav k Stav k
úþtu þ. Ĝ. 1. 1. 2008 31. 12. 2008
1 2
B. Krátkodobý majetek celkem Ĝ. 42+52+72+81 0041 1 099 153,34 1 324 911,57
I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 22 880,38 23 417,21
1. Materiál na skladČ 112 0043 9 215,08 8 932,04
2. Materiál na cestČ 119 0044 21,99 0,00
3. Nedokonþená výroba 121 0045 75,91 698,81
4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00
5. Výrobky 123 0047 12 133,53 12 167,41
6. ZvíĜata 124 0048 159,31 664,00
7. Zboží na skladČ a v prodejnách 132 0049 1 274,56 954,95
8. Zboží na cestČ 139 0050 0,00 0,00
9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00
II. Pohledávky celkem Ĝ. 53 až 71 0052 59 913,36 62 189,17
1. OdbČratelé 311 0053 17 747,31 17 729,87
2. SmČnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00
4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 7 961,20 9 805,83
5. Ostatní pohledávky 315 0057 24,54 507,86
6. Pohledávky za zamČstnanci 335 0058 12 419,73 18 278,49
7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veĜ. zdrav. pojištČní 336 0059 0,00 0,00
8. DaĖ z pĜíjmĤ 341 0060 0,00 0,00
9. Ostatní pĜímé danČ 342 0061 0,00 0,00
10. DaĖ z pĜidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00
11. Ostatní danČ a poplatky 345 0063 0,00 0,00
12. Nároky na dotace a ost. zúþt. se stát. rozpoþtem 346 0064 0,00 0,00
13. Nároky na dotace a ost. zúþt. s rozpoþt. orgánĤ ÚSC 348 0065 0,00 0,00
14. Pohledávky za úþastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00
15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 0,00 0,00
16. Pohledávky z emitovaných dluhopisĤ 375 0068 0,00 0,00
17. Jiné pohledávky 378 0069 1 424,02 4 139,60
18. Dohadné úþty aktivní 388 0070 20 493,21 11 942,82
19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -156,65 -215,30
III. Krátkodobý finanþní majetek celkem Ĝ. 73 až 80 0072 1 001 605,66 1 222 469,63
1. Pokladna 211 0073 3 840,66 3 821,67
2. Ceniny 213 0074 522,19 564,66
3. Úþty v bankách 221 0075 997 190,85 1 218 066,25
4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00
5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00
6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00
7. PoĜizovaný krátkodobý finanþní majetek 259 0079 0,00 0,00
8. Peníze na cestČ 261 0080 51,96 17,05
IV. Jiná aktiva celkem Ĝ. 82 až 84 0081 14 753,94 16 835,56
1. Náklady pĜíštího období 381 0082 13 900,63 16 652,99
2. PĜíjmy pĜíštího období 385 0083 525,81 149,29
3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 327,50 33,28
AKTIVA celkem pol. 1 + 41 0085 7 380 050,59 7 878 240,97
8
P A S I V A
þíslo Stav k Stav k
úþtu þ. Ĝ. 1. 1. 2008 31. 12. 2008
3 4
A. Vlastní zdroje celkem Ĝ. 87 + 91 0086 6 006 774,71 6 555 740,20
I. JmČní celkem Ĝ. 88 až 90 0087 5 935 130,29 6 451 800,40
1. Vlastní jmČní 901 0088 5 306 366,01 5 617 457,34
2. Fondy 911 0089 628 764,28 834 343,06
3. OceĖovací rozdíly z pĜecenČní majetku a závaz. 921 0090 0,00 0,00
II. Výsledek hospodaĜení celkem Ĝ. 92 až 94 0091 71 644,42 103 939,80
1. Úþet výsledku hospodaĜení 963 0092 0,00 103 939,80
2. Výsledek hospodaĜení ve schvalovacím Ĝízení 931 0093 71 644,42 X
3. NerozdČlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00
B. Cizí zdroje celkem Ĝ. 96+98+106+130 0095 1 373 275,88 1 322 500,77
I. Rezervy celkem Ĝ. 97 0096 0,00 0,00
1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem Ĝ. 99 až 105 0098 710 016,66 956 081,60
1. Dlouhodobé bankovní úvČry 951 0099 0,00 0,00
2. Emitované dluhopisy 953 0100 0,00 0,00
3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00
4. PĜijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00
5. Dlouhodobé smČnky k úhradČ 958 0103 0,00 0,00
6. Dohadné úþty pasivní z 389 0104 0,00 0,00
7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 710 016,66 956 081,60
III. Krátkodobé závazky celkem Ĝ. 107 až 129 0106 614 295,93 307 832,31
1. Dodavatelé 321 0107 70 014,23 56 227,42
2. SmČnky k úhradČ 322 0108 0,00 0,00
3. PĜijaté zálohy 324 0109 6 660,76 7 962,60
4. Ostatní závazky 325 0110 2 629,84 3 645,32
5. ZamČstnanci 331 0111 4 296,81 4 439,45
6. Ostatní závazky vĤþi zamČstnancĤm 333 0112 109 293,13 124 540,07
7. Závazky k inst. soc. zabezpeþ. a veĜ. zdrav. pojištČní 336 0113 70 099,30 65 589,82
8. DaĖ z pĜíjmĤ 341 0114 0,00 0,00
9. Ostatní pĜímé danČ 342 0115 29 751,39 24 832,95
10. DaĖ z pĜidané hodnoty 343 0116 3 307,37 2 536,74
11. Ostatní danČ a poplatky 345 0117 14,87 17,63
12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpoþtu 346 0118 3 210,23 2 936,30
13. Závazky ze vztahu k rozpoþtu orgánĤ ÚSC 348 0119 155,14 30,24
14. Závazky z upsaných nesplac. cenných papírĤ a podílĤ 367 0120 0,00 0,00
15. Závazky k úþastníkĤm sdružení 368 0121 300 000,00 0,00
16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 0,00 0,00
17. Jiné závazky 379 0123 8 421,64 10 552,47
18. Krátkodobé bankovní úvČry 231 0124 119,71 81,63
19. Eskotní úvČry 232 0125 0,00 0,00
20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00
21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00
22. Dohadné úþty pasivní z 389 0128 6 321,51 4 439,67
23. Ostatní krátkodobé finanþní výpomoci 249 0129 0,00 0,00
VI. Jiná pasiva celkem Ĝ. 131 až 133 0130 48 963,29 58 586,86
1. Výdaje pĜíštího období 383 0131 1 168,41 2 339,85
2. Výnosy pĜíštích období 384 0132 47 765,03 55 887,50
3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 29,85 359,51
PASIVA celkem Ĝ. 86 + 95 0134 7 380 050,59 7 878 240,97
9
KomentáĜ k nejvýznamnČjším pohybĤm v položkách Rozvahy:
1. K nejvýznamnČjším pohybĤm v položkách dlouhodobého majetku:
x NárĤst dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 4 – software v hodnotČ 10,0 mil. Kþ
Tento nárĤst souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s poĜízením výukového SW.
x Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 6 – v hodnotČ 553 tis. Kþ
x Úbytek ostatního dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 7 – v hodnotČ 1,2 mil. Kþ
V prĤbČhu roku 2008 došlo k vyĜazení majetku.
x NárĤst dlouhodobého hmotného majetku na Ĝ. 11 – pozemky v hodnotČ 13,4 mil. Kþ
Tento nárĤst souvisí s poĜízením pozemkĤ v oblasti Nový Lískovec 4 a oblasti Pisárky za úþelem
umožnČní pĜístupu k naší kanalizaci – výstavba UKB.
x NárĤst položky na Ĝ. 13 – stavby v hodnotČ 264,3 mil. Kþ
PĜírĤstky souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací následujících objektĤ MU:
rekonstrukce budov areálu PĜírodovČdecké fakulty KotláĜská.......................... 1 56,4 mil. Kþ
rekonstrukce Janáþkovo námČstí pro Filozofickou fakultu .................................. 10,0 mil. Kþ
rekonstrukce budovy Fakulty informatiky ............................................................. 7,4 mil. Kþ
rekonstrukce areálu Pedagogické fakulty............................................................... 6,8 mil. Kþ
dokonþení ýervené etapy UKB........................................................................... 37,4 mil. Kþ
rozšíĜení optokabelové sítČ a datové infrastruktury.............................................. 13,4 mil. Kþ
rekonstrukce budovy Rektorátu MU...................................................................... 9,5 mil. Kþ
ostatní drobné stavební úpravy objektĤ MU ........................................................ 23,4 mil. Kþ
x NárĤst dlouhodobého hmotného majetku v položce na Ĝ. 14 – samostatné movité vČci a soubory
movitých vČcí þiní 2 206,3 mil. Kþ. V prĤbČhu roku 2008 došlo k vyĜazení majetku v celkové hodnotČ
42,9 mil. Kþ a pĜírĤstku majetku v celkové hodnotČ 199,8 mil. Kþ. NárĤst pĜedstavuje pĜedevším
rozšiĜování pĜístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a pĜístrojové vybavení novČ
dokonþených pavilonĤ UKB, dále dovybavení pracovišĢ jednotlivých hospodáĜských stĜedisek
komunikaþní, kanceláĜskou a audiovizuální technikou.
x K Ĝádku þ. 17 : Úbytek na úþtu drobného dlouhodobého majetku þiní 28 118, mil. Kþ, jedná se o drobný
majetek neodepisovaný, neupotĜebitelný byl vyĜazen likvidací a prodejem.
x K Ĝádku þ. 19 : NejvýznamnČjší položkou zĤstatku úþtu 042 na Ĝ. 19 je:
- Univerzitní kampus Bohunice 588,96 mil. Kþ
x K Ĝádku þ. 22 Rozvahy : Zde je vykázán vklad MU do spoleþnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kþ
(na základním kapitálu spoleþnosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do spoleþnosti Vysoké
uþení technické v BrnČ).
x K Ĝádku þ. 27 Rozvahy : Zde je vykázán nákup obchodního podílu ve spoleþnosti Compostela Media
Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kþ) a vklad do spoleþnosti INVEA – TECH, a.s., ve výši
80 tis. Kþ.
PĜi odpisování majetku poĜízeného z þásti nebo výhradnČ z prostĜedkĤ dotace vymezené v § 27, odst. 7,
vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znČní, bylo v roce 2008 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9,
uvedené vyhlášky. Za majetek poĜízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl pĜedán podle § 101,
odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (pomČrná þást odpisĤ) dlouhodobého majetku poĜízeného
z dotace byly úþtovány na vrub úþtu 901 – Vlastní jmČní a ve prospČch úþtu 649 – Jiné ostatní výnosy.
Z celkové þástky výnosĤ vykázaných na Ĝ. 66 Výkazu zisku a ztrát þiní tato hodnota 239 438 tis. Kþ. PĜi
analýze þasové Ĝady vykazovaného údaje (Ĝ. 66) je tĜeba tuto skuteþnost zohlednit.
2. K Ĝ.53 Rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek k 31. 12. 2008 þinila 17,7 mil. Kþ.
3. K Ĝ. 56 Rozvahy: Poskytnuté zálohy vedené v úþetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 337,8 tis. Kþ.
Skuteþná výše poskytnutých provozních záloh k 31. 12. 2008 þinila 10 143,7 tis. Kþ.
4. K Ĝ. 71 Rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 132,772 tis. Kþ, k nepromlþeným
pohledávkám dle § 8a, odst. 1, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 663,892 tis. Kþ.
Z toho opravné položky vytvoĜené v roce 2008 byly ve výši 51,647 tis. Kþ k neuhrazeným pohledávkám
vystaveným v roce 2008 ve výši 258,260 tis. Kþ. Opravné položky ve výši 100 % k nepromlþeným
pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2007
byly ve výši 2,44 tis. Kþ. Opravné položky vytvoĜené dle § 8c zákona o rezervách ve výši 100 % þinily
82,249 tis. Kþ.
5. K Ĝ. 105 Rozvahy: Zde je uvedena þástka þerpané návratné finanþní výpomoci na Program 233 330 ve výši
956 mil. Kþ (nárĤst 246 mil. Kþ).
6. K Ĝ. 109 Rozvahy: PĜijaté zálohy vedené v úþetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 69,6 tis. Kþ.
Skuteþná výše pĜijatých záloh k 31. 12. 2008 þinila 8 032,2 tis. Kþ.
10
7. K Ĝ. 116 Rozvahy: Zde je uvedena þástka DPH ve výši 2 731,94 tis. Kþ, která zahrnuje daĖovou povinnost
za prosinec 2008 ve výši 2 783,26 tis. Kþ a pĜeplatek na DPH -51,32 tis. Kþ.
8. K Ĝ. 118 Rozvahy: Zde jsou vratky dotací ve výši 2 936,30 tis. Kþ, které byly uhrazeny v souvislosti
s finanþním vypoĜádáním se státním rozpoþtem v lednu 2009.
a) 346 – Závazky ze vztahu ke státnímu rozpoþtu k 31.12.2008 v celkové výši 2 962,04 tis. Kþ:
- vratky neinvestiþních dotací ve výši……………………………….2 420,24 tis. Kþ
v tom : vratky dotací na provoz………………………..…………... 810,60 tis. Kþ
vratky dotací na VaV …………………………………..….1 382,56 tis. Kþ
vratka nevyþerpaného FÚUP …………………………….... 227,08 tis. Kþ
- vratky kapitálových dotací ve výši…………………………………. 541,80 tis. Kþ
v tom : vratky dotací bČžné …………………………………………193,32 tis. Kþ
vratky dotací na VaV………………………………………. 348,48 tis. Kþ
b) 347 – Oþekávané vratky finanþních prostĜedkĤ (mimo rozpis dotací) k 31. 12. 2008 ve výši -25,74
tis. Kþ.
9. K Ĝ. 121 Rozvahy: Zde byla þástka 300 mil. Kþ., která souvisela s poskytnutím prostĜedkĤ mČsta Brna na
vybudování infrastruktury UKB. Stavba byla dokonþena a zkolaudována koncem roku 2007, ale mČsto ji
pĜevzalo do svého majetku k 30.1.2008. Tento majetek byl v roce 2008 vyveden z úþtu 042 pĜes úþet 368.
10. K 31. 12. 2008 bylo zajištČno krytí fondu reprodukce investiþního majetku finanþními prostĜedky. Nebylo
úþtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znČní.
11. Mimoúþetní výše závazkĤ MU v pĜíštích letech na základČ leasingových smluv uzavĜených pĜed
31. 12. 2008 ve výši budoucích leasingových splátek v období leden 2009 – srpen 2013 þiní 3,9 mil. Kþ.
12. V roce 2008 pokraþovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálnČ technické základny
MU v BrnČ (dále jen Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 – Výstavba
Univerzitního kampusu Bohunice (dále podprogram UKB) a Podprogram 233 333 – Rekonstrukce
a modernizace stávajících budov MU. Více viz kapitola 5 této výroþní zprávy.
Na úþtu nedokonþeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2008 evidovány výdaje na podprogram
UKB v celkové výši 587,3 mil. Kþ (což je celkový zĤstatek Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data úþetní
závČrky nebyly uhrazeny pozastávky akciové spoleþnosti A PLUS v celkové výši 2,3 mil. Kþ a pozastávky
spoleþnosti s ruþením omezeným MiTTaG v celkové výši 0,9 mil. Kþ.
11
1.2. Výkaz zisku a ztráty
MU používá úþetní metody dané vyhláškou þ. 504/2002 Sb., v platném znČní, kterou se provádČjí
nČkterá ustanovení zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, a která je
platná pro úþetní jednotky, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c
je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatnČ za MU bez Kolejí a menz MU
a samostatnČ za Koleje a menzy MU.
Tabulka þ. 1.2a Výkaz zisku a ztráty – sumáĜ (v tis. Kþ)
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. SpotĜebované nákupy celkem 001 376 325,25 22 471,05 398 796,30
1. SpotĜeba materiálu 501 002 268 093,98 9 376,94 277 470,92
2. SpotĜeba energie 502 003 107 973,10 5 862,40 113 835,50
3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 258,17 7 231,71 7 489,88
II. Služby celkem 006 406 506,81 28 015,01 434 521,82
5. Opravy a udržování 511 007 70 530,36 2 823,55 73 353,91
6. Cestovné 512 008 66 906,44 1 708,52 68 614,96
7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 261,40 237,82 2 499,22
8. Ostatní služby 518 010 266 808,61 23 245,12 290 053,73
III. Osobní náklady celkem 011 2 006 312,96 51 076,83 2 057 389,79
9. Mzdové náklady 521 012 1 461 584,29 38 633,07 1 500 217,36
10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 476 309,53 11 366,63 487 676,16
11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 21 925,39 0,00 21 925,39
12. Zákonné sociální náklady 527 015 46 437,90 1 077,13 47 515,03
13. Ostatní sociální náklady 528 016 55,85 0,00 55,85
IV. DanČ a poplatky celkem 017 382,47 58,08 440,55
14. DaĖ silniþní 531 018 150,68 14,69 165,37
15. DaĖ z nemovitostí 532 019 16,98 0,00 16,98
16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 214,81 43,39 258,20
V. Ostatní náklady celkem 021 638 013,26 2 702,77 640 716,03
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 1,81 0,00 1,81
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 8,34 0,00 8,34
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 952,46 0,00 952,46
20. Úroky 544 025 0,01 0,00 0,01
21. Kurzové ztráty 545 026 3 616,97 50,19 3 667,16
22. Dary 546 027 21,50 0,00 21,50
24. Manka a škody 548 028 974,36 0,00 974,36
25. Jiné ostatní náklady 549 029 632 437,81 2 652,58 635 090,39
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 306 656,85 2 032,94 308 689,79
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 306 415,35 1 647,02 308 062,37
26. ZĤstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 6,25 0,00 6,25
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 19,95 385,92 405,87
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 215,30 0,00 215,30
VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 70,84 17,50 88,34
31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 70,84 17,50 88,34
VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 3 734 268,44 106 374,18 3 840 642,62
12
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 284 999,55 122 789,40 407 788,95
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 7 963,08 1 595,33 9 558,41
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 276 633,97 110 900,88 387 534,85
3. Tržby za prodané zboží 604 046 402,50 10 293,19 10 695,69
II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 1 195,98 390,51 1 586,49
4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 663,14 -40,24 622,90
5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00
6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 532,84 -73,94 458,90
7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 504,69 504,69
III. Aktivace celkem 052 -167,49 408,04 240,55
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 -229,42 408,04 178,62
9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 61,93 0,00 61,93
IV. Ostatní výnosy celkem 057 540 263,98 75,23 540 339,21
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 5 089,76 0,00 5 089,76
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 46 726,92 0,00 46 726,92
16. Kurzové zisky 645 062 472,06 0,05 472,11
17. Zúþtování fondĤ 648 063 141 353,58 0,38 141 353,96
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 346 621,66 74,80 346 696,46
V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 495,50 452,70 948,20
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 257,82 0,00 257,82
20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 81,03 452,70 533,73
22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúþtování opravných položek 659 072 156,65 0,00 156,65
VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 48 514,73 0,00 48 514,73
26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 48 514,73 0,00 48 514,73
28. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 2 945 164,29 0,00 2 945 164,29
29. Provozní dotace 691-2 078 2 945 164,29 0,00 2 945 164,29
Výnosy celkem 079 3 820 466,54 124 115,88 3 944 582,42
C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 86 198,10 17 741,70 103 939,80
30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaĜení po zdanČní 082 86 198,10 17 741,70 103 939,80
13
Tabulka þ. 1.2b Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM (v tis. Kþ)
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. SpotĜebované nákupy celkem 001 315 294,96 6 167,08 321 462,04
1. SpotĜeba materiálu 501 002 237 090,52 4 565,74 241 656,26
2. SpotĜeba energie 502 003 77 946,27 1 422,32 79 368,59
3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 258,17 179,02 437,19
II. Služby celkem 006 364 844,80 21 943,76 386 788,56
5. Opravy a udržování 511 007 51 969,84 485,75 52 455,59
6. Cestovné 512 008 66 811,92 1 706,99 68 518,91
7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 242,45 230,60 2 473,05
8. Ostatní služby 518 010 243 820,59 19 520,42 263 341,01
III. Osobní náklady celkem 011 1 962 740,31 40 781,46 2 003 521,77
9. Mzdové náklady 521 012 1 430 437,31 31 124,67 1 461 561,98
10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 465 418,37 8 756,92 474 175,29
11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 21 332,84 0,00 21 332,84
12. Zákonné sociální náklady 527 015 45 495,94 899,87 46 395,81
13. Ostatní sociální náklady 528 016 55,85 0,00 55,85
IV. DanČ a poplatky celkem 017 338,05 11,14 349,19
14. DaĖ silniþní 531 018 139,61 10,04 149,65
15. DaĖ z nemovitostí 532 019 16,98 0,00 16,98
16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 181,46 1,10 182,56
V. Ostatní náklady celkem 021 643 403,79 2 185,81 645 589,60
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 1,81 0,00 1,81
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 8,34 0,00 8,34
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 881,09 0,00 881,09
20. Úroky 544 025 0,01 0,00 0,01
21. Kurzové ztráty 545 026 3 616,25 50,19 3 666,44
22. Dary 546 027 11,50 0,00 11,50
24. Manka a škody 548 028 966,86 0,00 966,86
25. Jiné ostatní náklady 549 029 637 917,93 2 135,62 640 053,55
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 294 884,74 2 032,94 296 917,68
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 294 643,24 1 647,02 296 290,26
26. ZĤstatková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 6,25 0,00 6,25
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 19,95 385,92 405,87
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 215,30 0,00 215,30
VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 70,84 17,50 88,34
31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 70,84 17,50 88,34
VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 3 581 577,49 73 139,69 3 654 717,18
14
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 174 516,24 79 690,71 254 206,95
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 7 963,08 1 595,33 9 558,41
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 166 150,66 77 804,12 243 954,78
3. Tržby za prodané zboží 604 046 402,50 291,26 693,76
II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 1 195,98 390,51 1 586,49
4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 663,14 -40,24 622,90
5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00
6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 532,84 -73,94 458,90
7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 504,69 504,69
III. Aktivace celkem 052 -167,49 408,04 240,55
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 -229,42 408,04 178,62
9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 61,93 0,00 61,93
IV. Ostatní výnosy celkem 057 530 871,58 72,15 530 943,72
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 2 500,12 0,00 2 500,12
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 46 726,92 0,00 46 726,92
16. Kurzové zisky 645 062 472,06 0,05 472,11
17. Zúþtování fondĤ 648 063 139 915,24 0,38 139 915,62
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 341 257,24 71,72 341 328,95
V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 491,07 452,70 943,77
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 257,82 0,00 257,82
20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 76,60 452,70 529,30
22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúþtování opravných položek 659 072 156,65 0,00 156,65
VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 48 464,14 0,00 48 464,14
26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 48 464,14 0,00 48 464,14
28. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 2 918 982,10 0,00 2 918 982,10
29. Provozní dotace 691-2 078 2 918 982,10 0,00 2 918 982,10
Výnosy celkem 079 3 674 353,62 81 014,11 3 755 367,72
C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 92 776,13 7 874,41 100 650,54
30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaĜení po zdanČní 082 92 776,13 7 874,41 100 650,54
15
Tabulka þ. 1.2c Výkaz zisku a ztráty – SKM (v tis. Kþ)
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
A. Náklady
I. SpotĜebované nákupy celkem 001 61 030,29 16 303,97 77 334,26
1. SpotĜeba materiálu 501 002 31 003,46 4 811,20 35 814,66
2. SpotĜeba energie 502 003 30 026,83 4 440,08 34 466,91
3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00
4. Prodané zboží 504 005 0,00 7 052,69 7 052,69
II. Služby celkem 006 41 662,01 6 071,25 47 733,26
5. Opravy a udržování 511 007 18 560,52 2 337,80 20 898,32
6. Cestovné 512 008 94,52 1,53 96,05
7. Náklady na reprezentaci 513 009 18,95 7,22 26,17
8. Ostatní služby 518 010 22 988,02 3 724,70 26 712,72
III. Osobní náklady celkem 011 43 572,65 10 295,37 53 868,02
9. Mzdové náklady 521 012 31 146,98 7 508,40 38 655,38
10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 10 891,16 2 609,71 13 500,87
11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 592,55 0,00 592,55
12. Zákonné sociální náklady 527 015 941,96 177,26 1 119,22
13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00
IV. DanČ a poplatky celkem 017 44,42 46,94 91,36
14. DaĖ silniþní 531 018 11,07 4,65 15,72
15. DaĖ z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00
16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 33,35 42,29 75,64
V. Ostatní náklady celkem 021 -5 390,53 516,96 -4 873,57
17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00
18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00
19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 71,37 0,00 71,37
20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00
21. Kurzové ztráty 545 026 0,72 0,00 0,72
22. Dary 546 027 10,00 0,00 10,00
24. Manka a škody 548 028 7,50 0,00 7,50
25. Jiné ostatní náklady *)
549 029 -5 480,12 516,96 -4 963,16
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 11 772,11 0,00 11 772,11
25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 031 11 772,11 0,00 11 772,11
26. ZĤstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 0,00 0,00 0,00
27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00
28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00
29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00
30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00
VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 0,00 0,00 0,00
31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00
32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 0,00 0,00 0,00
VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00
33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem 042 152 690,95 33 234,49 185 925,44
*)
ěádek þ. 29 obsahuje i zĤstatek úþtu þ. 547, který se týká pĜeúþtování mezi HS.
16
þíslo Hlavní DoplĖková
Název položky úþtu þ. Ĝ. þinnost þinnost Celkem
1 2 3
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 110 483,31 43 098,69 153 582,00
1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00
2. Tržby z prodeje služeb 602 045 110 483,31 33 096,76 143 580,07
3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,00 10 001,93 10 001,93
II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00
4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00
5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00
6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 0,00 0,00 0,00
7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 0,00 0,00
III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00
8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00
9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00
10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00
11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem 057 9 392,41 3,09 9 395,49
12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 2 589,64 0,00 2 589,64
13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00
14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00
15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00
16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,00 0,00
17. Zúþtování fondĤ 648 063 1 438,34 0,00 1 438,34
18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 364,43 3,09 5 367,51
V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 4,43 0,00 4,43
19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,00 0,00 0,00
20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00
21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 4,43 0,00 4,43
22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00
23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00
24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00
25. Zúþtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00
VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 50,59 0,00 50,59
26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00
27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 50,59 0,00 50,59
28. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem 077 26 182,19 0,00 26 182,19
29. Provozní dotace 691-2 078 26 182,19 0,00 26 182,19
Výnosy celkem 079 146 112,93 43 101,78 189 214,70
C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 -6 578,03 9 867,29 3 289,26
30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaĜení po zdanČní 082 -6 578,03 9 867,29 3 289,26
17
1.3 DoplĖující údaje
V tabulce 1.3 – DoplĖující údaje k úþetní závČrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích
(sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2008 (sl. 2) ve struktuĜe požadované MŠMT.
