VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2010 MASARYKOVA UNIVERZITA MASARYKOVA UNIVERZITA duben 2011 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2010 prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. rektor Schváleno Akademickým senátem MU a projednáno Správní radou MU Vydala Masarykova univerzita, květen 2011 3 Obsah Úvod …………………………………………………………………………………………4 1. Roþní úþetní závČrka.................................................................................................... 4 1.1 Rozvaha.................................................................................................................... 7 1.2.Výkaz zisku a ztráty ............................................................................................... 12 1.3 DoplĖující údaje ..................................................................................................... 17 1.4 Rozbor hospodáĜského výsledku............................................................................ 21 2. Analýza výnosĤ a nákladĤ......................................................................................... 22 2.1 Výnosy.................................................................................................................... 22 2.1.1 PĜíspČvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další zdroje.. 22 2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ ..................................................................................... 27 2.1.3 Poplatky spojené se studiem.................................................................................................. 28 2.1.4 PĜehled výnosĤ v letech 2006 – 2010 .................................................................................... 29 2.2 Náklady................................................................................................................... 31 2.2.1 PĜehled vybraných nákladĤ.................................................................................................... 31 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky............................................................................................ 32 2.2.3 PĜehled nákladĤ v letech 2006 – 2010................................................................................... 33 3. PĜehled o penČžních pĜíjmech a výdajích ................................................................ 35 4. Vývoj fondĤ MU ......................................................................................................... 36 5. Financování programĤ reprodukce majetku vþetnČ vypoĜádání se SR................ 41 5.1 Financování programĤ reprodukce majetku........................................................... 41 5.2 Kapitálové výdaje – souhrn.................................................................................... 43 6. Rekapitulace finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem................................... 44 6.1 Finanþní vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací z kapitoly 333 – MŠMT......................... 44 6.2 Finanþní vypoĜádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace................. 47 6.3 Finanþní vypoĜádání ostatních dotací..................................................................... 48 6.3.1 Operaþní program VzdČlávání pro konkurenceschopnost ..................................................... 48 6.3.2 Operaþní program PĜeshraniþní spolupráce ýR – Rakousko................................................. 48 6.3.3 Finanþní mechanismy EHP/Norska....................................................................................... 49 6.3.4 Operaþní program Výzkum a vývoj pro inovace................................................................... 49 6. 4 Rekapitulace finanþního vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací kapitulace finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem.......................................................................... 52 7. Stipendia a služby poskytované studentĤm ............................................................. 58 7.1 Poþty studentĤ ........................................................................................................ 58 7.2 Stipendia................................................................................................................. 59 7.3 Stravování............................................................................................................... 61 7.4 Ubytování ............................................................................................................... 61 8. Úþelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum.......................................... 62 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum...................................... 62 8.2 PĜehled o využití dotace ......................................................................................... 62 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace........................................................ 64 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ............................................................. 64 9.2 Finanþní majetek .................................................................................................... 65 9.3 Zásoby .................................................................................................................... 65 9.4 Pohledávky, závazky, úvČry.................................................................................. 66 9.5 Inventarizace majetku............................................................................................. 67 ZávČr ………………………………………………………………………………………...68 4 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) pĜedkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroþní zprávu o hospodaĜení vysoké školy za rok 2010 zpracovanou na základČ úþetnictví školy a dalších vybraných údajĤ. MU je veĜejnou vysokou školou, která vznikla ze zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patĜí do skupiny úþetních jednotek, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání. Z tohoto dĤvodu MU v úþetním období 2010 používala úþetní metody platné pro výše zmínČný typ organizací, a to úþetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádČjí nČkterá ustanovení zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ. Úþetním obdobím na MU je kalendáĜní rok. Majetek a závazky MU jsou oceĖovány na bázi historických cen. Úþetní doklady jsou vedeny v elektronické podobČ, vČtšina typĤ úþetních dokladĤ (pĜijaté faktury, vystavené faktury, interní úþetní doklady) je vedena i v listinné podobČ. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. Celkové neinvestiþní výnosy MU za rok 2010 þinily 4 641 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 8,0 %), náklady byly ve výši 4 570 mil. Kþ (nárĤst 8,1 %). Úþetní výsledek hospodaĜení univerzity v roce 2010 þiní 71,122 mil. Kþ a je souþasnČ i výsledkem hospodaĜení po zdanČní. HospodaĜení univerzity za rok 2010 je pĜedmČtem ovČĜení úþetní uzávČrky auditorem. Výrok auditora je uveden v pĜíloze Výroþní zprávy o hospodaĜení MU za rok 2010. Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s úþinností zmČny § 38 vyhlášky þ. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daĖovČ neúþinných úþetních odpisĤ a výší daĖových odpisĤ, který dĜíve ovlivĖoval významnou mČrou základ danČ z pĜíjmu. SouþasnČ ale došlo ke snížení tvorby FRIM o úþetní odpis majetku, který byl poĜízen z dotace. Úþetní odpisy majetku v roce 2010 byly ve výši 352 mil. Kþ, z toho odpisy majetku poĜízeného z dotace (dále dotaþní odpisy) þinily 283 mil. Kþ, tj. 80 % z celkových odpisĤ. Na tvorbČ FRIM se tak v roce 2010 nedotaþní odpisy podílely pouze þástkou 65 mil. Kþ, tj. 20 % z celkových odpisĤ. Tato skuteþnost významnČ ovlivĖuje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku poĜízeného z dotace. Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na pĜíspČvek ze státního rozpoþtu na vzdČlávací a vČdeckou, výzkumnou, vývojovou, umČleckou nebo další tvĤrþí þinnost (dále jen „pĜíspČvek“) s možností pĜevést zĤstatky pĜíspČvku do Fondu provozních prostĜedkĤ, resp. FRIM a dále mají možnost pĜevést zĤstatky dotací na víceleté projekty do Fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ. Celkem bylo v roce 2010 poskytnuto MU z veĜejných zdrojĤ ýR a ze zahraniþí 3 860 mil. Kþ, z toho 3 391 mil. Kþ tvoĜily neinvestiþní pĜíspČvky a dotace (nárĤst 6 %) a 469 mil. Kþ pĜíspČvek a dotace na kapitálové výdaje (pokles o 52 %), z toho 203 mil. Kþ dotace na financování Programu 233 330. Podrobný rozbor prostĜedkĤ poskytnutých z veĜejných zdrojĤ a jejich finanþní vypoĜádání se státním rozpoþtem je uveden v tabulkách 2 a 6. Normativní prostĜedky MŠMT (pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost dle ukazatele A+B a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledkĤ) byly poskytnuty ve výši 1 991 mil. Kþ. Z toho normativní þást neinvestiþního pĜíspČvku na vzdČlávací þinnost (ukazatel A+B) byla ve výši 1 784 mil. Kþ (38 % z výnosĤ) a 59 mil. Kþ bylo poskytnuto formou pĜíspČvku na kapitálové výdaje, institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledkĤ neinvestiþní þinila 137 mil. Kþ a 11 mil. Kþ investiþní. Na výši pĜíspČvku MŠMT má vliv zejména poþet studentĤ (44 370), který se meziroþnČ zvýšil o 2 %. Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2010 podporu (na bČžné i kapitálové výdaje) ve výši 960 mil. Kþ, z toho 672 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 217 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu, ze 5 zahraniþí 35 mil. Kþ a 36 mil. Kþ tvoĜila dotace na Operaþní program Výzkum a vývoj pro inovace. Neinvestiþní dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 884 mil. Kþ (19 % celkových NEI výnosĤ), investiþní dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 76 mil. Kþ. PĜíspČvek a dotace bez výzkumu a vývoje (na bČžné i kapitálové výdaje vþetnČ dotace na ubytování a stravování studentĤ) byly poskytnuty v celkové výši 2 900 mil. Kþ, z toho 2 559 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 13 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu a z rozpoþtĤ místní samosprávy, 142 mil. Kþ ze zahraniþí a na projekty spolufinancované EU 186 mil. Kþ. Neinvestiþní pĜíspČvek a dotace bez výzkumu a vývoje byla poskytnuta ve výši 2 507 mil. Kþ (54 % celkových výnosĤ), investiþní ve výši 393 mil. Kþ (z toho 203 mil. Kþ formou programového financování). Z toho neinvestiþní dotace MŠMT na ubytování a stravování studentĤ byla v roce 2010 poskytnuta ve výši 38 mil. Kþ. Výnosy MU z neveĜejných prostĜedkĤ þinily 1 254 mil. Kþ (27 % z celkových neinvestiþních výnosĤ), tj. 8 % nárĤst oproti roku 2009, z toho z hlavní þinnosti ve výši 1 112 mil. Kþ a z doplĖkové þinnosti ve výši 142 mil. Kþ. Do vlastních výnosĤ z hlavní þinnosti jsou úþtovány i odpisy majetku, který nebyl poĜízen z dotace, a to ve výši 286 mil. Kþ, a dále použití fondĤ ve výši 264 mil. Kþ. ýisté výnosy z neveĜejných zdrojĤ, tedy výnosy snížené o dotaþní odpisy a použití fondĤ, tak þinily 704 mil. Kþ (15 % z celkových výnosĤ), což je o 5 % více než v roce 2009. Celkové neinvestiþní náklady v roce 2010 þinily 4 570 mil. Kþ (nárĤst 8 %). Souþástí nákladĤ jsou i náklady na dotaþní odpisy ve výši 286 mil. Kþ a dále pĜevody do fondĤ z nespotĜebovaných dotací a z poplatkĤ za studium ve výši 369 mil. Náklady snížené o dotaþní odpisy, pĜevody dotací do fondĤ a pĜevod poplatkĤ za studium do stipendijního fondu byly ve výši 3 915 mil. Kþ (nárĤst 8 %). Podíl vyplacených mzdových prostĜedkĤ ze všech zdrojĤ (vþetnČ OON a náhrad za nemoc) bez sociálního a zdravotního pojištČní na celkových nákladech v roce 2010 þinil 1 716 mil. Kþ (tabulka þ. 2.2.1), tj. 38 % z celkových nákladĤ. Odvedené sociální a zdravotní pojištČní v roce 2010 þinilo 549 mil. Kþ a odvody na tvorbu sociálního fondu (2 % z mezd) þinily 32 mil. Kþ. Celkový podíl osobních nákladĤ vþetnČ sociálního a zdravotního pojištČní a tvorby sociálního fondu v roce 2010 þinil 2 297 mil. Kþ, tj. 50 % z celkových neinvestiþních nákladĤ MU (resp. 57 % z nákladĤ snížených o dotaþní odpisy a tvorbu fondĤ z dotací a z poplatkĤ za studium). V roce 2010 byla vyplacena stipendia studentĤm ve výši 396 mil. Kþ (9 % z nákladĤ), z toho 146 mil. Kþ tvoĜila stipendia pro doktorské studenty, 110 mil. Kþ stipendia ubytovací a 4,5 mil. Kþ stipendia sociální. PodrobnČji viz tabulka þ. 7.2. MU hospodaĜí s majetkem v celkovém objemu 10 871 mil. Kþ v poĜizovacích cenách (meziroþní nárĤst 19,6 %), z toho 10 751 mil. Kþ dlouhodobého hmotného majetku a 120 mil. Kþ dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, þiní 2 933 mil. Kþ a celková odepsanost majetku, tj. pomČr celkových oprávek a majetku v užívání, þiní 26,9 % (v roce 2009 þinila odepsanost majetku 29,16 %). Významným ukazatelem hospodaĜení je stav fondĤ MU, které jsou tvoĜeny v souladu se zákonem þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostĜedkĤ na jednotlivých fondech k 31. 12. 2010 byl 1 159 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 3 %), z toho þiní 435 mil. Kþ fond provozních prostĜedkĤ (meziroþní nárĤst 24 %), 119 mil. Kþ fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ (meziroþní nárĤst 11 %), 47 mil. Kþ fond odmČn (meziroþní nárĤst 42 %), 125 mil. Kþ fond rezervní (meziroþní nárĤst 6 %), 307 mil. Kþ FRIM (meziroþní pokles 24 %), fond stipendijní 89 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 13 %, z toho ale 22,69 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 37 mil. Kþ fond sociální (meziroþní nárĤst 19 %). V tvorbČ fondu rezervního, fondu odmČn a FRIM se projevilo proúþtování hospodáĜského výsledku za rok 2009 ve výši 71 mil. Kþ, z toho do rezervního fondu bylo proúþtováno 8 mil. Kþ, do fondu odmČn 20 mil. Kþ a do FRIM 43 mil. Kþ. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2010 vynaloženo celkem 896 mil. Kþ (pokles o 40 %), z toho 469 mil. Kþ z kapitálových dotací, 210 mil. Kþ z návratné finanþní výpomoci a 217 mil. Kþ z FRIM (nárĤst o 155 % souvisí zejména s pĜedfinancováním operaþních programĤ). Z celkových kapitálových výdajĤ za rok 2010 bylo použito 453 mil. Kþ na realizaci Programu 233 330. Podíl investiþní dotace v rámci programového financování z kapitoly MŠMT þinil 303 mil. Kþ, návratná finanþní výpomoc 210 mil. Kþ a FRIM 40 mil. Kþ. Na realizaci Programu 233 330 bylo 6 vedle toho použito 51 mil. Kþ neinvestiþních prostĜedkĤ na vybavení objektĤ, zejména pro lékaĜskou fakultu, které byly v roce 2010 dokonþeny a pĜedány do užívání. Vlastní vklad MU do Programu 233 330 v roce 2010 tak þinil 91 mil. Kþ. Celkové výdaje na Program 233 330 (neinvestiþní i investiþní) byly v roce 2010 ve výši 505 mil. Kþ. Celkové výdaje na Program 233 330 od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2010 þinily 6 371 mil. Kþ, z toho z dotací ze státního rozpoþtu 3 489 mil. Kþ, z návratné finanþní výpomoci 1 775 mil. Kþ, z vlastních zdrojĤ MU 810 mil. Kþ a þástkou 297 mil. Kþ pĜispČlo mČsto Brno na infrastrukturu, která byla po dokonþení pĜedána mČstu do jeho majetku. Ladislav Janíþek kvestor 7 1. Roþní úþetní závČrka 1.1 Rozvaha MU používá úþetní metody dané vyhláškou þ. 504/2002 Sb., ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, kterou se provádČjí nČkterá ustanovení zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, a která je platná pro úþetní jednotky, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání. Tabulka þ. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. Kþ) A K T I V A þíslo úþtu þíslo položky Stav k prvnímu dni úþetního období Stav k poslednímu dni úþetního období 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem pol. 2+10+21+29 0001 7 802 687,09 8 157 004,23 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem pol. 3 až 9 0002 114 079,33 122 904,47 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 608,03 608,03 2. Software 013 0004 94 099,67 97 041,72 3. Ocenitelná práva 014 0005 1 815,92 7 377,10 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 13 355,77 12 728,01 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 081,36 2 402,64 6. Nedokonþený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0009 2 118,58 2 746,97 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem pol. 11 až 20 0010 10 338 515,19 10 966 874,03 1. Pozemky 031 0011 356 766,15 357 185,35 2. UmČlecká díla, pĜedmČty a sbírky 032 0012 32 632,64 35 700,88 3. Stavby 021 0013 5 852 021,53 7 357 963,88 4. Samostatné movité vČci a soubory movitých vČcí 022 0014 2 375 626,49 2 664 065,74 5. PČstitelské celky trvalých porostĤ 025 0015 0,00 0,00 6. Základní stádo a tažná zvíĜata 026 0016 0,00 0,00 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 359 529,46 336 033,32 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37 9. Nedokonþený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 1 361 883,55 215 869,49 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0,00 0,00 III. Dlouhodobý finanþní majetek celkem pol. 22 až 28 0021 260,82 260,82 1. Podíly v ovládaných a Ĝízených osobách 061 0022 100,00 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4. PĤjþky organizaþním složkám 066 0025 0,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé pĤjþky 067 0026 0,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finanþní majetek 069 0027 160,82 160,82 7. PoĜizovaný dlouhodobý finanþní majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem pol. 30 až 40 0029 -2 650 168,25 -2 933 035,09 1. Oprávky k nehmotným výsledkĤm výzkumu a vývoje 072 0030 -318,93 -415,31 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -77 804,37 -77 405,11 3. Oprávky k ocenitelným právĤm 074 0032 -136,56 -1 341,73 4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku 078 0033 -13 355,76 -12 728,01 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku 079 0034 -839,91 -1 468,18 6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -761 039,99 -860 406,01 7. Oprávky k samost. movit. vČcem a souborĤm movit. vČcí 082 0036 -1 437 143,27 -1 643 237,43 8. Oprávky k pČstitelským celkĤm trvalých porostĤ 085 0037 0,00 0,00 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíĜatĤm 086 0038 0,00 0,00 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -359 529,46 -336 033,31 11. Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00 8 þíslo úþtu þíslo položky Stav k prvnímu dni úþetního období Stav k poslednímu dni úþetního období 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem pol. 42+52+72+81 0041 1 793 273,59 2 180 165,63 I. Zásoby celkem pol. 43 až 51 0042 26 341,10 26 993,03 1. Materiál na skladČ 112 0043 10 010,69 9 795,13 2. Materiál na cestČ 119 0044 0,00 0,00 3. Nedokonþená výroba 121 0045 312,11 286,54 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5. Výrobky 123 0047 14 669,74 15 145,87 6. ZvíĜata 124 0048 388,74 837,48 7. Zboží na skladČ a v prodejnách 132 0049 959,82 928,01 8. Zboží na cestČ 139 0050 0,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem pol. 53 až 71 0052 86 608,57 119 513,72 1. OdbČratelé 311 0053 24 847,33 36 908,50 2. SmČnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 917,39 9 238,56 5. Ostatní pohledávky 315 0057 360,08 13 852,68 6. Pohledávky za zamČstnanci 335 0058 24 775,33 15 878,01 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veĜ. zdrav. pojištČní 336 0059 0,00 0,00 8. DaĖ z pĜíjmĤ 341 0060 0,00 0,00 9. Ostatní pĜímé danČ 342 0061 0,00 0,00 10. DaĖ z pĜidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00 11. Ostatní danČ a poplatky 345 0063 0,00 0,00 12. Nároky na dotace a ost. zúþt. se stát. rozpoþtem 346 0064 0,00 0,00 13. Nároky na dotace a ost. zúþt. s rozpoþt. orgánĤ ÚSC 348 0065 0,00 0,00 14. Pohledávky za úþastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 373 0067 0,00 0,00 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisĤ 375 0068 0,00 0,00 17. Jiné pohledávky 378 0069 1 471,09 1 536,82 18. Dohadné úþty aktivní 388 0070 26 521,89 42 460,98 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -284,54 -361,83 III. Krátkodobý finanþní majetek celkem pol. 73 až 80 0072 1 658 837,75 2 014 442,09 1. Pokladna 211 0073 4 425,08 6 423,38 2. Ceniny 213 0074 1 101,19 895,32 3. Úþty v bankách 221 0075 1 653 247,04 2 006 913,93 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00 7. PoĜizovaný krátkodobý finanþní majetek 259 0079 0,00 0,00 8. Peníze na cestČ 261 0080 64,44 209,46 IV. Jiná aktiva celkem pol. 82 až 84 0081 21 486,17 19 216,79 1. Náklady pĜíštího období 381 0082 21 203,57 18 021,17 2. PĜíjmy pĜíštího období 385 0083 234,47 1 055,47 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 48,13 140,15 AKTIVA celkem pol. 1 + 41 0085 9 595 960,68 10 337 169,86 9 P A S I V A þíslo úþtu þíslo položky Stav k prvnímu dni úþetního období Stav k poslednímu dni úþetního období 3 4 A. Vlastní zdroje celkem pol. 87 + 91 0086 7 466 765,99 7 848 014,98 I. JmČní celkem pol. 88 až 90 0087 7 395 543,59 7 776 893,47 1. Vlastní jmČní 901 0088 6 275 143,52 6 617 813,50 2. Fondy 911 0089 1 120 400,07 1 159 079,97 3. OceĖovací rozdíly z pĜecenČní majetku a závaz. 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaĜení celkem pol. 92 až 94 0091 71 222,40 71 121,51 1. Úþet výsledku hospodaĜení 963 0092 0,00 71 121,51 2. Výsledek hospodaĜení ve schvalovacím Ĝízení 931 0093 71 222,40 x 3. NerozdČlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem pol. 96+98+106+130 0095 2 129 194,69 2 489 154,88 I. Rezervy celkem pol. 97 0096 0,00 0,00 1. Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem pol. 99 až 105 0098 1 462 864,60 1 775 000,00 1. Dlouhodobé bankovní úvČry 951 0099 0,00 0,00 2. Emitované dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4. PĜijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00 5. Dlouhodobé smČnky k úhradČ 958 0103 0,00 0,00 6. Dohadné úþty pasivní z 389 0104 0,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 462 864,60 1 775 000,00 III. Krátkodobé závazky celkem pol. 107 až 129 0106 443 807,17 384 469,11 1. Dodavatelé 321 0107 178 566,27 78 730,43 2. SmČnky k úhradČ 322 0108 0,00 0,00 3. PĜijaté zálohy 324 0109 9 430,75 7 764,11 4. Ostatní závazky 325 0110 3 276,28 4 907,71 5. ZamČstnanci 331 0111 3 791,40 3 094,08 6. Ostatní závazky vĤþi zamČstnancĤm 333 0112 132 537,15 154 225,02 7. Závazky k inst. soc. zabezpeþ. a veĜ. zdrav. pojištČní 336 0113 64 668,87 83 147,19 8. DaĖ z pĜíjmĤ 341 0114 0,00 0,00 9. Ostatní pĜímé danČ 342 0115 25 627,90 31 471,31 10. DaĖ z pĜidané hodnoty 343 0116 3 524,63 1 156,28 11. Ostatní danČ a poplatky 345 0117 15,27 16,17 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpoþtu 346 0118 6 936,71 3 868,70 13. Závazky ze vztahu k rozpoþtu orgánĤ ÚSC 348 0119 1,78 0,00 14. Závazky z upsaných nesplac. cenných papírĤ a podílĤ 367 0120 0,00 0,00 15. Závazky k úþastníkĤm sdružení 368 0121 0,00 0,00 16. Závazky z pevných termínovaných operací 373 0122 0,00 0,00 17. Jiné závazky 379 0123 11 143,12 9 597,60 18. Krátkodobé bankovní úvČry 231 0124 55,10 152,28 19. Eskontní úvČry 232 0125 0,00 0,00 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22. Dohadné úþty pasivní z 389 0128 4 231,94 6 338,23 23. Ostatní krátkodobé finanþní výpomoci 249 0129 0,00 0,00 VI. Jiná pasiva celkem pol. 131 až 133 0130 222 522,92 329 685,77 1. Výdaje pĜíštího období 383 0131 4 420,75 6 493,83 2. Výnosy pĜíštích období 384 0132 218 009,22 323 163,15 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 92,95 28,79 PASIVA celkem pol. 86 + 95 0134 9 595 960,68 10 337 169,86 10 KomentáĜ k nejvýznamnČjším pohybĤm v položkách rozvahy: 1. K nejvýznamnČjším pohybĤm v položkách dlouhodobého majetku: x NárĤst dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 4 – software v hodnotČ 2,942 mil. Kþ. Tento nárĤst souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s poĜízením výukového SW. x NárĤst dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 5 – ocenitelná práva – obsahuje výdaje spojené s ochranou duševního vlastnictví (patenty a vynálezy). x Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku na Ĝ. 6 – v hodnotČ 627,75 tis. Kþ. Jedná se o majetek, který byl v prĤbČhu roku 2010 vyĜazen. x NárĤst položky na Ĝ. 13 – stavby v hodnotČ 1 505,9 mil. Kþ souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací následujících objektĤ MU: Dokonþení výstavby Zelené etapy UKB......................................................... 1 454,2 mil. Kþ Modernizace a doplnČní kamerového systému v budovách PdF............................ 1,2 mil. Kþ RozšíĜení opt. sítČ.................................................................................................... 10 mil. Kþ Rekonstrukce trafostanice fakulty informatiky ..................................................... 2,9 mil. Kþ Rekonstrukce budovy RMU a pĜilehlých prostor................................................. 10,1 mil. Kþ Rekonstrukce výtahĤ v budovČ VŠ kolejí SKM, BratĜí ŽĤrkĤ............................... 4,8 mil. Kþ Rekonstrukce budovy VŠ kolejí SKM, Klácelova.................................................... 2 mil. Kþ Rekonstrukce budovy filozofické fakulty, Janáþkovo nám. ..................................... 9 mil. Kþ Rekonstrukce budovy pĜírodovČdecké fakulty....................................................... 2,4 mil. Kþ Ostatní drobné stavební úpravy objektĤ MU.......................................................... 9,3 mil. Kþ x Dlouhodobý hmotný majetek v položce na Ĝ. 14 – samostatné movité vČci a soubory movitých vČcí þiní 2 664 mil. Kþ. V prĤbČhu roku 2010 došlo k vyĜazení majetku v celkové hodnotČ 37 mil. Kþ a pĜírĤstku majetku v celkové hodnotČ 325,4 mil. Kþ. NárĤst pĜedstavuje pĜedevším rozšiĜování pĜístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a pĜístrojové vybavení novČ dokonþených pavilonĤ UKB, dále dovybavení pracovišĢ jednotlivých hospodáĜských stĜedisek komunikaþní, kanceláĜskou a audiovizuální technikou. x K Ĝádku þ. 17: Úbytek na úþtu drobného dlouhod. majetku þiní 23,5 mil. Kþ, jedná se o drobný majetek neodepisovaný, neupotĜebitelný, byl vyĜazen likvidací a prodejem. x K Ĝádku þ. 19: ZĤstatek úþtu je 215,87 mil. Kþ. NejvýznamnČjšími položkami zĤstatku úþtu 042 jsou: Univerzitní centrum Telþ ................................................................................ 122,34 mil. Kþ CETOCOEN ...................................................................................................... 32,32 mil. Kþ CESEB ................................................................................................................. 3,56 mil. Kþ CEITEC............................................................................................................. 21,81 mil. Kþ CARLA............................................................................................................... 5,81 mil. Kþ CVIDOS.............................................................................................................. 3,75 mil. Kþ CERIT............................................................................................................... 17,80 mil. Kþ x Na Ĝádku þ. 22 rozvahy je vykázán vklad MU do spoleþnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kþ (na základním kapitálu spoleþnosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do spoleþnosti Vysoké uþení technické v BrnČ). x Na Ĝádku þ. 27 rozvahy je vykázán nákup obchodního podílu ve spoleþnosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kþ) a vklad do spoleþnosti INVEA –TECH, a. s., ve výši 80 tis. Kþ. 2. K Ĝádku þ. 53 rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek k 31. 12. 