Tabulka þ. 1.3 DoplĖující údaje pro veĜejné vysoké školy (sumáĜ za MU v tis. Kþ)
þ.Ĝ. PĜijato Skuteþnost
1 2
I. Celkové dotace a pĜíspČvky (NEI + INV) (Ĝ. 2+31) 01 3 487 233,75 3 484 160,04
A. BČžné dotace a pĜíspČvky (ze všech zdrojĤ) (Ĝ. 3+30) 02 2 947 696,20 2 945 164,29
v tom: a) dotace celkem (ze všech zdrojĤ) (Ĝ. 4+15+20+25) 03 1 019 085,20 1 016 553,29
v tom: 1. kapitola MŠMT 04 781 174,52 779 949,45
z toho: NEI dotace spojené s program. financováním 05 0,00 0,00
dotace na VaV sam.odd.33 (Ĝ. 7+8) 06 584 103,52 583 681,12
v tom: institucionální 07 443 451,52 443 043,54
úþelové 08 140 652,00 140 637,58
dotace na VaV ostatní odbory (Ĝ. 10+11) 09 0,00 0,00
v tom: institucionální 10 0,00 0,00
úþelové 11 0,00 0,00
ostatní dotace celkem (Ĝ. 13+14) 12 197 071,00 196 268,33
v tom: sam. odd. 30 13 196 412,00 195 609,33
ostatní útvary 14 659,00 659,00
2. ostatní kapitoly SR (Ĝ. 16+17) 15 157 305,40 156 155,20
v tom: provozní dotace 16 3 643,40 3 587,39
dotace na VaV (Ĝ. 18+19) 17 153 662,00 152 567,81
v tom: institucionální 18 0,00 0,00
úþelové 19 153 662,00 152 567,81
3. územní samosprávné celky (Ĝ.21+22) 20 2 248,53 2 215,28
v tom: provozní dotace 21 2 248,53 2 215,28
dotace na VaV (Ĝ. 23+24) 22 0,00 0,00
v tom: institucionální 23 0,00 0,00
úþelové 24 0,00 0,00
4. dotace ze zahraniþí, dary apod. (Ĝ. 26+27) 25 78 356,75 78 233,36
v tom: provozní dotace 26 38 955,36 38 955,36
na VaV (Ĝ. 28+29) 27 39 401,39 39 278,00
v tom: institucionální 28 0,00 0,00
úþelové 29 39 401,39 39 278,00
b) pĜíspČvky dle §18 odst.2a zákona o VŠ 30 1 928 611,00 1 928 611,00
B. Kapitálové dotace a pĜíspČvky (Ĝ. 32+37+38) 31 539 537,55 538 995,75
v tom: kap. MŠMT (Ĝ. 33+36) 32 535 503,05 535 111,12
v tom: dotace celkem (Ĝ. 34+35) 33 476 596,05 476 204,12
v tom: mimo programové financování 34 156 861,00 156 469,07
programové financování 35 319 735,05 319 735,05
pĜíspČvek celkem 36 58 907,00 58 907,00
ostatní kapitoly SR 37 1 855,00 1 705,13
ostatní zdroje (ÚSC, zahraniþí, granty) 38 2 179,50 2 179,50
II. Granty (bČžné + kapitál. dotace bez MŠMT) (Ĝ. 40 až 46) 39 154 677,00 153 438,94
z toho: GA ýR 40 92 553,00 91 624,39
GA AV 41 27 073,00 27 073,00
MPO 42 4 271,00 4 271,00
Mzdr 43 12 571,00 12 472,32
Mzem 44 3 098,00 3 098,00
MŽP 45 7 161,00 7 144,58
ostatní 46 7 950,00 7 755,65
III. BČžné dotace, pĜíspČvky a granty (Ĝ.48+51+52+53) 47 2 947 696,20 2 945 164,29
v tom: ze zahraniþí 1)
(Ĝ. 49+50) 48 76 406,01 76 282,62
z toho: pĜímý zdroj z fondĤ EU 49 70 752,41 70 629,02
z fondĤ EU pĜes kap. SR (bez spolufin. ýR) 2)
50 5 653,60 5 653,60
ÚSC 51 2 248,53 2 215,28
kapitoly SR 52 2 868 975,45 2 866 600,18
ostatní 53 66,21 66,21
18
IV. Kapitálové dotace, pĜíspČvky a granty (Ĝ.55+58+59+60) 54 539 537,55 538 995,75
v tom: ze zahraniþí (Ĝ.56+57) 55 1 705,86 1 705,86
z toho: pĜímý zdroj z fondĤ EU 56 1 484,94 1 484,94
z fondĤ EU pĜes kap. SR (bez spolufin. ýR) 57 220,92 220,92
ÚSC 58 400,00 400,00
kapitoly SR 59 537 431,69 536 889,89
ostatní 60 0,00 0,00
V. Vyplacená sociální stipendia 61 x 7 822,98
k prvnímu dni k posl. dni
úþ. období úþ. období
VI. Vlastní zdroje – fondy celkem (úþ. 911) (Ĝ.63 až 69) 62 628 764,28 834 343,06
Rezervní fond 63 96 318,88 96 318,88
Fond reprodukce dlouhodobého majetku 64 268 505,02 334 270,33
Stipendijní fond 65 39 452,16 61 268,06
Fond odmČn 66 21 972,13 25 709,67
Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ (FÚUP) 67 52 532,58 82 215,62
Fond sociální 68 17 318,84 23 740,31
Fond provozních prostĜedkĤ 69 132 664,67 210 820,19
VII. Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ dle § 18 zákona o VŠ 70 10 929,04 12 111,15
z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje þi výzkumné zámČry 71 10 021,34 11 166,07
jiné podpory z veĜejných prostĜedkĤ 72 907,70 945,08
PĜíspČvek neinvestiþní (Ĝ. 30) 1 928 611,00 1 928 611,00
z toho VaV 0,00 0,00
PĜíspČvek na kapitálové výdaje (Ĝ. 36) 58 907,00 58 907,00
PĜíspČvek celkem 1 987 518,00 1 987 518,00
Dotace neinvestiþní celkem (Ĝ. 3) 1 019 085,20 1 016 553,29
z toho VaV (Ĝ. 6+9+17+22+27) 777 166,91 775 526,93
Dotace na dlouhodobý majetek celkem (Ĝ. 31 - 36) 480 630,55 480 088,75
Dotace celkem 1 499 715,75 1 496 642,04
Dotace a pĜíspČvek neinvestiþní celkem 2 947 696,20 2 945 164,29
z toho VaV 777 166,91 775 526,93
Dotace a pĜíspČvek na kapitálové výdaje 539 537,55 538 995,75
Dotace a pĜíspČvek celkem (NEI + INV) 3 487 233,75 3 484 160,04
Rozdíl mezi sl. 1 a 2 (celkem dotace a pĜíspČvek NEI + INV) ve výši 3 073,71 Kþ pĜedstavují vratky
nevyþerpaných prostĜedkĤ vrácených dle pokynĤ jednotlivých poskytovatelĤ.
Vrácené dotace celkem: 3 073,71 tis. Kþ 1) 2) 3)
z toho: A. Dotace NEI ze SR 2 375,27 tis. Kþ
v tom: dotace na provoz 858,68 tis. Kþ 1)
dotace na výzkum a vývoj 1 516,59 tis. Kþ 2)
Dotace z ÚSC 33,25 tis. Kþ 3)
Dotace ze zahraniþí a ostatní 123,39 tis. Kþ
B. Dotace na dlouhodob. majetek 541,80 tis. Kþ
Z toho bylo vráceno do SR k 31.12.2008 celkem: 185,48 tis.Kþ
1) v tom : dotace ze SR na provoz 48,45 tis.Kþ
2) v tom : dotace ze SR na VaV 134,03 tis.Kþ
3) v tom : dotace z ÚSC 3,00 tis.Kþ
V Ĝádku 20 – územní samosprávné celky není uvedena dotace od JmK, která byla MU poskytnuta na projekty
trvající déle než 1 rok. Tato þástka byla þasovČ rozlišena.
19
1.4 Rozbor hospodáĜského výsledku
MU hospodaĜí jako jedna úþetní jednotka a pro vnitĜní potĜebu rozpoþtování, sledování
a vyhodnocování nákladĤ a výnosĤ se þlení na hospodáĜská stĜediska (dále HS), kterých v roce 2008
bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaĜení jednotlivých hospodáĜských stĜedisek MU byly
v prĤbČhu roku 2008 prĤbČžnČ projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky
a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly pĜedkládány výsledky hospodaĜení po
jednotlivých þtvrtletích, pĜedseda AS MU byl pravidelnČ pĜítomen na poradách vedení MU.
Úþetní výsledek hospodaĜení univerzity (dále HV) v roce 2008 þiní 103,940 mil. Kþ (z toho z hlavní
þinnosti 86,198 mil. Kþ a z doplĖkové þinnosti 17,742 mil. Kþ) a je souþasnČ i výsledkem hospodaĜení
po zdanČní. Všechny souþásti MU skonþily s kladným hospodáĜským výsledkem (viz tabulka þ. 1.4).
Základ danČ z pĜíjmĤ byl vypoþten z celkového hospodáĜského výsledku pĜed zdanČním, který byl
upraven o položky zvyšující a snižující základ danČ v souladu s ustanoveními zákona þ. 586/92 Sb.,
o daních z pĜíjmĤ, v platném znČní. Ve zdaĖovacím období roku 2008 nebyla uplatnČna možnost
snížení základu danČ dle § 20 odst. 7.
Tabulka þ. 1.4 HospodáĜský výsledek (v tis. Kþ)
Souþásti VVŠ HV HV HV
(jmenovitČ) z hlavní z doplĖkové celkem
þinnosti þinnosti
LékaĜská fakulta 20 517,48 960,22 21 477,70
Filozofická fakulta 5 946,71 75,42 6 022,13
Právnická fakulta 4 339,62 29,41 4 369,03
Fakulta sociálních studií 2 254,34 29,19 2 283,53
PĜírodovČdecká fakulta 3 173,77 1 826,26 5 000,03
Fakulta informatiky 1 842,49 223,17 2 065,66
Pedagogická fakulta 3 653,44 50,70 3 704,14
Fakulta sportovních studií 1 767,01 311,70 2 078,71
Ekonomicko-správní fakulta 864,10 917,98 1 782,08
SKM -6 578,03 9 867,29 3 289,26
SUKB 85,15 0,00 85,15
UCT 150,83 0,00 150,83
SPSSN 93,35 0,00 93,35
IBA 0,00 182,30 182,30
ÚVT 108,76 3 176,71 3 285,47
Katedra jazykĤ 87,43 0,00 87,43
Centrum zahraniþních studií 11,17 0,00 11,17
Rektorát *)
47 880,48 91,35 47 971,83
Celkem 86 198,10 17 741,70 103 939,80
*)
vþetnČ pracovištČ CTT, které bylo zrušeno k 1. 10. 2008 jako samostatné hospodáĜské stĜedisko
HospodáĜský výsledek za rok 2007 ve výši 71,644 mil. Kþ byl v úþetním období 2008 vypoĜádán
(do Fondu odmČn 9,802 mil. Kþ a do FRIM 61,842 mil. Kþ).
Tabulka þ. 1.4a NerozdČlený zisk, neuhrazená ztráta k 31. 12. pĜíslušného roku (v tis. Kþ)
Úþet 932 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
0 0 0 0 0 0 0 0 0
20
2. Analýza výnosĤ a nákladĤ
2.1 Výnosy
2.1.1 PĜíspČvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další zdroje
Základním zdrojem financování provozu a þinnosti MU byly v roce 2008 pĜíspČvky a dotace
poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný pĜehled o struktuĜe a objemu jednotlivých položek v þlenČní
dle ukazatelĤ A – U, dotace na ubytování a stravování studentĤ, neinvestiþní dotace na výzkum
a vývoj z kapitoly 333 – MŠMT je uveden v tabulce þ. 6.1.
PĜehled poskytnutých pĜíspČvkĤ a dotací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpoþtu
a ostatních veĜejných zdrojĤ je uveden v tabulce 2.1.1. Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i úþelové
prostĜedky na víceleté projekty financované z rozpoþtu ýR a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ
a projekt Operaþního programu PrĤmysl a podnikání MPO).
PĜíspČvky a dotace z kapitoly MŠMT na bČžné výdaje roku 2008 vþetnČ prostĜedkĤ na výzkum
a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši 2 710 mil. Kþ (nárĤst 7 %), z ostatních kapitol státního
rozpoþtu a z rozpoþtĤ orgánĤ místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 159 mil. Kþ (nárĤst
8 %), dotace ze zahraniþí ve výši 71 mil. Kþ a jiné veĜejné zdroje urþené na projekty spolufinancované
EU byly ve výši 8 mil. Kþ. Vratky nedoþerpaných neinvestiþních dotací þinily 3,074 mil. Kþ, tj.
0,09 % z poskytnutých dotací pro rok 2008.
ProstĜedky MŠMT pĜidČlované normativnČ, tj. neinvestiþní pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost (ukazatel
A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2008 ve výši 1 819,290 mil. Kþ, což je 46 %
z celkových výnosĤ. Z toho tvoĜil neinvestiþní pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost þástku
1 697,320 mil. Kþ (nárĤst oproti roku 2007 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu þinila
121,970 mil. Kþ (nárĤst 2 %). V souvislosti s dopadem vyhl. þ. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM
požádala MU o výmČnu þásti pĤvodnČ pĜidČlené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje,
a to ve výši 99 mil. Kþ. Tato þástka byla použita na financování Programu 233 330 (40,093 mil. Kþ) a
na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (58,907 mil. Kþ). O þástku
99 mil. Kþ byl snížen pĤvodnČ pĜidČlený neinvestiþní pĜíspČvek MŠMT na ukazatel A.
NárĤst poskytnutých veĜejných prostĜedkĤ na podporu výzkumu a vývoje byl z 824,2 mil. Kþ v roce
2007 na 870,03 mil. Kþ v roce 2008 (5,5 %).
Neinvestiþní dotace na výzkum a vývoj se ze 720,3 mil. Kþ v roce 2007 zvýšila na 777,167 mil. Kþ
v roce 2008 (tj. o 7,9 %), z toho 584,104 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 153,662 mil. Kþ z ostatních
kapitol státního rozpoþtu a dotace na výzkum ze zahraniþí byla 39,401 mil. Kþ. Podíl neinvestiþní
dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2008 byl 19,7 %. Investiþní dotace na výzkum
a vývoj v roce 2008 byla 92,9 mil. Kþ (pokles o 11 %). Pokles investiþní dotace na výzkum byl
zpĤsoben zejména skuteþností, že v dĤsledku novely zákona o výzkumu a vývoji nejsou vypisovány
nové programy VaV a u stávajících programĤ byly poskytnuty investiþní prostĜedky na vybavení
v prvních letech realizace projektĤ VaV.
Neinvestiþní pĜíspČvky a dotace na vzdČlávací þinnost a provoz (normativní i úþelové) byly
poskytnuty v celkové výši 2 171 mil. Kþ, z toho 2 126 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 6 mil. Kþ z ostatních
kapitol státního rozpoþtu a z rozpoþtĤ místní samosprávy a 39 mil. Kþ na projekty spolufinancované
EU a ze zahraniþí.
Normativní neinvestiþní dotace na ubytování a stravování studentĤ byla v roce 2008 poskytnuta ve
výši 25,544 mil. Kþ a þinila jen 13,5 % celkových výnosĤ SKM.
21
Tabulkaþ.2.1.1VýnosyztransferĤzkap.MŠMT,zostatníchkapitolstátníhorozpoþtuadalšíveĜejnézdrojemimoprogramovéfinancování(vtis.Kþ)
PoskytnutéprostĜedkyzarok2008
þ.Ĝ.VýnosyzveĜejnýchzdrojĤVysokáškolaKolejeamenzyCelkembezVaV
Provoz
NEI+INV
sl.5+6
Výzkumavývoj
Výzkum
avývoj
NEI+INV
VeĜejnéprostĜedky
celkem
Celkem
NEI+INV
(sl.11+12)
Použito
PĜevod
do
fondĤ
Vratka
(sl.13-
14-15)
bČžnékapitálovébČžnékapitálovébČžnékapitálovébČžnékapitálovébČžnékapitálové
12345678910111213141516
1ProstĜedkyMŠMT210013812540525544021256821254052251087584104903636744672709786215768292555427793621445751617
PĜíspČvekzkap.MŠMT*)192861158907001928611589071987518000192861158907198751818526431348750
DotacezkapitolyMŠMT**)17152766498255440197071664982635695841049036367446778117515686193803692671997001617
2
zkapitolstátníhorozpoþtu
celkem(bezMŠMT)
36438400036438404483153662101515467715730518551591601568869741300
GAýR00000009173881592553917388159255391009615929
GAAVýR00000002707302707327073027073268761970
Ministerstvozdravotnictví25370002537025371257101257115108015108150020106
Ministerstvokultury252000252025245104517030703665038
Ministerstvopromístnírozvoj0000000130001300130001300130000
Ministerstvopráceasoc.vČcí0000000323603236323603236306619151
NBÚ0000000131101311131101311130506
Min.prĤmysluaobchodu00000004271042714271042714199720
Ministerstvoobrany00000001137200133711372001337133700
Ministerstvozahr.vČcí85484000854840169400085484016941640054
MinisterstvozemČdČlství0000000309803098309803098309800
Ministerstvoživ.prostĜedí000000071610716171610716170747116
Ministerstvodopravy00000031503150031531500
3zÚSC22484000022484002648000224840026482615033
mČstoBrno2650002650265000265026526500
JmK19834000019834002383000198340023832350033
4
zezahraniþívþetnČEUajiné
celkem:
3895529500389552953925039401148540886783561780801365115728855124
dotacezezahraniþí313510003135103135139401148540886707521485722374325828855124
MŠMT–OPRLZ5312000531205312000531205312531200
MPO–strukturálnífondy2226295002226295252100022262952521252100
podporademinimis6600066066000660666600
5
CelkempĜíspČvek+dotace:
(Ĝ.1+2+3+4)
214498412694025544021705281269402297468777167928638700302947695219803316749829900201744043074
*)PodrobnČjivizúdajevtab.6.1(sl.1).
**)PodrobnČjivizúdajevtab.6.1(sl.2).
KomentáĜktabulce:
Dotacezkap.MŠMTuvedenávesloupci3jedotacenaubytováníastravovánístudentĤ,ztoho128tis.KþbyloposkytnutonaubytováníastravovánízahraniþníchstudentĤpĜijímanýchkekrátkodobým
pobytĤm(vtabulce6.1uvedenovesl.2naĜ.10aĜ.26).
Sloupec1–Dotacezkap.MŠMTzahrnujeidotacinaubytováníastravovánístudentĤpĜijatýchnazákladČzahraniþnírozvojovépomocivevýši561tis.KþakrajanĤpĜijatýchvrámciprojetkuKrajanský
vzdČlávacíprogramvevýši77tis.Kþ,kterábylavyužitaKolejemiamenzaminadanýúþel.
22
V následující tabulce 2.1.1a je uveden pĜehled poskytnutých veĜejných prostĜedkĤ v letech 2004 – 2008:
Tabulka þ. 2.1.1a Poskytnuté veĜejné prostĜedky 2004 – 2008
a) PĜíspČvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kþ)
Poskytnuto k 31. 12. index
þ. Ĝ. typ dotace 2004 2005 2006 2007 2008 08/07
1 NEI pĜíspČvky/dotace MŠMT (odbor VŠ bez progr. financ.) 1 693 635 1 990 426 2 297 653 2 538 796 2 709 127 1,07
pĜíspČvky/dotace bez VaV 1 388 100 1 534 797 1 807 320 1 958 461 2 099 479 1,07
z toho ukazatel A - studijní programy 1 212 995 1 311 490 1 486 865 1 591 943 1 697 320 1,07
na ubytování a stravování 52 352 41 768 16 674 18 415 25 544 1,39
na výzkum a vývoj 253 183 413 861 473 659 561 920 584 104 1,04
z toho úþelové na programy 39 436 59 014 360 744 122 904 140 652 1,14
2 ostatní NEI dotace kap. 333 MŠMT 1 565 553 469 1 263 659 0,52
NEI dotace odbor VŠ pĜes programové financování 0 0 0 0 0 0,00
ost.odbory MŠMT 1 565 553 469 1 263 659 0,52
3 NEI pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 1,07
investice – progr. financování 273 202 828 976 744 222 228 863 319 735 1,40
pĜíspČvky na kapitál. výdaje 0 0 67 000 75 040 58 907 0,79
ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 30 380 39 392 79 028 48 534 66 498 1,37
na výzkum a vývoj 53 524 93 032 147 668 99 257 90 363 0,91
4 investiþní pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem 357 106 961 400 1 037 918 451 694 535 503 1,19
5 pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem (Ĝ. 3 + 4) 2 052 306 2 952 379 3 336 040 2 991 753 3 245 289 1,08
b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další veĜejné zdroje (v tis. Kþ)
Poskytnuto k 31. 12. index
þ. Ĝ. typ dotace 2004 2005 2006 2007 2008 08/07
1 neinvestiþní dotace –ostatní SR 92 082 123 036 133 924 146 202 157 305 1,08
z toho výzkum a vývoj 91 192 5 730 130 979 145 780 153 662 1,05
2 z obcí, ÚSC, státní fondy 355 1 743 3 301 2 384 2 248 0,94
3 ze zahraniþí a jiné 42 946 74 014 77 017 75 159 78 356 1,04
z toho výzkum a vývoj 17 523 25 783 27 845 12 635 39 401 3,12
4 neinvestiþní dotace celkem (Ĝ. 1 až 3) 135 383 198 793 214 242 223 745 237 909 1,06
5 investice – ostatní SR 8 099 14 704 2 117 6 139 1 855 0,30
z toho výzkum a vývoj 1 943 5 730 1 817 4 250 1 015 0,24
6 obce 100 0 0 0 400 0,00
z toho na Program 233 330 0 0 0 0 0 0,00
7 ze zahraniþí 0 40 370 1 780 4,81
8 investiþní dotace celkem 8 199 14 744 2 117 6 509 4 035 0,62
9 dotace ostatní celkem (Ĝ. 4 + 8) 143 582 213 537 216 359 230 254 241 944 1,05
c) PĜíspČvky/dotace celkem (NEI + INV) bez programového financování (v tis. Kþ)
Poskytnuto k 31. 12. index
þ. Ĝ. typ dotace 2004 2005 2006 2007 2008 08/07
1 neinvestiþní dotace z kap. 333 – MŠMT 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 1,07
z toho výzkum a vývoj 253 183 413 861 473 659 561 920 584 104 1,04
2 ostatní SR 92 082 123 036 133 924 146 202 157 305 1,08
z toho výzkum a vývoj 91 192 5 730 130 979 145 780 153 662 1,05
3 obce 355 1 743 3 301 2 384 2 248 0,94
4 ze zahraniþí 42 946 74 014 77 017 75 159 78 356 1,04
z toho výzkum a vývoj 17 523 25 783 27 845 12 635 39 401 3,12
5 neinvestiþní dotace celkem 1 830 583 2 189 772 2 512 364 2 763 804 2 947 695 1,07
6 investice z kap. 333 – MŠMT 83 904 132 424 293 696 222 831 215 768 0,97
z toho výzkum a vývoj 53 524 93 032 147 668 99 257 90 363 0,91
7 ostatní SR 8 099 14 704 2 117 6 139 1 855 0,30
z toho výzkum a vývoj 1 943 5 730 1 817 4 249 1 015 0,24
8 obce 100 0 0 0 400 0,00
9 ze zahraniþí 0 40 0 370 1 780 4,81
10 investiþní dotace celkem 92 103 147 168 295 813 229 340 219 803 0,96
11 dotace celkem (Ĝ. 5 + 10) 1 922 686 2 336 940 2 808 177 2 993 144 3 167 498 1,06
23
d) PĜíspČvky/dotace celkem (NEI + INV) vþetnČ programového financování (v tis. Kþ)
Poskytnuto k 31. 12. index
þ. Ĝ. typ dotace 2004 2005 2006 2007 2008 08/07
1 neinvestiþní dotace z kap. 333 – MŠMT 1 695 200 1 990 979 2 298 122 2 540 059 2 709 786 1,07
z toho výzkum a vývoj 253 183 413 861 473 659 561 920 584 104 1,04
2 ostatní SR 92 082 123 036 133 924 146 202 157 305 1,08
z toho výzkum a vývoj 91 192 5 730 130 979 145 780 153 662 1,05
3 obce 355 1 743 3 301 2 384 2 248 0,94
4 ze zahraniþí 42 946 74 014 77 017 75 159 78 356 1,04
z toho výzkum a vývoj 17 523 25 783 27 845 12 635 39 401 3,12
5 neinvestiþní dotace celkem 1 830 583 2 189 772 2 512 364 2 763 804 2 947 695 1,07
6 investice z kap. 333 – MŠMT 357 106 961 400 1 037 918 451 694 535 503 1,19
z toho výzkum a vývoj 53 524 93 032 147 668 99 257 90 363 0,91
7 ostatní SR 8 099 14 704 2 117 6 139 1 855 0,30
z toho výzkum a vývoj 1 943 5 730 1 817 4 250 1 015 0,24
8 obce 100 0 0 0 400 0,00
9 ze zahraniþí 0 40 0 370 1780 4,81
10 investiþní dotace celkem 365 305 976 144 1 040 035 458 203 539 538 1,18
11 dotace celkem (Ĝ. 5 + 10) 2 195 888 3 165 916 3 552 399 3 222 007 3 487 233 1,08
e) Neinvestiþní prostĜedky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Poskytovatel 2004 2005 2006 2007 2008
index
08/07
1 z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 253 183 413 861 473 659 561 920 584 104 1,04
v tom: Specifický výzkum 98 014 99 469 112 915 119 959 121 970 1,02
Spolufinancování mezinár. projektĤ 0 0 0 0 932 0,00
Výzkumné zámČry 115 733 255 378 256 394 319 057 319 970 1,00
1N 10 091 12 057 12 683 13 340 14 029 1,05
1M výzkumná centra 22 737 34 274 34 997 41 604 40 809 0,98
KONTAKT 1 037 580 1 667 2 113 5 155 2,44
COST 2 745 2 789 2 415 2 374 1 500 0,63
1K 1 880 2 845 1 458 252 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 0 0 10 048 22 817 29 305 1,28
2D Soc- ekon. rozvoj spoleþnosti 0 0 628 1 354 2 040 1,51
2E Lidské zdroje 0 0 0 0 3 603 0,00
LA – INGO 946 1 263 6 624 0 611 0,00
LC – Centra základního výzkumu 0 5 206 33 830 39 050 44 180 1,13
2 z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 91 192 120 869 130 979 145 780 153 662 1,05
v tom: GA ýR 56 559 61 224 64 725 75 758 91 738 1,21
GA AV ýR 9 414 22 123 25 950 25 482 27 073 1,06
IGA Ministerstvo zdravotnictví 16 472 21 274 24 571 23 454 12 571 0,54
Ministerstvo kultury 1 248 1 148 192 239 451 1,89
Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 2 600 1 070 1 300 1,21
Ministerstvo práce a soc.vČcí 674 5 123 6 418 5 210 3 236 0,62
Ministerstvo vnitra 200 100 0 0 0 0,00
NBÚ 200 624 748 960 1 311 1,37
MPO/SÚJB 500 400 752 4 250 4 271 1,00
Ministerstvo zahraniþních vČcí 0 142 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemČdČlství 1 355 2 245 2 724 2 859 3 098 1,08
Ministerstvo živ.prostĜedí 2 000 3 550 2 000 6 252 7 161 1,15
Ministerstvo obrany 0 0 0 246 1 137 4,62
Ministerstvo dopravy 0 0 0 0 315 0,00
Asociace inovaþního podnikání 0 291 299 0 0 0,00
3 z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0 0 0,00
4 ze zahraniþí a jiné celkem 17 524 25 783 27 845 12 635 39 401 3,12
v tom: EU (zejm. rámcové programy) 15 259 24 828 23 274 10 685 36 191 3,39
NATO 2 022 0 0 146 0 0,00
ostatní 243 955 4 571 1 804 3 210 1,78
5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 361 899 560 513 632 483 720 335 777 167 1,08
24
f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kþ)
þ.Ĝ. Poskytovatel 2004 2005 2006 2007 2008
index
08/07
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 53 524 93 032 147 668 99 257 90 363 0,91
Výzkumné zámČry 22 798 84 022 86 170 83 554 88 883 1,06
1N 420 0 0 0 0 0,00
1M výzkumná centra 80 1 621 994 540 0 0,00
COST 500 500 0 0 0 0,00
KONTAKT 0 0 0 0 350 0,00
1K 200 0 0 0 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 0 0 11 773 3 985 1 130 0,28
LA – INGO 29 526 4 000 460 0 0 0,00
LC – Centra základního výzkumu 0 2 889 48 271 11 178 0 0,00
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 1 943 5 730 1 817 4 250 1 015 0,24
v tom: GA ýR 260 319 601 1 256 815 0,65
GA AV 633 3 950 647 736 0 0,00
IGA MZdr 0 0 296 332 0 0,00
MPSV 50 121 0 0 0 0,00
NBÚ 0 240 273 0 0 0,00
MObrany 0 0 0 0 200 0,00
MPO/SÚJB/ýEA 1 000 1 100 0 1 926 0 0,00
3 dotace z rozpoþtu územních samospr. celkĤ 0 0 0 0 0 0,00
4 dotace ze zahraniþí 0 9 0 370 1 485 4,02
5 INV dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 55 467 98 771 149 485 103 877 92 863 0,89
g) Podpora výzkumu a vývoje z veĜejných prostĜedkĤ celkem (NEI + INV, v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Poskytovatel 2004 2005 2006 2007 2008
index
08/07
1 z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 306 707 506 893 621 327 661 177 674 467 1,02
v tom: Specifický výzkum 98 014 99 469 112 915 119 959 121 970 1,02
Spolufinancování mezinárodních projektĤ 0 0 0 0 932 0,00
Výzkumné zámČry 138 531 339 400 342 564 402 611 408 853 1,02
1N 10 511 12 057 12 683 13 340 14 029 1,05
1M výzkumná centra 22 817 35 895 35 991 42 144 40 809 0,97
KONTAKT 1 037 580 1 667 2 113 5 505 2,61
COST 3 245 3 289 2 415 2 374 1 500 0,63
1K 2 080 2 845 1 458 252 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 0 0 21 821 26 802 30 435 1,14
2D Soc.-ekon. rozvoj spoleþnosti 0 0 628 1 354 2 040 1,51
2E Lidské zdroje 0 0 0 0 3 603 0,00
LA – INGO 30 472 5 263 7 084 0 611 0,00
LC – Centra základního výzkumu 0 8 095 82 101 50 228 44 180 0,88
2 z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 93 135 126 599 132 796 150 030 154 677 1,03
v tom: GA ýR 56 819 61 543 65 326 77 014 92 553 1,20
GA AV ýR 10 047 26 073 26 597 26 218 27 073 1,03
IGA Ministerstvo zdravotnictví 16 472 21 274 24 867 23 786 12 571 0,53
Ministerstvo kultury 1 248 1 148 192 239 451 1,89
Ministerstvo pro místní rozvoj 2 570 2 625 2 600 1 070 1 300 1,21
Ministerstvo práce a soc. vČcí 724 5 244 6 418 5 210 3 236 0,62
Ministerstvo vnitra 200 100 0 0 0 0,00
NBÚ 200 864 1 021 960 1 311 1,37
MPO/SÚJB 1 500 1 500 752 6 176 4 271 0,69
Ministerstvo zahraniþních vČcí 0 142 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemČdČlství 1 355 2 245 2 724 2 859 3 098 1,08
Ministerstvo živ. prostĜedí 2 000 3 550 2 000 6 252 7 161 1,15
Ministerstvo obrany 0 0 0 246 1 337 5,43
Ministerstvo dopravy 0 0 0 0 315 0,00
Asociace inovaþního podnikání 0 291 299 0 0 0,00
3 dotace z rozpoþtu územních samospr. celkĤ 0 0 0 0 0 0,00
4 dotace ze zahraniþí 17 524 25 792 27 845 13 005 40 886 3,14
5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 417 366 659 284 781 968 824 212 870 030 1,06
25
2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ
Vlastní výnosy za rok 2008 (bez veĜejných prostĜedkĤ) ve výši 999,418 mil. Kþ tvoĜily 25,3 %
celkových výnosĤ MU. V absolutní hodnotČ vzrostly vlastní výnosy roku 2008 oproti roku 2007
o 93,252 mil. Kþ (10,3 %). PĜehled vlastních výnosĤ je uveden v tabulce 2.2.
Tabulka 2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Položka
Hlavní
þinnost
DoplĖková
þinnost
Celkem k
31.12.2008
1 2 3 4
1 poplatky spojené se studiem (§ 58 zákona þ. 111/1998 Sb.) 124 791,44 0,00 124 791,44
2 poplatky za celoživotní vzdČlávání (§ 60 zákona þ. 111/1998 Sb.) 53 122,86 0,00 53 122,86
3 dary a jiné úþelovČ poskytnuté pĜíspČvky 48 514,72 0,00 48 514,72
4 úroky 46 726,92 0,00 46 726,92
5 náhr. škod, manka, ztráty 651,66 3,00 654,66
6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 089,76 0,00 5 089,76
7 pĜevod dotace od pĜíjemcĤ 38 208,11 0,00 38 208,11
8 pronájem 7 066,12 655,97 7 722,09
9 tržby z prodeje zboží 402,50 10 293,19 10 695,69
10 tržby z prodeje vlastních výrobkĤ 7 963,09 1 595,34 9 558,42
11 tržby z prodeje ostatních služeb 152 217,53 111 101,69 263 319,22
12 v tom: kolejné 78 273,72 0,00 78 273,72
13 jiné ubytování 3 223,43 27 861,90 31 085,34
14 tržby menz za stravování 24 576,65 3 637,34 28 213,99
15 z reklam 2 030,63 2 551,44 4 582,07
16 z konferenþních poplatkĤ 3 138,06 643,20 3 781,25
17 jiné služby 25 240,20 74 075,55 99 315,75
18 tržby z prodeje materiálu 81,03 452,70 533,73
19 tržby z prodeje majetku 257,82 0,00 257,82
20 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00
21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00
22 zúþtování fondĤ 141 353,58 0,38 141 353,96
23 z toho použití stipendijního fondu 15 139,32 0,00 15 139,32
24 použití fondu odmČn 6 064,43 0,00 6 064,43
25 použití sociálního fondu 21 925,39 0,00 21 925,39
26 použití FÚUP dary 21 535,91 0,38 21 536,29
27 použití FÚUP – prostĜedky ze zahr. 17 814,63 0,00 17 814,63
28 použití FÚUP – dotace 7 786,78 0,00 7 786,78
29 použití FPP 51 087,12 0,00 51 087,12
30 jiné ostatní výnosy ve výši úþetních odpisĤ majetku poĜízeného ze SR 239 437,99 0,00 239 437,99
31 jiné 9 417,05 13,74 9 430,79
32 Celkem vlastní výnosy 875 302,15 124 116,00 999 418,16
Podstatnou þást vlastních pĜíjmĤ pĜedstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 178 mil. Kþ,
z toho pĜíjmy z poplatkĤ za studium dle § 58 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 125 mil.
Kþ, poplatky dle § 60 zákona þ. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdČlávání 53 mil. Kþ.
PĜíjmy z poplatkĤ za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od 1.
7. 2007 úþtovány do výnosĤ (úþty 6*) a souþasnČ je úþtováno v nákladech o tvorbČ stipendijního
fondu jako daĖovČ uznatelném nákladu.
Významnou þástí vlastních pĜíjmĤ jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (109 mil. Kþ), z toho
kolejné bylo ve výši 78 mil. Kþ. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na
ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají pĜi splnČní
podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na
úhradu kolejného v zaĜízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování.
26
2.1.3 Poplatky spojené se studiem
Tabulka þ. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem (v tis. Kþ)
þ..Ĝ. Položka
tvorba
stip.fondu
(911.8*)
ve
výnosech
rozdíl
(sl. 2-1)
1 2 3
1 poplatky za úkony spojené s pĜijímacím Ĝízením (§ 58 odst. 1) x 24 447,54
2 poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5) x 63 370,68
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58 odst. 3) 36 819,35 36 837,35 18,00
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§ 58 odst. 4) 135,87 135,87 0,00
5 Celkem 36 955,22 124 791,44 18,00
Do roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu úþtována nejednotnČ. Poplatky za studium byly úþtovány zþásti do výnosĤ
a zþásti pĜímo do stipendijního fondu ve prospČch úþtu 911.8*. Od 1. 7. 2007 byla odstranČna nejednotnost a postupy
úþtování o tvorbČ a þerpání stipendijního fondu byly sjednoceny. Rozdíl ve sl. 3 se týká dobropisu k poplatku vymČĜeném
pĜed zmČnou úþtování tvorby fondu pĜes výnosy (tj. navýšení výnosĤ v r .2008)
O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium
je úþtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vymČĜení poplatku, a to ve prospČch úþtu 649.131
– Poplatky za studium. SouþasnČ je úþtováno v nákladech na úþtu 549.600 o pĜevodu do stipendijního
fondu a ve prospČch úþtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddČlení fakult úþtuje na základČ
sestavy vymČĜených poplatkĤ pĜedané studijním oddČlením fakulty. Datum uskuteþnČní zdanitelného
plnČní a povinnost pĜiznat daĖ vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vymČĜení poplatku.
V pĜípadČ, kdy je poplatek za studium uhrazen pĜed nabytím úþinnosti rozhodnutí, je úþtováno
o pohledávce a souþasnČ o tvorbČ fondu ke dni pĜijetí platby. Následná výplata stipendií ze
stipendijního fondu je úþtována v nákladech na úþtu 549.1* a souþasnČ je úþtováno o snížení
stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na úþtu 648.811 –
Zúþtování stipendijního fondu.
27
2.1.4 PĜehled výnosĤ v letech 2004 – 2008
Tabulka 2.1.4 – Výnosy a jejich vývoj v letech 2004 – 2008 (v tis. Kþ)
2008 2007 2006 2005 2004
1 tržby za vlastní výrobky 9 558 10 268 9 722 8 351 6 079
2 tržby z prodeje služeb 387 535 350 136 306 596 271 396 246 420
3 z toho: kolejné 78 274 76 287 73 432 59 337 44 397
4 jiné ubytování 31 085 26 956 22 123 15 191 16 500
5 za stravování studentĤ 21 851 17 795 15 473 13 549 12 904
6 za stravování zamČstnancĤ 2 720 2 646 3 191 3 417 3 453
7 jiné stravování 3 643 3 993 4 592 6 950 9 587
8 za pronájmy 7 722 7 212 6 647 6 085 5 205
9 celoživotní vzdČlávání 53 123 55 405 56 875 48 547 43 998
10 samoplátci 63 371 51 888 30 255 21 269 16 491
11 jiné 125 746 107 954 94 008 97 051 93 885
12 tržby za prodané zboží 10 696 12 578 12 434 12 000 10 724
13 zmČna stavu zásob, výrobkĤ a zvíĜat 1 586 1 683 725 31 1 395
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 241 1 171 1 155 1 695 2 000
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 090 5 009 1 376 362 924
16 úroky z b. ú. 46 727 31 573 17 853 13 831 12 368
17 kurzové zisky 472 -2 115 601 17
18 zúþtování použití fondĤ do výnosĤ 1)
141 354 164 190 69 210 16 117 6 964
19 z toho: fond odmČn 6 064 5 715 5 711 5 932 4 604
20 fond sociální 21 925 19 954 12 215 0 0
21 FÚUP, z toho: 47 137 43 264 40 405 0 0
22 FÚUP – použití darĤ 21 536 20 087 16 432 0 0
23 FÚUP – použ. prostĜedkĤ ze zahr. 17 815 19 414 16 589 0 0
24 FÚUP – použití dotací 7 787 3 763 7 384 0 0
25 FRIM 0 0 0 0 0
26 stipendijní fond 15 139 11 461 10 879 10 014 2 360
27 FPP 51 087 83 795 0 0 0
28 fond obČžných aktiv 0 0 0 171 0
29 ostatní výnosy 346 696 290 401 211 722 159 810 68 107
30 z toho: pĜíjmy pro spoluĜeditele 38 208 38 369 35 644 26 226 21 259
31 za pĜijímací Ĝízení 25 381 28 598 24 671 25 038 19 506
32 poplatky za studium 36 989 26 014 0 0 0
33 zúþtování výnosĤ z odpisĤ a ZC 2)
239 438 192 438 142 591 100 501 x
34 tržby z prodeje majetku 792 2 309 9 825 465 45 514
35 pĜijaté úþelové pĜíspČvky,dary 47 089 36 701 27 993 11 001 3 066
36 jiné 1 582 149 105 66 0
37 celkem vlastní výnosy 999 418 906 166 668 831 495 726 403 578
38 dotace celkem 2 945 164 2 760 598 2 505 642 2 179 940 1 828 528
39 z toho: provozní dotace ze SR 2 939 852 2 727 338 2 477 434 2 173 434 1 828 528
40 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 5 312 33 260 28 208 6 506 0
41 Výnosy celkem 3 944 582 3 666 764 3 174 473 2 675 666 2 232 106
meziroþní nárĤst 1,08 1,16 1,19 1,20 1,17
pomČr vlastní výnosy z výnosĤ celkem 0,25 0,25 0,21 0,19 0,18
1)
o použití fondĤ (s výjimkou kapitálových výdajĤ financovaných z FRIM) se úþtuje pĜes výnosy
2)
od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl poĜízen z dotace, úþtuje do výnosĤ (§ 38 vyhl. 504/2002 Sb.)
28
Výše výnosĤ je ovlivnČna zmČnou metodiky úþtování o odpisech dle vyhl. þ. 504/2002 Sb., zejména
úþtováním þástky odpovídající úþetním odpisĤm majetku poĜízeného z dotace do výnosĤ (192,438 mil.
Kþ). Do výnosĤ je rovnČž úþtováno použití fondĤ (164,189 mil. Kþ) a se zavedením nových fondĤ pro
vysoké školy tato skuteþnost významnČ ovlivĖuje þástku, o které se ve výnosech úþtuje.
2008 2007 2006 2005 2004
1 Výnosy celkem 3 944 582 3 666 764 3 174 473 2 675 666 2 232 106
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 999 418 906 166 668 831 495 726 403 578
3 z toho zúþtování výnosĤ z odpisĤ 239 438 192 438 142 591 100 501 x
4 použití fondĤ ve výnosech 141 354 164 190 69 210 16 117 6 964
5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondĤ 618 626 549 538 457 030 379 108 396 614
6
meziroþní nárĤst na Ĝ. 5 (vlastní výnosy oþištČné
o dot. odpisy a použití fondĤ ) 1,13 1,20 1,21 0,96 1,22
7
Index – vlastní výnosy v pomČru k výnosĤm dle
úþet. celkem (Ĝ. 2/1) 0,25 0,25 0,21 0,19 0,18
8
Index – oþištČné vlastní výnosy v pomČru
k výnosĤm dle úþet. celkem (Ĝ. 5/1) 0,16 0,15 0,14 0,14 0,18
VýznamnČ se na výnosech podílí i þástka pĜijatá na Ĝešení projektĤ výzkumu a vývoje od ĜešitelĤ, kteĜí
jsou pĜíjemcem dotace a mají povinnost pĜevést na MU jako spolupĜíjemce finanþní prostĜedky ve výši
schválené poskytovatelem dotace (38 mil. Kþ). Tato þástka není u MU úþtována na úþtu 691 – Dotace,
ale na úþet 649 (Jiné pĜíjmy). Naopak pĜíjemce úþtuje o dotaci v celkovČ pĜidČlené výši vþetnČ þástky
pĜevádČné na spolupĜíjemce a také celou dotaci vypoĜádává s poskytovatelem.
29
2.2 Náklady
2.2.1 PĜehled vybraných nákladĤ
Nejvyšší položku nákladĤ tvoĜí osobní náklady na mzdy (1 500 mil. Kþ) a odvody na zdravotní
a sociální pojištČní (488 mil. Kþ), které v roce 2008 tvoĜily 52 % celkových nákladĤ.
Významnou nákladovou položkou jsou úþetní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 308 mil. Kþ.
ZmČnou metodiky úþtování je samostatnČ úþtováno o odpisech majetku, který byl poĜízen z dotace
(239 mil. Kþ) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisĤ majetku, který nebyl
poĜízen z dotace (69 mil. Kþ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2008 ve výši 22 %
z celkových odpisĤ. NárĤst odpisĤ majetku, který byl poĜízen z dotace proti roku 2007 byl o 47 mil.
Kþ v dĤsledku uvedení do užívání nových objektĤ v UKB.
Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 73 mil. Kþ (nárĤst o 34 %). Náklady za cestovní náhrady þinily
69 mil. Kþ, z toho za pracovní cesty do zahraniþí 57 mil. Kþ. Tyto náklady souvisejí zejména
s mobilitou pedagogických pracovníkĤ a s úþastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí
s Ĝešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodobČ vykazují nárĤst.
Za pojištČní majetku MU bylo vynaloženo 1,834 mil. Kþ, za povinné pojistné odpovČdnosti 7,2 mil.
Kþ. Náklady za nájmy byly v roce 2008 ve výši 28 mil. Kþ a souvisí zejména s pronájmem budov pro
fakulty, na kterých probíhaly rekonstrukþní práce a které þekají na nové prostory v UKB.
Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 320 mil. Kþ. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojĤ jejich
financování je uveden v tabulce 7.2.
Tabulka þ. 2.2.1 PĜehled vybraných neinvestiþních nákladĤ (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Položka Hlavní þinnost
DoplĖková
þinnost
Celkem
1 osobní náklady 1 408 195,37 32 247,01 1 440 442,38
2 z toho: mzdy 1 385 817,10 31 604,94 1 417 422,04
3 OPPP(OON) 21 927,32 642,07 22 569,39
4 jiné 450,95 0,00 450,95
5 odvody (zdrav. a soc. poj.) 504 526,22 11 496,81 516 023,02
6 stravování zamČstnancĤ 11 954,58 262,33 12 216,91
7 cestovné 66 906,44 1 708,52 68 614,96
8 v tom: do zahraniþí 56 382,45 909,51 57 291,96
9 tuzemské 10 523,99 799,01 11 323,00
10 nájemné 530,75 0,00 530,75
11 pojištČní dlouhodobého majetku 76 731,38 0,00 76 731,38
12 materiál 268 093,98 9 376,94 277 470,92
13 z toho: drobný majetek 112 542,76 2 416,11 114 958,87
14 energie, voda, pára, plyn 107 973,10 5 862,40 113 835,51
15 opravy, údržba 70 530,36 2 823,55 73 353,91
16 odpisy 306 373,63 1 647,02 308 020,65
17 z toho: odpisy maj. poĜízeného z dotace 239 196,25 0,00 239 196,25
18 zĤst. cena vyĜazeného majetku 67,34 0,00 67,34
19 zĤst. cena prodaného majetku 6,25 0,00 6,25
20 pĜevod dotace na spolupĜíjemce 44 907,83 0,00 44 907,83
21 stipendia 318 897,96 904,62 319 802,58
22 z toho: ze stipendijního fondu 15 139,32 0,00 15 139,32
23 pĜevody do fondĤ 270 663,38 630,72 271 294,10
24 z toho: FPP 129 242,64 0,00 129 242,64
25 FÚPP 76 731,38 0,00 76 731,38
26 soc. fondu 27 716,14 630,72 28 346,86
27 stipendijního fondu 36 973,22 0,00 36 973,22
28 použití ostatních fondĤ 79 076,94 0,00 79 076,94
29 z toho: fondu odmČn 6 064,43 0,00 6 064,43
30 FPP 51 087,12 0,00 51 087,12
31 soc. fondu (penzijní pĜipojištČní) 21 925,39 0,00 21 925,39
32 rezervního fondu 0,00 0,00 0,00
33 jiné 198 832,94 39 414,26 238 247,20
34 celkem náklady 3 734 268,44 106 374,18 3 840 642,62
30
2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky
Z celkového poþtu 3 277 pĜepoþtených zamČstnancĤ MU bylo 1 590 akademických pracovníkĤ
a vČdeckých pracovníkĤ a 1 787 neakademických pracovníkĤ.
Podíl vyplacených mzdových prostĜedkĤ ze všech zdrojĤ (vþetnČ OON a mezd vyplacených z fondu
odmČn) bez sociálního a zdravotního pojištČní na celkových nákladech v roce 2008 þinil 1 500 mil.
Kþ, tj. 39 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 1 417 mil. Kþ. PrĤmČrná mzda na MU
(bez OON) þinila 36 045 Kþ/mČsíc, tj. nárĤst o 7,8 % proti roku 2007.
Odvedené sociální a zdravotní pojištČní v roce 2008 þinilo 488 mil. Kþ. Celkový podíl osobních
nákladĤ vþetnČ sociálního a zdravotního pojištČní v roce 2008 tak þinil 1 988 mil. Kþ, tj. 51,75 %
z celkových nákladĤ MU.