2010 þinila 36,9 mil. Kþ. 3. K Ĝádku þ. 71 rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 213,932 tis. Kþ, k nepromlþeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 1 069,661 tis. Kþ. Z toho opravné položky vytvoĜené v roce 2010 k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2010 ve výši 504,052 tis. Kþ byly ve výši 97,870 tis. Kþ. Opravné položky k nepromlþeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách byly ve výši 100 %, tj. 7,48 tis. Kþ, k nepromlþeným pohledávkám vystaveným do roku 2009 ve výši 7,48 tis. Kþ. Opravné položky ve výši 33 % k nepromlþeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2009 byly ve výši 30,456 tis. Kþ. Opravné položky vytvoĜené ve výši 100 % dle § 8c zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám, u nichž od lhĤty splatnosti uplynulo nejménČ 12 mČsícĤ a hodnota pohledávek vĤþi témuž dlužníkovi nepĜesáhla za úþetní období þástku 30 tis. Kþ, þinily 109,957 tis. Kþ. 4. Na Ĝádku þ. 105 rozvahy je uvedena þástka þerpané návratné finanþní výpomoci na Program 233 330 ve výši 1 775 mil. Kþ, kterou bude MU splácet od roku 2011. 5. K Ĝádku þ. 109 rozvahy: PĜijaté zálohy vedené v úþetnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 67,8 tis. Kþ. Skuteþná výše pĜijatých záloh k 31. 12. 2010 þinila 7 831,9 tis. Kþ. 11 6. K Ĝádku þ. 116 rozvahy: ZĤstatek úþtu 343 DPH k 31. 12. ve výši 1 156 tis. Kþ zahrnuje daĖovou povinnost za prosinec 2010 ve výši 1 794,19 tis. Kþ, pĜeplatek na DPH podle stavu osobního úþtu poplatníka ve výši –93,28 tis. Kþ a þástku zaplacené DPH z evropských projektĤ –544,63 tis. Kþ, o jejíž vrácení bude žádáno v souladu s § 81, odst. 2, Zákona o DPH. 7. K Ĝádku þ. 118 rozvahy: zde jsou uvedeny vratky dotací ve výši 3 868,70 tis. Kþ, které byly uhrazeny v souvislosti s finanþním vypoĜádáním se státním rozpoþtem v lednu 2011. a) 346 – Závazky ze vztahu ke státnímu rozpoþtu k 31. 12. 2010 v celkové výši 3 729,87 tis. Kþ: - vratky neinvestiþních dotací ve výši .............................................. 3 676,71 tis. Kþ v tom : vratky dotací na provoz....................................................... 205,45 tis. Kþ vratky dotací na VaV ........................................................ 3 441,29 tis. Kþ vratka nevyþerpaného FÚUP ............................................... .29,97 tis. Kþ - vratky kapitálových dotací ve výši...................................................... 53,16 tis. Kþ v tom : vratky dotací bČžné................................................................ 36,49 tis. Kþ vratky dotací na VaV ............................................................ 16,67 tis. Kþ b) 347 – Oþekávané vratky finanþních prostĜedkĤ (mimo rozpis dotací) k 31. 12. 2010 byly ve výši 138,83 tis. Kþ. 8. K 31. 12. 2010 bylo zajištČno krytí fondu reprodukce investiþního majetku finanþními prostĜedky. Nebylo úþtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znČní. 9. Mimoúþetní výše závazkĤ MU v pĜíštích letech na základČ leasingových smluv uzavĜených pĜed 31. 12. 2010 ve výši budoucích leasingových splátek þiní 8 723,7 tis. Kþ. Závazky budou splaceny v roce 2014. 10. V roce 2010 pokraþovaly na MU akce v rámci Programu 233 330 – Rozvoj materiálnČ-technické základny MU v BrnČ (dále jen Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram 233 332 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále Podprogram UKB) a Podprogram 233 333 – Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Více viz kapitola 5 této výroþní zprávy. V roce 2010 byla dokonþena, zkolaudována a uvedena do užívání poslední Zelená etapa výstavby AVVA UKB v celkové þástce 1 701,9 mil Kþ (z toho 1 650,2 mil. Kþ investice a 51,7 mil. Kþ neinvestice). PĜi odpisování majetku poĜízeného z þásti nebo výhradnČ z prostĜedkĤ dotace vymezené v § 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znČní, bylo v roce 2010 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek poĜízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl pĜedán podle § 101, odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (pomČrná þást odpisĤ) dlouhodobého majetku poĜízeného z dotace byly úþtovány na vrub úþtu 901 – Vlastní jmČní a ve prospČch úþtu 649 – Jiné ostatní výnosy. Z celkové þástky výnosĤ vykázaných na Ĝádku 64 výkazu zisku a ztrát þiní tato hodnota 286 370,8 tis. Kþ. PĜi analýze þasové Ĝady vykazovaného údaje (Ĝ. 64) je tĜeba tuto skuteþnost zohlednit. 12 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá úþetní metody dané vyhláškou þ. 504/2002 Sb., v platném znČní, kterou se provádČjí nČkterá ustanovení zákona þ. 563/1991 Sb., o úþetnictví, ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, a která je platná pro úþetní jednotky, u kterých hlavním pĜedmČtem þinnosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatnČ za MU bez Správy kolejí a menz MU (dále jen SKM) a samostatnČ za Správu kolejí a menz MU. Tabulka þ. 1.2a Výkaz zisku a ztráty – sumáĜ (v tis. Kþ) þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. SpotĜebované nákupy celkem 001 470 091,69 19 765,33 489 857,02 1. SpotĜeba materiálu 501 002 332 805,51 8 390,73 341 196,24 2. SpotĜeba energie 502 003 137 266,72 3 792,45 141 059,17 3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 19,46 7 582,15 7 601,61 II. Služby celkem 006 472 961,53 40 669,14 513 630,67 5. Opravy a udržování 511 007 76 876,46 2 499,11 79 375,57 6. Cestovné 512 008 68 344,72 1 688,87 70 033,59 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 142,76 538,72 2 681,48 8. Ostatní služby 518 010 325 597,59 35 942,44 361 540,03 III. Osobní náklady celkem 011 2 298 358,82 51 981,47 2 350 340,29 9. Mzdové náklady 521 012 1 676 644,14 39 181,78 1 715 825,92 10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 537 328,54 11 509,13 548 837,67 11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 25 853,65 0,00 25 853,65 12. Zákonné sociální náklady 527 015 58 424,49 1 290,56 59 715,05 13. Ostatní sociální náklady 528 016 108,00 0,00 108,00 IV. DanČ a poplatky celkem 017 481,64 63,24 544,88 14. DaĖ silniþní 531 018 150,88 15,07 165,95 15. DaĖ z nemovitostí 532 019 25,22 0,00 25,22 16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 305,54 48,17 353,71 V. Ostatní náklady celkem 021 855 831,57 7 009,48 862 841,05 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 2,91 0,00 2,91 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 84,81 51,00 135,81 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 99,13 248,37 347,50 20. Úroky 544 025 -0,69 0,00 -0,69 21. Kurzové ztráty 545 026 4 552,29 25,12 4 577,41 22. Dary 546 027 191,19 0,00 191,19 24. Manka a škody 548 028 273,02 0,00 273,02 25. Jiné ostatní náklady 547,9 029 850 628,91 6 684,99 857 313,90 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 350 907,57 1 497,60 352 405,17 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 350 386,78 1 172,02 351 558,80 26. ZĤstatková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 149,06 0,00 149,06 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 9,90 325,58 335,48 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 361,83 0,00 361,83 VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 36,62 20,20 56,82 31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 36,62 20,20 56,82 VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 4 448 669,44 121 006,46 4 569 675,90 13 þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 330 001,04 140 783,36 470 784,40 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 9 671,75 1 982,14 11 653,89 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 320 248,77 126 631,16 446 879,93 3. Tržby za prodané zboží 604 046 80,52 12 170,06 12 250,58 II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 528,36 433,90 962,26 4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 -32,18 6,60 -25,58 5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00 6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 560,54 -21,45 539,09 7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 448,75 448,75 III. Aktivace celkem 052 14,54 403,93 418,47 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 -16,67 403,93 387,26 9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 31,21 0,00 31,21 IV. Ostatní výnosy celkem 057 742 909,29 207,49 743 116,78 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 8 071,72 0,00 8 071,72 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 30,12 0,00 30,12 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 16 077,24 0,00 16 077,24 16. Kurzové zisky 645 062 100,91 2,91 103,82 17. Zúþtování fondĤ 648 063 263 736,21 0,00 263 736,21 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 454 893,09 204,58 455 097,67 V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 1 509,73 416,53 1 926,26 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot. maj. 652 066 431,77 0,00 431,77 20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 793,42 416,53 1 209,95 22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúþtování opravných položek 659 072 284,54 0,00 284,54 VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 36 814,78 0,00 36 814,78 26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 36 814,78 0,00 36 814,78 29. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 3 386 774,46 0,00 3 386 774,46 30. Provozní dotace 691-2 078 3 386 774,46 0,00 3 386 774,46 Výnosy celkem 079 4 498 552,20 142 245,21 4 640 797,41 C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 49 882,76 21 238,75 71 121,51 30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 14 Tabulka þ. 1.2b Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM (v tis. Kþ) þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. SpotĜebované nákupy celkem 001 398 408,10 4 263,78 402 671,88 1. SpotĜeba materiálu 501 002 296 055,68 3 591,08 299 646,76 2. SpotĜeba energie 502 003 102 332,96 541,65 102 874,61 3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 19,46 131,05 150,51 II. Služby celkem 006 415 012,91 35 762,77 450 775,68 5. Opravy a udržování 511 007 50 942,33 554,12 51 496,45 6. Cestovné 512 008 68 287,19 1 680,14 69 967,33 7. Náklady na reprezentaci 513 009 2 141,02 521,22 2 662,24 8. Ostatní služby 518 010 293 642,37 33 007,29 326 649,66 III. Osobní náklady celkem 011 2 250 826,87 41 435,99 2 292 262,86 9. Mzdové náklady 521 012 1 642 177,28 31 399,10 1 673 576,38 10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 525 758,52 8 900,48 534 659,00 11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 25 235,24 0,00 25 235,24 12. Zákonné sociální náklady 527 015 57 547,83 1 136,41 58 684,24 13. Ostatní sociální náklady 528 016 108,00 0,00 108,00 IV. DanČ a poplatky celkem 017 463,07 19,21 482,28 14. DaĖ silniþní 531 018 138,11 11,20 149,31 15. DaĖ z nemovitostí 532 019 25,22 0,00 25,22 16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 299,74 8,01 307,75 V. Ostatní náklady celkem 021 858 164,03 6 014,02 864 178,05 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 2,91 0,00 2,91 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 84,81 51,00 135,81 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 55,94 0,00 55,94 20. Úroky 544 025 -0,69 0,00 -0,69 21. Kurzové ztráty 545 026 4 486,95 25,12 4 512,07 22. Dary 546 027 191,19 0,00 191,19 24. Manka a škody 548 028 224,87 0,00 224,87 25. Jiné ostatní náklady 547,9 029 853 118,05 5 937,90 859 055,95 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 337 401,77 1 497,60 338 899,37 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 336 880,98 1 172,02 338 053,00 26. ZĤstatková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 149,06 0,00 149,06 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 9,90 325,58 335,48 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 361,83 0,00 361,83 VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 36,62 20,20 56,82 31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 36,62 20,20 56,82 VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 4 260 313,37 89 013,57 4 349 326,94 15 þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 199 834,04 98 595,01 298 429,05 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 9 671,75 1 982,14 11 653,89 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 190 081,78 96 305,14 286 386,92 3. Tržby za prodané zboží 604 046 80,51 307,73 388,24 II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 528,36 433,90 962,26 4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 -32,18 6,60 -25,58 5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00 6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 560,54 -21,45 539,09 7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 448,75 448,75 III. Aktivace celkem 052 14,54 403,93 418,47 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 -16,67 403,93 387,26 9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 31,21 0,00 31,21 IV. Ostatní výnosy celkem 057 733 745,14 207,47 733 952,61 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 4 666,81 0,00 4 666,81 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 30,12 0,00 30,12 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 16 077,24 0,00 16 077,24 16. Kurzové zisky 645 062 100,91 2,91 103,82 17. Zúþtování fondĤ 648 063 263 117,80 0,00 263 117,80 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 449 752,26 204,56 449 956,82 V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 1 503,20 416,53 1 919,73 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 431,77 0,00 431,77 20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 786,89 416,53 1 203,42 22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúþtování opravných položek 659 072 284,54 0,00 284,54 VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 36 764,78 0,00 36 764,78 26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 36 764,78 0,00 36 764,78 29. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 3 347 876,25 0,00 3 347 876,25 30. Provozní dotace 691-2 078 3 347 876,25 0,00 3 347 876,25 Výnosy celkem 079 4 320 266,31 100 056,84 4 420 323,15 C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 59 952,94 11 043,27 70 996,21 30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaĜení po zdanČní 082 59 952,94 11 043,27 70 996,21 16 Tabulka þ. 1.2c Výkaz zisku a ztráty – SKM (v tis. Kþ) þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 A. Náklady I. SpotĜebované nákupy celkem 001 71 683,59 15 501,55 87 185,14 1. SpotĜeba materiálu 501 002 36 749,83 4 799,65 41 549,48 2. SpotĜeba energie 502 003 34 933,76 3 250,80 38 184,56 3. SpotĜeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 004 0,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 005 0,00 7 451,10 7 451,10 II. Služby celkem 006 57 948,62 4 906,37 62 854,99 5. Opravy a udržování 511 007 25 934,13 1 944,99 27 879,12 6. Cestovné 512 008 57,53 8,73 66,26 7. Náklady na reprezentaci 513 009 1,74 17,50 19,24 8. Ostatní služby 518 010 31 955,22 2 935,15 34 890,37 III. Osobní náklady celkem 011 47 531,95 10 545,48 58 077,43 9. Mzdové náklady 521 012 34 466,86 7 782,68 42 249,54 10. Zákonné sociální pojištČní 524 013 11 570,02 2 608,65 14 178,67 11. Ostatní sociální pojištČní 525 014 618,41 0,00 618,41 12. Zákonné sociální náklady 527 015 876,66 154,15 1 030,81 13. Ostatní sociální náklady 528 016 0,00 0,00 0,00 IV. DanČ a poplatky celkem 017 18,57 44,03 62,60 14. DaĖ silniþní 531 018 12,77 3,87 16,64 15. DaĖ z nemovitostí 532 019 0,00 0,00 0,00 16. Ostatní danČ a poplatky 538 020 5,80 40,16 45,96 V. Ostatní náklady celkem 021 -2 332,46 995,46 -1 337,00 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 022 0,00 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 023 0,00 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 024 43,19 248,37 291,56 20. Úroky 544 025 0,00 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 026 65,34 0,00 65,34 22. Dary 546 027 0,00 0,00 0,00 24. Manka a škody 548 028 48,15 0,00 48,15 25. Jiné ostatní náklady*) 547,9 029 -2 489,14 747,09 -1 742,05 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem 030 13 505,80 0,00 13 505,80 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj. 551 031 13 505,80 0,00 13 505,80 26. ZĤstatková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 032 0,00 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 033 0,00 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 034 0,00 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 035 0,00 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté pĜíspČvky celkem 037 0,00 0,00 0,00 31. Poskytnuté pĜíspČvky zúþtované mezi organ. složkami 581 038 0,00 0,00 0,00 32. Poskytnuté þlenské pĜíspČvky 582 039 0,00 0,00 0,00 VIII. DaĖ z pĜíjmu celkem 040 0,00 0,00 0,00 33. Dodateþné odvody danČ z pĜíjmu 595 041 0,00 0,00 0,00 Náklady celkem 042 188 356,07 31 992,89 220 348,96 *) ěádek þ. 29 obsahuje i pĜeúþtování nákladĤ mezi HS. 17 þíslo þíslo Hlavní DoplĖková Název položky úþtu pol. þinnost þinnost Celkem 1 2 3 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 043 130 167,00 42 188,35 172 355,35 1. Tržby za vlastní výrobky 601 044 0,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 045 130 166,99 30 326,02 160 493,01 3. Tržby za prodané zboží 604 046 0,01 11 862,33 11 862,34 II. ZmČny stavu vnitroorganizaþních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. ZmČna stavu zásob nedokonþené výroby 611 048 0,00 0,00 0,00 5. ZmČna stavu zásob polotovarĤ 612 049 0,00 0,00 0,00 6. ZmČna stavu výrobkĤ 613 050 0,00 0,00 0,00 7. ZmČna stavu zvíĜat 614 051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 053 0,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizaþních služeb 622 054 0,00 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 055 0,00 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem 057 9 164,15 0,02 9 164,17 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 058 3 404,91 0,00 3 404,91 13. Ostatní pokuty a penále 642 059 0,00 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 060 0,00 0,00 0,00 15. Úroky 644 061 0,00 0,00 0,00 16. Kurzové zisky 645 062 0,00 0,00 0,00 17. Zúþtování fondĤ 648 063 618,41 0,00 618,41 18. Jiné ostatní výnosy 649 064 5 140,83 0,02 5 140,85 V. Tržby z prodeje majetku, zúþtování rezerv a opr. pol. celkem 065 6,53 0,00 6,53 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 652 066 0,00 0,00 0,00 20. Tržby z prodeje cenných papírĤ a podílĤ 653 067 0,00 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 068 6,53 0,00 6,53 22. Výnosy z krátkodobého finanþního majetku 655 069 0,00 0,00 0,00 23. Zúþtování rezerv 656 070 0,00 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finanþního majetku 657 071 0,00 0,00 0,00 25. Zúþtování opravných položek 659 072 0,00 0,00 0,00 VI. PĜijaté pĜíspČvky celkem 073 50,00 0,00 50,00 26. PĜij. pĜísp. zúþtované mezi organizaþními složkami 681 074 0,00 0,00 0,00 27. PĜijaté pĜíspČvky (dary) 682,3 075 50,00 0,00 50,00 29. PĜijaté þlenské pĜíspČvky 684 076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem 077 38 898,21 0,00 38 898,21 30. Provozní dotace 691-2 078 38 898,21 0,00 38 898,21 Výnosy celkem 079 178 285,89 42 188,37 220 474,26 C. Výsledek hospodaĜení pĜed zdanČním 080 -10 070,18 10 195,48 125,30 30. DaĖ z pĜíjmu 591 081 0,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaĜení po zdanČní 082 -10 070,18 10 195,48 125,30 1.3 DoplĖující údaje V tabulce 1.3 – DoplĖující údaje k úþetní závČrce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k 31. 12. 2010 (sl. 2) ve struktuĜe požadované MŠMT. 18 Tabulka þ. 1.3 DoplĖující údaje pro veĜejné vysoké školy (sumáĜ za MU v tis. Kþ) pĜijato použito Název údaje þ.Ĝ. 1 2 I. BČžné dotace, pĜíspČvky a granty (Ĝ. 2+24+62) 1 3 390 978,66 3 386 774,46 v tom: 1. ze zahraniþí (financování a spoluúþast ze zahraniþí) 2 251 633,75 251 594,94 rozpad dle zdroje (Ĝ. 4 až 10): 3 251 633,75 251 594,94 v tom: z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané pĜes kapitolu st. rozpoþtu 4 143 073,89 143 073,89 z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané pĜes územní rozpoþty 5 14 621,92 14 621,92 z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané samostatnČ VVŠ 6 0,00 0,00 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané pĜes kapitolu st. rozpoþtu 7 0,00 0,00 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané pĜes územní rozpoþty 8 0,00 0,00 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané samostatnČ VVŠ 9 0,00 0,00 ostatní zahraniþní zdroje VVŠ 10 93 937,94 93 899,13 totéž dle použití (Ĝ. 12+17+22+23): 11 251 633,75 251 594,94 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 13 až 16) 12 157 695,81 157 695,81 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 13 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 14 154 426,01 154 426,01 dotace na VaV institucionální 15 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 16 3 269,80 3 269,80 projekty samostatnČ financované ze zahraniþí (Ĝ. 18 až 21) 17 93 937,94 93 899,13 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 18 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 19 59 359,82 59 359,82 dotace na VaV institucionální 20 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 21 34 578,12 34 539,31 granty 22 0,00 0,00 pĜíspČvky 23 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpoþtu (financování a spoluúþast ýR, Ĝ.25+48) 24 3 129 592,27 3 125 426,88 v tom: kap. MŠMT (Ĝ. 26+31+36+41+46+47) 25 2 908 822,12 2 906 618,88 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU - sam. odd. 33 (Ĝ. 27 až 30) 26 0,00 0,00 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 27 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 28 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 29 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 30 0,00 0,00 projekty spolufinancované z fondĤ EU - ostatní odbory (Ĝ. 32 až 35) 31 25 248,33 25 248,33 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 32 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 33 24 671,31 24 671,31 dotace na VaV institucionální 34 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 35 577,02 577,02 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu - sam. odd. 33 (Ĝ. 37 až 40) 36 834 097,83 831 894,59 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 x X ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 38 203 729,00 203 535,90 dotace na VaV institucionální 39 378 019,83 377 855,69 dotace na VaV úþelové 40 252 349,00 250 503,00 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu - ostatní odbory (Ĝ.42 až 45) 41 404,96 404,96 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 42 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 43 404,96 404,96 dotace na VaV institucionální 44 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 45 0,00 0,00 pĜíspČvky dle §18 odst. 2a zákona o VŠ 46 2 049 071,00 2 049 071,00 ostatní 47 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR (Ĝ. 49+54+59+60+61) 48 220 770,15 218 808,00 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 50 až 43) 49 0,00 0,00 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 50 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 51 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 52 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 53 0,00 0,00 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu (Ĝ. 55 až 58) 54 220 746,90 218 784,75 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 55 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 56 5 255,00 5 218,00 dotace na VaV institucionální 57 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 58 215 491,90 213 566,75 granty 59 0,00 0,00 pĜíspČvky dle §18 odst. 2a zákona o VŠ 60 0,00 0,00 ostatní 61 23,25 23,25 3. územní samosprávné celky (financování a spoluúþast ýR, Ĝ. 63+68+73+74) 62 9 752,64 9 752,64 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 64 až 67) 63 2 329,10 2 329,10 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 64 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 65 2 329,10 2 329,10 dotace na VaV institucionální 66 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 67 0,00 0,00 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu (Ĝ. 69 až 72) 68 7 423,54 7 423,54 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 69 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 70 7 423,54 7 423,54 dotace na VaV institucionální 71 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 72 0,00 0,00 granty 73 0,00 0,00 ostatní 74 0,00 0,00 19 II. Kapitálové dotace, pĜíspČvky a granty (Ĝ. 76+98+136) 75 469 246,76 469 193,60 v tom: 1. ze zahraniþí (financování a spoluúþast ze zahraniþí) 76 115 057,48 115 057,48 rozpad dle zdroje (Ĝ. 78 až 84): 77 115 057,48 115 057,48 v tom: z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané pĜes kapitolu st. rozpoþtu 78 28 938,89 28 938,89 z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané pĜes územní rozpoþty 79 758,63 758,63 z fondĤ EU spolufinancované ýR - získané samostatnČ VVŠ 80 1 708,34 1 708,34 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané pĜes kapitolu st. rozpoþtu 81 0,00 0,00 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané pĜes územní rozpoþty 82 0,00 0,00 z fondĤ EU bez spolufinancování ýR - získané samostatnČ VVŠ 83 0,00 0,00 ostatní zahraniþní zdroje VVŠ 84 83 651,62 83 651,62 totéž dle použití (Ĝ. 86+91+96+97): 85 115 057,48 115 057,48 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 87 až 90) 86 31 405,86 31 405,86 v tom: programy reprodukce majetku 87 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 88 3 780,82 3 780,82 dotace na VaV institucionální 89 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 90 27 625,04 27 625,04 projekty samostatnČ financované ze zahraniþí (Ĝ. 92 až 95) 91 83 651,62 83 651,62 v tom: programy reprodukce majetku 92 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 93 83 056,82 83 056,82 dotace na VaV institucionální 94 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 95 594,80 594,80 granty 96 0,00 0,00 pĜíspČvky 97 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpoþtu (financování a spoluúþast ýR, Ĝ. 99+122) 98 354 055,40 354 002,24 v tom: kap. MŠMT (Ĝ. 100+105+110+115+120+121) 99 352 623,06 352 570,00 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU - sam. odd. 33 (Ĝ. 101 až 104) 100 5 106,87 5 106,87 v tom: programy reprodukce majetku 101 x x mimo programy reprodukce majetku 102 231,86 231,86 dotace na VaV institucionální 103 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 104 4 875,01 4 875,01 projekty spolufinancované z fondĤ EU - ostatní odbory (Ĝ. 106 až 109) 105 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 106 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 107 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 108 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 109 0,00 0,00 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu - sam.odd.33 (Ĝ.111 až 114) 110 85 201,00 85 147,94 v tom: programy reprodukce majetku 111 x x mimo programy reprodukce majetku 112 43 296,00 43 259,51 dotace na VaV institucionální 113 39 699,00 39 682,43 dotace na VaV úþelové 114 2 206,00 2 206,00 projekty samostatnČ financované ze st. rozpoþtu – ost. odbory (Ĝ.116 až 119) 115 203 315,19 203 315,19 v tom: programy reprodukce majetku 116 203 315,19 203 315,19 mimo programy reprodukce majetku 117 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 118 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 119 0,00 0,00 pĜíspČvky dle §18 odst. 2a zákona o VŠ 120 59 000,00 59 000,00 ostatní 121 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR (Ĝ. 123+128+133+134+135) 122 1 432,34 1 432,24 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 124+125+126+127) 123 101,34 101,34 v tom: programy reprodukce majetku 124 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 125 101,34 101,34 dotace na VaV institucionální 126 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 127 0,00 0,00 projekty samostatnČ financované ze st.rozpoþtu (Ĝ. 129+130+131+132) 128 1 331,00 1 330,90 v tom: programy reprodukce majetku 129 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 130 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 131 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 132 1 331,00 1 330,90 granty 133 0,00 0,00 pĜíspČvky dle §18 odst. 2a zákona o VŠ 134 0,00 0,00 ostatní 135 0,00 0,00 3. územní samosprávné celky (financování a spoluúþast ýR, Ĝ. 137+142+147+148) 136 133,88 133,88 v tom: projekty spolufinancované z fondĤ EU (Ĝ. 138 až 141) 137 133,88 133,88 v tom: programy reprodukce majetku 138 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 139 133,88 133,88 dotace na VaV institucionální 140 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 141 0,00 0,00 projekty samostatnČ financované ze st.rozpoþtu (Ĝ. 143 až 146) 142 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 143 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 144 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 145 0,00 0,00 dotace na VaV úþelové 146 0,00 0,00 granty 147 0,00 0,00 ostatní 148 0,00 0,00 20 III. Ostatní informace 149 x x 1. Granty celkem ( provozní + kapitálové zdroje, Ĝ. 151 až 159 - 156) 150 0,00 0,00 v tom: GA ýR 151 0,00 0,00 TA ýR 152 0,00 0,00 GA AV ýR 153 0,00 0,00 MPO 154 0,00 0,00 MZdrav 155 0,00 0,00 v tom : IGA 156 0,00 0,00 Mze 157 0,00 0,00 MŽP 158 0,00 0,00 Ostatní 159 0,00 0,00 2. Vyplacená stipendia (Ĝ. 161+162) 160 x 114 543 967,00 v tom: Sociální 161 x 4 788 727,00 Ubytovací 162 x 109 755 240,00 zĤstatek Tvorba þerpání ZĤstatek þ.