Tabulka 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky (v tis. Kþ)
þ.Ĝ. Ukazatel Poznámka VŠ SKM Celkem
1 prĤmČrný evid. poþet pracovníkĤ pĜepoþtený za rok 2008 (celkem) 3 078 199 3 277
2 v tom akademiþtí pracovníci 1)
1 433 0 1 433
3 vČdeþtí pracovníci 57 0 57
4 ostatní 2)
1 588 199 1 787
5 vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (Ĝ. 7 - Ĝ. 6) 972 539 16 384 988 923
6 vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV Ĝ. 0305 výkazu P1b-04 288 709 288 709
7 vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT Ĝ. 0307 výkazu P1b-04 1 261 248 16 384 1 277 632
8 v tom mzdy 1 213 393 16 362 1 229 755
9 z toho VaV 282 880 0 282 880
10 OPPP (dĜíve OON) 47 856 21 47 877
11 z toho VaV 5 829 0 5 829
12 mzdové prostĜedky vyplacené z fondĤ 14 698 597 15 295
13 vyplacené mzdové prostĜedky z kap. 333 MŠMT a fondĤ Ĝ. 7+12 1 275 947 16 980 1 292 927
14 v tom akademickým pracovníkĤm 725 571 0 725 571
15 vČdeckým pracovníkĤm 23 354 0 23 354
16 ostatním pracovníkĤm 527 022 16 980 544 002
17 prĤmČrná mČsíþní mzda za rok 2008 v Kþ bez OPPP (OON) a fondĤ z Ĝ. 8 35 948 12 609 0
18 v tom akademických pracovníkĤ 40 069 0 0
19 vČdeckých pracovníkĤ 34 454 0 0
20 ostatních pracovníkĤ 30 108 12 609 0
21 prĤmČrná mČsíþní mzda za rok 2007 v Kþ bez OPPP(OON) a fondĤ 32 791 11 792 0
22 nárĤst mzdy r. 2008 oproti r. 2007 v % 9,63 6,93 0
23
mzdové prostĜedky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojĤ (bez
kap.333) mimo VaV
80 111 14 167 94 278
24 v tom granty a programy z ostatních kapitol 70 853 14 167 85 020
25 ostatní (zahraniþí, dary apod.) 9 259 0 9 259
26
mzdové prostĜedky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojĤ VaV (bez
kap. 333)
Ĝ. 0306 výkazu P1b-04 75 549 0 75 549
27 doplĖková þinnost Ĝ. 0308 výkazu P1b-04 29 955 7 508 37 463
28 vyplacené mzdové prostĜedky celkem (souþet Ĝ. 13+23+26+27)
Ĝ. 0311 výkazu P1b-04
a výkazu Zisku a ztráty
1 461 562 38 655 1 500 217
1)
odpovídá termínu pedagogiþtí dle terminologie výkazu P1b-04
2)
odpovídá termínu nepedagogiþtí dle terminologie výkazu P1b-04
31
2.2.3 PĜehled nákladĤ v letech 2004 – 2008
Tabulka þ. 2.2.3a Náklady a jejich vývoj 2004 – 2008 (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. název 2008 2007 2006 2005 2004
1 materiál 277 471 356 575 259 261 285 909 218 616
2 z toho: drobný majetek 114 959 203 014 119 344 157 974 101 017
3 knihy a þasopisy 30 177 29 291 28 704 26 994 23 575
4 energie 113 836 96 012 98 594 86 004 75 782
5 prodané zboží 7 490 8 915 8 666 8 818 7 336
6 opravy a údržba 73 354 54 727 52 433 56 710 57 573
7 cestovné 68 615 63 508 56 194 47 952 40 144
8 z toho: tuzemské 11 323 10 745 8 712 7 837 7 096
9 zahraniþní 57 292 52 763 47 482 40 115 33 048
10 náklady na reprezentaci 2 499 1 827 2 118 2 150 1 453
11 služby 290 054 273 332 239 756 220 132 189 361
12 z toho: telefony 8 457 8 618 9 029 7 951 8 896
13 poštovné 5 066 5 826 4 939 4 254 3 426
14 nájemné 28 083 23 226 21 496 17 625 16 239
15 drobný nehmotný majetek – S W 4 337 6 113 3 930 4 696 4 381
16 konferenþní poplatky 2 137 2 398 2 613 6 080 4 846
17 dopravné 4 760 4 497 3 215 3 220 2 730
18 tiskaĜské práce 21 497 24 429 15 455 13 428 12 016
19 inzerce 3 450 1 878 1 869 1 339 987
20 autorské honoráĜe 1 899 2 388 2 381 3 418 2 836
21 úklid a ostraha objektĤ 41 203 36 371 33 159 0 x
22 ostatní 169 165 157 588 141 670 158 121 133 004
23 osobní náklady 1 987 894 1 851 711 1 654 835 1 472 746 1 181 985
24 z toho: mzdové náklady 1 500 217 1 385 581 1 236 995 1 102 164 884 869
25 z toho: mzdy 1 417 422 1 306 045 1 168 304 1 043 074 837 467
26 OON 0 79 536 68 691 59 090 47 402
27 z toho: dohody 22 569 78 255 68 551 58 887 47 016
28 jiné 1)
451 1 281 140 203 386
29 odvody 487 676 466 130 417 840 370 582 297 116
30 sociální náklady 69 496 62 733 46 570 7 225 5 606
31 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 035 3 375 2 386 1 925 1 930
32 vzdČlávání 2 665 2 492 1 248 889 434
33 stravování 12 217 10 569 7 231 3 168 2 323
34 pĜevod do sociálního fondu 28 599 26 121 23 486 0 0
35 penzijní pĜipojištČní 21 925 19 954 12 218 1 241 x
36 jiné 56 222 1 1 243 919
37 daĖ silniþní 165 171 164 149 155
38 daĖ z nemovitostí 17 0 1 429 0
39 ostatní danČ a poplatky 258 335 312 88 79
40 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 0 0 9 1
41 ostatní pokuty a penále 8 44 67 30 18
42 odpis nedobytné pohledávky 952 226 106 112 193
43 úroky 0 0 1 0 0
44 kurzové ztráty 3 667 4 064 3 427 2 115 2 862
45 dary 22 0 137 54 0
46 manka a škody 974 1 219 284 970 1 616
47 jiné ostatní náklady 635 090 553 179 470 143 260 995 185 992
48 z toho: pojistné 7 178 6 512 6 300 4 953 4 117
49 pĜevod dotace na spolupĜíjemce 44 908 43 073 43 023 26 134 20 490
50 technické zhodnocení do 40 tis. 4 725 4 187 4 033 4 198 3 471
51 pojištČní majetku 1 834 1 738 1 553 1 784 1 199
52 stipendia 319 803 290 779 259 523 173 196 141 646
53 neuplatnČné DPH 4 232 3 402 2 856 2 786 1 568
54 bank. poplatky 3 781 3 380 3 073 0 0
55 pĜevod do stipendijního fondu 36 973 26 014 0 0 0
56 pĜevod do FPP 129 243 118 039 98 302 0 0
57 pĜevod do FÚUP 76 731 52 584 48 182 30 450 0
58 z toho: dary 37 598 26 419 24 590 2 635 0
59 prostĜ.ze zahraniþí 29 449 17 607 18 272 19 887 0
60 do 5 % úþel. prostĜ. ze SR 9 684 8 558 5 320 7 928 0
61 jiné 252 411 203 488 152 855 47 944 13 501
62 odpisy dlouhodobého majetku 308 062 261 381 211 620 163 526 152 693
63 z toho: majetku poĜízeného z dotace 239 171 191 815 142 200 100 201 0
64 ostatního majetku 68 824 68 863 68 890 62 927 151 297
65 zĤst.cena vyĜazeného majetku 67 702 530 397 1 396
66 zĤst. cena prodaného majetku 6 4 623 9 534 108 47 664
67 prodaný materiál 406 380 138 166 903
68 tvorba opravných položek 215 156 120 53 109
69 þlenské pĜíspČvky 88 2 11 11 10
70 daĖ z pĜíjmu 0 0 -35 0 4 424
71 celkem 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 174 575
meziroþní nárĤst 1,07 1,15 1,19 1,20 1,17
32
2008 2007 2006 2005 2004
1 Náklady celkem 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 174 575
2 z toho odpisy maj. poĜízeného z dotace 239 171 191 815 142 200 100 201 0
3 tvorba fondĤ 271 546 222 758 169 970 30 450 0
4 Náklady bez dotaþních odpisĤ a tvorby fondĤ (Ĝ. 1-2-3) 3 329 926 3 180 547 2 802 287 2 485 810 2 174 575
5
meziroþní nárĤst na Ĝ. 4 (náklady oþištČné o dot.odpisy
a tvorbu fondĤ) 1,05 1,13 1,13 1,14 1,17
V následující tabulce je uveden pomČr odpisĤ majetku, který byl poĜízen z dotace (dotaþní odpisy) na
celkových odpisech a vývoj tohoto pomČru od roku 2005, kdy došlo ke zmČnČ postupu úþtování. Tato
zmČna má vliv i na tvorbu FRIM, který je tvoĜen jen z odpisĤ majetku, který nebyl poĜízen z dotace
(nedotaþní odpisy).
2008 2007 206 2005 2004
podíl dotaþních odpisĤ 0,78 0,73 0,67 0,61 x
podíl nedotaþních odpisĤ vþ. ZC 0,22 0,27 0,33 0,39 1,00
Tabulka þ. 2.2.3b Vývoj poþtu pracovníkĤ a mzdových nákladĤ na MU 2004 – 2008
þ. Ĝ. Ukazatel 2008 2007 2006 2005 2004
1 prĤmČrný evid. poþet pracovníkĤ pĜepoþtený za rok (celkem) 3 277 3 255 3 127 2 932 2 663
2 z toho: akademiþtí pracovníci 1 433 1 407 1 358 1 282 1 216
3 vČdeþtí pracovníci 57 49 37 36 33
4 ostatní pracovníci 1 787 1 800 1 732 1 614 1 414
5 vyplacené mzdové prostĜedky z kap. 333 a z fondĤ 1 292 927 1 175 913 1 047 184 964 374 772 597
6 v tom: akademickým pracovníkĤm 725 571 674 999 605 919 560 059 457 605
7 vČdeckým pracovníkĤm 23 354 20 796 15 621 14 643 9 541
8 ostatním pracovníkĤm 544 002 480 119 425 644 389 672 305 451
15
mzdové prostĜedky vyplacené z ostatních zdrojĤ (bez kap. 333) mimo
VaV 94 278 104 548 87 866 52 092 45 272
16 mzdové prostĜedky vyplacené z ostatních zdrojĤ (bez kap. 333) VaV 75 549 72 294 75 328 62 359 42 149
17 doplĖková þinnost 37 463 32 825 26 616 23 340 24 924
18
vyplacené mzdové prostĜedky celkem (z P1b-04 Ĝ. 0311a Ĝ. 012 VZZ –
tab. þ. 1.2) 1 500 217 1 385 581 1 236 995 1 102 164 884 943
19 mzdy bez OON ze všech zdrojĤ (Ĝ. 2 tabulky þ. 2.2.1) 1 417 422 1 306 045 1 168 304 1 043 074 837 541
20 prĤm. mzda (mzdy/pĜepoþ. poþ. prac./12) v Kþ 36 045 33 433 31 139 29 650 26 206
21 nárĤst prĤm. mzdy bez OON oproti pĜedch. roku v % 7,81 7,37 5,02 13,14 19,15
22 odvody (Ĝ. 5 tabulky þ. 2.2.1) 487 676 466 130 417 840 370 582 297 116
23 osobní náklady (mzdy a odvody, Ĝ. 19+22) 1 987 893 1 851 711 1 654 835 1 472 746 1 182 059
24 celkové náklady MU 3 840 643 3 595 120 3 114 457 2 616 461 2 170 225
25 podíl osobních nákladĤ na celkových nákladech v % (Ĝ. 23/Ĝ. 24) 51,76 51,51 53,13 56,29 54,47
meziroþní nárĤst mezd (Ĝ. 18) 1,08 1,12 1,12 1,25 1,23
podíl mezd na nákladech celkem (Ĝ. 18/Ĝ.24) 0,39 0,39 0,40 0,42 0,41
podíl osobních nákladĤ (mzdy+odvody) na nákladech celkem (Ĝ. 23/Ĝ. 24) 0,52 0,52 0,53 0,56 0,54
meziroþní nárĤst zamČstnancĤ 1,01 1,04 1,07 1,10 1,04
33
3. PĜehled o penČžních pĜíjmech a výdajích
Tabulka þ.3 PĜehled o penČžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kþ)
Ukazatel þ. Ĝ. minulé období bČžné období rozdíl vliv na CF
HospodáĜský výsledek bČžného roku 001 0,00 103 939,80 103 939,80 103 939,80
Odpisy investiþního majetku 002 0,00 0,00 0,00 308 062,37
Rezervy Ĝízené pĜedpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
PĜechodné úþty pasivní 004 55 284,80 63 026,53 7 741,73 7 741,73
výdaje pĜíštích období 005 1 168,41 2 339,85 1 171,44 1 171,44
výnosy pĜíštích období 006 47 765,03 55 887,50 8 122,47 8 122,47
kursové rozdíly pasivní 007 29,85 359,51 329,66 329,66
dohadné úþty pasivní 008 6 321,51 4 439,67 -1 881,84 -1 881,84
PĜechodné úþty aktivní 009 35 247,15 28 778,38 -6 468,77 6 468,77
náklady pĜíštích období 010 13 900,63 16 652,99 2 752,36 -2 752,36
pĜíjmy pĜíštích období 011 525,81 149,29 -376,52 376,52
kursové rozdíly aktivní 012 327,50 33,28 -294,22 294,22
dohadné úþty aktivní 013 20 493,21 11 942,82 -8 550,39 8 550,39
Pohledávky celkem 014 39 420,15 50 246,35 10 826,20 -10 826,20
z obchodního styku 015 25 733,05 28 043,56 2 310,51 -2 310,51
za úþastníky sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00
za inst. soc. a zdrav. pojištČní 017 0,00 0,00 0,00 0,00
daĖ z pĜíjmu 018 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní pĜímé danČ 019 0,00 0,00 0,00 0,00
DPH 020 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní danČ a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k státnímu rozpoþtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k rozp. orgánĤ míst. samosprávy 023 0,00 0,00 0,00 0,00
za zamČstnanci 024 12 419,73 18 278,49 5 858,76 -5 858,76
z emit.dluhopisĤ a jiné pohl. 025 1 424,02 4 139,60 2 715,58 -2 715,58
opravná položka k pohl. (odþítá se) 026 -156,65 -215,30 -58,65 58,65
Ceniny 027 522,19 564,66 42,47 -42,47
Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00
Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 0,00 0,00
Zásoby celkem 031 22 880,38 23 417,21 536,83 -536,83
materiál na skladČ a na cestČ 032 9 237,07 8 932,04 -305,03 305,03
nedokonþená výroba a polotovary vl. výr. 033 75,91 698,81 622,90 -622,90
výrobky 034 12 133,53 12 167,41 33,88 -33,88
zvíĜata 035 159,31 664,00 504,69 -504,69
zboží na skladČ a na cestČ 036 1 274,56 954,95 -319,61 319,61
poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00
Krátkodobé závazky 038 607 854,71 303 311,01 -304 543,70 -304 543,70
dodavatelé 039 70 014,23 56 227,42 -13 786,81 -13 786,81
smČnky k úhradČ 040 0,00 0,00 0,00 0,00
pĜijaté zálohy 041 6 660,76 7 962,60 1 301,84 1 301,84
ostatní závazky 042 2 629,84 3 645,32 1 015,48 1 015,48
zamČstnanci 043 4 296,81 4 439,45 142,64 142,64
ostatní závazky vĤþi zamČstnancĤm 044 109 293,13 124 540,07 15 246,94 15 246,94
k institucím soc. zabezp. a zdrav. pojištČní 045 70 099,30 65 589,82 -4 509,48 -4 509,48
daĖ z pĜíjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní pĜímé danČ 047 29 751,39 24 832,95 -4 918,44 -4 918,44
DPH 048 3 307,37 2 536,74 -770,63 -770,63
ostatní danČ a poplatky 049 14,87 17,63 2,76 2,76
ze vztahu ke státnímu rozpoþtu 050 3 210,23 2 936,30 -273,93 -273,93
ze vztahu k rozpoþtu ÚSC 051 155,14 30,24 -124,90 -124,90
k úþastníkĤm sdružení 052 300 000,00 0,00 -300 000,00 -300 000,00
jiné závazky 053 8 421,64 10 552,47 2 130,83 2 130,83
Krátkodobé bankovní úvČry 054 119,71 81,63 -38,08 -38,08
PĜijaté finanþní výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00
Cash flow provozní 056 761 329,09 573 365,57 -187 963,52 110 225,39
34
Tabulka þ.3 PĜehled o penČžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kþ) – pokraþ.
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 99 175,44 109 474,56 10 299,12 -10 299,12
nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 318,93 318,93 0,00 0,00
software 059 80 570,61 90 135,98 9 565,37 -9 565,37
pĜedmČty ocenitelných práv 060 0,00 1 745,92 1 745,92 -1 745,92
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 15 704,91 15 152,01 -552,90 552,90
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1 805,30 564,26 -1 241,04 1 241,04
nedokonþené nehm. investice 063 775,69 1 557,46 781,77 -781,77
poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod. majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00
Oprávky celkem 065 -75 266,38 -88 629,24 -13 362,86 13 362,86
k nehmotným výsledkĤm výzkumné þinnosti 066 -301,66 -318,93 -17,27 17,27
k softwaru 067 -58 990,94 -72 591,51 -13 600,57 13 600,57
k pĜedmČtĤm ocenitelných práv 068 0,00 -136,56 -136,56 136,56
k drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 -15 704,91 -15 152,01 552,90 -552,90
k ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -268,87 -430,23 -161,36 161,36
Hmotný dlouhodobý majetek 071 8 346 673,78 8 845 494,92 498 821,14 -498 821,14
pozemky 072 343 375,34 356 766,15 13 390,81 -13 390,81
umČlecká díla a sbírky 073 30 658,62 30 845,28 186,66 -186,66
stavby 074 5 004 362,25 5 268 655,62 264 293,37 -264 293,37
samostatné movité vČci a soubory mov. vČcí 075 2 049 459,73 2 206 345,38 156 885,65 -156 885,65
pČstitelské celky trvalých porostĤ 076 0,00 0,00 0,00 0,00
zákl. stádo a tažná zvíĜata 077 0,00 0,00 0,00 0,00
drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 412 523,59 384 405,81 -28 117,78 28 117,78
ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00
nedokonþené hmotné investice 080 506 238,88 598 271,31 92 032,43 -92 032,43
poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj. 081 0,00 150,00 150,00 -150,00
Oprávky celkem 082 -2 089 946,41 -2 313 271,66 -223 325,25 223 325,25
ke stavbám 083 -595 532,37 -675 635,46 -80 103,09 80 103,09
k movitým vČcem a souborĤm mov. vČcí 084 -1 081 890,45 -1 253 230,39 -171 339,94 171 339,94
k pČstitels. celkĤm trvalých porostĤ 085 0,00 0,00 0,00 0,00
k zákl. stádu a tažným zvíĜatĤm 086 0,00 0,00 0,00 0,00
k drobnému hmotnému dlouhod. majetku 087 -412 523,59 -384 405,81 28 117,78 -28 117,78
k ostatnímu hmotnému dlouhod. majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00
Korekce vylouþením odpisĤ 089 0,00 0,00 0,00 -308 062,37
Dlouhodobý finanþní majetek 090 260,82 260,82 0,00 0,00
podíl cen. pap. a vklady – rozh. vliv 091 100,00 100,00 0,00 0,00
podíl cen. pap. a vklady – podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00
pĤjþky podnikĤm ve skupinČ 094 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní dlouhodobý finanþní majetek 095 160,82 160,82 0,00 0,00
Cash flow z investiþní þinnosti 096 6 280 897,25 6 553 329,40 272 432,15 -580 494,52
Dlouhodobé závazky celkem 097 710 016,66 956 081,60 246 064,94 246 064,94
emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00
závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00
dlouhodobé pĜijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00
dlouhodobé smČnky k úhradČ 101 0,00 0,00 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 102 710 016,66 956 081,60 246 064,94 246 064,94
Dlouhodobé bankovní úvČry 103 0,00 0,00 0,00 0,00
Vlastní jmČní 104 5 306 366,00 5 617 457,34 311 091,34 311 091,34
Fondy 105 628 764,29 834 343,06 205 578,77 205 578,77
OceĖovací rozdíly z pĜecenČní majetku a závazkĤ 106 0,00 0,00 0,00 0,00
NerozdČlený zisk, neuhrazená ztráta min. let 107 0,00 0,00 0,00 0,00
Výsledek hospodaĜení ve schvalovacím Ĝízení 108 71 644,42 103 939,80 32 295,38 32 295,38
Korekce snížením disponib. zisku bČžného roku 109 0,00 -103 939,80 -103 939,80 -103 939,80
Cash flow z finanþní þinnosti 110 6 716 791,37 7 407 882,00 691 090,63 691 090,63
Cash flow celkovČ 111 13 759 017,71 14 534 576,97 775 559,26 220 821,50
Peníze 3 892,62 3 838,72 -53,90 53,90
Bankovní úþty 997 190,85 1 218 066,25 220 875,40 -220 875,40
Stav penČžních prostĜedkĤ 112 1 001 083,47 1 221 904,97 220 821,50 -220 821,50
35
4. Vývoj fondĤ MU v BrnČ
Významným ukazatelem hospodaĜení je stav fondĤ MU, které jsou tvoĜeny v souladu se zákonem
þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách.
Tabulka þ.4 Fondy (v tis. Kþ)
Celkem k
Ĝ.
Fond
rezervní
FRIM
Fond
stipendijní
Fond
odmČn
FÚUP *) Fond
sociální
FPP **)
31.12.2008
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Stav k 1. 1. 2008 96 318,88 268 505,02 39 452,16 21 972,13 52 532,58 17 318,84 132 664,67 628 764,28
2 Tvorba fondu 0,00 137 130,02 36 955,22 9 801,96 79 230,10 28 346,86 129 242,64 420 706,80
3 ýerpání fondu 0,00 71 364,71 15 139,32 6 064,42 49 547,06 21 925,39 51 087,12 215 128,02
4 Stav k 31. 12. 2008 96 318,88 334 270,33 61 268,06 25 709,67 82 215,62 23 740,31 210 820,19 834 343,06
5 Návrh na pĜídČl z roku 2008 21 183,35 70 129,74 0,00 12 626,71 0,00 0,00 0,00 103 939,80
*)
FÚUP – Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ
**)
FPP – Fond provozních prostĜedkĤ
Celkový objem prostĜedkĤ na jednotlivých fondech k 31. 12. 2008 þiní 834,34 mil. Kþ (meziroþní
nárĤst 33 %). V tvorbČ fondu odmČn a FRIM se projevilo proúþtování hospodáĜského výsledku za rok
2007 ve výši 71,644 mil. Kþ, z toho:
- do fondu odmČn + 9,802 mil. Kþ
- do FRIM + 61,842 mil. Kþ
Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky þ. 4, v tis. Kþ)
Ĝ. 2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 318,88
2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 pĜevody mezi fondy (Ĝ. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7
Tvorba
Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 krytí ztrát minulých úþetních období 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 pĜevody mezi fondy (Ĝ. 10 až 12) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 jiné 0,00 0,00 0,00 26,10 26,10
14
ýerpání
Celkem þerpání 0,00 0,00 0,00 26,10 0,00
15 Stav k 31. 12. 96 344,98 96 344,98 96 344,98 96 318,88 96 318,88
36
Tabulka þ. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky þ.4, v tis. Kþ)
Ĝ. 2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 147 553,44 214 724,20 206 794,72 242 872,88 268 505,02
3 z úþetních odpisĤ 151 297,33 62 927,87 68 890,12 68 860,98 68 825,04
4 ze zisku 45 914,74 48 219,28 50 404,90 51 429,93 61 842,46
5 zĤst.cena dlouhodobého majetku 5 994,17 598,52 864,55 1 397,97 222,96
6 ze zĤst. INV pĜíspČvku MŠMT 0,00 0,00 2 889,62 15 301,36 5 756,61
7 ostatní zdroje -75,78 0,00 0,00 0,00 482,95
8 v tom: oprava odpisĤ -75,78 0,00 0,00 0,00 0,00
9 pĜevod úrokĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14
Tvorba
Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 203 130,46 111 745,67 123 049,19 136 990,24 137 130,02
15 Investiþní (Ĝ.16 až 21) 135 959,70 119 675,15 86 971,03 111 358,10 71 364,71
16 v tom: stavby 82 109,45 79 566,03 33 071,93 75 708,33 45 303,83
17 stroje a zaĜízení 49 148,31 38 107,81 50 040,00 33 680,76 22 406,51
18 nákupy nemovitostí vþ. pozemkĤ 819,35 0,00 348,98 0,00 2 820,25
19 SW 3 152,07 1 961,81 3 193,32 1 295,89 700,27
20 umČlecká díla 730,52 39,50 316,80 673,12 133,85
21 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Neinvestiþní (Ĝ. 23 až 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 v tom: opravy a údržba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
25 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29
ýerpání
Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 135 959,70 119 675,15 86 971,03 111 358,10 71 364,71
30 Stav k 31. 12. 214 724,20 206 794,72 242 872,88 268 505,02 334 270,33
Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky þ. 4, v tis. Kþ)
Ĝ. 2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 9 495,30 15 566,87 19 889,76 24 418,54 39 452,16
2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 z poplatkĤ za studium 8 431,53 14 336,26 15 407,43 26 494,95 36 955,22
4
Tvorba
Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 8 431,53 14 336,26 15 407,43 26 494,95 36 955,22
5 stipendia (proúþt. pĜes úþet 648) 2 359,96 10 013,37 10 878,65 11 461,33 15 139,32
6
ýerpání
Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 2 359,96 10 013,37 10 878,65 11 461,33 15 139,32
7 Stav k 31. 12. 15 566,87 19 889,76 24 418,54 39 452,16 61 268,06
Fond je kryt po zmČnČ metodiky úþtování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši 11 553,18 tis. Kþ (18,86 %).
Tabulka 4.4 Fond odmČn (sl. 4 tabulky þ. 4, v tis. Kþ)
Ĝ. 2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 9 928,13 12 706,63 16 012,64 19 100,94 21 972,13
2 ze zisku 7 382,85 9 238,34 8 799,75 8 585,89 9 801,96
3 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Tvorba
Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 7 382,85 9 238,34 8 799,75 8 585,89 9 801,96
7 mzdové náklady 4 604,35 5 932,33 5 711,45 5 714,70 6 064,42
8 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12
ýerpání
Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 4 604,35 5 932,33 5 711,45 5 714,70 6 064,42
13 Stav k 31. 12. 12 706,63 16 012,64 19 100,94 21 972,13 25 709,67
37
Tabulka4.5FÚUP(sl.5tabulkyþ.4,vtis.Kþ)
200620072008
NEIINVcelkemNEIINVcelkemNEIINVcelkem
1Stavk1.1.30449,43287,8130737,2439210,692154,8641365,5551017,111515,4752532,58
2zdarĤNEI1053,280,001053,2810333,840,0010333,8420387,430,0020387,43
3znadaþníchpĜíspČvkĤ1581,420,001581,422118,140,002118,141812,130,001812,13
4úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.19886,880,0019886,8821159,830,0021159,8319352,860,0019352,86
5zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–MŠMT3699,50287,813987,314570,852154,866725,717443,671490,888934,55
6zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–ostatní40,800,0040,80347,030,00347,031113,3224,591137,91
7
vtom
zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV4187,550,004187,55681,000,00681,00907,700,00907,70
8zdarĤNEI26539,570,0026539,5726524,200,0026524,2036381,600,0036381,60
9znadaþníchpĜíspČvkĤ2474,240,002474,242629,150,002629,152577,040,002577,04
10úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.*)
18271,620,0018271,6217607,320,0017607,3229449,080,0029449,08
11zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–MŠMT4292,242154,866447,106542,341490,888033,227691,221063,488754,70
12zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–ostatní347,030,00347,031094,7424,591119,331047,7074,901122,60
13zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV681,000,00681,00907,700,00907,70945,080,00945,08
14
tvorba
Celkemtvorba(Ĝ.2tabulkyþ.4)52605,702154,8654760,5655305,451515,4756820,9278091,721138,3879230,10
15zdarĤNEI17259,010,0017259,0116470,610,0016470,6118919,820,0018919,82
16znadaþníchpĜíspČvkĤ1937,520,001937,522935,160,002935,162616,460,002616,46
17úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.16998,670,0016998,6719414,290,0019414,2918468,760,0018468,76
18zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–MŠMT3420,89287,813708,703669,522154,865824,386006,531490,887497,41
19zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–ostatní40,800,0040,80328,450,00328,451112,3224,591136,91
20zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV4187,550,004187,55681,000,00681,00907,700,00907,70
21
þerpání
Celkemþerpání(Ĝ.3tabulkyþ.4)43844,44287,8144132,2543499,032154,8645653,8948031,591515,4749547,06
22Stavk31.12.39210,692154,8641365,5551017,111515,4752532,5881077,241138,3882215,62
23zdarĤNEI10333,840,0010333,8420387,430,0020387,4337849,210,0037849,21
24znadaþníchpĜíspČvkĤ2118,140,002118,141812,130,001812,131772,710,001772,71
25úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.21159,830,0021159,8319352,860,0019352,8630333,180,0030333,18
26zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–MŠMT4570,852154,866725,717443,671490,888934,559128,361063,4810191,84
27zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV–ostatní347,030,00347,031113,3224,591137,911048,7074,901123,60
28
vtom
zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV681,000,00681,00907,700,00907,70945,080,00945,08
*)RozdílnaĜ.10selišíodúdajĤvtabulkách2a6vdĤsledkuskuteþnosti,ževtab.4.5vykazujemeFÚUPizjinýchpĜíjmĤzezahraniþínežjendotaþních,zatímcovtabulkách2a6jsouvykázányjenprostĜedky
zdotací.