Ĝ. k 1. 1. (+) (+) k datu 1 2 3 4=1+2-3 3. Vlastní zdroje - fondy celkem (úþ. 911, Ĝ. 164 až 170) 163 1 120 400,07 521 064,83 482 384,93 1 159 079,97 v tom: Fond rezervní 164 117 502,23 8 200,10 1 000,00 124 702,33 Fond reprodukce investiþního majetku 165 403 737,63 120 327,56 216 920,25 307 144,94 Stipendijní fond 166 78 814,51 55 074,92 44 656,33 89 233,10 Fond odmČn 167 32 671,69 19 639,39 5 447,50 46 863,58 Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ 168 107 400,05 101 889,14 90 513,36 118 775,83 Fond sociální 169 30 557,29 32 098,32 25 853,64 36 801,97 Fond provozních prostĜedkĤ 170 349 716,67 183 835,40 97 993,85 435 558,22 4. Fond úþel. urþ. prostĜ. dle §18 odst. 10 zák. o VŠ v kalen. r. 171 19 103,50 15 821,43 14 834,35 20 090,58 z toho: na jednotlivé projekty VaV þi výzkumné zámČry 172 16 378,49 12 553,92 12 109,34 16 823,07 jiné podpory z veĜejných prostĜedkĤ 173 2 725,01 3 267,51 2 725,01 3 267,51 Rekapitulace dotací (vþ. pĜíspČvku) PĜíspČvek NEI (Ĝ. 46) 174 2 049 071,00 2 049 071,00 PĜíspČvek na kapitálové výdaje (Ĝ. 120) 175 59 000,00 59 000,00 PĜíspČvek celkem 176 2 108 071,00 2 108 071,00 Dotace NEI celkem (Ĝ. 1-46) 177 1 341 907,66 1 337 703,46 z toho VaV (Ĝ. 15+16+20+21+29+30+34+35+39+40+44+45+52+53+57+58+66+67+71+72) 178 884 285,67 880 311,57 Dotace na kapitálové výdaje (Ĝ. 75-120) 179 410 246,76 410 193,60 z toho VaV (Ĝ.89+90+94+95+103+104+108+109+113+114+118+119+126+127+131+132+140+141+145+146) 180 76 330,85 76 314,18 Dotace celkem(Ĝ. 177+179) 181 1 752 154,42 1 747 897,06 z toho VaV (Ĝ. 178+180) 182 960 616,52 956 625,75 Dotace a pĜíspČvek NEI celkem (Ĝ. 174+177) 183 3 390 978,66 3 386 774,46 z toho VaV (Ĝ. 178) 184 884 285,67 880 311,57 Dotace a pĜíspČvek na kapitálové výdaje (Ĝ. 175+179) 185 469 246,76 469 193,60 z toho VaV (Ĝ. 180) 186 76 330,85 76 314,18 Dotace a pĜíspČvek celkem (Ĝ. 176+181) 187 3 860 225,42 3 855 968,06 z toho VaV (Ĝ. 184+186) 188 960 616,52 956 625,75 Rozdíl mezi sl.1a2 pĜedstavují vratky nevyþerpaných prostĜedkĤ vrácených dle pokynĤ jednotl. poskytovatelĤ. I. BČžné dotace, pĜíspČvky a granty vrácené neinvestiþní dotace celkem 4 204,20 tis. Kþ z toho: dotace NEI ze SR 4 165,39 tis. Kþ v tom: dotace na provoz 230,10 tis. Kþ dotace na výzkum a vývoj 3 935,29 tis. Kþ dotace ze zahraniþí a ostatní 38,81 tis. Kþ z toho bylo vráceno již v prĤbČhu roku 2010 celkem 518,65 tis.Kþ v tom: dotace na provoz 24,65 tis.Kþ dotace na výzkum a vývoj 494,00 tis.Kþ II. Kapitálové dotace, pĜíspČvky a granty vrácené investiþní dotace celkem 53,16 tis. Kþ z toho: dotace INV ze SR 53,16 tis. Kþ v tom: dotace na provoz 36,49 tis. Kþ dotace na výzkum a vývoj 16,67 tis. Kþ 21 1.4 Rozbor hospodáĜského výsledku MU hospodaĜí jako jedna úþetní jednotka a pro vnitĜní potĜebu rozpoþtování, sledování a vyhodnocování nákladĤ a výnosĤ se þlení na hospodáĜská stĜediska (dále HS), kterých v roce 2010 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospodaĜení jednotlivých hospodáĜských stĜedisek MU byly v prĤbČhu roku 2010 prĤbČžnČ projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly pĜedkládány výsledky hospodaĜení po jednotlivých þtvrtletích, pĜedseda AS MU byl pravidelnČ pĜítomen na poradách vedení MU. Úþetní výsledek hospodaĜení univerzity (dále HV) v roce 2010 þiní 71,122 mil. Kþ (z toho z hlavní þinnosti 49,883 mil. Kþ a z doplĖkové þinnosti 21,239 mil. Kþ) a je souþasnČ i výsledkem hospodaĜení po zdanČní. Jedna ze souþástí MU skonþila se záporným hospodáĜským výsledkem (viz tabulka þ. 1.4). Jednalo se o StĜedisko pro pomoc studentĤm se specifickými nároky, u kterého byla do nákladĤ naúþtována škoda v dĤsledku krádeže 3 ks notebookĤ a pracovištČ nemČlo ve výnosech dostatek neveĜejných zdrojĤ na krytí tohoto nákladu. Ztráta bude proúþtována v rámci fondĤ MU v souvislosti s proúþtováním hospodáĜského výsledku za rok 2010. Základ danČ z pĜíjmĤ byl vypoþten z celkového hospodáĜského výsledku pĜed zdanČním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ danČ v souladu s ustanoveními zákona þ. 586/92 Sb., o daních z pĜíjmĤ, v platném znČní. Tabulka þ. 1.4 HospodáĜský výsledek (v tis. Kþ) Souþásti VVŠ HV HV HV (jmenovitČ) z hlavní z doplĖkové celkem þinnosti þinnosti LékaĜská fakulta 13 805,62 759,15 14 564,77 Filozofická fakulta 9 854,70 0,00 9 854,70 Právnická fakulta 6 802,23 0,00 6 802,23 Fakulta sociálních studií 2 099,97 13,93 2 113,90 PĜírodovČdecká fakulta 1 777,18 3 537,21 5 314,39 Fakulta informatiky 1 569,63 363,23 1 932,86 Pedagogická fakulta 2 644,10 31,00 2 675,10 Fakulta sportovních studií 3 278,41 141,55 3 419,96 Ekonomicko-správní fakulta 1 692,99 615,70 2 308,69 Správa kolejí a menz (SKM) -10 070,17 10 195,47 125,30 SUKB 1,53 1,53 Univerzitní centrum Telþ 12,02 12,02 SPSSN -17,28 -17,28 Institut biostatistiky a analýz -60,80 1 220,18 1 159,38 Ústav výpoþetní techniky 113,36 2 078,97 2 192,33 Katedra jazykĤ 310,36 310,36 Centrum zahraniþních studií 1 055,72 1 055,72 Rektorát 15 013,18 2 282,37 17 295,55 Celkem 49 882,75 21 238,76 71 121,51 SUKB – Správa Univerzitního kampusu Bohunice SPSSN – StĜedisko pro pomoc studentĤm se specifickými nároky HospodáĜský výsledek za rok 2009 ve výši 71,222 mil. Kþ byl v úþetním období 2010 vypoĜádán (do rezervního fondu 8,200 mil. Kþ, do fondu odmČn 19,639 mil. Kþ a do FRIM 43,383 mil. Kþ). Tabulka þ. 1.4a NerozdČlený zisk, neuhrazená ztráta k 31. 12. pĜíslušného roku (v tis. Kþ) rok 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 úþet 932 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 2. Analýza výnosĤ a nákladĤ 2.1 Výnosy 2.1.1 PĜíspČvky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další zdroje PĜehled poskytnutých pĜíspČvkĤ a dotací ze státního rozpoþtu a ostatních veĜejných zdrojĤ je uveden v tabulce 2.1.1.1. Mezi jinými zdroji (Ĝ. 5 tabulky) jsou uvedeny i úþelové prostĜedky na víceleté projekty financované z rozpoþtu EU a spolufinancované z rozpoþtu ýR (zejména projekty OP VzdČlávání pro konkurenceschopnost, dále jen OP VK). PĜíspČvky a dotace z veĜejných rozpoþtĤ (bČžné i kapitálové) bez programového financování byly v roce 2010 poskytnuty celkem ve výši 3 657 mil. Kþ, z toho z kapitoly MŠMT ve výši 3 028 mil. Kþ (pokles o 1,2 %), z ostatních kapitol státního rozpoþtu a z rozpoþtĤ orgánĤ místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 229 mil. Kþ (pokles o 2 %), dotace ze zahraniþí a jiné veĜejné zdroje urþené zejména na projekty spolufinancované EU byly ve výši 400 mil. Kþ (nárĤst 190 % souvisí se zahájením nových projektĤ OP VK a OP VaVpI). Vratky nedoþerpaných dotací þinily 4,257 mil. Kþ, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací pro rok 2010. Základním zdrojem financování provozu a þinnosti MU byly v roce 2010 pĜíspČvky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný pĜehled o struktuĜe a objemu jednotlivých položek pĜíspČvku (v þlenČní dle ukazatelĤ) a dotací z kapitoly 333 – MŠMT, vþetnČ finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem, je uveden v tabulce þ. 6.1. ProstĜedky MŠMT (bČžné a kapitálové) pĜidČlované normativnČ, tj. pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost (ukazatel A+B) a dotace na institucionální podporu VaV dle výsledkĤ, byly v roce 2010 ve výši 1 991 mil. Kþ. Z toho neinvestiþní pĜíspČvek na vzdČlávací þinnost byl (po snížení o výmČnu 59 mil. Kþ za INV pĜíspČvek) poskytnut ve výši 1 784 mil. Kþ (nárĤst oproti roku 2009 ve výši 1 %) a institucionální podpora VaV dle výsledkĤ þinila 137 mil. Kþ (nárĤst 3,8 %). V souvislosti s dopadem vyhl. þ. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o výmČnu þásti pĜidČleného pĜíspČvku na ukazatel A+B za pĜíspČvek na kapitálové výdaje, a to ve výši 59 mil. Kþ. Tato þástka byla použita na financování akcí mimo Program 233 330, zejména stavebního charakteru. KromČ toho požádala MU o poskytnutí þásti institucionální podpory dle výsledkĤ ve výši 11 mil. Kþ formou kapitálové dotace. NárĤst poskytnutých veĜejných prostĜedkĤ na podporu výzkumu a vývoje byl z 941 mil. Kþ v roce 2009 na 961 mil. Kþ v roce 2010 (2 %). Neinvestiþní dotace na výzkum a vývoj se z 878 mil. Kþ v roce 2009 zvýšila na 884 mil. Kþ v roce 2010 (tj. o 1 %), z toho 630 mil. Kþ pocházelo z kapitoly MŠMT, 215 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu, dotace na výzkum ze zahraniþí a na projekty spolufinancované EU byla 39 mil. Kþ. Podíl neinvestiþní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2010 byl 19 %. Investiþní dotace na výzkum a vývoj v roce 2010 byla 76 mil. Kþ (nárĤst 20 %). Neinvestiþní pĜíspČvky a dotace na vzdČlávací þinnost a provoz (normativní i úþelové) bez výzkumu a vývoje byly poskytnuty v celkové výši 2 507 mil. Kþ, z toho 2 253 mil. Kþ z kapitoly MŠMT, 13 mil. Kþ z ostatních kapitol státního rozpoþtu a z rozpoþtĤ místní samosprávy, 59 mil. Kþ ze zahraniþí a ostatní dotace, zejména na projekty spolufinancované EU, 182 mil. Kþ. Z toho neinvestiþní dotace MŠMT na ubytování a stravování studentĤ byla v roce 2010 poskytnuta ve výši 38 mil. Kþ a þinila jen 17 % celkových výnosĤ SKM. Tabulkač.2.1.1.1Výnosyztransferůzkap.MŠMT,zostatníchkapitolstátníhorozpočtuadalšíveřejnézdrojemimoprogramovéfinancování Poskytnutéprostředkyzarok2010vtis.Kč č.ř.VýnosyzveřejnýchzdrojůVysokáškolaKolejeamenzyCelkembezVaV Provoz NEI+INV sl.5+6 Výzkumavývoj Výzkum avývoj NEI+INV sl.8+9 veřejnéprostředky celkem Celkem NEI+INV (sl.11+12) Použito bez převodu dofondů převod doFÚUP převod doFPP převod doFRIM Vratka (sl.13-14- 15-16- 17) běžnékapitál.běžnékapitál.běžnékapitál.běžnékapitál.běžnékapitál. 123456789101112131415161718 1příspěvekzkapitolyMŠMT*)204907159000002049071590002108071000204907159000210807119128880183835113480 2dotacezkapitolyMŠMT**)1658334329638301020413443296247430630369419056722748345038520191970490288314565002256 vtom:sam.odd.331654284329638301020372943296247025630369419056722748340988520191929990247814565002256 ostatníodbory405000405040500040504054050000 3 zkapitolstátníhorozpočtu celkem(bezMŠMT) 5255000525505255215492133121682322074713312220782188601256001962 GrantováagenturaČR000000013362011311347511336201131134751133224112100406 GrantováagenturaAVČR0000000179140179141791401791417799115000 Ministerstvozdravotnictví126800012680126840219040219414870414873992720001540 Ministerstvokultury1072000107201072436043615080150815020006 Ministerstvopromístnírozvoj000000012940129412940129412940000 SÚJB000000035050350535050350535050000 Ministerstvoprůmyslua obchodu 000000042710427142710427142710000 Ministerstvoobrany0000000308020032803080200328032800000 Ministerstvozahraničníchvěcí2915000291502915392039233070330733020005 Ministerstvozemědělství000000023210232123210232123210000 Ministerstvoživ.prostředí000000062380623862380623862380000 Ministerstvovnitra000000022020220222020220221970005 4 zostatníchveřejnýchzdrojů (zobcí,ÚSC,státníchfondů) 742300074230742300074230742374230000 městoBrno650006506500065065650000 JmK***) 715800071580715800071580715871580000 ostatníÚSC200000200020000020002002000000 5zezahraničívčetněEUajiné240809873050024080987305328114384253309571520279234120400399634343954556410039 programyEU4479000044790044790318790318797666907666927700489300039 ostatnídotacezezahraničí145708305700145708305797627269959532941726983652100921942106711000 Programyspoluf.EU181426424800181426424818567438473250036347185273367482220212220210000 MŠMT164475154600164475154616602138473250036347168322340462023682023680000 ostatní169512702001695127021965300016951270219653196530000 podporademinimis230002302300023023230000 6 celkempříspěvek+dotace: (ř.1+2+3+4+5+6) 2468391189601383010250669218960126962938842867633196061733909782659323656910338600871462183835113484257 *) Podrobnějivizúdajevtab.6.1(sl.1). **) Podrobnějivizúdajevtab.6.1(sl.2). ***) JmK–OperačníprogramPřeshraničníspolupráceČR–RakouskoadotacenaprojektSoMoPro 23 24 V následujících tabulce 2.1.1.2 je uveden pĜehled poskytnutých veĜejných prostĜedkĤ v letech 2006 – 2010 celkem a z toho na výzkum a vývoj v tabulce 2.1.1.3. Tabulka þ. 2.1.1.2 Poskytnuté veĜejné prostĜedky 2006 – 2010 a) PĜíspČvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kþ) Poskytnuto k 31.12. index þ.Ĝ. typ dotace 2006 2007 2008 2009 2010 10/09 pĜíspČvky/dotace bez VaV 1 807 320 1 958 461 2 099 479 2 193 587 2 214 499 1,01 z toho ukazatel A - studijní programy 1 486 865 1 591 943 1 697 320 1 765 866 1 783 703 1,01 na ubytování a stravování 16 674 18 415 25 544 24 787 38 301 1,55 na výzkum a vývoj 473 659 561 920 584 104 625 895 630 369 1,01 z toho úþelové na programy 360 744 122 904 140 652 132 194 252 349 1,91 ost. odbory MŠMT 469 1 263 659 745 405 0,54 1 NEI pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 1,01 investice - progr. financování 744 222 228 863 319 735 677 008 203 315 0,30 pĜíspČvky na kapitál. výdaje 67 000 75 040 58 907 99 000 59 000 0,60 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 79 028 48 534 66 498 61 510 43 296 0,70 na výzkum a vývoj 147 668 99 257 90 363 59 028 41 905 0,71 2 investiþní pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem 1 037 918 451 694 535 503 896 546 347 516 0,39 3 pĜíspČvky/dotace MŠMT celkem (Ĝ. 1 + 2) 3 336 040 2 991 753 3 245 289 3 741 560 3 231 090 0,86 b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpoþtu a další veĜejné zdroje (v tis. Kþ) Poskytnuto k 31.12. index þ.