38
V souladu s § 18 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znČní, tvoĜila MU k 31. 12.
2008 fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ z darĤ a nadaþních pĜíspČvkĤ (s výjimkou darĤ urþených na
poĜízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zĤstatku úþelovČ urþených penČžních
prostĜedkĤ ze zahraniþí a z úþelovČ urþených veĜejných prostĜedkĤ, které nemohly být použity
v rozpoþtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu
ve výši 10 822,37 tis. Kþ).
Použitím fondu úþelových prostĜedkĤ byly kryty výdaje na pokraþující projekty výzkumu a vývoje ve
výši 9 542,02 tis. Kþ. V þástce použití fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ jsou i vratky do státního
rozpoþtu ve výši 239 769,07 Kþ (LF – VZ ve výši 191 492,95 Kþ, LC Centra základního výzkumu ve
výši 35 585,12 Kþ a FSS – MPSV 12 691,00 Kþ). Celkový zĤstatek tohoto fondu ve výši 82 215,62
tis. Kþ je zahrnut v hodnotČ uvedené na Ĝ. 89 Rozvahy.
Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky þ. 4, v tis. Kþ)
2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 0 0 0,00 11 270,47 17 318,84
2 Tvorba 2 % z mezd 0 0 23 485,91 26 002,62 28 346,86
3 na penzijní pĜipojištČní zamČstnacĤ 0 0 12 215,44 19 954,25 21 925,39
4 jiné 0 0 0 0 0
5
ýerpání
Celkem þerpání 0 0 12 215,44 19 954,25 21 925,39
6 Stav k 31. 12. 0 0 11 270,47 17 318,84 23 740,31
MU zaþala tvoĜit sociální fond od 1.1.2006 ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo
pracovní pomČr. Fond byl použit i v roce 2008 výhradnČ na pĜíspČvky zamČstnavatele na penzijní
pĜipojištČní zamČstnancĤ. ZĤstatek fondu pĜedstavuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zamČstnancĤ
a použitím na pĜíspČvek na penzijní pĜipojištČní jen tČm zamČstnancĤm, kteĜí mají uzavĜenu smlouvu
o penzijním pĜipojištČní. Fond byl vytvoĜen ve výši 28 347 tis. Kþ a použit na pĜíspČvky
zamČstnavatele na penzijní pĜipojištČní kmenových zamČstnancĤ ve výši 21 925 tis. Kþ. ZĤstatek
fondu ve výši 23 740 tis. Kþ pĜedstavuje podíl tvorby fondu za zamČstnance (bez DPP a DPý), kteĜí
nemají uzavĜenou smlouvu o penzijním pĜipojištČní. Fond je kryt penČžními prostĜedky na
samostatném bankovním úþtu.
Tabulka 4.7 Fond provozních prostĜedkĤ (sl. 7 tabulky þ. 4, v tis. Kþ)
2004 2005 2006 2007 2008
1 Stav k 1. 1. 0,00 0,00 0,00 98 302,20 132 664,67
2 ze zĤstatku NEI pĜíspČvku k 31. 12. 2007 0,00 0,00 98 302,20 118 038,52 129 242,64
3 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7
Tvorba
Celkem tvorba 0,00 0,00 98 302,20 118 038,52 129 242,64
8 na provozní náklady 0,00 0,00 0,00 83 676,05 51 087,12
9 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13
ýerpání
Celkem þerpání 0,00 0,00 0,00 83 676,05 51 087,12
14 Stav k 31. 12. 0,00 0,00 98 302,20 132 664,67 210 820,19
Tvorba fondu provozních prostĜedkĤ odpovídá výši nepoužitých pĜidČlených veĜejných prostĜedkĤ ve
formČ neinvestiþního pĜíspČvku MŠMT za rok 2008 v celkové výši 129 242,64 tis. Kþ. ýerpání fondu
provozních prostĜedkĤ v roce 2009 bude odpovídat úþelu pĜidČlených veĜejných prostĜedkĤ v roce
2008.
39
Vývoj fondĤ
2008 2007 2006 2005 2004
1 Fond rezervní 96 318,88 96 318,88 96 344,98 96 344,98 96 344,98
2 FRIM 334 270,33 268 505,02 242 872,88 206 794,72 214 724,20
3 Fond stipendijní 61 268,06 39 452,16 24 418,54 19 889,76 15 566,87
4 Fond odmČn 25 709,67 21 972,13 19 100,94 16 012,64 12 706,63
5 FÚUP 82 215,62 52 532,58 41 365,55 30 737,24 x
6 Fond sociální 23 740,31 17 318,84 11 270,47 x x
7 FPP 210 820,19 132 664,67 98 302,20 x x
8 Celkem 834 343,06 628 764,28 533 675,56 369 779,34 339 342,68
index nárĤstu 1,33 1,18 1,44 1,09
40
5. Financování programĤ reprodukce majetku vþetnČ
vypoĜádání se SR
5.1 Financování programĤ reprodukce majetku
V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program „Rozvoj materiálnČtechnické
základny MU v BrnČ“, který je evidován v databázi ISPROFIN pod þ. 233 330.
Program byl schválen usnesením vlády ýR þ. 203 z 27. 2. 2002 a revidován usneseními vlády ýR
þ. 986 z 20. 7. 2005 a þ. 916 z 23. 7. 2008. Poslední revizí bylo schváleno prodloužení Programu do
roku 2010.
Financování Programu 233 330 po revizi (usnesení vlády ýR z 20. 7. 2005 a usnesení vlády ýR z 23. 7. 2008)
v jednotlivých letech (v tis. Kþ)
dotace INV
þ.Ĝ. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem
1 2 3 4 5 6 7
1 Program 233 330 – plán celkem 3 560 804 297 000 1 775 000 529 695 6 162 499 279 533 6 442 032
2 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835
3 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592
4 2004 273 202 0 0 112 146 385 348 3 215 388 563
5 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524
6 2006 744 223 155 026 200 000 55 810 1 155 059 5 628 1 160 687
7 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842
8 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783
9 2009 680 682 129 818 918 11 470 1 511 199 21 130 1 532 329
10 2010 169 004 0 0 1 338 170 342 79 535 249 877
11 Program 233 330 – skuteþnost celkem 2 711 118 296 871 956 082 516 888 4 480 959 178 867 4 659 826
12 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835
13 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592
14 2004 273 202 0 0 112 146 385 348 3 215 388 563
15 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524
16 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688
17 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 757 984 841
18 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783
19 zbývá do konce Programu 233 330 849 686 129 818 918 12 807 1 681 540 100 666 1 782 206
Nedoþerpaná þástka z pĜíspČvku mČsta Brna ve výši 129 tis. Kþ byla vrácena na úþet mČsta Brna dne 21. 11. 2008.
Program je schválen v celkové hodnotČ 6,442 mld. Kþ ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332
je zamČĜený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v BrnČ-Bohunicích (dále UKB) v celkové
hodnotČ 5,144 mld. Kþ a podprogram 233 333 se týká rekonstrukcí historických objektĤ MU
v celkové hodnotČ 1,298 mld. Kþ.
Financování Programu 233 330 po podprogramech celkem (v tis. Kþ)
dotace INV MU
þ.Ĝ. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem celkem
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Program 233 330 – plán celkem 3 560 804 297 000 1 775 000 529 697 6 162 501 279 531 6 442 032 809 228
2 Podprogram 233 332 2 678 742 297 000 1 775 000 173 547 4 924 289 219 646 5 143 935 393 193
3 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035
4 Program 233 330-skuteþnost celkem 2 711 118 296 871 956 082 516 889 4 480 960 178 866 4 659 826 695 755
5 Podprogram 233 332 1 829 056 296 871 956 082 160 739 3 242 748 118 981 3 361 729 279 720
6 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035
19 zbývá do konce Programu 233 330 849 686 129 818 918 12 808 1 681 541 100 665 1 782 206 113 473
41
Financování akcí v rámci Programu probíhá prostĜednictvím ýeskomoravské záruþní a rozvojové
banky, která je „Dohodou o spolupráci pĜi financování projektu Masarykovy univerzity v BrnČ“
ustanovena finanþním manažerem pro finanþní Ĝízení výše zmínČného Programu.
Zdrojem financování Programu jsou:
- dotace ze státního rozpoþtu – kapitola 333 MŠMT,
- návratná finanþní výpomoc (NFV),
- vlastní zdroje MU,
- pĜíspČvek Magistrátu mČsta Brna na vybudování infrastruktury.
Hlavní zdroj financování Programu tvoĜí prostĜedky státního rozpoþtu v celkové výši 5 335,8 mil. Kþ
þerpané jednak z úvČru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ýR Evropskou investiþní bankou, jednak
z kapitoly MŠMT (þást prostĜedkĤ poskytnutých ze státního rozpoþtu ve výši 1 775 mil. Kþ má
charakter návratné finanþní výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2011 až 2030). Dalšími
zdroji financování jsou prostĜedky Magistrátu mČsta Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kþ a prostĜedky
MU ve výši 809,2 mil. Kþ. MU se po zapoþtení splátek NFV podílí na financování Programu celkem
þástkou 2 584,2 mil. Kþ, tj. 40 % z celkových výdajĤ na Program.
Zdroje financování Programu 233 330 a jejich výše v roce 2008 po jednotlivých akcích jsou
podrobnČji uvedeny v tabulkách þ. 5.1a a 5.1b.
Z celkových kapitálových výdajĤ MU za rok 2008 ve výši 888,162 mil. Kþ bylo použito 609,873 mil.
Kþ na realizaci Programu 233 330. Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování þinil
319,735 mil. Kþ (z toho individuální dotace na realizaci Podprogramu 233 332 – Výstavba UKB byla
použita ve výši 213,974 mil. Kþ, na realizaci Podprogramu 233 333 – Rekonstrukce a modernizace
bylo ze státního rozpoþtu použito 101,555 mil. Kþ formou individuální dotace a 4,206 mil. Kþ formou
systémové dotace), z pĜíspČvku mČsta Brna bylo použito 31,737 mil. Kþ, z návratné finanþní
výpomoci 246,065 mil. Kþ a z FRIM 12,336 mil. Kþ. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito
84,754 mil. Kþ neinvestiþních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2008 þinil celkem 21,246 mil.
Kþ (FRIM 12,336 mil. Kþ a neinvestiþní prostĜedky 8,910 mil. Kþ).
Podprogram 233 332 – Výstavba UKB
Jako první þást Podprogramu 233 332 byla v roce 2004 dokonþena rekonstrukce MORFO III (celkový
náklad 170,2 mil. Kþ). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laboratoĜe
biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby vþ. dovybavení dosáhly 729,3 mil. Kþ,
z toho 705,9 mil. Kþ náklady investiþní a 23,4 mil. Kþ náklady neinvestiþní).
PĜíprava další stavby UKB – Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla
v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v dĤsledku zvýšení sazby danČ z pĜidané hodnoty
u stavebních prací a montáží z pĤvodních 5 % na 19 % a významného rĤstu cen stavebních prací od
doby schválení Programu poþátkem roku 2005 pozastavena a obnovena až po schválení revize
Programu usnesením vlády ýR þ. 986 z 20. þervence 2005.
Modrá etapa stavby AVVA byla dokonþena a uvedena do užívání v roce 2007. Celkové náklady
stavby dosáhly 1 552,6 mil. Kþ (z toho 1 469,8 mil. Kþ náklady investiþní a 82,8 mil. Kþ náklady
neinvestiþní).
Výstavba technické infrastruktury, ýervená etapa stavby AVVA, byla dokonþena kolaudací v lednu
2008.
V roce 2008 byla zahájena výstavba fáze D Žluté etapy stavby AVVA (pavilon Fakulty sportovních
studií a sportovní hala), fáze E Zelené etapy (3 pavilony LékaĜské fakulty a aula) a fáze F Zelené etapy
(3 pavilony PĜírodovČdecké fakulty a výukové centrum). Na tČchto akcích bylo v roce 2008
prostavČno 459,522 mil. Kþ. Dokonþení fáze D se pĜedpokládá v létČ 2009.
V kalendáĜním roce 2008 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyþerpáno celkem 495,917 mil. Kþ
(z toho dotace ze státního rozpoþtu 213,974 mil. Kþ, NFV 246,065 mil. Kþ, pĜíspČvek mČsta Brna
31,737 mil Kþ, vlastní zdroje MU 4,141 mil. Kþ).
42
K 31. 12. 2008 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyþerpáno od poþátku výstavby celkem
3 361,729 mil. Kþ (z toho dotace ze státního rozpoþtu 1 829,056 mil. Kþ, NFV 956,082 mil. Kþ,
pĜíspČvek mČsta Brna 296,871 mil Kþ, vlastní zdroje MU 279,720 mil. Kþ).
Na úþtu nedokonþeného dlouhodobého majetku jsou k 31. 12. 2008 evidovány výdaje na podprogram
UKB v celkové výši 587,3 mil. Kþ (což je celkový zĤstatek Žluté/Zelené etapy UKB).
Do data úþetní závČrky za rok 2008 nebyly uhrazeny pozastávky akciové spoleþnosti A PLUS
v celkové výši 2,3 mil. Kþ a spoleþnosti s ruþením omezeným MiTTaG v celkové výši 0,9 mil. Kþ.
Podprogramu 233 333 – Rekonstrukce a modernizace
V roce 2008 byla dokonþena poslední þást Podprogramu – rekonstrukce areálu KotláĜská (zahájeno
v Ĝíjnu 2004) s celkovými náklady ve výši 607,178 mil. Kþ (z toho 118,659 mil. Kþ bylo prostavČno
v roce 2008).
Na realizaci Podprogramu 233 333 – Rekonstrukce a modernizace bylo v roce 2008 použito celkem
122,866 mil. Kþ, z toho 105,761 mil. Kþ dotace ze státního rozpoþtu a 17,104 mil. Kþ z prostĜedkĤ
MU).
K 31. 12. 2008 byla akce Podprogram 233 333 ukonþena a od poþátku výstavby bylo použito celkem
1 298,097 mil. Kþ, z toho z kapitoly MŠMT 882,062 mil. Kþ a 416,035 mil. Kþ z z prostĜedkĤ MU).
Z úvČru EIB bylo do státního rozpoþtu ýR dosud pĜevedeno 69 mil. EUR (z plánovaných 95 mil.
EUR).
Celkové þerpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2008 þiní 4 659,826 mil. Kþ,
z toho z dotací ze státního rozpoþtu 2 711,118 mil. Kþ, z návratné finanþní výpomoci 956,082 mil. Kþ,
z pĜíspČvku mČsta Brna 296,871 mil. Kþ a z vlastních zdrojĤ MU 695,755 mil. Kþ (FRIM 516,889 mil.
Kþ a neinvestiþní prostĜedky 178,866 mil. Kþ).
PĜes nároþná jednání a vynaložené úsilí pĜi hledání Ĝešení k pokrytí kurzových ztrát a dopadĤ
postupující inflace se nepodaĜilo doĜešit nedostateþnost finanþních prostĜedkĤ na dostavbu kampusu
v pĤvodním rozsahu. Vláda ýR proto rozhodla o vČcné redukci výstavby Univerzitního kapmusu
v rámci Programu 233 330. Masarykova univerzita nadále jedná s MŠMT o zajištČní alternativních
zdrojĤ na dostavbu. MU se bude ucházet o prostĜedky z pĜipravovaných programĤ Evropských
strukturálních fondĤ, zejména o prostĜedky z operaþního programu Výzkum a vývoj pro inovace.
Další postup dostavby kampusu v pĤvodnČ plánovaném rozsahu bude stanoven v roce 2009.
43
Tabulkaþ.5.1aFinancováníprogramĤreprodukcemajetkuvroce2008(vtis.Kþ)
Ukazatel–jednotlivéakceInvestiþnídotacePĜíspČvekOstatnízdroje**)
Celkem
þlenČnídleISPROFINindividuálnídotacesystémovádotacemČstaBrnaFRIMNEIvlastníINVINV+NEI
þ.Ĝ.(þísloanázev)poskytnutoskuteþnostposkytnutoskuteþnost
Návratná
finanþní
výpomoc(INV)skuteþnostskuteþnostskuteþnostskuteþnost
1234789101112
1233330
DotaceMŠMTnaProgram233330–
RozvojMTZMU(Ĝ.2+4)
315529,065315529,0654205,9904205,990246064,94631737,25212335,9688909,662609873,221618782,883
2233332
Podprogram233332–Výstavba
UniverzitníhokampusuBohunice(Ĝ.3)
213973,854213973,8540,0000,000246064,94631737,2524141,2000,000495917,252495917,252
32333320701
MU–VýstavbaUniverzitníhokampusu
Bohunice
213973,854213973,8540,0000,000246064,94631737,2524141,2000,000495917,252495917,252
4233333
Podprogram233333–Rekonstrukce
amodernizacestávajícíchobjektĤ(Ĝ.5až10)
59998,50159998,50115420,65215420,6520,0000,0001711,8662003,65177131,01979134,670
52333330713MU–AreálPĜFMU,KotláĜská2101555,211101555,2110,0000,0000,0000,0008194,5018909,662109749,712118659,374
62333330732MU–PĜírodovČdeckáfakulta–SZNN20080,0000,0001208,0001208,0000,0000,0000,2670,0001208,2671208,267
72333330733
MU–Ekonomicko-správnífakulta–SZNN
2008
0,0000,0002997,9902997,9900,0000,0000,0000,0002997,9902997,990
8ztohoMŠMT315529,065315529,0654205,9904205,9900,0000,0000,0000,000319735,055319735,055
44
Tabulkaþ.5.1bFinancováníprogramĤreprodukcemajetkuvþetnČvypoĜádáníseSRzarok2008(vtis.Kþ)
kapitálovéprostĜedky(investice)bČžné(neinvestice)
státnírozpoþetjinézdrojestátnírozpoþetjinézdroje
ýísloýísloanázevprogramukapitola333–dotacekapitola333–dotace
þ.Ĝ.ISPROFINpodleISPROFINposkytnutoskuteþnostNFV
vlastní
zdroje
(FRIM)
cizízdroje
(pĜíspČvek
m.Brna)poskytnutoskuteþnost
vlastní
zdroje
cizí
zdroje
123456789
1
DotaceMŠMTnaProgram233330–Rozvoj
MTZMU(Ĝ.2+4)
319735,055319735,055246064,94612335,96831737,2520,0000,0008909,6620,000
2
Podprogram233332–VýstavbaUniverzitníhokampusu
Bohunice(Ĝ.3)
213973,854213973,854246064,9464141,20031737,2520,0000,0000,0000,000
32333320701MU–VýstavbaUniverzitníhokampusuBohunice213973,854213973,854246064,9464141,20031737,2520,0000,0000,0000,000
4
Podprogram233333–Rekonstrukce
amodernizacestávajícíchobjektĤ(Ĝ.5až7)
105761,201105761,2010,0008194,7680,0000,0000,0008909,6620,000
52333330713MU–AreálPĜFMU,KotláĜská2101555,211101555,2110,0008194,5010,0000,0000,0008909,6620,000
62333330732MU–PĜírodovČdeckáfakulta–SZNN20081208,0001208,0000,0000,2670,0000,0000,0000,0000,000
72333330733MU–Ekonomicko-správnífakulta–SZNN20082997,9902997,9900,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000
PokraþováníTabulkyþ.5.1b
bČžnéakapitálovédotace
ýísloýísloanázevprogramukapitola333–celkem
þ.Ĝ.ISPROFINpodleISPROFIN
poskytnuto
(sl.1+6)
skuteþnost
(sl.2+7)
vratka
(sl.10-11)NFV(sl.3)
cizízdroje
celkem
(sl.5+9)
vlastnízdroje
(sl.4+8)
celkem
(NEI+INV)
10111213141516
1
DotaceMŠMTnaProgram233330–RozvojMTZ
MU(Ĝ.2+4)
319735,055319735,0550,000246064,94631737,25221245,630618782,883
2
Podprogram233332–VýstavbaUniverzitníhokampusu
Bohunice(Ĝ.3)
213973,854213973,8540,000246064,94631737,2524141,200495917,252
32333320701MU–VýstavbaUniverzitníhokampusuBohunice213973,854213973,8540,000246064,94631737,2524141,200495917,252
4
Podprogram233333–Rekonstrukceamodernizace
stávajícíchobjektĤ(Ĝ.5až7)
105761,201105761,2010,0000,0000,00017104,430122865,631
52333330713MU–AreálPĜFMU,KotláĜská2101555,211101555,2110,0000,0000,00017104,163118659,374
62333330732MU–PĜírodovČdeckáfakulta–SZNN20081208,0001208,0000,0000,0000,0000,2671208,267
72333330733MU–Ekonomicko-správnífakulta–SZNN20082997,9902997,9900,0000,0000,0000,0002997,990
ZúþtovánínevyþerpanédotaceprogramovéhofinancováníseSRprovádíýMZRB.
Dne27.1.2009bylavsouladusdopisemMUopĜeþerpánífinanþníchprostĜedkĤzaslanýmnaMŠMT(þ.j.1147/09/RMU/IO-Kov)odeslánaþástka799,70Kþ,okteroubylpĜeþerpán
limitvýdajĤnaakciISPROFIN2333320701–VýstavbaUKBoprotilimitĤmdleposlednČplatnéhoRozhodnutíoposkytnutídotace,nadepozitníúþetuýNBþ.6015-82101/0710.
45
5.2 Kapitálové výdaje – souhrn
Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2008 celkem ve výši 888 mil. Kþ, z toho
539 mil. Kþ z kapitálových pĜíspČvkĤ a dotací, 246 mil. Kþ z návratné finanþní výpomoci a 71 mil. Kþ
z FRIM. KromČ toho profinancovala MU v souvislosti s výstavbou Univerzitního kampusu Bohunice
32 mil. Kþ z prostĜedkĤ mČsta Brna na budovanou infrastrukturu, která byla pĜedána do vlastnictví
mČsta.
PodrobnČjší údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci úþelových projektĤ
z veĜejných zdrojĤ jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6.
Následující tabulka uvádí pĜehled kapitálových výdajĤ MU v letech 2004 – 2008.
Tabulka þ. 5.2 Kapitálové výdaje 2004 – 2008 (v tis. Kþ)
2004 2005 2006 2007 2008
1 Kapitálové výdaje celkem 501 265 1 106 821 1 482 031 1 178 419 888 162
z dotace + pĜípČvku MŠMT 357 106 961 344 1 037 919 451 501 535 111
z dotací ostatních kapitol státního rozpoþtu a ÚSC 8 199 14 693 2 117 6 135 2 105
ze zahraniþí 0 40 0 370 1 779
NFV 0 0 200 000 510 017 246 065
mČsto Brno 0 11 070 155 026 99 038 31 737
vlastní zdroje (FRIM) 135 960 119 674 86 969 111 358 71 365
2 z toho Program 233 330 385 348 903 974 1 155 060 900 084 609 873
dotace MŠMT 273 202 828 976 744 223 228 863 319 735
NFV 0 0 200 000 510 017 246 065
mČsto Brno 0 11 070 155 026 99 038 31 737
vlastní zdroje (FRIM) 112 146 63 928 55 811 62 166 12 336
3 z toho mimoprogramové financování 115 916 202 847 326 971 278 335 278 289
dotace MŠMT *)
83 904 132 368 226 696 147 598 156 469
pĜíspČvek MŠMT na kapitál. výdaje *)
0 0 67 000 75 040 58 907
ostatní státní rozpoþet a ÚSC 8 199 14 693 2 117 6 135 2 105
ze zahraniþí 0 40 0 370 1 779
vlastní zdroje (FRIM) 23 813 55 746 31 158 49 192 59 029
46
6. Rekapitulace finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem
Finanþní vypoĜádání se státním rozpoþtem bylo provedeno zpĤsobem a v termínech stanovených
jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb.
6.1 Finanþní vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací z kapitoly 333 – MŠMT
ZĤstatek pĜíspČvku MŠMT na bČžné výdaje ve výši 129,243 mil. Kþ byl v souladu se zákonem
o vysokých školách k 31. 12. 2008 pĜeveden do fondu provozních prostĜedkĤ (FPP) a zĤstatek
pĜíspČvku na kapitálové výdaje ve výši 5,633 mil. Kþ byl pĜeveden do FRIM. Z dotací MŠMT bylo
pĜevedeno do FÚUP celkem 9,7 mil. Kþ, z toho z dotací na VaV 8,755 mil. Kþ.
Z neinvestiþních dotací MŠMT nebylo vyþerpáno ani pĜevedeno do FÚUP celkem 1 225 075,98 Kþ
(0,045 %) a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 391 931,91 Kþ (0,07 %). PĜevod do FÚUP není
možný u projektĤ, které konþily k 31. 12. 2008. Nedoþerpané finanþní prostĜedky z dotace MŠMT
byly poukázány na depozitní úþet MŠMT ýR, þ. ú. 6015-821001/0710, var. symbol 17, dne 5. 2. 2009.
ZdĤvodnČní nevyþerpání dotací MŠMT :
1) U programu AKTION bylo nedoþerpání zpĤsobeno malou aktivitou rakouských kolegĤ.
2) U programu CEEPUS došlo k úspoĜe nákladĤ v dĤsledku zkrácení pobytu zahraniþních
studentĤ.
3) U FRVŠ byly splnČny cíle projektĤ, ale s nižšími náklady, než se pĜedpokládalo.
4) U rozvojových programĤ souvisí vratky s úsporou nákladĤ, zejména cestovních náhrad
u zahraniþních pracovních cest, vlivem posílení kurzu CZK. NČkteré zahraniþní cesty a
studijní pobyty nebyly uskuteþnČny z þasových a kapacitních dĤvodĤ. Dalším dĤvodem
k vrácení prostĜedkĤ byl odklad podání habilitaþní práce.
5) U výzkumných zámČrĤ vznikla cenová úspora dĤsledkem posílení kurzu CZK a pĜesunem
prezentace nČkterých experimentálních dat až do jejich finalizace po r. 2008 z dĤvodu
zabránČní ztráty priority pĜi pĜedþasném publikování.
6) ýerpání prostĜedkĤ KONTAKT MEB je jako program mezinárodní spolupráce významnČ
ovlivĖován zapojením zahraniþního partnera, pĜiþemž v nČkterých pĜípadech došlo na stranČ
tČchto partnerĤ k omezení plánované spolupráce, þímž nemohly být prostĜedky úþelové dotace
plnČ vyþerpány.
7) U ostatních projektĤ VaV byly cíle splnČny s nižšími náklady, než se plánovalo.
8) Nedoþerpání kapitálové dotace u FRVŠ bylo zpĤsobeno výrazným poklesem cen výpoþetní
techniky na trhu od doby plánování investice do doby jejího poĜízení.
9) U ostatních pĜípadĤ kapitálové dotace se jednalo o cenové úspory dosažené na základČ
výbČrových Ĝízení a posílení kurzu CZK.
Nedoþerpané finanþní prostĜedky z FÚUP (neinvestiþní dotace MŠMT z minulých let) ve výši
227 078,07 Kþ byly poukázány na úþet MŠMT ýR, þ. ú. 19-821001/0710, var.symbol 17, dne 5. 2.
2009.
47
Tabulka6.1FinanþnívypoĜádánísestátnímrozpoþtemzarok2008zkapitolyMŠMTmimoprogramovéfinancování–pĜíspČvekadotace(vKþ)
PoskytnutoPoužito
*)PĜevedenodo
FRIM
PĜevedenodo
FÚUP
PĜevedenodoFPPVratka
**)
þísloĜ.
Dotaþnípoložkyaukazatele
PĜíspČvekDotace
Vráceno
PĜíspČvekDotacePĜíspČvekDotacePĜísp.DotacePĜíspČvekDotacePĜísp.Dotace
Ukaz.12345678910111213
1PĜíspČvekadotacecelkem(NEI+INV,Ĝ.2+36)19875180009381195208400018526428099267187385632552009699774129242639001617008
2
BČžné(NEI)pĜíspČvkyadotacemimoprogram.
financovánízkapitolyMŠMTcelkem(Ĝ.3+28+46):
19286110007812585208400017993683617713131490008636295129242639001225076
3
BČžné(NEI)pĜíspČvkyadotacemimoVaVzkap.MŠMT
(Ĝ.4až27)
19286110001964120000179936836119466424600094508112924263900802673
4vtom:“A+B“Stud.progr.asnimispojenoutvĤrþíþ.169732000000157131290900000126007091000
5"C“Stipendiadoktorskýchstud.1131890000011248744200000701558000
6"D"
Zahraniþnístudentiamezinárodní
spolupráce
2619000351850000261900034131284000945081000108635
7vtom:studenti,kteĜínejsouobþanyýR0566300000566018900000002811
8krajané06930000069300000000000
9zahraniþnístudentivAJ000000000000
10zahr.studenti(krátkod.pobyty)1)
720000128000072000012800000000000
11Letníškolyslovanskýchstudií18990000018990000000000000
12programAKTION01910000092294000000098706
13programCEEPUS04930000048588200000007118
14LLPcelkem02795800000270129190009450810000
15vtom:Erasmus02791200000269669190009450810000
16JeanMonet046000004600000000000
17Ostatní0000000000000
18cest.náhr.vrámciplnČnímezin.smluv059000005900000000000
19"F"FondvzdČlávacípolitiky1511000001511000000000000
20"G"Fondrozvojevysokýchškol07666000007626363000000039637
21"I"Rozvojovéprogramy0128145000001274905990000000654401
22ztoho:projektyAU3V0302900000302900000000000
23"M"MimoĜádnéaktivity0000000000000
24"S1"PĜíspČveknasociálnístipendia10271000007822980000002448020000
25"U1"PĜíspČveknaubytovacístipendia103701000001036150300000085970000
26DotacenaubytováníastravovánístudentĤ1)
025416000002541600000000000
27Poslaneckáiniciativa0000000000000
28BČžné(NEI)dotacenaVaVcelkem(Ĝ.29až35)05841875208400005759899030007691214000422403
29vtom:institucionálníprostĜ.VaV–ostatní(výzk.zámČry)0319970000003131633420006641397000165261
30institucionálníprostĜ.VaV–specif.výzkumnaVŠ01219700000012197000000000000
31institucionálníprostĜ.VaV–Rámcovéprogramy010160008400008943280001772400019948
32institucionálníprostĜ.VaV–Podporamobility0579520003567440000000222776
33úþelovéprostĜ.VaV–Národníprogramvýzkumu090699000009031707000036874500013185
34úþelovéprostĜ.VaV–progr.vpĤs.poskytovatele04995300000492884190006633480001233
35úþelovéprostĜ.VaV–veĜ.zakázkyveVaV0000000000000
48
pokraþovánítabulkyzpĜedchozístrany…
DotaþnípoložkyaukazatelePoskytnutoVrácenoPoužito*)
PĜevedenodoFÚUPPĜevedenodoFÚUPPĜevedenodoFPPvratka
PĜíspČvekDotacePĜíspČvekDotacePĜíspČvekDotacePĜíspČvekDotacePĜíspČvekDotacePĜísp.Dotace
12345678910111213
36KapitálovépĜíspČvkyadotacezkapitolyMŠMTcelkem
(Ĝ.37+41):
589070001568610000532744481554055895632552001063479000391932
37KapitálovépĜíspČvkyadotacemimoprogramové
financováníaVaVzkap.MŠMTcelkem(Ĝ.38až41)
5890700066498000053274448663106825632552000000187318
38vtom:ukazateleA+B589070000053274448056325520000000
39Fondrozvojevysokýchškol01986100000196976770000000163323
40Rozvojovéprogramy043337000004333458200000002418
41FondvzdČlávacípolitiky03300000003278423000000021577
42Kapitálovédotacenavýzkumavývoj(Ĝ.43až45)09036300000890949070001063479000204614
43vtom:institucionálníprostĜ.VaV–ost.(výzkumnézámČry)0888830000087744662000106347900074859
44úþelovéprostĜedkyVaV–progr.vpĤsobnosti
poskytovatele
0350000002223650000000127635
45úþelovéprostĜedkyVaV–Národníprogr.
výzkumu
0113000000112788000000002120
46DotacezostatníchodborĤMŠMT06590000065900000000000
*)
použitojeuvedenobezpĜevodudofondĤ
**)
poskytnuto–použito–pĜevoddofondĤ
1)
Pozn.:CelkováposkytnutádotacenaubytováníastravovánístudentĤþinila25544tis.Kþ(Ĝ.10+Ĝ.26),ztoho128tis.KþbyloposkytnutonaubytováníastravovánízahraniþníchstudentĤ
pĜijímanýchkekrátkodobýmpobytĤm.
FÚUP–FondúþelovČurþenýchprostĜedkĤ,tvoĜenýdlezákonaovysokýchškolách
FPP–FondprovozníchprostĜedkĤ,tvoĜenýdlezákonaovysokýchškolách
49
6.2 Finanþní vypoĜádání projektĤ ze strukturálních fondĤ
MU obdržela finanþní prostĜedky od poskytovatelĤ z ýR na víceleté projekty spolufinancované z rozpoþtu
Evropské unie. Finanþní vypoĜádání dotací se u tČchto projektĤ provádí v souladu s vyhl. 52/2008 Sb. až
k 31. 12. roku, v nČmž je projekt ukonþen. V následujících tabulkách je uveden pĜehled finanþních prostĜedkĤ
poskytnutých MU v rámci strukturálních fondĤ ES, konkrétnČ z MŠMT na projekty Operaþního programu
rozvoje lidských zdrojĤ (OPRLZ) v rámci Evropského sociálního fondu (ESF) a z MPO na projekt v rámci
Operaþního programu PrĤmysl a podnikání (program 1.1 Prosperita).
Tabulka 6.2a Operaþní program lidských zdrojĤ, kap. MŠMT – rok 2008 (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Dotaþní položky a ukazatele
Schválený
rozpoþet k
1. 1. 2008
Poskytnuto Použito
Schváleno
v rámci žádostí
o platbu
ZĤstatek
poskytnutých
prostĜedkĤ
Vratka
dotace
(odvede)
1 Dotace poskytnuté z OPRLZ *)
75 667,555 5 312,448 5 312,448 11 899,718 0,000 0,000
2 v tom: OpatĜení 3.1 20 479,049 2 133,354 2 133,354 2 880,348 0,000 0,000
3 OpatĜení 3.2 55 188,506 3 179,094 3 179,094 9 019,370 0,000 0,000
*)
Operaþní program Rozvoj lidských zdrojĤ
Schválený rozpoþet byl urþen výhradnČ na neinvestiþní náklady bez spolufinancování vysoké školy. Po
obdržení zálohy byly následující platby dotace realizovány na základČ monitorovacích zpráv obsahujících
soupis skuteþnČ vynaložených nákladĤ a žádost o platbu. Všechny projekty ESF – OPRLZ byly v roce 2008
uzavĜeny a vyþerpané prostĜedky vykazované v monitorovacích zprávách byly proplaceny jako dotace
v pomČru 75 % finanþních prostĜedkĤ z Evropského sociálního fondu a 25 % finanþních prostĜedkĤ ze
státního rozpoþtu ýR.
Tabulka 6.2b Operaþní program lidských zdrojĤ, kap. MŠMT – za celé období Ĝešení (v tis. Kþ)
þ. Ĝ. Dotaþní položky a ukazatele rok
schválený
rozpoþet
poþet
projektĤ
Poskytnuto
k 31. 12. 2008
Použito
k 31. 12. 2008
Schváleno v MZ
celkem
Zbývá
k proplacení
(sl. 4-5-6)
1 2 3 4 6 7
1 OpatĜení 3.1, v tom: 20 479,049 4 20 034,555 20 034,555 20 034,555 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2005-2007 14 312,800 2 13 995,615 13 995,615 13 995,615 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2006-2008 6 166,249 2 6 038,940 6 038,940 6 038,940 0,000
2 OpatĜení 3.2, v tom: 55 188,506 12 53 251,390 53 251,390 53 251,390 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2005-2007 43 881,672 8 42 819,040 42 819,040 42 819,040 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2006-2008 11 306,834 4 10 432,350 10 432,350 10 432,350 0,000
3 OPRLZ celkem, v tom: 75 667,555 16 73 285,945 73 285,945 73 285,945 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2005-2007 58 194,472 10 56 814,655 56 814,655 56 814,655 0,000
- projekty Ĝešené v letech 2006-2008 17 473,083 6 16 471,290 16 471,290 16 471,290 0,000
V rámci Operaþního programu PrĤmysl a podnikání (OP PaP) byl realizován v letech 2004 až 2008 projekt
Centrum pro transfer technologií. Projekt byl ukonþen v þervenci 2008. Rozpoþet projektu se skládal
z prostĜedkĤ neinvestiþních i investiþních se spolufinancováním z jiných zdrojĤ MU ve výši min. 25 %.
Poskytnutí dotace bylo vázáno na skuteþnou úhradu prokázaných uznatelných nákladĤ/výdajĤ na projekt
a jejich schválení poskytovatelem na základČ pĜedloženého vyúþtování. Všechny schválené uznatelné náklady
byly poskytovatelem proplaceny do konce roku 2008. Dotaþní prostĜedky byly tvoĜeny ze 75 % prostĜedky ze
Strukturálních fondĤ ES a z 25 % prostĜedky SR ýR.
50
Tabulka 6.2c Operaþní program prĤmysl a podnikání (MPO) – projekt za celé období Ĝešení (v tis. Kþ)
z toho z toho
þ.
Ĝ.
rozpoþet dotace
(max.
75 %)
jiné zdroje
MU (min.
25 %)
použito k
31.12.2008 dotace (max.
75 %)
jiné zdroje
MU (min.
25 %)
skut. pĜijatá
dotace
k 31.12.2008
spoluf. +
pĜedfin. ze
zdrojĤ MU
zĤstatek k
proplacení
(sl. 5-7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 NEI prostĜedky 21 854 16 391 5 464 13 255,439 9 853,721 3 401,718 9 853,721 3 401,718 0,000
2 INV prostĜedky 15 400 11 550 3 850 1 141,305 855,979 285,326 855,979 285,326 0,000
3 Celkem (NEI + INV) 37 254 27 941 9 314 14 396,744 10 709,700 3 687,044 10 709,700 3 687,044 0,000
z toho NEI 21 854 16 390 8 914 13 255,439 9 853,721 3 401,718 9 853,721 3 401,718 0,000
2005 2 620 1 965 655 1 178,996 884,247 294,749 0,000 1 178,996 884,247
2006 5 537 4 153 1 384 3 559,399 2 669,549 889,850 1 045,051 2 514,348 1 624,498
2007 7 719 5 789 1 930 5 432,317 4 074,238 1 358,079 567,837 4 864,480 3 506,401
2008 5 978 4 483 4 945 3 084,727 2 225,687 859,040 8 240,833 -5 156,106 -6 015,146
z toho INV 15 400 11 549 3 850 1 141,305 855,979 285,326 855,979 285,326 0,000
2005 300 225 75 307,588 225,000 82,588 0,000 307,588 225,000
2006 820 615 205 392,224 294,168 98,056 0,000 392,224 294,168
2007 11 430 8 572 2 857 174,208 130,656 43,552 0,000 174,208 130,656
2008 2 850 2 137 713 267,285 206,155 61,130 855,979 -588,694 -649,824
*)
Ve sl. 1 je uveden pĤvodní rozpoþet projektu.
51
6.3FinanþnívypoĜádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace
Tabulkaþ.6.3FinanþnívypoĜádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace(vKþ)
PoskytnutoPoužito*)
pĜevedenodoFÚUPVratkadotace**)
Vratka
k31.12.2008k31.12.2008k31.12.2008odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1NeinvestiþníprostĜedky(Ĝ.1+2+3)448472921930633872379106793336763617343238520680002111390403184134262980382989253121757613068292,37
2Zkapitolstátníhorozpoþtucelkem(bezMŠMT)36434001536620001573054003587394151619390155206784094842294842256006109418811501940,73
vtom:GAýR0917380009173800009036412490364124058914158914107847357847350,86
GAAVýR027073000270730000268756662687566601973341973340000,00
Ministerstvozdravotnictví25370001257100015108000252944412472323150017670007556986771062330,70
Ministerstvokultury252000451000703000252000413136665136000037864378645,39
Ministerstvopromístnírozvoj0130000013000000130000013000000000000,00
Ministerstvopráceasoc.vČcí0323600032360000306619830661980190471904701507551507554,66
NBÚ0131100013110000130526613052660000573457340,44
MinisterstvoprĤmysluaobchodu042710004271000041990004199000072000720000000,00
Ministerstvoobrany0113700011370000113700011370000000000,00
MinisterstvozahraniþníchvČcí85440008544008059500805950000484500484505,67
MinisterstvozemČdČlství0309800030980000309800030980000000000,00
Ministerstvoživ.prostĜedí07161000716100007073677707367707090070900016423164230,23
Ministerstvodopravy031500031500003150003150000000000,00
3Zobcí,ÚSC,státnífondycelkem224853302248533221528602215286000332470332471,48
vtom:MagistrátmČstaBrna265000026500026500002650000000000,00
Jihomoravskýkraj1)
198353301983533195028601950286000332470332471,68
4Zezahraniþíajinécelkem38955359394013877835674627564956218129954937795111390403174650042885540701233881233880,16
vtom:dotacezezahraniþí31351014394013877075240119960611218129954177360611390403174650042885540701233881233880,17
EU(rámcovéprogramyVaV)03619090836190908018602516186025160174650041746500401233881233880,34
SOKRATES/ERASMUS2499319002499319014542641014542641104505490104505490000,00
JeanMONNET0000000000000,00
LEONARDO1313420013134201313420013134200000000,00
Tempus207818020781820781801940000000,00
Ostatní48365863210479804706538967323210479710721193985409398540000,00
jiné2)
7604345076043457604345076043450000000,00
OPRLZ–opatĜení3.23179094031790943179094031790940000000,00
OPRLZ–opatĜení3.12133354021333542133354021333540000000,00
MPO–strukturálnífondy2225687022256872225687022256870000000,00
podporademinimis3)
66210066210662100662100000000,00
5KapitálovéprostĜedky(Ĝ.6+7+8)1534560249993640344961528560233027038588300258002580060001438661498663,71
6Zkapitolstátníhorozpoþtucelkem(bezMŠMT)8400001015000185500083400084533416793340258002580060001438661498668,08
MinisterstvozahraniþníchvČcí840000084000083400008340000006000060000,71
GAýR0815000815000064533464533402580025800014386614386617,65
Ministerstvoobrany020000020000002000002000000000000,00
7Zrozpoþtuobcí,ÚSCastát.fondĤnaVaV400000040000040000004000000000000,00
8Zezahraniþíajinécelkem29456014849361779496294560148493617794960000000,00
zezahraniþí0148493614849360148493614849360000000,00
MPO–strukturálnífondy294560029456029456002945600000000,00
*)
bezpĜevodudofondĤ**)
poskytnuto–použito–pĜevoddoFÚUP
52
KomentáĜ k tabulce 6.3:
1)
dotace JmK – výnosy jsou þasovČ rozlišeny do úþetního období r. 2009. Celková výše þasového rozlišení je 3 165 tis. Kþ a skládá se z :
- 2 970 tis. Kþ dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s projektem Mozek probíhajícím v letech 2007 – 2010;
- 100 tis. z dotace poskytnuté v roce 2008 na náklady spojené s poĜádáním mezinárodního semináĜe, který se uskuteþní v roce 2009;
- 95 tis. Kþ z dotace poskytnuté v roce 2008 na náklady akce „Pomoz, ale mysli na sebe“, která probíhá do 30. 6. 2009.
2)
jiné: jedná se o dotace spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 52/2008 Sb. podléhají vypoĜádání se státním
rozpoþtem až k 31. 12. roku, v nČmž je projekt ukonþen
V úþetnictví jsou výnosy þasovČ rozlišeny do úþetního období roku 2009.
3)
poskytnutá podpora „de minimis“ ve výši 66 210 Kþ organizací Project Outdoor, s.r.o., v rámci realizace projektu financovaného
z Operaþního programu Rozvoj lidských zdrojĤ
Nevyþerpané prostĜedky z neinvestiþní dotace SR:
- GA ýR ve výši 784 735,08 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-22422001/0710, var. symbol 2211, spec. symbol
00216224, dne 29. 1. 2009.
- IGA – Ministerstvo zdravotnictví ve výši 98 677 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-2528001/0710, var.symbol
2637, konst. symbol 0968, dne 2. 2. 2009.
- Min. zdravotnictví ve výši 7 555,74 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-2528001/0710, dne 30. 1. 2009.
- Min. kultury ve výši 37 864,50 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-3424001/0710, var. symbol 2346, dne 26. 1.
2009.
- Min. zahraniþních vČcí ve výši 48 450 Kþ byly poukázány na úþet þ. 5821-17228001/0710, var.symbol 1139862008, dne
18. 12. 2008.
- Min. práce a sociálních vČcí v celkové výši 150 755,20 Kþ byly poukázány ve dvou þástkách, a to ve výši 22 462,62 Kþ na
depozitní úþet þ. 6015-2229001/0710, var. symbol 07904, dne 20. 1. 2009 a ve výši 128 292,58 Kþ na depozitní úþet þ.
6015-2229001/0710, var. symbol 20080213, dne 10.7.2008.
- Min. životního prostĜedí ve výši 16 422,86 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-7628001/0710, var. symbol 3475,
dne 26. 1. 2009.
- NBÚ ve výši 5 733,67 Kþ byly poukázány na úþet þíslo 2049-105881/0710, var. symbol 82008001, dne 22. 12. 2008.
- JmK v celkové výši 33 246,51 Kþ byly poukázány na úþet 27-7188260227/0100 ve tĜech þástkách, a to ve výši 2 880,18
Kþ, var. symbol 10607, dne 30. 10. 2008, ve výši 124,64 Kþ, var. symbol 10607, dne 11. 12. 2008 a ve výši 30 241,69 Kþ,
var. symbol 530482008, dne 9. 1. 2009.
Nevyþerpané prostĜedky z investiþní dotace SR:
- GA ýR ve výši 143 866,04 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-22422001/0710, var. symbol 2211, spec. symbol
00216224, dne 29. 1. 2009.
- Min. zahraniþních vČcí ve výši 6 000 Kþ byly poukázány na depozitní úþet þ. 6015-17228001/0710, var. symbol 012008,
dne 27.1.2009.
Nevyþerpané neinvestiþní prostĜedky ze zahraniþí :
- projekt Scientific Assistance Office of the NCA and NWPL (SAO): prostĜedky ve výši 4 960,15 EUR (123 388,68 Kþ)
nebylo možno vyþerpat v souladu s projektovými podmínkami, vráceny budou v prĤbČhu roku 2009 po obdržení
koneþného vyjádĜení poskytovatele.
KromČ toho byly vráceny prostĜedky z FÚUP poskytnuté na víceletý projekt VaV (z minulých let):
- MPSV ve výši 12 691 Kþ.