Ĝ. typ dotace 2006 2007 2008 2009 2010 10/09 1 neinvestiþní dotace - ostatní SR 133 924 146 202 157 305 225 824 220 747 0,98 z toho výzkum a vývoj 130 979 145 780 153 662 221 924 215 492 0,97 2 ÚSC 3 301 2 384 2 248 2 943 7 423 2,52 3 ze zahraniþí a jiné 77 017 75 159 78 356 128 077 279 234 2,18 z toho výzkum a vývoj 27 845 12 635 39 401 29 901 38 425 1,29 4 neinvestiþní dotace celkem (Ĝ. 1 až 3) 214 242 223 745 237 909 356 844 507 404 1,42 5 investice - ostatní SR 2 117 6 139 1 855 5 501 1 331 0,24 z toho výzkum a vývoj 1 817 4 250 1 015 4 545 1 331 0,29 6 ÚSC 0 0 400 0 0 - 7 ze zahraniþí vþ. EU a jiné 0 370 1 780 9 601 120 400 12,54 8 investiþní dotace celkem 2 117 6 509 4 035 15 102 121 731 8,06 9 dotace ostatní celkem (Ĝ. 4 + 8) 216 359 230 254 241 944 371 946 629 135 1,69 c) PĜíspČvky/dotace celkem (NEI + INV) bez programového financování (v tis. Kþ) Poskytnuto k 31.12. index þ.Ĝ. typ dotace 2006 2007 2008 2009 2010 10/09 1 neinvestiþní dotace z kap. 333 - MŠMT 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 1,01 z toho výzkum a vývoj 473 659 561 920 584 104 625 895 630 369 1,01 2 ostatní SR 133 924 146 202 157 305 225 824 220 747 0,98 z toho výzkum a vývoj 130 979 145 780 153 662 221 924 215 492 0,97 3 z rozpoþtĤ ÚSC 3 301 2 384 2 248 2 943 7 423 2,52 4 ze zahraniþí vþ. EU a jiné 77 017 75 159 78 356 128 077 279 234 2,18 z toho výzkum a vývoj 27 845 12 635 39 401 29 901 38 425 1,29 5 neinvestiþní dotace celkem 2 512 364 2 763 804 2 947 695 3 201 858 3 390 978 1,06 6 investice z kap. 333 - MŠMT 293 696 222 831 215 768 219 538 144 201 0,66 z toho výzkum a vývoj 147 668 99 257 90 363 59 028 41 905 0,71 7 ostatní SR 2 117 6 139 1 855 5 501 1 331 0,24 z toho výzkum a vývoj 1 817 4 249 1 015 4 545 1 331 0,29 8 z rozpoþtĤ ÚSC 0 0 400 0 0 - 9 ze zahraniþí vþ. EU a jiné 0 370 1 780 9 601 120 400 12,54 10 investiþní dotace celkem 295 813 229 340 219 803 234 640 265 932 1,13 11 dotace celkem (Ĝ. 5 + 10) 2 808 177 2 993 144 3 167 498 3 436 498 3 656 910 1,06 25 d) PĜíspČvky/dotace celkem (NEI + INV) vþetnČ programového financování (v tis. Kþ) Poskytnuto k 31.12. index þ.Ĝ. typ dotace 2006 2007 2008 2009 2010 10/09 1 neinvestiþní dotace z kap. 333 - MŠMT 2 298 122 2 540 059 2 709 786 2 845 014 2 883 574 1,01 z toho výzkum a vývoj 473 659 561 920 584 104 625 895 630 369 1,01 2 ostatní SR 133 924 146 202 157 305 225 824 220 747 0,98 z toho výzkum a vývoj 130 979 145 780 153 662 221 924 215 492 0,97 3 z rozpoþtĤ ÚSC 3 301 2 384 2 248 2 943 7 423 2,52 4 ze zahraniþí 77 017 75 159 78 356 128 077 279 234 2,18 z toho výzkum a vývoj 27 845 12 635 39 401 29 901 38 425 1,29 5 neinvestiþní dotace celkem 2 512 364 2 763 804 2 947 695 3 201 858 3 390 978 1,06 6 investice z kap. 333 - MŠMT 1 037 918 451 694 535 503 896 546 347 516 0,39 z toho výzkum a vývoj 147 668 99 257 90 363 59 028 41 905 0,71 7 ostatní SR 2 117 6 139 1 855 5 501 1 331 0,24 z toho výzkum a vývoj 1 817 4 250 1 015 4 545 1 331 0,29 8 z rozpoþtĤ ÚSC 0 0 400 0 0 - 9 ze zahraniþí vþ. EU a jiné 0 370 1 780 9 601 120 400 12,54 10 investiþní dotace celkem 1 040 035 458 203 539 538 911 648 469 247 0,51 11 dotace celkem (Ĝ. 5 + 10) 3 552 399 3 222 007 3 487 233 4 113 506 3 860 225 0,94 Tabulka þ. 2.1.1.3 Poskytnuté veĜejné prostĜedky na výzkum a vývoj 2006 – 2010 e) Neinvestiþní prostĜedky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel 2006 2007 2008 2009 2010 index 10/09 1 z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.1.1) 473 659 561 920 584 104 625 895 630 369 1,01 v tom: institucionální podpora 369 309 439 016 442 872 493 701 378 020 0,77 institucionální podpora dle výsl. *) 112 915 119 959 121 970 132 462 137 586 1,04 mezinárodní spolupráce 0 0 932 2 398 5 631 2,35 výzkumné zámČry 256 394 319 057 319 970 358 841 234 803 0,65 úþelová podpora 104 350 122 904 141 232 132 194 252 349 1,91 INFOZ, 1N 12 683 13 340 14 029 2 455 4 578 1,86 1M výzkumná centra 34 997 41 604 40 809 42 576 46 074 1,08 KONTAKT 1 667 2 113 5 155 3 807 4 103 1,08 COST 2 415 2 374 1 500 1 200 500 0,42 1K 1 458 252 0 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 10 048 22 817 29 305 30 711 30 460 0,99 2D Soc. ek. rozvoj spoleþnosti 628 1 354 2 040 1 323 1 983 1,50 2E Lidské zdroje 0 0 3 603 3 991 0 0,00 LA – INGO 6 624 0 611 2 050 2 349 1,15 LC - Centra základního výzkumu 33 830 39 050 44 180 44 081 47 735 1,08 specifický výzkum 0 0 0 0 106 567 velké infrastruktury 0 0 0 0 8 000 2 z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 130 979 145 780 153 662 221 924 215 492 0,97 v tom: Grantová agentura ýR 64 725 75 758 91 738 124 000 133 620 1,08 GA Akademie vČd ýR 25 950 25 482 27 073 23 116 17 914 0,77 IGA Ministerstvo zdravotnictví 24 571 23 454 12 571 49 648 40 219 0,81 Ministerstvo kultury 192 239 451 421 436 1,04 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 600 1 070 1 300 1 277 1 294 1,01 Ministerstvo práce a soc. vČcí 6 418 5 210 3 236 450 0 0,00 Ministerstvo vnitra 0 0 0 0 2 202 NBÚ 748 960 1 311 1 531 0 0,00 Ministerstvo prĤmyslu a obchodu 752 4 250 4 271 4 271 4 271 1,00 SÚJB 0 0 0 5 125 3 505 0,68 Ministerstvo zahraniþních vČcí 0 0 0 0 392 Ministerstvo zemČdČlství 2 724 2 859 3 098 2 496 2 321 0,93 Ministerstvo živ. prostĜedí 2 000 6 252 7 161 6 977 6 238 0,89 Ministerstvo obrany 0 246 1 137 2 362 3 080 1,30 Ministerstvo dopravy 0 0 315 250 0 0,00 Asociace inovaþního podnikání 299 0 0 0 0 3 z rozpoþtĤ ÚSC celkem: 0 0 0 0 0 4 ze zahraniþí vþetnČ EU a jiné celkem: 27 664 12 635 39 401 29 483 38 425 1,30 v tom: EU (zejm. rámcové programy) 23 274 10 685 36 191 24 957 31 879 1,28 ostatní dotace ze zahraniþí 4 390 1 950 3 210 4 526 2 699 0,60 projekty spolufinancované EU 0 0 0 0 3 847 5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 632 302 720 335 777 167 877 302 884 286 1,01 *) do r. 2009 institucionální podpora na specifický výzkum (pĜed novelou zákona þ. 130/202 Sb.) 26 f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel 2006 2007 2008 2009 2010 index 10/09 1 z kap. 333 - MŠMT celkem (tab. 2.1.1.1) 147 668 99 257 90 363 59 028 41 905 0,71 v tom: institucionální podpora 86 170 83 554 88 883 58 892 39 699 0,67 institucionální podpora dle výsl. *) 0 0 0 0 10 618 výzkumné zámČry 86 170 83 554 88 883 58 892 29 081 0,49 úþelová podpora 61 498 15 703 1 480 136 2 206 16,22 INFOZ, 1N 0 0 0 75 86 1,15 1M výzkumná centra 994 540 0 0 0 COST 0 0 350 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 11 773 3 985 1 130 61 0 0,00 LA - INGO 460 0 0 0 0 LC - Centra základního výzkumu 48 271 11 178 0 0 0 specifický výzkum 0 0 0 0 120 velké infrastruktury 0 0 0 0 2 000 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 1 817 4 250 1 015 4 545 1 331 0,29 v tom: GA ýR 601 1 256 815 1 661 1 131 0,68 GA AV ýR 647 736 0 0 0 IGA MZdr 296 332 0 2 884 0 0,00 NBÚ 273 0 0 0 0 Ministerstvo obrany 0 0 200 0 200 MPO/SÚJB 0 1 926 0 0 0 3 z rozpoþtu ÚSC 0 0 0 0 0 4 ze zahraniþí 0 370 1 485 87 33 095 380,40 v tom: EU (zejm.rámcové programy) 0 0 0 0 0 ostatní dotace ze zahraniþí 0 370 1 485 87 595 6,84 projekty spolufinancované EU 0 0 0 0 32 500 5 INV dotace na VaV celkem (Ĝ.1+2+3+4) 149 485 103 877 92 863 63 660 76 331 1,20 g) Podpora výzkumu a vývoje z veĜejných prostĜedkĤ celkem (NEI + INV, v tis. Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel 2006 2007 2008 2009 2010 index 10/09 1 z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.1.1) 621 327 661 177 674 467 684 923 672 274 0,98 v tom: institucionální podpora 455 479 522 570 531 755 552 593 417 719 0,76 institucionální podpora dle výsl. *) 112 915 119 959 121 970 132 462 148 204 1,12 mezinárodní spolupráce 0 0 932 2 398 5 631 2,35 výzkumné zámČry 342 564 402 611 408 853 417 733 263 884 0,63 úþelová podpora 165 848 138 607 142 712 132 330 254 555 1,92 INFOZ, 1N 12 683 13 340 14 029 2 530 4 664 1,84 1M výzkumná centra 35 991 42 144 40 809 42 576 46 074 1,08 KONTAKT 1 667 2 113 5 155 3 807 4 103 1,08 COST 2 415 2 374 1 850 1 200 500 0,42 1K 1 458 252 0 0 0 2B Zdravý a kvalitní život 21 821 26 802 30 435 30 772 30 460 0,99 2D Soc. ek. rozvoj spoleþnosti 628 1 354 2 040 1 323 1 983 1,50 2E Lidské zdroje 0 0 3 603 3 991 0 0,00 LA – INGO 7 084 0 611 2 050 2 349 1,15 LC - Centra základního výzkumu 82 101 50 228 44 180 44 081 47 735 1,08 specifický výzkum 0 0 0 0 106 687 velké infrastruktury 0 0 0 0 10 000 2 Z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 132 796 150 030 154 677 226 469 216 823 0,96 V tom: Grantová agentura ýR 65 326 77 014 92 553 125 661 134 751 1,07 Grantová agentura AV ýR 26 597 26 218 27 073 23 116 17 914 0,77 IGA Ministerstvo zdravotnictví 24 867 23 786 12 571 52 532 40 219 0,77 Ministerstvo kultury 192 239 451 421 436 1,04 Ministerstvo pro místní rozvoj 2 600 1 070 1 300 1 277 1 294 1,01 Ministerstvo práce a soc. vČcí 6 418 5 210 3 236 450 0 0,00 Ministerstvo vnitra 0 0 0 0 2 202 NBÚ 1 021 960 1 311 1 531 0 0,00 Ministerstvo prĤmyslu a obchodu 752 6 176 4 271 4 271 4 271 1,00 SÚJB 0 0 0 5 125 3 505 0,68 Ministerstvo zahraniþních vČcí 0 0 0 0 392 Ministerstvo zemČdČlství 2 724 2 859 3 098 2 496 2 321 0,93 Ministerstvo živ. prostĜedí 2 000 6 252 7 161 6 977 6 238 0,89 Ministerstvo obrany 0 246 1 337 2 362 3 280 1,39 Ministerstvo dopravy 0 0 315 250 0 0,00 Asociace inovaþního podnikání 299 0 0 0 0 3 z rozpoþtu ÚSC 0 0 0 0 0 4 ze zahraniþí 27 664 13 005 40 886 29 570 71 520 2,42 V tom: EU (zejm. rámcové programy) 23 274 10 685 36 191 24 957 31 879 1,28 ostatní dotace ze zahraniþí 4 390 2 320 4 695 4 613 3 294 0,71 projekty spolufinancované EU 0 0 0 0 36 347 5 dotace na VaV celkem NEI + INV (Ĝ. 1+2+3+4) 781 787 824 212 870 030 940 962 960 617 1,02 27 2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ Celkové neinvestiþní výnosy za rok 2010 þinily 4 641 mil. Kþ. Vlastní výnosy za rok 2010 (výnosy celkem bez veĜejných prostĜedkĤ) ve výši 1 254 mil. Kþ tvoĜily 27 % celkových výnosĤ MU. V absolutní hodnotČ vzrostly vlastní výnosy roku 2010 oproti roku 2009 o 150 mil. Kþ. PĜehled vlastních výnosĤ je uveden v tabulce 2.1.2. Tabulka 2.1.2 PĜehled vybraných vlastních výnosĤ (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Položka Hlavní þinnost DoplĖková þinnost Celkem k 31. 12. 2010 1 2 3 4 1 poplatky spojené se studiem (§ 58 zákona þ. 111/1998 Sb.) 157 585,91 0,00 157 585,91 2 poplatky za celoživotní vzdČlávání (§ 60 zákona þ. 111/1998 Sb.) 53 016,64 0,00 53 016,64 3 dary a jiné úþelovČ poskytnuté pĜíspČvky 36 814,77 0,00 36 814,77 4 úroky 16 077,24 0,00 16 077,24 5 náhr. škod, manka, ztráty 787,55 13,53 801,08 6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 071,72 0,00 8 071,72 7 pĜevod dotace od pĜíjemcĤ 65 553,59 0,00 65 553,59 8 pronájem 7 913,45 880,30 8 793,75 9 tržby z prodeje zboží 80,52 12 170,06 12 250,58 10 tržby z prodeje vlastních výrobkĤ 9 671,74 1 982,14 11 653,88 11 tržby z prodeje ostatních služeb 200 530,70 125 750,86 326 281,56 12 v tom: kolejné 85 215,49 0,00 85 215,49 13 jiné ubytování 4 595,78 21 489,98 26 085,76 14 tržby menz za stravování 36 151,51 8 507,12 44 658,63 15 z reklam 1 683,53 4 885,10 6 568,63 16 z konferenþních poplatkĤ 6 137,96 618,24 6 756,20 17 jiné služby 66 746,43 90 250,42 156 996,85 18 tržby z prodeje materiálu 793,42 416,53 1 209,95 19 tržby z prodeje majetku 431,77 0,00 431,77 20 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 22 zúþtování fondĤ 263 736,21 0,00 263 736,21 23 z toho použití stipendijního fondu 44 656,33 0,00 44 656,33 24 použití fondu odmČn 5 447,50 0,00 5 447,50 25 použití sociálního fondu 25 853,64 0,00 25 853,64 26 použití FÚUP dary 45 016,42 0,00 45 016,42 27 použití FÚUP - prostĜedky ze zahr. 30 291,17 0,00 30 291,17 28 použití FÚUP - dotace 14 477,30 0,00 14 477,30 29 použití FPP 97 993,85 0,00 97 993,85 30 použití FRIM 0,00 0,00 0,00 31 jiné ostatní výnosy ve výši úþetních odpisĤ majetku poĜízeného ze SR 286 370,83 0,00 286 370,83 32 Ostatní 4 341,63 1 031,80 5 373,43 33 Celkem vlastní výnosy: 1 111 777,69 142 245,22 1 254 022,91 Podstatnou þást vlastních pĜíjmĤ pĜedstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 211 mil. Kþ, z toho pĜíjmy z poplatkĤ za studium dle § 58 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 158 mil. Kþ a poplatky dle § 60 zákona þ. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzdČlávání 53 mil. Kþ. PĜíjmy z poplatkĤ za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od 1. 7. 2007 úþtovány do výnosĤ (úþty 6*) a souþasnČ je o pĜevodu do stipendijního fondu úþtováno v nákladech. Významnou þástí vlastních pĜíjmĤ jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (111 mil. Kþ), z toho kolejné bylo ve výši 85 mil. Kþ. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají pĜi splnČní podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v zaĜízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. 