53
6.4RekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotacíkapitulacefinanþníhovypoĜádánísestátnímrozpoþtem
Tabulkaþ.6.4aRekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotací–vesl.použitobezpĜevodudofondĤ(vKþ)
a)NeinvestiþníprostĜedkycelkemvþetnČprogramovéhofinancování
PoskytnutoPoužito(bezpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
PĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMT2125682000584103520270978552019946916075759899032570681510130187720769121413787893480267342240312250760,05
vtom-odbor30bezprogr.financ.2125023000584103520270912652019940326075759899032570022510130187720769121413787893480267342240312250760,05
-jinéodbory659000065900065900006590000000000,00
2zostatníchkapitolSR1)
36434001536620001573054003587394151619390155206784094842294842256006109418811501940,73
4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ224853302248533221528602215286000332470332471,48
5dotacezezahraniþíajiné38955359394013877835674627564956218129954937795111390403174650042885540701233881233880,16
6veĜejnéprostĜedkyNEIcelkem217052929277716690729476961992028059243749422288277748153114157812326104640167682763891926163997925319050,09
b)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemvþetnČprogramovéhofinancování
PoskytnutoPoužito(bezpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
PĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333-MŠMTcelkem44514005590363000535503055439320185890949075284150925632552106347966960311873182046143919320,07
ztoho-program.financování319735055031973505531973505503197350550000000,00
ztohoindiv.dotace315529065031552906531552906503155290650000000,00
systém.dotace4205990042059904205990042059900000000,00
-mimoprogr.financ.12540500090363000215768000119585130890949072086800375632552106347966960311873182046143919320,18
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace8400001015000185500083400084533416793340258002580060001438661498668,08
4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ400000040000040000004000000000000,00
5dotacezezahraniþí29456014849361779496294560148493617794960000000,00
6KapitálovédotaceapĜíspČvkycelkem44667461592862936539537551440848745914251775322739225632552108927967218311933183484805417980,10
7ztohoProgramcelkem319735055031973505531973505503197350550000000,00
c)dotacecelkem(NEI+INV)vþetnČprogramovéhofinancování
PoskytnutoPoužito(bezpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
PĜevedenodofondĤ
(odvod)
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem2570822055674466520324528857524340117926650848103099096602135820272875469314457496598999162701716170080,05
ztoho-program.financování319735055031973505531973505503197350550000000,00
ztohoindiv.dotace315529065031552906531552906503155290650000000,00
systém.dotace4205990042059904205990042059900000000,00
-mimoprogr.financ.2251087000674466520292555352021142767376650848102779361547135820272875469314457496598999162701716170080,06
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace44834001546770001591604004421394152464724156886118097422297422262006123805413000600,82
4dotacezrozpoþtuúzemních264853302648533261528602615286000332470332471,48
5dotacezezahraniþí39249919408863238013624227859516232979315115744711390403174650042885540701233881233880,00
6dotaceapĜíspČvkycelkem2617203907870029843348723375024689079888408474653309755453147210675271939191744045941085244198845930737032,35
7ztohoProgramcelkem319735055031973505531973505503197350550000000,00
54
d)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemmimoprogramovéfinancování
PoskytnutoPoužito(bezpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
PĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem12540500090363000215768000119585130890949072086800375632552106347966960311873182046143919320,18
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace8400001015000185500083400084533416793340258002580060001438661498668,08
4dotacezrozpoþtuÚSC400000040000040000004000000000000,00
5dotacezezahraniþí29456014849361779496294560148493617794960000000,00
6dotacecelkem12693956092862936219802496121113690914251772125388675632552108927967218311933183484805417980,25
e)PĜíspČvkyadotacecelkem(NEI+INV)mimoprogramovéfinancování
PoskytnutoPoužito(bezpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
PĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem2251087000674466520292555352021142767376650848102779361547135820272875469314457496598999162701716170080,06
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace44834001546770001591604004421394152464724156886118097422297422262006123805413000600,82
4dotacezrozpoþtuÚSC264853302648533261528602615286000332470332470,00
5dotacezezahraniþí39249919408863238013624227859516232979315115744711390403174650042885540701233881233880,00
6dotacecelkem2297468852870029843316749869521491729338408474652990020398147210675271939191744045941085244198845930737030,87
55
Tabulkaþ.6.4bRekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotací–vesl.použitovþetnČpĜevodudofondĤ(vKþ)
a)NeinvestiþníprostĜedkycelkem
PoskytnutoPoužito(vþetnČpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
ZtohopĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMT2125682000584103520270978552021248793275836811172708560444130187720769121413787893480267342240312250760,05
vtom-odbor30bezprogr.financ.2125023000584103520270912652021242203275836811172707901444130187720769121413787893480267342240312250760,05
-jinéodbory659000065900065900006590000000000,00
2zostatníchkapitolSR1)
36434001536620001573054003587394152567812156155206094842294842256006109418811501940,73
4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ224853302248533221528602215286000332470332471,48
5dotacezezahraniþíajiné38955359394013877835674638955359392779997823335811390403174650042885540701233881233880,16
6veĜejnéprostĜedkyNEIcelkem217052929277716690729476961992169637366775526928294516429414157812326104640167682763891926163997925319050,09
b)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemvþetnČprogramovéhofinancování
PoskytnutoPoužito(vþetnČpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
ZtohopĜevedenodofondĤ
(odvod)odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem44514005590363000535503055444952737901583865351111235632552106347966960311873182046143919320,07
ztoho-program.financování319735055031973505531973505503197350550000000,00
ztohoindiv.dotace315529065031552906531552906503155290650000000,00
systém.dotace4205990042059904205990042059900000000,00
-mimoprogr.financ.12540500090363000215768000125217682901583862153760685632552106347966960311873182046143919320,18
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace8400001015000185500083400087113417051340258002580060001438661498668,08
4dotacezrozpoþtuúz.samospr.celkĤ400000040000040000004000000000000,00
5dotacezezahraniþí29456014849361779496294560148493617794960000000,00
6KapitálovédotaceapĜíspČvkycelkem44667461592862936539537551446481297925144565389957535632552108927967218311933183484805417980,10
7ztohoProgramcelkem319735055031973505531973505503197350550000000,00
c)dotacecelkem(NEI+INV)vþetnČprogramovéhofinancování
PoskytnutoPoužito(vþetnČpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
ZtohopĜevedenodofondĤ
(odvod)
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem2570822055674466520324528857525698320646738395033243671567135820272875469314457496598999162701716170080,05
ztoho-program.financování319735055031973505531973505503197350550000000,00
ztohoindiv.dotace315529065031552906531552906503155290650000000,00
systém.dotace4205990042059904205990042059900000000,00
-mimoprogr.financ.2251087000674466520292555352022500970096738395032923936512135820272875469314457496598999162701716170080,06
2zostatníchkapitolSR-systém.dotace44834001546770001591604004421394153438946157860340097422297422262006123805413000600,82
4dotacezrozpoþtuúz.samospr.celkĤ264853302648533261528602615286000332470332471,48
5dotacezezahraniþí39249919408863238013624239249919407629358001285411390403174650042885540701233881233880,00
6dotaceapĜíspČvkycelkem2617203907870029843348723375026161186638680413843484160047147210675271939191744045941085244198845930737032,35
7ztohoProgramcelkem319735055031973505531973505503197350550000000,00
56
d)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemmimoprogramovéfinancování
PoskytnutoPoužito(vþetnČpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
ZtohopĜevedenodofondĤ
(odvod)Odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem12540500090363000215768000125217682901583862153760685632552106347966960311873182046143919320,18
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace8400001015000185500083400087113417051340258002580060001438661498668,08
4dotacezrozpoþtuÚSC40000004000004000000400000000000
5dotacezezahraniþí29456014849361779496294560148493617794960000000,00
6dotacecelkem12693956092862936219802496126746242925144562192606985632552108927967218311933183484805417980,25
e)PĜíspČvkyadotacecelkem(NEI+INV)mimoprogramovéfinancování
PoskytnutoPoužito(vþetnČpĜevodudofondĤ)VratkadotaceVratka
k31.12.2008k31.12.2008
ZtohopĜevedenodofondĤ
(odvod)Odvod
þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv%
1zkap.333–MŠMTcelkem2251087000674466520292555352022500970096738395032923936512135820272875469314457496598999162701716170080,06
2zostatníchkapitolSR–systém.dotace44834001546770001591604004421394153438946157860340097422297422262006123805413000600,82
4dotacezrozpoþtuÚSC264853302648533261528602615286000332470332470,00
5dotacezezahraniþí39249919408863238013624239249919407629358001285411390403174650042885540701233881233880,00
6dotacecelkem2297468852870029843316749869522963836088680413843164424992147210675271939191744045941085244198845930737030,87
57
f) Neinvestiþní prostĜedky na výzkum a vývoj celkem (v Kþ)
þ. Ĝ. Poskytovatel Poskytnuto Použito
z toho
pĜevod do
FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 584 103 520 583 681 117 7 691 214 422 403 0,07
v tom: Specifický výzkum 121 970 000 121 970 000 0 0 0,00
Mezin. spolupráce – rámcové programy 932 000 912 052 17 724 19 948 2,14
Mezin. spolupráce – podpora mobility 579 520 356 744 0 222 776 38,44
Výzkumné zámČry 319 970 000 319 804 738 6 641 397 165 262 0,05
1N 14 029 000 14 029 000 0 0 0,00
1M výzkumná centra 40 809 000 40 795 815 0 13 185 0,03
KONTAKT (1P + ME) 4 575 000 4 574 210 0 790 0,02
COST (1P + OC) 1 500 000 1 500 000 22 989 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 29 305 000 29 305 000 242 320 0 0,00
2D Soc.-ekon. rozvoj spoleþnosti 2 040 000 2 040 000 102 000 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 603 000 3 603 000 24 425 0 0,00
LA – INGO 611 000 611 000 0 0 0,00
LC – Centra základního výzkumu 44 180 000 44 179 558 640 359 442 0,00
2 Z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 153 662 000 152 567 812 948 422 1 094 188 0,71
v tom: GA ýR 91 738 000 90 953 265 589 141 784 735 0,86
GA AV ýR 27 073 000 27 073 000 197 334 0 0,00
IGA Ministerstvo zdravotnictví 12 571 000 12 472 323 0 98 677 0,78
Ministerstvo kultury 451 000 413 136 0 37 864 8,40
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 300 000 1 300 000 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. vČcí 3 236 000 3 085 245 19 047 150 755 4,66
NBÚ 1 311 000 1 305 266 0 5 734 0,44
Ministerstvo prĤmyslu a obchodu 4 271 000 4 271 000 72 000 0 0,00
Ministerstvo obrany 1 137 000 1 137 000 0 0 0,00
Ministerstvo zahraniþních vČcí 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo zemČdČlství 3 098 000 3 098 000 0 0 0,00
Ministerstvo živ. prostĜedí 7 161 000 7 144 577 70 900 16 423 0,23
Ministerstvo dopravy 315 000 315 000 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy – celkem 0 0 0 0 0,00
4 Ze zahraniþí a jiné – celkem 39 401 387 39 277 999 17 465 004 123 388 0,31
EU (zejm. 6. a 7. rámcový program) 36 190 908 36 067 520 17 465 004 123 388 0,34
ostatní 3 210 479 3 210 479 0 0 0,00
5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ.1+2+3+4) 777 166 907 775 526 928 26 104 640 1 639 979 0,21
g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem (v Kþ)
þ. Ĝ. Poskytovatel poskytnuto použito
z toho
pĜevod do
FÚUP vratka v %
1 z kap. 333 – MŠMT celkem 90 363 000 90 158 386 1 063 479 204 614 0,23
Výzkumné zámČry 88 883 000 88 808 141 1 063 479 74 859 0,08
KONTAKT 350 000 222 365 0 127 635 36,47
2B Zdravý a kvalitní život 1 130 000 1 127 880 0 2 120 0,19
2 z ostatních kapitol SR – systém. dotace 1 015 000 871 134 25 800 143 866 14,17
GA ýR 815 000 671 134 25 800 143 866 17,65
Ministerstvo obrany 200 000 200 000 0 0 0,00
3 dotace z rozpoþtu územních samospr. celkĤ 0 0 0 0 0,00
4 dotace ze zahraniþí 1 484 936 1 484 936 0 0 0,00
5 INV dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 92 862 936 92 514 456 1 089 279 348 480 0,38
58
h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI + INV, v Kþ)
þ. Ĝ. Poskytovatel Poskytnuto Použito
z toho
pĜevod do
FÚUP Vratka v %
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 674 466 520 673 839 503 8 754 693 627 017 0,09
v tom: Specifický výzkum 121 970 000 121 970 000 0 0 0,00
Mezin.spolupráce – rámcové programy 932 000 912 052 17 724 19 948 2,14
Mezin.spolupráce – podpora mobility 579 520 356 744 0 222 776 38,44
Výzkumné zámČry 408 853 000 408 612 879 7 704 876 240 121 0,06
1N 14 029 000 14 029 000 0 0 0,00
1M výzkumná centra 40 809 000 40 795 815 0 13 185 0,03
KONTAKT 4 925 000 4 796 575 0 128 425 2,61
COST 1 500 000 1 500 000 22 989 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 30 435 000 30 432 880 242 320 2 120 0,01
2D Soc.-ek. .rozvoj spoleþnosti 2 040 000 2 040 000 102 000 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 603 000 3 603 000 24 425 0 0,00
LA – INGO 611 000 611 000 0 0 0,00
LC – Centra základního výzkumu 44 180 000 44 179 558 640 359 442 0,00
2 Z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 154 677 000 153 438 946 974 222 1 238 054 0,80
v tom: GA ýR 92 553 000 91 624 399 614 941 928 601 1,00
GA AV ýR 27 073 000 27 073 000 197 334 0 0,00
IGA Ministerstvo zdravotnictví 12 571 000 12 472 323 0 98 677 0,78
Ministerstvo kultury 451 000 413 136 0 37 864 8,40
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 300 000 1 300 000 0 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. vČcí 3 236 000 3 085 245 19 047 150 755 4,66
NBÚ 1 511 000 1 505 266 0 5 734 0,38
Ministerstvo prĤmyslu a obchodu 4 271 000 4 271 000 72 000 0 0,00
Ministerstvo zemČdČlství 3 098 000 3 098 000 0 0 0,00
Ministerstvo živ. prostĜedí 7 161 000 7 144 577 70 900 16 423 0,23
Ministerstvo dopravy 315 000 315 000 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy – celkem 0 0 0 0 0,00
4 Ze zahraniþí a jiné – celkem 40 886 323 40 762 935 17 465 004 123 388 0,30
EU (zejm 6 .a 7. rámcový program) 37 675 844 37 552 456 17 465 004 123 388 0,33
ostatní 3 210 479 3 210 479 0 0 0,00
5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 870 029 843 868 041 384 27 193 919 1 988 459 0,23
59
7. Stipendia a služby poskytované studentĤm
Tabulka þ. 7.1 Poþty studentĤ
2004 2005 2006 2007 2008 index
08/07
1 Poþet studentĤ k 31. 10. (Ĝ. 2 až 6) 30 213 32 718 35 721 38 989 41 052 1,05
2 v tom: rozpoþtoví studenti (kromČ kódĤ financování 2, 6, 7) 30 051 32 514 35 420 36 361 38 250 1,05
3 studenti zvláštní 1)
0 0 0 2 196 2 431 1,11
4 studenti studující v cizím jazyce 2)
135 184 279 413 358 0,87
5 studenti studující na základČ mezinár. smluv a usnesení vlády 3)
26 20 22 18 12 0,67
6 studenti hrazení z jiné rozpoþtové kapitoly 4)
1 0 0 1 1 1,00
Poznámky:
1)
SIMS – kód financování „3“
2)
SIMS – kód financování „6“
3)
SIMS – kód financování „7“
4)
SIMS – kód financování „2“
SIMS – Sdružené informace z matriky studentĤ
Kódy financování podle SIMS:
1 Znamená studium ve standardní dobČ studia.
2 Studium je plnČ hrazeno z prostĜedkĤ jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)
3 Student(ka) pĜekroþil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok, § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez
tolerance 1 roku (§ 58, odst. 4, poslední vČta).
4 Student(ka) po absolvování bakaláĜského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakaláĜském
nebo magisterském studijním programu (§ 58, odst. 4).
5 Student(ka) studuje v soubČžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus
jeden rok (§ 58, odst. 4).
6 Studium je plnČ hrazeno studentem(kou) – zpravidla cizincem(kou) – z vlastních prostĜedkĤ v pĜípadČ studia
v cizím jazyce (§ 58, odst. 5).
7 Studium je studentu(ce) – cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS.
8 Student(ka) pĜekroþil(a) standardní dobu studia o ménČ než jeden rok.
9 Student(ka) studuje v soubČžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich.
10 Znamená školné na soukromých vysokých školách.
60
Tabulkaþ.7.2Stipendia(vtis.Kþ)
Použitézdroje
ztohona:fondyVŠostatní
StipendiapĜíspČvek
nebodotace
MŠMT
ubytovací
stipendia
doktorská
stipendia
sociální
stipendia
ukazatelD
–zahr.
stud.
PĜíspČvek
–ukaz.A
ostatní
stipendijní
fond
FPPdary
dotaceze
zahr.
jiné
celkem
1Stipendiacelkem278636,09103615,03112487,447822,9829224,396911,0318575,2215139,33235,461111,8019627,825052,08319802,58
2
zavynikajícístudijnívýsledkydle§91,odst.2,
písm.a)
36,500,000,000,0036,500,000,004529,000,000,000,000,004565,50
3
zavynikajícívČdecké,výzkumné,vývojové,
umČleckénebodalšítvĤrþívýsledky
pĜispívajícíkprohloubeníznalostídle§91,
odst.2,písm.b)
8534,120,000,000,000,002314,706219,422318,630,00228,53499,002749,5114329,79
4
vpĜípadČtíživésociálnísituacestudentadle§
91,odst.2,písm.c)
7822,980,000,007822,980,000,000,0016,000,000,000,000,007838,98
5
vpĜípadČtíživésociálnísituacestudentadle§
91,odst.3)
0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00
6
vpĜípadechzvláštníhozĜetelehodnýchdle§
91,odst.2písm.d)
114376,70103615,03143,810,001312,654536,264768,957647,27213,74418,2765,811412,73124134,52
7ztohoubytovacístipendia103615,03103615,030,000,000,000,000,000,00206,090,000,000,00103821,12
8
napodporustudiavzahraniþídle§91,odst.4,
písm.a)
30804,810,000,000,0024708,7457,576038,50165,430,00465,0019058,01871,7051364,95
9SOCRATES24635,860,000,000,0024635,860,000,000,000,000,0018914,010,0043549,87
10CEEPUS72,880,000,000,0072,880,000,000,000,000,000,000,0072,88
11
ztohoprogram
rozvojovéprogramy6038,500,000,000,000,000,006038,500,000,000,000,000,006038,50
12
napodporustudiavýRdle§91,odst.4,písm.
b)
4125,500,000,000,003054,500,001071,000,000,000,000,0012,004137,50
13AKTION0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00
14
ztohoprogram
CEEPUS36,000,000,000,0036,000,000,000,000,000,000,000,0036,00
15
studentĤmdoktorskýchstudijníchprogramĤdle
§91,odst.4,písm.c)
112935,480,00112343,630,00112,002,50477,35463,0021,720,005,006,14113431,34
16poskytnutoúþelovČzestátníhorozpoþtu0,00103701,00113189,0010271,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00
17vyplaceno0,00103615,03112487,447822,980,000,000,000,000,000,000,000,000,00
18pĜevoddofondĤ0,0085,97701,562448,020,000,000,000,000,000,000,000,000,00
MUobdrželavroce2008odMŠMTpĜíspČveknadoktorskástipendia(ukazatelC)vevýši113189tis.Kþ.Vyplacenobylo112487,442tis.Kþ,þástka701,558tis.KþbylapĜevedenadoFonduprovozníchprostĜedkĤ.
MUobdrželavroce2008odMŠMTpĜíspČveknaubytovacístipendiavevýši103701tis.Kþ.Vyplacenobylo103615,030tis.Kþa85,970tis.KþbylopĜevedenodoFonduprovozníchprostĜedkĤ.
NasociálnístipendiaobdrželaMUpĜíspČvekvevýši10271tis.Kþ.Vyplacenobylo7822,980tis.Kþa2448,020tis.KþbylopĜevedenodoFonduprovozníchprostĜedkĤ.
61
Tabulka þ. 7.3 Stravování (v tis. Kþ)
Celkové neinvestiþní výnosy VŠ
Menzy a ostatní stravovací
zaĜízení, pro která vydalo
souhlas MŠMT
Celkové
náklady od
studentĤ
od
zamČstnancĤ
od cizích
strávníkĤ
z dotace
MŠMT
z doplĖkové
þinnosti
ostatní Celkem
a b c d e f g h i
menza VinaĜská 38 280 10 174 1 157 2 037 12 525 9 771 980 36 644
menza Moravské nám. 21 145 7 816 691 1 003 9 270 2 548 537 21 865
menza VeveĜí 11 797 3 861 872 603 4 375 1 381 226 11 318
Celkem 71 222 21 851 2 720 3 643 26 170 13 700 1 743 69 827
1) V tabulce nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanic, které slouží jako rekreaþní a výuková stĜediska
a nejsou urþeny pĜímo pro ubytování a stravování studentĤ. Ve sloupci „f“ není dotace ve výši 12 tis. Kþ, která byla
proúþtována na stĜedisku VRS Cikháj z dĤvodu konání výukových pobytĤ studentĤ. Dotace byla na zaĜízení
poskytnuta ve výši odpovídající souþinu odebraných jídel studenty x 23,00 Kþ.
2) Do celkových neinvestiþních nákladĤ menz nejsou zahrnuty náklady režijního stĜediska – Ĝeditelství (mzdy
managementu stravovacího provozu).
3) Pod menzami jsou nákladovČ i výnosovČ zahrnuta bufetová zaĜízení.
4) Náklady i výnosy jsou bez DPH.
5) PrĤmČrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je poþítána na prĤmČrnou
spotĜebu potravin, pĜíspČvek na provozní náklady a 19% DPH.
6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk.
7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dotaþních odpisĤ, jež jsou v nákladech daných provozĤ (dle
vyhl. 504 je do výnosĤ úþtována þástka, jež odpovídá nákladĤm na odpisy majetku, který byl poĜízen z dotace –
nejedná se o pohyb finanþních prostĜedkĤ, ale úþetní operaci).
Tabulka þ. 7.4 Ubytování (v tis. Kþ)
Celkové neinvestiþní výnosy VŠ
Koleje a ostatní ubytovací
zaĜízení zajištČné VŠ
Celkové
náklady od
studentĤ
od
zamČstnancĤ
od
cizích
z dotace
MŠMT
z doplĖkové
þinnosti
ostatní Celkem
a b c d e f g h i
kolej VinaĜská vþ.GARNI hotelu 35 368 25 187 0 197 0 11 500 5 415 42 298
kolej Tvrdého 3 269 5 116 0 71 0 107 353 5 647
UNI hotely 2 272 0 2 347 66 0 0 130 2 543
kolej Kounicova 16 709 13 630 0 0 0 2 199 1 464 17 293
kolej Mánesova 5 808 6 205 0 0 0 67 698 6 970
kolej VeveĜí 1 455 1 164 0 55 0 0 53 1 272
kolej nám. Míru 3 229 2 874 0 0 0 0 383 3 257
kolej Klácelova 4 728 4 785 0 0 0 649 561 5 994
kolej bĜí ŽĤrkĤ 10 366 8 679 0 0 0 2 495 1 182 12 357
kolej Sladkého 8 064 7 323 0 38 0 279 1 770 9 411
kolej Lomená 5 652 3 311 0 0 0 386 347 4 044
Celkem 96 920 78 274 2 347 427 0 17 682 12 355 111 085
1) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmĤ, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy
ve výši dotaþních odpisĤ, jež jsou v nákladech daných provozĤ (dle vyhl. 504 je do výnosĤ úþtována þástka, jež
odpovídá nákladĤm na odpisy majetku, který byl poĜízen z dotace – nejedná se o pohyb finanþních prostĜedkĤ, ale
úþetní operaci).
2) V doplĖkové þinnosti jsou zahrnuty veškeré pĜíjmy z prodeje pokojĤ formou hotelového ubytování a doplĖkový
prodej, je-li na kolejích þi hotelích.
3) Náklady i výnosy jsou oþištČny od DPH.
4) Cena lĤžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich
dostupnosti k MHD.
Koleje, které jsou ve stĜedu mČsta s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místĤm, jsou cenovČ
dražší než koleje na okraji mČsta.
Koleje jsou rozdČleny zhruba na tĜi kategorie – samostatné pokoje s vlastním sociálním zaĜízením, pokoje v
buĖkách se sociálním zaĜízením a pokoje se spoleþným sociálním zaĜízením.
Vybavenost a poþet lĤžek na pokoji zĤstávají základními kritérii pĜi stanovování ceny.
5) Náklady jsou bez režijních nákladĤ Ĝeditelství a bez mezd managementu ubytovacího provozu.
6) Výnosy od cizích jsou výnosy z pronájmu služebních bytĤ.
62
8. Institucionální podpora specifického výzkumu
RozdČlení institucionální podpory specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona þ.
130/2002 Sb., o podpoĜe výzkumu a vývoje z veĜejných prostĜedkĤ a o zmČnČ nČkterých souvisejících
zákonĤ, na jednotlivé souþásti je uvedeno v tabulce þ. 8.1.
Tabulka þ. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol (v tis. Kþ)
Souþásti VŠ kód dotace
LékaĜská fakulta 14110 28 673
Filozofická fakulta 14210 13 730
Právnická fakulta 14220 2 269
Fakulta sociálních studií 14230 9 326
PĜírodovČdecká fakulta 14310 50 477
Fakulta informatiky 14330 7 239
Pedagogická fakulta 14410 4 869
Fakulta sportovních studií 14510 80
Ekonomicko správní fakulta 14560 5 307
C e l k e m 121 970
PĜehled o využití dotace na úhradu
a) osobních a vČcných nákladĤ spolupráce studentĤ magisterských a doktorských studijních programĤ pĜi
Ĝešení projektĤ a výzkumných zámČrĤ Ĝešených na vysoké škole
celkem 5 758 tis. Kþ
v tom osobní 5 351 tis. Kþ
vČcné 407 tis. Kþ
Jedná se zejména o osobní náklady akademických pracovníkĤ, kteĜí se podílejí na vČdecké pĜípravČ
magisterských a doktorských studentĤ (propojení vČdecko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále
náklady na stipendia, cestovné a vydání vČdeckého sborníku.
b) osobních a vČcných nákladĤ spoleþného výzkumu provádČného akademickými pracovníky a studenty
magisterských a doktorských studijních programĤ podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými
školami
celkem 103 856 tis. Kþ
v tom osobní 91 060 tis. Kþ
vČcné 12 796 tis. Kþ
Jedná se o osobní náklady akademických pracovníkĤ podílejících se na vedení magisterských
a doktorských studentĤ v prezenþním a kombinovaném studiu, kteĜí provádČjí výzkum na jednotlivých
pracovištích, náklady na vybavení pracovišĢ prezenþních doktorandĤ technikou a materiálem sloužící ke
zpracování výzkumu pro závČreþné práce, na publikaþní þinnost studentĤ, tisk, podporu prezentace na
vČdeckých konferencích, na stipendia, cestovné a konferenþní poplatky.
c) nákladĤ na výzkum provádČný studenty magisterských a doktorských studijních programĤ pĜi pĜípravČ
diplomové nebo disertaþní práce
celkem 11 674 tis. Kþ
Jedná se pĜedevším o osobní náklady, které souvisejí s vedením studentĤ pĜi pĜípravČ diplomových
a disertaþních prací, náklady spojené s oponentním posouzením disertaþních prací a výzkumných
studentských projektĤ, nákupem literatury a periodik, náklady na tiskaĜské práce, cestovné, kanceláĜské
potĜeby, pĜístupy do elektronických databází, zabezpeþení informaþních a knihovnických služeb,
stipendia. Dále také na mobilitu doktorandĤ v rámci spolupráce se zahraniþními institucemi a pĜípravou
disertaþních prací.
d) pĜípadné další þásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprostĜednČ spojena se vzdČláváním a na níž se
podílejí studenti
celkem 682 tis. Kþ
Jedná se pĜedevším o ostatní náklady týkající se organizace specifického výzkumu na MU, náklady
spojené s vybavením doktorandĤ DHM, nákupem odborné literatury do knihovny a HW a SW do fakultní
sítČ.
63
9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace
9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
MU eviduje majetek v celkovém objemu 8 955,23 mil. Kþ v poĜizovacích cenách (meziroþní nárĤst
6 %), z toho 8 845,49 mil. Kþ dlouhodobého hmotného majetku (meziroþní nárĤst 6 %)
a 109,47 mil. Kþ dlouhodobého nehmotného majetku (meziroþní nárĤst 10,3 %).
Tabulka þ. 9.1a PĜehled majetku a jeho vývoj vþetnČ nedokonþeného majetku (v tis. Kþ)
Stav k
31. 12. 2007 Stav k 31. 12. 2008
Druh majetku
þ. ú. poĜizovací cena
poĜizovací
cena oprávky
zĤstatková
cena
Dlouh. nehmotný majetek 99 175,44 109 474,55 -88 629,21 20 845,34
z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 318,93 318,93 -318,93 0,00
software 013 80 570,61 90 135,98 -72 591,51 17 544,47
ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 0,00 1 745,92 -136,55 1 609,37
ostatní nehm. dl. majetek 019 1 805,30 564,26 -430,22 134,04
drob. dl. nehm. majetek *)
018 15 704,91 15 152,00 -15 152,00 0,00
nedokonþený 041 775,69 1 557,46 0,00 1 557,46
Dlouh. hmotný majetek 8 346 673,78 8 845 494,91 -2 313 271,64 6 532 223,27
z toho: pozemky 031 343 375,34 356 766,14 0,00 356 766,14
um. díla 032 30 658,62 30 845,29 0,00 30 845,29
budovy, haly, stav. 021 5 004 362,25 5 268 655,62 -675 635,46 4 593 020,16
sam. mov. vČci a s. 022 2 049 459,73 2 206 345,38 -1 253 202,70 953 142,68
drob. dl. hm. majetek *)
028 412 523,59 384 405,80 -384 405,80 0,00
ost. dl. hm. majetek **) 029 55,37 55,37 -27,68 27,69
nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 506 238,88 598 271,31 0,00 598 271,31
poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0,00 150,00 0,00 150,00
Dlouhodobý finanþní majetek 260,82 260,82 0,00 260,82
Podíly v ovládených a Ĝízených osobách 061 100,00 100,00 0,00 100,00
Ostatní dlouhodobý finanþní majetek 069 160,82 160,82 0,00 160,82
Dlouhodobý majetek 8 446 110,04 8 955 230,28 -2 401 900,85 6 553 329,43
*)
poĜízený do 31. 12. 2002
**)
Oprávky v úþetnictví jsou zaúþtovány na úþtu 082 001.
drobný nehm.majetek 982 23 232,68 27 677,84 0,00 0,00
drobný hmotný majetek 983 688 804,37 797 232,02 0,00 0,00
Od 1. 1. 2003 došlo ke zmČnČ v úþtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúþtuje se na
majetkové úþty, ale na úþty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúþtují oprávky.
64
Tabulka þ. 9.1b PĜehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. Kþ)
Druh majetku
Stav
k 31. 12. 2007 Stav k 31. 12. 2008
þ. ú. poĜizovací cena
poĜizovací
cena oprávky zĤstatková cena
Dlouh. nehmotný majetek 98 399,75 107 917,09 -88 629,21 19 287,88
z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 318,93 318,93 -318,93 0,00
software 013 80 570,61 90 135,98 -72 591,51 17 544,47
ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 0,00 1 745,92 -136,55 1 609,37
ostatní nehm. dl. majetek 019 1 805,30 564,26 -430,22 134,04
drob.dl. nehm. majetek *)
018 15 704,91 15 152,00 -15 152,00 0,00
Dlouh.hmotný majetek 7 840 434,90 8 247 073,60 -2 313 271,64 5 933 801,96
z toho: pozemky 031 343 375,34 356 766,14 0,00 356 766,14
um. díla 032 30 658,62 30 845,29 0,00 30 845,29
budovy, haly, stav. 021 5 004 362,25 5 268 655,62 -675 635,46 4 593 020,16
sam. mov. vČci a s. 022 2 049 459,73 2 206 345,38 -1 253 202,70 953 142,68
drob. dl. hm. majetek *)
028 412 523,59 384 405,80 -384 405,80 0,00
ost. dl. hm. majetek 029 55,37 55,37 -27,68 27,69
Dlouhodobý majetek 7 938 834,65 8 354 990,69 -2 401 900,85 5 953 089,84
nárĤst v Kþ 416 156,04
nárĤst v % 5,24
odepsanost majetku = pomČr oprávky/poĜ. ceny 28,75
*)
poĜízený do 31.12.2002
**)
Oprávky v úþetnictví jsou zaúþtovány na úþtu 082 001.
Majetek v užívání má hodnotu 8,355 mil. Kþ. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, þiní
2 401,8 mil. Kþ a celková odepsanost majetku, tj. pomČr celkových oprávek a majetku, þiní
28,75 %.
NejvýznamnČjší pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobnČji uvedeny v komentáĜi ke kap. 1.1
Rozvaha.
9.2 Finanþní majetek
Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v BrnČ na založení spoleþnosti
CEITEC, s.r.o., vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. Kþ. V roce 2007 zakoupila MU
obchodní podíl ve spoleþnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kþ)
a podílela se na založení spoleþnosti INVEA-TECH, a.s., þástkou 80 tis. Kþ.
Finanþní majetek krátkodobý, který tvoĜí pokladní hotovost, zĤstatky na bankovních úþtech
a ceniny, se v roce 2008 zvýšil o 220,86 mil. Kþ, z toho nárĤst na bankovních úþtech MU þinil
þástku 220,87 mil. Kþ.
Tabulka þ. 9.2 Finanþní majetek (v tis. Kþ)
þ. ú. Stav k 31. 12. 2007 Stav k 31. 12. 2008
Rozdíl
(sl. 2 - sl. 1)
1 2 3
Finanþní majetek celkem 1 001 866,48 1 222 730,45 220 863,97
Dlouhodobý finanþní majetek 260,82 260,82 0,00
v tom: dl. cenné papíry a vklady 0,00 0,00 0,00
podíly v ovládaných a Ĝízených osobách 061 100,00 100,00 0,00
ostatní 069 160,82 160,82 0,00
Krátkodobý finanþní majetek 1 001 605,66 1 222 469,63 220 863,97
v tom: peníze v hotovosti 211 3 840,66 3 821,67 -18,99
z toho valuty 211 7* 2 104,37 2 337,85 233,48
bankovní úþty 221 997 190,85 1 218 066,25 220 875,40
z toho devizové úþty 221 6* 557,48 3 256,86 2 699,38
peníze na cestČ 261 51,96 17,05 -34,91
ceniny *)
213 522,19 564,66 42,47
*)
zejm. revalidaþní známky, pĜedplacené telefonní karty
65
9.3 Zásoby
Tabulka þ. 9.3 Zásoby (v tis. Kþ)
þ. ú. stav k 31. 12. 2007 stav k 31. 12. 2008
rozdíl
(sl. 2 - sl. 1)
Zásoby celkem 22 880,38 23 417,22 536,84
z toho: materiál 1)
112,119 9 237,07 8 932,05 -305,02
nedok. výroba 2)
121 75,91 698,81 622,90
výrobky 3)
123 12 133,53 12 167,41 33,88
zvíĜata 4)
124 159,31 664,00 504,69
zboží 5)
131,132 1 274,56 954,95 -319,61
ostatní 0,00 0,00 0,00
1)
potraviny, drahé kovy, spotĜební materiál
2)
tvorba skript (LF), tvorba publikací (RMU)
3)
vlastní publikace, skripta
4)
laboratorní zvíĜata
5)
knihkupectví PrF, Prodejna FSS, FSpS, RMU
9.4 Pohledávky, závazky, úvČry
Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2008 þiní 62,189 mil. Kþ, výše závazkĤ MU
k 31.12.2008 þiní 1 263,94 mil. Kþ.
Tabulka þ. 9.4 Pohledávky, závazky, úvČry (v tis. Kþ)
þ. ú.
Stav k
31. 12. 2007
Stav k
31. 12. 2008
Rozdíl
(sl. 2 - sl. 1)
Pohledávky celkem 59 913,37 62 189,18 2 275,81
z toho: odbČratelé 311 17 747,32 17 729,87 -17,45
poskytnuté provozní zálohy 314 7 961,20 9 805,84 1 844,64
ostatní pohledávky 1)
315 24,54 507,86 483,32
pohledávky za zamČstnanci 2)
335 12 419,73 18 278,49 5 858,76
daĖ z pĜíjmĤ 341 0,00 0,00 0,00
daĖ z pĜidané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00
jiné pohledávky 4)
378 1 424,02 4 139,60 2 715,58
dohadné úþty aktivní 3)
388 20 493,21 11 942,82 -8 550,39
opravná položka k pohledávkám 391 -156,65 -215,30 -58,65
Závazky celkem 1 324 312,61 1 263 939,65 -60 372,96
Dlouhodobé závazky 710 016,66 956 081,60 246 064,94
dlouhodobé bankovní úvČry 951 0,00 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 959 710 016,66 956 081,60 246 064,94
Krátkodobé závazky 614 295,95 307 858,05 -306 437,90
dodavatelé 321 70 014,24 56 227,42 -13 786,82
pĜijaté zálohy 324 6 660,76 7 962,60 1 301,84
závazky vĤþi zamČstnancĤm 5)
331,333 113 589,94 128 979,52 15 389,58
závazky k inst. soc. zabezpeþ. a veĜ. zdrav. poj. 6)
336 70 099,30 65 589,82 -4 509,48
daĖové závazky 7)
342,343,345 33 073,63 27 387,32 -5 686,31
závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 8)
346,348 3 365,37 2 992,28 -373,09
závazky z upsaných nesplac. cenných papírĤ a podílĤ 367 0,00 0,00 0,00
závazky k úþastníkĤm sdružení 368 300 000,00 0,00 -300 000,00
jiné závazky 10)
379 8 421,64 10 552,47 2 130,83
krátkodobé bankovní úvČry 231 119,71 81,63 -38,08
dohadné úþty pasivní 9)
z 389 6 321,51 4 439,67 -1 881,84
ostatní závazky 11)
325 2 629,85 3 645,32 1 015,47
66
NárĤst dlouhodobých závazkĤ o 246 mil. Kþ souvisí s þerpáním návratné finanþní vý pomoci na
financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice v roce 2008. NárĤst
krátkodobých závazkĤ k 31. 12. 2008 souvisí zejména se mzdovýmí náklady za prosinec 2008
(mzdy a související odvody) vyplacenými v lednu 2009. Závazky ke státnímu rozpoþtu (vratky)
byly uhrazeny v lednu 2009 v souladu s pokyny poskytovatelĤ pro finanþní vypoĜádáním se státním
rozpoþtem za rok 2008. Na úþtu závazkĤ k úþastníkĤm sdružení (ú. 368) byla k 31. 12. 2007 þástka
300 mil. Kþ, která souvisela s poskytnutím prostĜedkĤ mČsta Brna na vybudování infrastruktury
Univerzitního kampusu Bohunice. Stavba byla dokonþena a zkolaudována koncem roku 2007, ale
mČsto Brno ji pĜevzalo do svého majetku až v lednu 2008.
9.5 Inventarizace majetku
Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno PĜíkazem kvestora k provedení inventarizace
majetku a závazkĤ ke dni 31. 12. 2008 (þ. j. 9252/2008 ze dne 15. 7. 2008).
Inventarizaþní práce byly rozdČleny na dílþí þásti:
1. Inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2008
2. Inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2008
3. Dopoþet stavu majetku SKM, zjištČného fyzickou inventurou k 1. 9. 2008, o pĜírĤstky
a úbytky do 31. 12. 2008
4. Dopoþet stavu majetku ostatních HS, zjištČného fyzickou inventurou k 30. 9. 2008, o pĜírĤstky
a úbytky do 31. 12. 2008
5. Inventura majetku a závazkĤ, u kterého nebyla provedena inventura k 30. 9. 2008 – lokalita
vČdecká stanice na AntarktidČ, bude provedena v dobČ, kdy zde budou pracovat zamČstnanci
PĜF MU.
Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno ProvádČcím pokynem kvestora
k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2008 (u SKM k 1. 9. 2008) – þ. j. 9257/2008 z 15. 7.
2008 a ProvádČcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazkĤ ke dni 31. 12.
2008 – þ. j. 14517/2008 z 15. 12. 2008.
Na základČ provedené inventarizace majetku a závazkĤ byly vyþísleny inventarizaþní rozdíly:
- manko v celkové hodnotČ 221 073,49 Kþ,
- pĜebytek v celkové hodnotČ 127 039,12 Kþ,
vše vyþísleno v poĜizovacích cenách.
Manka byla zpĤsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se
stČhováním HS, pĜi kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka zpĤsobena chybami
v evidenci majetku.
PĜebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, pĜestože byl vystaven likvidaþní
protokol a chybami v evidenci majetku.
ZjištČné rozdíly byly proúþtovány do roku 2008.
V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotĜebného majetku (funkþní nebo jednoduše
opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši 36 515,51 Kþ a neupotĜebitelného
majetku (nefunkþní, urþený k likvidaci) v celkové výši 2 284 975,99 Kþ. Soupisy majetku
nepotĜebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému pĜevodu všem souþástem MU.
Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2008 byla na všech hospodáĜských stĜediscích provedena
prostĜednictvím þárového kódu. U hmotných majetkĤ došlo k výraznému zvýšení efektivity práce
inventarizaþních komisí a zvýšení dĤvČryhodnosti získaných dat. Poznatky z prĤbČhu inventur
a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi
dobrý.
PrĤbČh a výsledky práce inventarizaþních komisí dále ukázaly, že je nezbytnČ nutné vzhledem
k þastému rozsáhlému stČhování celých pracovišĢ vþas vyĜazovat nepotĜebný majetek a kontrolovat
veškerý majetek a obnovovat místní seznamy i bČhem roku. Vzhledem k þastým krádežím je tĜeba
dĤslednČ dbát na zamykání opuštČných místností a na celkovou ostrahu objektĤ.
67
ZávČr
Vyhodnocení hlavních úkolĤ pro rok 2008
1. VytvoĜit pĜedpoklady pro úspČšné pokraþování realizace Programu 233 330. V roce 2008
dokonþit realizaci Podprogramu 233 333. V rámci Podprogramu 233 332 pak zahájit další
výstavbu a doĜešit financování dostavby Univerzitního kampusu Bohunice. SouþasnČ doĜešit
pĜevzetí objektĤ infrastruktury vybudované v rámci ýervené etapy jejich vlastníkem, tj.
mČstem Brnem vþetnČ doĜešení související pozemkové agendy.
Z – kvestor T – 31. 12. 2008
SplnČno. V roce 2008 se podaĜilo jednak úspČšnČ k 31. 8. 2008 dokonþit realizaci
Podprogramu 233 333 zamČĜeného na rekonstrukce historických objektĤ MU ve schválených
termínech a plánovaných limitech. ZĤstatek prostĜedkĤ Podprogramu ve výši 43 mil. Kþ byl
pĜeveden do Podprogramu 233 332. V rámci Podprogramu 233 332 zamČĜeného na výstavbu
Univerzitního kampusu Bohunice byla zahájena dostavba fáze D ze Žluté etapy (objekty
Fakulty sportovních studií) a dále pak fází E a F Zelené etapy výstavby Univerzitního
kampusu Bohunice (objekty pro LékaĜskou fakultu, PĜírodovČdeckou fakultu a spoleþné,
zejména výukové, prostory). Usnesením vlády þ. 916 z 23. 7. 2008 byl však redukován
rozsah výstavby kampusu v rámci Programu 233 330 do výše disponibilních zdrojĤ. Avšak
souþasnČ jsou vedena jednání o zajištČní dostavby kampusu v pĤvodním rozsahu
z alternativních zdrojĤ, zejména pĜipravovaných operaþních programĤ Evropských
strukturálních fondĤ. Uvedeným vládním usnesením byly doĜešeny kurzové rozdíly tak, že
budou v plném rozsahu kompenzovány ze zdrojĤ státního rozpoþtu a snížil se rozsah
návratné finanþní výpomoci o 400 mil. Kþ. Na MŠMT byl pĜedložen investiþní rozvojový
plán na roky 2009 – 2015, který zahrnuje rovnČž dostavbu Univerzitního kampusu Bohunice
podle pĤvodního zámČru.
2. Pokraþovat v konsolidaci systému finanþní kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat
a zjednodušit procesy související s finanþní kontrolou. Pokraþovat v pĜípravČ a zavádČní
systému elektronického obČhu úþetních dokladĤ a finanþní kontroly.
Z – kvestor T – 31. 12. 2008
SplnČno. Do rutinního užívání byl v roce 2008 uveden systém elektronického schvalování
objednávek na vČtšinČ HS MU. Rozhraní pro komunikaci mezi úþetním systémem
a intranetovým systémem MU bylo vytvoĜeno Ústavem výpoþetní techniky MU. SouþasnČ
pokraþovaly analytické práce na systému elektronického obČhu závazkĤ a cestovních
pĜíkazĤ. Byl vypracován a schválen rozvojový projekt pro rok 2009, v rámci kterého se
pĜedpokládá rozšíĜení nasazení systému spisové služby, což je nezbytnou podmínkou pro
další rozvoj elektronizace obČhu dokladĤ na MU. V rámci rozvojového projektu se dále
plánuje zejména nasazení systému závazkĤ a cestovních pĜíkazĤ v roce 2009. V dĤsledku
elektronizace obČhu dokladĤ se paralelnČ optimalizuje systém finanþní kontroly na MU.
Tento úkol bude rozpracováván dále v roce 2009.
3. RozšíĜit funkþnost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projektĤ
ISEP v návaznosti na modul Ĝízení rozpoþtĤ v ekonomickém informaþním systému.
Z – ÚVT T – 31. 12. 2008
SplnČno. V roce 2008 byla zprovoznČna nová verze systému pro evidenci projektĤ (ISEP),
která kromČ evidence tradiþních identifikaþních a popisných údajĤ o projektech poskytuje
i možnost zadávání rozpoþtĤ projektĤ a generování sestav o þerpání schválených rozpoþtĤ.
Aplikace byla vytvoĜena a implementována Ústavem výpoþetní techniky.
4. Dokonþit a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informaþního systému pro podporu
rozhodování.
Z – kvestor T – 31. 12. 2008
68
SplnČno. V roce 2008 byly vytvoĜeny vybrané ekonomické statistiky – vývoje poskytnutých
dotací, þerpání rozpoþtu, tvorby a þerpání fondĤ, statistiky vyplacených stipendií
a pomČrových ukazatelĤ na zamČstnance a studenta. SouþasnČ byla dokonþena aplikace
v rámci intranetu MU, která nahradila pĤvodnČ excelovský systém. Na rozvoji systému se
bude pracovat i v následujícím roce.
5. VytvoĜit pĜedpoklady pro úspČšné zapojení MU do projektĤ financovaných v rámci
Evropských strukturálních fondĤ a 7. rámcového programu ve smyslu financování jejich
pĜípravy a zejména pak nezbytných nastavení pro jejich financování, pĜedfinancování
a spolufinancování. Nastavit pĜimČĜenČ potĜebám mechanismy administrativní podpory
pĜípravy MU na tyto projekty.
Z – kvestor T – prĤbČžnČ
SplnČno. K 1. 10. 2008 byl zĜízen v rámci rektorátu Odbor pro pĜípravu projektĤ. Byly
personálnČ zajištČny novČ vzniklé agendy pro operaþní programy Evropských strukturálních
fondĤ. Na jednotlivých hospodáĜských stĜediscích bylo s podporou finanþních prostĜedkĤ
z rozvojového projektu podpoĜeno vytvoĜení systemizovaných míst projektových manažerĤ.
Byla zcela novČ vytvoĜena smČrnice o Ĝízení a správČ projektĤ na MU (vydána s úþinností
od 16. 3. 2009), smČrnice o duševním vlastnictví a dále pak organizaþní pokyny kvestora
k Ĝízení a koordinaci projektĤ pro aktuální výzvy zejména projektĤ do Evropských
strukturálních fondĤ.
6. Pokraþovat v postupném zavádČní spisové služby na MU a rozšiĜování jeho funkþnosti na
obČh úþetních dokladĤ a finanþní kontroly.
Z – kvestor T – prĤbČžnČ
SplnČno. V roce 2008 probíhala konsolidace a optimalizace funkcí v systému spisové služby
Magion. V návaznosti na systém finanþní kontroly a elektronický obČh dokladĤ byl
pĜedložen a k realizaci schválen rozvojový projekt, který v roce 2009 umožní pokraþovat
v nasazení systému pro elektronický obČh dokladĤ na závazky a cestovní pĜíkazy.
7. V roce 2008 pĜipravit návrh vnitĜní normy související s evidencí pohledávek MU po
splatnosti a evidenci stavu jejich vymáhání.
Z – EO RMU, právní odbor T – 31. 12. 2008
SplnČno. V roce 2008 byl vydán pokyn kvestora, který Ĝeší mimo jiné také zodpovČdnost za
evidenci stavu soudnČ vymáhaných pohledávek a pohledávek pĜihlášených do insolventního
Ĝízení. Ústav výpoþetní techniky dále vytvoĜil systém evidence pohledávek a dlužníkĤ, který
obsahuje pĜehled neuhrazených pohledávek po datu splatnosti evidovaných v úþetních
systémech.
8. Pokraþovat v pĜípravČ na zavedení jednotného systému pro oddČlené sledování nepĜímých
nákladĤ, tzv. full cost s cílem zajistit transparentnost rozúþtování režií do nákladĤ projektĤ.
Navrhnout jednotný koncept modelu pro uplatĖování režijních nákladĤ v rámci projektĤ.
PĜipravit podmínky pro zavedení full cost modelu v roce 2010.
Z – kvestor T – 31. 12. 2008
SplnČno. Systém pro zavedení modelu pro úþtování úplných nákladĤ do projektĤ (dále jen
Full Cost nebo FC model) se na MU Ĝeší od roku 2005. Rokem 2008 byla ode dne 1. 1. 2008
zavedena povinnost sledovat režijní náklady v úþetnictví již na základČ odladČné metodiky
testované a upravované na základČ pilotních modelĤ v letech 2006 a 2007. MU se aktivnČ
zapojila do celonárodní iniciativy zamČrené na vytvoĜení jednotné národní metodiky FC
modelu. Byl rozpracován systém pro vykazování práce a stanovování personálních nákladĤ
v projektech. Lze konstatovat, že MU je dnes pĜipravena FC model zavést, pokud bude tento
systém metodicky ze strany poskytovatelĤ pĜedepsán.
69
9. Pokraþovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování
údržby a provozu technologických zaĜízení na MU.
Z – provozní odbor T – postupnČ dle finanþních možností MU
PlnČní pozastaveno a pĜesunuto. Z dĤvodĤ omezených finanþních možností technologická
pasportizace v roce 2008 nepokraþovala. PĜi schvalování rozpoþtu byla výraznČ snížena
þástka na její realizaci a následnČ rozhodnutím pĜesunuta na další období. AktuálnČ není
technologický pasport zásadní prioritou.
Návrh hlavních úkolĤ pro rok 2009
1. Pokraþovat v realizaci Programu 233 330 v plánovaných termínech v souladu se
schválenými vládními usneseními. SouþasnČ pokraþovat v jednáních a usilovat o zajištČní
dostavby Univerzitního kampusu Bohunice v pĤvodnČ plánovaném rozsahu zejména ze
zdrojĤ operaþních programĤ, zejména programu Výzkum a vývoj pro inovace“.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, prĤbČžnČ
2. Optimalizovat procesy podpory plánování, pĜípravy a realizace projektĤ na MU a zajistit
související koordinaþní, metodické, analytické a kontrolní þinnosti. Provést optimální
organizaþní nastavení a personální zajištČní systému na centrální úrovni, jakož i na úrovni
jednotlivých hospodáĜských stĜedisek. V metodické rovinČ zajistit zejména metodickou
podporu výzev zejména operaþních programĤ „VzdČlávání pro konkurenceschopnost“
a „Výzkum a vývoj pro inovace“, jakož i zajistit implementaci smČrnice rektora þ. 4/2009
o Ĝízení a správČ projektĤ na MU. V ekonomické oblasti pak zajistit procesy související
s optimálním Ĝízením hotovostního toku zejména v souvislosti s pĜedfinancováním a
spolufinancováním projektĤ, dále pak optimální Ĝízení bankovních úþtĤ, jakož i vytvoĜit
pĜedpoklady pro zajištČní kurzových rizik v projektech. Nastavit optimální mechanismy
pro kontrolu a monitorování projektĤ na MU.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, prĤbČžnČ
3. VytvoĜit podmínky pro zajištČní stavební pĜípravy pro projekty podávané v rámci
operaþních programĤ, zejména Výzkum a vývoj pro inovace a zvláštČ pak pro projekt
StĜedoevropského technologického institutu CEITEC.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009, prĤbČžnČ
4. Pokraþovat ve vývoji a zavádČní systému elektronického obČhu úþetních dokladĤ
a finanþní kontroly do dalších oblastí – zejména elektronické podpory závazkĤ, pohledávek
a schvalování a úþtování cestovních pĜíkazĤ. SouþasnČ pokraþovat v optimalizaci systému
finanþní kontroly v návaznosti na elektronizaci obČhu dokladĤ.
Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2009, prĤbČžnČ
5. RozšíĜit funkþnost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci
projektĤ ISEP v návaznosti na modul Ĝízení rozpoþtĤ v ekonomickém informaþním
systému.
Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2009
6. Dokonþit a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informaþního systému pro podporu
rozhodování.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
7. Pokraþovat v zavádČní elektronické formy spisové služby na dalších souþástech MU
a rozšiĜovat elektronickou podporu funkþnosti spisové služby pro elektronický obČh
dokladĤ a finanþní kontrolu.
Z – kvestor T – prĤbČžnČ
8. Pokraþovat v pĜípravČ systému pro plánování úplných nákladĤ projektĤ, tzv. full cost
model, s cílem pĜipravit podmínky pro jeho zavedení na MU. Vyhodnotit zkušenosti se
70
sledováním režijních nákladĤ za rok 2008. AktivnČ se zapojit do tvorby obecné metodiky
„full cost“ na národní úrovni. Navrhnout vhodnou metodu pro MU a zahájit konzultace
smČĜující k certifikaci vhodné metody. Zajistit pĜipravenost pro zavedení full cost modelu
v roce 2010. Konkrétní zavedení bude závislé na vnČjších podmínkách.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
9. Pokraþovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužníkĤ k podpoĜe
sledování procesu jejich vymáhání a úþtování o pohledávkách.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
10. Zajistit zavedení nového mzdového pĜedpisu a katalogizace pracovních míst
a optimalizovat systém odmČĖování zejména v návaznosti na pĜipravovaný systém full
economic costing v projektech.
Z – kvestor T – 31. 12. 2009
11. Zajistit optimalizaci informaþní podpory v rámci ekonomického informaþního systému
Magion z hlediska údržby systému a jeho rozvoje.
Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2009
12. Pokraþovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování
údržby a provozu technologických zaĜízení na MU.
Z – provozní odbor T – postupnČ dle finanþních možností MU
PĜílohy
1) výrok auditora
2) seznam zkratek
71
72
73
Seznam použitých zkratek
AS Akademický senát MU
CPS centrální poþítaþová studovna
ýMZRB ýeskomoravská záruþní rozvojová banka
EU Evropská unie
FPP Fond provozních prostĜedkĤ (§18 novely zákona o vysokých školách)
FRIM Fond reprodukce investiþního majetku vysokých škol
FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol
FÚ finanþní úĜad
FÚUP Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ (§18 novely zákona o vysokých školách)
GA ýR Grantová agentura ýeské republiky
GA AV ýR Grantová agentura Akademie vČd ýeské republiky
HS hospodáĜské stĜedisko
HV výsledek hospodaĜení
IGA Grantová agentura ministerstva zdravotnictví
INV kapitálové (investiþní) prostĜedky na reprodukci dlouhodobého majetku
JmK Jihomoravský kraj
MF Ministerstvo financí ýR
MmB Magistrát mČsta Brna
MPO Ministerstvo prĤmyslu a obchodu ýR
MPSV Ministerstvo práce a sociálních vČcí ýR
MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tČlovýchovy ýR
MU Masarykova univerzita
NBÚ Národní bezpeþnostní úĜad
NEI neinvestiþní prostĜedky
NPV Národní program výzkumu
OON ostatní osobní náklady (dohody)
OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o þinnosti, dĜíve OON)
SFŽP Státní fond životního prostĜedí
SKM Správa kolejí a menz
SR státní rozpoþet
SÚJB Státní úĜad pro jadernou bezpeþnost
SW software
SZNN stroje a zaĜízení
UKB Univerzitní kampus Bohunice
ÚSC územnČ samosprávné celky
ÚVT Ústav výpoþetní techniky
VaV výzkum a vývoj
VŠ vysoká škola
VVŠ veĜejná vysoká škola
74
Poznámky
75
Poznámky
76
MASARYKOVA UNIVERZITA, 2009
www.muni.cz