28 2.1.3 Poplatky spojené se studiem Na MU bylo v roce 2010 podáno 72 400 pĜihlášek ke studiu, poplatek byl na vČtšinČ fakult stanoven ve výši 400 Kþ (na FSS 270 Kþ a na FSpS 550 Kþ). Masarykova univerzita vymČĜuje svým studentĤm v pĜípadČ naplnČní zákonných podmínek poplatky spojené se studiem (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách). Výše tČchto poplatkĤ je pro každý akademický rok stanovena dČkanem pĜíslušné fakulty po projednání v akademickém senátu. V akademickém roce 2009/2010 se výše poplatkĤ za prodlouženou dobu studia (dle § 58 odst. 3) pohybovala mezi 10 200 Kþ a 24 000 Kþ za každých šest zapoþatých mČsícĤ studia. Poplatek za další studium (dle § 58 odst. 4) je stanoven na 8 fakultách MU ve výši 0 Kþ, pouze na lékaĜské fakultČ je vymČĜován ve výši 2 500 Kþ za každý další zapoþatý rok studia. CelkovČ bylo v roce 2010 na MU vystaveno 6 507 rozhodnutí o vymČĜení poplatku za studium. Ve 47 % pĜípadĤ podali studenti žádost o pĜezkoumání tČchto rozhodnutí. DČkani fakult zrušili 29 svých rozhodnutí autoremedurou, 78 rozhodnutí bylo zrušeno druhostupĖopvým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí byla potvrzena jako souladná s pĜedpisy. V rámci pravomoci svČĜené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu studentovi vymČĜený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo v roce 2010 rozhodnuto ve 13 % pĜezkoumávaných rozhodnutí. NejþastČji šlo o studenty se zdravotním postižením nebo o studenty ve velmi tíživé sociální situaci a s vynikajícími studijními výsledky. O snížení poplatku rektor MU rozhodl v 73 % podaných žádostí. V ostatních pĜípadech byla studentĤm zachována povinnost uhradit poplatek v plné výši. Tyto poplatky za studium jsou pĜíjmem stipendijního fondu na konkrétní fakultČ a jsou využívány pro výplatu stipendií. O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je úþtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vymČĜení poplatku, a to ve prospČch úþtu 649.131 – Poplatky za studium. SouþasnČ je úþtováno v nákladech na úþtu 549.600 o pĜevodu do stipendijního fondu a ve prospČch úþtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddČlení fakult úþtuje na základČ sestavy vymČĜených poplatkĤ pĜedané studijním oddČlením fakulty. Datum uskuteþnČní zdanitelného plnČní a povinnost pĜiznat daĖ vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vymČĜení poplatku. K 31. 12. 2010 tvoĜí dosud neuhrazené pohledávky z tČchto poplatkĤ 20 247,83 tis. Kþ (22,69 %). V pĜípadČ, kdy je poplatek za studium uhrazen pĜed nabytím úþinnosti rozhodnutí, je úþtováno o pohledávce a souþasnČ o tvorbČ fondu ke dni pĜijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je úþtována v nákladech na úþtu 549.1* a souþasnČ je úþtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na úþtu 648.811 – Zúþtování stipendijního fondu. KromČ toho jsou ve výnosech poplatky za studium v cizím jazyce (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách) ve výši 74,19 mil. Kþ. Nejvíce zahraniþních studentĤ, kteĜí studují v akreditovaných studijních programech v cizím jazyce, mČla v roce 2010 lékaĜská fakulta - v oboru Všeobecné lékaĜství 276 v jarním semestru a 214 v podzimním semestru (poplatek byl stanoven ve výši 9 tis. EUR) a v oboru Zubní lékaĜství 45 v jarním semestru a 47 v podzimním semestru (poplatek byl stanoven ve výši 9 tis. EUR). Na fakultČ sociálních studií studovalo v cizím jazyce v prĤmČru 39,9 studentĤ (poplatek pro Bc. a Mgr. studia byl ve výši 3 900 EUR a pro Ph.D. studia 1 950 EUR). Na fakultČ informatiky studovalo v cizím jazyce 13 studentĤ (poplatek pro Bc. a Mgr. studia byl ve výši 3 000 EUR a pro Ph.D. studia 2 000 EUR). Tabulka þ. 2.1.3 Poplatky spojené se studiem v tis. Kþ v Kþ þ.Ĝ. Položka tvorba stip.fondu (911 8*) ve výnosech poþet studentĤ prĤm. poplatek na 1 studenta 1 2 3 4 1 poplatky za úkony spojené s pĜijímacím Ĝízením (§ 58 odst. 1) x 28 325,35 72 400 391,23 2 poplatky za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5) x 74 185,63 404 183 673,26 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§ 58 odst. 3) 54 954,32 54 954,32 6 507 8 445,42 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§ 58 odst. 4) 120,61 120,61 64 1 884,53 5 Celkem 55 074,93 157 585,91 Do roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu úþtována nejednotnČ. Poplatky za studium byly úþtovány zþásti do výnosĤ a zþásti pĜímo do stipendijního fondu ve prospČch úþtu 911.8*. K 1. 7. 2007 byla odstranČna nejednotnost a postupy úþtování o tvorbČ a þerpání stipendijního fondu byly sjednoceny. 29 2.1.4 PĜehled výnosĤ v letech 2006 – 2010 Tabulka 2.1.4 – Výnosy a jejich vývoj v letech 2006 – 2010 (v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2010 2009 2008 2007 2006 1 tržby za vlastní výrobky 11 653,88 11 751,96 9 558,42 10 268,00 9 722,00 2 tržby z prodeje služeb 446 879,93 415 784,78 387 534,85 350 136,00 306 596,00 3 z toho: kolejné 85 215,49 80 260,05 78 273,72 76 287,48 73 432,00 4 jiné ubytování 26 085,76 28 302,05 31 085,34 26 955,66 22 123,00 5 za stravování studentĤ 33 974,81 27 842,97 21 851,46 17 795,22 15 473,00 6 za stravování zamČstnancĤ 2 176,69 2 839,89 2 725,19 2 646,16 3 191,00 7 jiné stravování 8 507,12 6 621,04 5 741,93 3 989,09 4 592,00 8 za pronájmy 8 793,75 8 483,96 7 722,09 7 211,68 6 647,00 9 celoživotní vzdČlávání 53 016,64 53 646,96 53 122,86 55 405,16 56 875,00 10 poplatky za studium v cizím jazyce 74 185,63 68 303,00 63 371,00 51 888,00 30 255,00 11 jiné 154 924,04 139 484,86 123 641,27 107 957,55 94 008,00 12 tržby za prodané zboží 12 250,58 12 267,42 10 695,69 12 578,12 12 434,00 13 zmČna stavu zásob, výrobkĤ a zvíĜat 962,26 2 697,13 1 586,49 1 682,53 725,00 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 418,47 705,88 240,55 1 170,97 1 155,00 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 071,72 3 872,72 5 089,76 5 008,84 1 376,00 16 úroky z b. ú. 16 077,24 16 297,69 46 726,92 31 573,19 17 853,00 17 kurzové zisky 103,82 951,87 472,12 -1,68 115,00 18 zúþtování použití fondĤ do výnosĤ 1) 263 736,21 167 713,91 141 353,96 164 189,60 69 210,00 19 z toho: fond odmČn 5 447,50 5 664,68 6 064,43 5 714,70 5 711,00 20 fond sociální 25 853,65 23 716,01 21 925,39 19 954,25 12 215,00 21 FÚUP, z toho: 89 784,89 66 444,47 47 137,32 43 264,49 40 405,00 22 FÚUP-použití darĤ 45 016,42 36 471,17 21 535,91 20 086,76 16 432,00 23 FÚUP-použ. prostĜedkĤ ze zahr. 30 291,17 21 206,42 17 814,63 19 414,28 16 589,00 24 FÚUP-použití dotací 14 477,30 8 766,88 7 786,78 3 763,45 7 384,00 25 FRIM 0,00 2 256,89 0,00 0,00 0,00 26 stipendijní fond 44 656,33 31 274,40 15 139,32 11 461,33 10 879,00 27 FPP 97 993,85 38 357,46 51 087,12 83 794,81 0,00 28 ostatní výnosy 455 097,67 408 311,00 346 696,46 29 040,69 211 722,00 29 z toho: pĜíjmy pro spoluĜešitele 65 553,59 52 924,76 38 208,11 38 369,17 35 644,00 30 za pĜijímací Ĝízení 28 325,35 26 748,22 25 381,43 28 598,08 24 671,00 31 poplatky za studium (pĜevod do stip. f.) 55 074,93 48 820,85 36 989,22 2 601,58 0,00 32 zúþtování výnosĤ z odpisĤ a ZC 2) 286 370,83 265 715,08 239 437,99 192 437,85 142 591,00 33 tržby z prodeje majetku 1 641,72 775,80 791,55 2 309,04 9 825,00 34 pĜijaté úþelové pĜíspČvky,dary 34 218,48 58 532,18 47 089,44 36 701,16 27 993,00 35 jiné 2 910,93 4 179,90 1 581,94 261 509,72 105,00 36 celkem vlastní výnosy 1 254 022,91 1 103 842,12 999 418,13 906 166,18 668 831,00 37 dotace celkem 3 386 774,50 3 193 942,78 2 945 164,29 2 760 597,98 2 505 642,00 38 z toho: provozní dotace ze SR 3 203 773,02 3 135 854,86 2 939 851,85 2 727 338,05 2 477 434,00 39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 183 001,48 58 087,91 5 312,45 33 259,93 28 208,00 40 Výnosy celkem 4 640 797,41 4 297 784,90 3 944 582,42 3 666 764,16 3 174 473,00 meziroþní nárĤst 1,08 1,09 1,08 1,16 1,19 pomČr vlastní výnosy z výnosĤ celkem 0,27 0,26 0,25 0,25 0,21 1) O použití fondĤ (s výjimkou kapitálových výdajĤ financovaných z FRIM) se úþtuje pĜes výnosy. 2) Od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl poĜízen z dotace, úþtuje i do výnosĤ (§ 38 vyhl. 504/2002 Sb.). Výnosy celkem za rok 2010 byly ve výši 4 641 mil. Kþ a proti roku 2009 se zvýšily o 8 %. VýznamnČ se na výnosech podílí i þástka pĜijatá na Ĝešení projektĤ výzkumu a vývoje od ĜešitelĤ, kteĜí jsou pĜíjemcem dotace a mají povinnost pĜevést na MU jako spolupĜíjemce finanþní prostĜedky ve výši dotace schválené poskytovatelem (66 mil. Kþ). Tato þástka není u MU úþtována na úþet 691 – Dotace, ale na úþet 649 (Jiné pĜíjmy). Naopak pĜíjemce úþtuje o dotaci v celkovČ pĜidČlené výši vþetnČ þástky pĜevádČné na spolupĜíjemce a také celou dotaci vypoĜádává s poskytovatelem. 30 Výše výnosĤ je ovlivnČna zmČnou metodiky úþtování o odpisech dle vyhl. þ. 504/2002 Sb., zejména úþtováním þástky odpovídající úþetním odpisĤm majetku poĜízeného z dotace do výnosĤ (286 mil. Kþ). Do výnosĤ je rovnČž úþtováno použití fondĤ (264 mil. Kþ) a se zavedením nových fondĤ pro vysoké školy tato skuteþnost významnČ ovlivĖuje þástku, o které se ve výnosech úþtuje. 2010 2009 2008 2007 2006 1 výnosy celkem 4 640 797 4 297 785 3 944 582 3 666 764 3 174 473 2 vlastní výnosy (bez dotací) 1 254 023 1 103 842 999 418 906 166 668 831 3 z toho zúþtování výnosĤ z odpisĤ 286 371 265 715 239 438 192 438 142 591 4 použití fondĤ ve výnosech 263 736 167 714 141 354 164 190 69 210 5 vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondĤ 703 916 670 413 618 626 549 538 457 030 6 meziroþní nárĤst na Ĝ. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fondĤ ) 1,05 1,08 1,13 1,20 1,21 7 index-vlastní výnosy v pomČru k výnosĤm dle úþet. celkem (Ĝ.2/1) 0,27 0,26 0,25 0,25 0,21 8 index-oþištČné vlastní výnosy v pomČru k výnosĤm dle úþet. celkem (Ĝ. 5/1) 0,15 0,16 0,16 0,15 0,14 9 výnosy z odpisĤ v % z výnosĤ celkem 6,17% 6,18% 6,07% 5,25% 4,49% 31 2.2 Náklady 2.2.1 PĜehled vybraných nákladĤ Náklady v roce 2010 þinily þástku 4 570 mil. Kþ a proti roku 2009 se zvýšily o 8 %. Nejvyšší položku nákladĤ tvoĜí osobní náklady na mzdy (1 716 mil. Kþ), odvody na zdravotní a sociální pojištČní (549 mil. Kþ) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 2 % z mezd (32 mil. Kþ), které v roce 2010 tvoĜily v souþtu 50 % celkových nákladĤ. Významnou nákladovou položkou jsou úþetní odpisy dlouhodobého majetku vþetnČ odpisĤ ze zĤstatkové ceny vyĜazeného majetku ve výši 352 mil. Kþ. ZmČnou metodiky úþtování je samostatnČ úþtováno o odpisech majetku, který byl poĜízen z dotace (286 mil. Kþ), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisĤ majetku, který nebyl poĜízen z dotace (65 mil. Kþ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvoĜil v roce 2010 jen 19 % z celkových odpisĤ. Odpisy majetku, který byl poĜízen z dotace, se zvýšily proti roku 2009 o 20 mil. Kþ, zejména v dĤsledku uvedení do užívání nových objektĤ v UKB. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 79 mil. Kþ (nárĤst o 20 %). Náklady za cestovní náhrady þinily 70 mil. Kþ, z toho za pracovní cesty do zahraniþí 59 mil. Kþ. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníkĤ a s úþastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s Ĝešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodobČ vykazují nárĤst. Za pojištČní majetku MU bylo vynaloženo 2,096 mil. Kþ, za povinné pojistné odpovČdnosti 8,6 mil. Kþ. Náklady za nájmy byly v roce 2010 ve výši 46 mil. Kþ a souvisí zejména s pronájmem budov pro PĜF a FF. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 396 mil. Kþ. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojĤ jejich financování je podrobnČji uveden v tabulce 7.2. Tabulka þ. 2.2.1 PĜehled vybraných neinvestiþních nákladĤ (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Položka Hlavní þinnost DoplĖková þinnost Celkem 1 osobní náklady 1 676 644,14 39 181,78 1 715 825,92 2 z toho: mzdy *) 1 572 096,21 32 823,37 1 604 919,58 3 OPPP(OON) 103 709,96 6 358,41 110 068,37 4 jiné 837,97 0,00 837,97 5 odvody (zdrav. a soc. poj.) 537 328,54 11 509,13 548 837,67 6 stravování zamČstnancĤ 19 849,44 389,90 20 239,34 7 cestovné 68 344,72 1 688,87 70 033,59 8 v tom: do zahraniþí 57 772,25 941,57 11 319,77 9 tuzemské 10 572,47 747,30 58 713,82 10 nájemné 45 145,19 544,26 45 689,45 11 pojištČní dlouhodobého majetku 2 096,55 0,00 2 096,55 12 materiál 332 805,52 8 390,73 341 196,25 13 z toho: drobný majetek 9 614,78 107,28 9 722,06 14 energie, voda, pára, plyn 137 266,72 3 792,45 141 059,17 15 opravy, údržba 76 876,46 2 499,11 79 375,57 16 odpisy**) 350 253,74 1 172,02 351 425,76 17 z toho: odpisy maj. poĜízeného z dotace 286 343,08 0,00 286 343,08 18 zĤst.cena vyĜazeného majetku 133,04 0,00 133,04 19 zĤst. cena prodaného majetku 149,06 0,00 149,06 20 pĜevod dotace na spolupĜíjemce 96 866,71 0,00 96 866,71 21 stipendia 395 147,27 1 219,79 396 367,06 22 z toho: ze stipendijního fondu 43 436,54 1 219,79 44 656,33 23 pĜevody do fondĤ 367 852,20 656,25 368 508,45 24 z toho: FPP 183 835,40 0,00 183 835,40 25 FÚPP 97 499,80 0,00 97 499,80 26 soc. fondu 31 442,07 656,25 32 098,32 27 stipendijního fondu 55 074,93 0,00 55 074,93 28 použití ostatních fondĤ 130 294,99 0,00 130 294,99 29 z toho: f. odmČn 5 447,50 0,00 5 447,50 30 FPP 97 993,85 0,00 97 993,85 31 soc. fondu (penzijní pĜipojištČní) 25 853,64 0,00 25 853,64 32 rezervní fond 1 000,00 0,00 1 000,00 33 jiné 211 615,16 49 962,17 261 577,33 34 celkem náklady 4 448 669,44 121 006,46 4 569 675,90 *) vþ. náhrad za nemoc **) bez zĤstatkové ceny vyĜazeného majetku, která je uvedena samostatnČ na Ĝ. 18 (celkové odpisy tak byly ve výši 351 558,8 tis. Kþ) 32 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky Z celkového poþtu 3 531 pĜepoþtených zamČstnancĤ MU bylo 1 567 akademických pracovníkĤ a vČdeckých pracovníkĤ a 1 964 neakademických pracovníkĤ. Podíl vyplacených mzdových prostĜedkĤ ze všech zdrojĤ (vþetnČ OON a mezd vyplacených z fondu odmČn, bez náhrad za nemoc) bez odvodĤ na sociální a zdravotní pojištČní na celkových nákladech v roce 2010 þinil 1 714 mil. Kþ, tj. 38 %. Z toho z kap. 333 MŠMT bylo vyplaceno 1 323 mil. Kþ, tj. 77 % mezd (z toho na VaV 306 mil. Kþ, tj. 18 % mezd), a prĤmČrná mzda bez SKM z prostĜedkĤ MŠMT a z fondu odmČn byla ve výši 37 129 Kþ. Tabulka 2.2.2 Pracovníci a mzdové prostĜedky (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Ukazatel Poznámka VŠ *) KaM Celkem 1 PrĤmČrný evid. poþet pracovníkĤ pĜepoþtený za rok 2010 (celkem) 3 321 210 3 531 2 akademiþtí pracovníci ***) 1 495 0 1 495 3 vČdeþtí pracovníci 72 0 72 4 v tom ostatní ****) 1 754 210 1 964 5 Vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV 1 006 192 10 985 1 017 177 6 Vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV Ĝ. 0305 výkazu P1b-04 305 763 0 305 763 7 Vyplacené mzdové prostĜedky hrazené z kap. 333 - MŠMT Ĝ. 0307 výkazu P1b-04 1 311 955 10 985 1 322 940 8 mzdy 1 258 269 10 934 1 269 203 9 z toho: VaV 296 991 0 296 991 10 OPPP (dĜíve OON) 53 686 51 53 737 11 v tom z toho: VaV 8 772 0 8 772 12 Mzdové prostĜedky vyplacené z fondĤ 31 827 0 31 827 13 Mzdové prostĜedky vyplacené z kap. 333 a fondĤ *****) Ĝ. 7+12 1 343 782 10 985 1 354 767 14 akademickým pracovníkĤm 751 213 0 751 213 15 vČdeckým pracovníkĤm 67 382 0 67 382 16 v tom ostatním pracovníkĤm 525 187 10 985 536 172 17 PrĤmČrná mČsíþní mzda za rok 2010 v Kþ bez OPPP (OON) a FO z Ĝ. 8 37 129 15 447 18 akademických pracovníkĤ 42 958 0 19 vČdeckých pracovníkĤ 31 610 0 20 v tom ostatních pracovníkĤ 31 229 15 447 21 PrĤmČrná mČsíþní mzda za rok 2009 v Kþ bez OPPP (OON) a FO 37 455 14 207 22 NárĤst mzdy r. 2010 oproti r. 2009 v % -0,87% 8,73% 23 Mzdové prostĜedky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdrojĤ (bez kap. 333) mimo VaV 191 818 23 378 215 196 24 granty a programy z ostatních kapitol 14 495 0 14 495 25 v tom ostatní (zahraniþí, dary apod.) 177 323 23 378 200 701 26 Mzdové prostĜedky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdrojĤ VaV (bez kap. 333) Ĝ. 0306 výkazu P1b-04 104 951 0 104 951 27 DoplĖková þinnost Ĝ. 0308 výkazu P1b-04 31 376 7 766 39 142 28 Vyplacené mzdové prostĜedky celkem (souþet Ĝ. 13+23+26+27) Ĝ. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z 1 671 927 42 129 1 714 056 1) Odpovídá termínu pedagogiþtí dle terminologie výkazu P1b-04. 2) Odpovídá termínu nepedagogiþtí dle terminologie výkazu P1b-04. Rozdíl mezi mzdovými prostĜedky na Ĝ. 28 výkazu P1b-04 a vyplacenými mzdovými prostĜedky dle úþetnictví (úþet 521, Ĝ. 1 tab. 2.2.1) þiní 1 770 tis. Kþ, odpovídající náhradám mzdy za dobu doþasné pracovní neschopnosti placené zamČstnavatelem, která se ve výkazu P1b-04 dle pokynĤ k vyplnČní nezahrnuje do mzdových prostĜedkĤ pro úþely tohoto výkazu. 33 2.2.3 PĜehled nákladĤ v letech 2006 – 2010 Tabulka þ. 2.2.3a Náklady a jejich vývoj 2006 – 2010 (v tis. Kþ) þ.Ĝ. Název 2010 2009 2008 2007 2006 1 materiál 341 196,25 297 898,00 277 470,92 356 575,44 259 261,10 2 z toho: drobný majetek 138 214,20 110 164,16 114 958,87 203 013,88 119 343,94 3 knihy a þasopisy 29 607,21 31 537,16 30 177,06 29 291,41 28 704,27 4 energie 141 059,17 129 582,31 113 835,51 96 011,97 98 594,36 5 prodané zboží 7 601,61 8 498,93 7 489,87 8 914,73 8 665,79 6 opravy a údržba 79 375,57 65 785,55 73 353,91 54 726,54 52 432,60 7 cestovné 70 033,59 70 648,73 68 614,96 63 508,39 56 193,72 8 z toho: tuzemské 11 319,77 12 179,49 11 323,00 10 745,00 8 711,35 9 zahraniþní 58 713,82 58 469,24 57 291,96 52 763,39 47 482,37 10 náklady na reprezentaci 2 681,48 2 590,86 2 499,22 1 826,91 2 117,85 11 služby 361 540,03 330 140,76 290 053,73 273 332,29 239 756,14 12 z toho: telefony 7 841,55 7 824,58 8 457,11 8 617,53 9 029,23 13 poštovné 5 277,90 5 650,98 5 065,77 5 826,29 4 939,32 14 nájemné 45 689,45 36 343,34 28 082,59 23 225,90 21 496,40 15 drobný nehmotný majetek-SW 5 149,73 7 068,81 4 336,59 6 113,39 3 929,74 16 konferenþní poplatky 2 715,96 3 096,97 2 137,45 2 398,29 2 613,22 17 dopravné 7 806,43 6 282,24 4 760,27 4 497,40 3 215,52 18 tiskaĜské práce 21 899,60 26 184,22 21 496,97 24 428,82 15 455,33 19 inzerce 2 497,61 2 374,32 3 450,35 1 878,04 1 869,17 20 autorské honoráĜe 1 411,74 2 374,32 1 898,65 2 388,40 2 381,23 21 úklid a ostraha objektĤ 48 958,36 45 016,68 41 203,41 36 371,14 33 158,59 22 ostatní 212 291,70 187 924,31 169 164,58 157 587,09 141 668,39 23 osobní náklady 2 264 663,59 2 128 008,57 1 987 893,53 1 851 710,66 1 654 835,54 24 z toho: mzdové náklady 1 715 825,92 1 627 830,26 1 500 217,36 1 385 581,03 1 236 995,44 25 z toho: mzdy 1 603 149,69 1 524 444,00 1 417 422,04 1 306 044,64 1 168 304,10 26 náhrady za nemoc 1 769,90 2 141,00 x x x 27 OON 110 906,33 101 245,12 23 020,34 79 536,29 68 691,34 28 z toho: dohody 110 068,36 100 718,12 22 569,39 78 254,95 68 551,23 29 jiné 1) 837,97 527,00 450,95 1 281,34 140,11 30 odvody 548 837,67 500 178,31 487 676,16 466 129,63 417 840,10 31 sociální náklady 85 676,70 77 809,72 69 496,27 62 732,99 46 570,00 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 483,53 4 241,07 4 034,68 3 374,88 2 386,41 33 vzdČlávání 2 485,39 2 735,95 2 664,62 2 491,99 1 247,90 34 stravování 20 239,34 16 291,62 12 216,91 10 568,65 7 231,17 35 pĜevod do sociálního fondu 32 098,32 30 533,00 28 347,00 26 121,39 23 486,18 36 penzijní pĜipojištČní 25 853,64 23 716,01 21 925,39 19 954,25 12 218,19 37 jiné 516,48 292,07 307,68 221,83 0,15 38 daĖ silniþní 165,95 162,00 165,38 171,07 164,48 39 daĖ z nemovitostí 25,22 19,19 16,98 0,00 0,29 40 ostatní danČ a poplatky 353,71 250,63 258,20 334,79 312,06 41 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2,91 2,02 1,81 0,00 0,44 42 ostatní pokuty a penále 135,81 5,20 8,34 44,02 66,59 43 odpis nedobytné pohledávky 347,50 112,64 952,46 226,09 105,71 44 úroky -0,68 0,00 0,01 0,00 0,54 45 kurzové ztráty 4 577,41 4 567,37 3 667,15 4 063,73 3 427,05 46 dary 191,19 118,85 21,50 0,00 137,18 47 manka a škody 273,02 1 223,87 974,36 1 219,39 284,22 48 jiné ostatní náklady 857 313,90 776 540,82 635 090,36 553 178,88 470 143,66 49 z toho: pojistné 8 628,14 8 352,52 7 178,27 6 512,03 6 300,40 50 pĜevod dotace na spolupĜíjemce 96 866,71 77 423,62 44 907,83 43 072,85 43 022,94 51 technické zhodnocení do 40 tis. 3 687,61 3 749,59 4 725,07 4 187,16 4 033,21 52 pojištČní majetku 2 096,55 1 839,63 1 833,85 1 737,67 1 553,36 53 stipendia 396 367,06 355 078,26 319 802,58 290 779,31 259 523,17 54 neuplatnČné DPH 3 162,57 4 466,00 4 232,15 3 402,00 2 856,00 55 bank. poplatky 2 752,09 3 483,73 3 781,22 3 379,85 3 072,37 56 pĜevod do stipendijního fondu 55 074,93 48 820,85 36 973,22 26 013,58 x 57 pĜevod do FPP 183 835,40 177 253,93 129 242,64 118 038,53 98 302,19 58 pĜevod do FÚUP 97 499,80 90 068,78 76 731,38 52 583,73 48 181,31 59 z toho: dary 26 949,92 48 267,18 37 598,30 26 418,76 24 589,76 60 prostĜ. ze zahraniþí 55 640,25 26 352,23 29 449,08 17 607,32 18 271,28 61 do 5 % úþel. prostĜ. ze SR 14 909,63 15 449,37 9 683,99 8 557,65 5 320,27 62 jiné 7 343,04 6 003,91 5 682,14 3 472,17 3 298,71 63 odpisy dlouhodobého majetku 351 558,79 331 889,39 308 062,40 261 380,68 211 619,95 64 z toho: odpisy a ZC u maj. poĜíz. z dotace 286 343,08 265 714,99 239 196,00 191 965,17 142 498,94 65 odpisy ostatního majetku 65 082,67 64 946,83 68 824,40 68 863,36 68 890,12 66 zĤst. cena vyĜazeného ost. majetku 133,04 1 227,57 42,00 552,15 230,89 67 zĤst. cena prodaného majetku 149,06 0,09 6,25 4 622,71 9 533,68 68 prodaný materiál 335,47 385,36 405,87 379,83 137,88 69 tvorba opravných položek 361,83 284,54 215,30 156,65 120,03 70 þlenské pĜísp. 56,82 37,09 88,34 2,00 11,30 71 daĖ z pĜíjmu 0 0 0 0 -35,16 72 Celkem 4 569 675,90 4 226 562,50 3 840 642,62 3 595 119,76 3 114 457,00 meziroþní nárĤst 1,08 1,10 1,07 1,15 1,19 34 Od 1. 1. 2005 se v souladu s § 38 vyhlášky 504/2002 Sb. v nákladech úþtuje oddČlenČ o výši odpisĤ majetku, který byl poĜízen z dotace (dále jen dotaþní odpisy), a tyto již nejsou zdrojem tvorby FRIM. V následující tabulce je uveden pomČr dotaþních odpisĤ majetku na celkových odpisech a vývoj tohoto pomČru od roku 2005, kdy došlo ke zmČnČ postupu úþtování (z 60 % nárĤst na 80 %). Naopak podíl odpisĤ majetku, který nebyl poĜízen z dotace, klesl ze 40 % na 20 %. 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 podíl dotaþních odpisĤ (Ĝ. 64/63) 0,81 0,80 0,78 0,73 0,67 0,61 x podíl nedotaþních odpisĤ vþ.ZC ((Ĝ. 65+66)/63) 0,19 0,20 0,22 0,27 0,33 0,39 1,00 Další významnou položkou, která ovlivĖuje výši nákladĤ u vysokých škol, jsou pĜevody zĤstatkĤ pĜíspČvku MŠMT do Fondu provozních prostĜedkĤ (FPP), dále pĜevody prostĜedkĤ ze zahraniþí a úþelových dotací nespotĜebovaných do konce roku u víceletých projektĤ do Fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ (FÚUP) a pĜevody poplatkĤ za studium vymČĜené dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. þ.Ĝ. 2010 2009 2008 2007 2006 1 Náklady celkem 4 569 675,90 4 226 562,50 3 840 642,62 3 595 119,76 3 114 457,00 2 z toho odpisy maj. poĜízeného z dotace 286 343,08 265 714,99 239 196,00 191 965,17 142 498,94 3 pĜevody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 368 508,45 346 676,56 271 294,24 222 757,23 169 969,68 4 Náklady bez dotaþních odpisĤ a tvorby fondĤ (Ĝ. 1-2-3) 3 914 824,37 3 614 170,95 3 330 152,38 3 180 397,36 2 801 988,38 5 meziroþní nárĤst na Ĝ. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a pĜevody do fondĤ, Ĝ .4) 1,08 1,09 1,05 1,14 1,12 Náklady na odpisy majetku poĜízeného z dotací a pĜevody do výše uvedených fondĤ tvoĜí 14 % z celkových nákladĤ. Tabulka þ. 2.2.3b Vývoj poþtu pracovníkĤ a mzdových nákladĤ na MU 2006 – 2010 þ.Ĝ. Ukazatel 2010 2009 2008 2007 2006 1 PrĤmČrný evid. poþet pracovníkĤ pĜepoþtený za rok (celkem) 3 531 3 396 3 277 3 255 3 127 2 z toho: akademiþtí pracovníci 1 495 1 471 1 433 1 407 1 358 3 vČdeþtí pracovníci 72 74 57 49 37 4 ostatní 1 964 1 851 1 787 1 800 1 732 5 Vyplacené mzdové prostĜedky z kap. 333 a z fondĤ 1 354 767 1 377 913 1 292 927 1 175 913 1 047 184 6 v tom: akademickým pracovníkĤm 751 213 760 325 725 571 674 999 605 919 7 vČdeckým pracovníkĤm 67 382 31 248 23 354 20 796 15 621 8 ostatním 536 172 586 340 544 002 480 119 425 644 9 Mzdové prostĜedky vyplacené z ost. zdrojĤ (bez kap. 333) mimo VaV 215 196 110 275 94 278 104 548 87 866 10 Mzdové prostĜedky vyplacené z ostatních zdrojĤ (bez kap. 333) VaV 104 951 97 082 75 549 72 294 75 328 11 DoplĖková þinnost 39 142 40 423 37 463 32 825 26 616 12 Vyplacené mzdové prostĜedky celkem (Ĝ. 1 tab. þ. 2.2.1) 1 715 826 1 627 830 1 500 217 1 385 581 1 236 995 13 Mzdy bez OON vþ. náhrad za nemoc ze všech zdrojĤ (Ĝ. 2 tab. þ. 2.2.1) 1 604 920 1 526 585 1 417 422 1 306 045 1 168 304 14 PrĤm. mzda (mzdy z Ĝ. 13/pĜepoþ. poþ. prac./12) v Kþ 37 877 37 460 36 045 33 433 31 139 15 nárĤst prĤm. mzdy z Ĝ. 14 oproti pĜedch. roku v % 1,11 3,93 7,81 7,37 5,02 16 odvody (Ĝ. 5 tabulky þ. 2.2.1) 548 838 530 711 487 676 466 130 417 840 17 osobní náklady (mzdy a odvody, Ĝ. 13+16) 2 264 664 2 158 541 1 987 893 1 851 711 1 654 835 18 náklady MU celkem 4 569 676 4 226 597 3 840 643 3 595 120 3 114 457 19 podíl osobních nákladĤ bez OON na nákladech celkem v % (Ĝ. 17/Ĝ. 18) 49,56 51,07 51,76 51,51 53,13 meziroþní nárĤst mezd celkem (Ĝ. 12) 5,41% 8,51% 8,27% 12,01% 12,23% podíl mezd na nákladech celkem (Ĝ. 12/Ĝ. 18) v % 37,55% 38,51% 39,06% 38,54% 39,72% meziroþní nárĤst zam. (Ĝ. 1) 135 119 22 129 195 meziroþní nárĤst zam. v % 3,98% 3,63% 0,66% 4,12% 6,65% 35 3. PĜehled o penČžních pĜíjmech a výdajích Tabulka þ. 3 PĜehled o penČžních tocích (CASH FLOW, v tis. Kþ) Ukazatel minulé období bČžné období rozdíl vliv na CF þ.Ĝ. PenČžní tok z provozní þinnosti 801 867,12 951 895,25 150 028,13 439 423,27 056 PenČžní tok z investiþní þinnosti 7 802 687,09 8 157 004,23 354 317,14 -705 875,94 096 PenČžní tok z finanþní þinnosti 8 929 630,59 9 551 893,47 622 262,88 622 262,88 110 Celkem 17 534 184,80 18 660 792,95 1 126 608,15 355 810,21 111 Stav penČžních prostĜedkĤ 1 222 491,33 2 013 337,31 790 845,98 -790 845,98 112 36 4. Vývoj fondĤ MU Významným ukazatelem hospodaĜení je stav fondĤ MU, které jsou tvoĜeny v souladu se zákonem þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Tabulka þ.4 Fondy (v tis. Kþ) Celkem k þ.Ĝ. Fond rezervní FRIM *) Fond stipendijní Fond odmČn FÚUP **) Fond sociální FPP ***) 31. 12. 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Stav k 1. 1. 2010 117 502,23 403 737,63 78 814,51 32 671,69 107 400,05 30 557,29 349 716,67 1 120 400,07 2 Tvorba fondu 8 200,10 120 327,56 55 074,92 19 639,39 101 889,14 32 098,32 183 835,40 521 064,83 3 ýerpání fondu 1 000,00 216 920,25 44 656,33 5 447,50 90 513,36 25 853,64 97 993,85 482 384,93 4 Stav k 31. 12. 2010 124 702,33 307 144,94 89 233,10 46 863,58 118 775,83 36 801,97 435 558,22 1 159 079,97 5 Návrh na pĜídČl z HV roku 2010 9 243,44 51 811,97 10 066,10 71 121,51 *) FRIM – Fond reprodukce investiþního majetku **) FÚUP – Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ ***) FPP – Fond provozních prostĜedkĤ Celkový objem prostĜedkĤ na jednotlivých fondech k 31. 12. 2010 þiní 1 159 mil. Kþ (meziroþní nárĤst 3 %). V tvorbČ fondu odmČn a FRIM se projevilo proúþtování hospodáĜského výsledku za rok 2009 ve výši 71,222 mil. Kþ, z toho: - do fondu odmČn + 19,639 mil. Kþ - do FRIM + 43,383 mil. Kþ - do rezervního fondu + 8,200 mil. Kþ DĤvodem tvorby rezervního fondu z HV za rok 2009 byla zejména potĜeba vytvoĜit zdroje na pĜedfinancování neinvestiþních nákladĤ u projektĤ Operaþních programĤ. ObdobnČ potĜeba tvorby FRIM souvisí s potĜebou zajistit zdroje pro pĜedfinancování projektĤ OP Výzkum a vývoj pro inovace a se spolufinancováním dalších dotaþních projektĤ. Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky þ. 4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1.1. 96 344,98 96 344,98 96 318,88 96 318,88 117 502,23 2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 21 183,35 8 200,10 3 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Tvorba Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 21 183,35 8 200,10 8 krytí ztrát minulých úþetních období 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 10 až 12) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 ostatní užití *) 0,00 26,10 0,00 0,00 1 000,00 14 ýerpání Celkem þerpání 0,00 26,10 0,00 0,00 1 000,00 15 Stav k 31. 12. 96 344,98 96 318,88 96 318,88 117 502,23 124 702,33 Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s úþinností zmČny § 38 vyhlášky þ. 504/2002 Sb. FRIM netvoĜí z odpisĤ majetku, který byl poĜízen z dotace. Celkové úþetní odpisy v roce 2010 þinily 352 mil. Kþ, ale na tvorbČ FRIM se podílely jen þástkou 65 mil. Kþ (tj. 19 % z celkových odpisĤ). Dalším zdrojem FRIM bylo proúþtování HV za rok 2009 ve výši 43 mil. Kþ a pĜevod zĤstatku investiþního pĜíspČvku 11 mil. Kþ. 37 Tabulka þ. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky þ.4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. FRIM 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1. 1. 206 794,72 242 872,88 268 505,02 334 270,33 403 737,63 3 z úþetních odpisĤ 68 890,12 68 860,98 68 825,04 64 946,83 65 082,67 4 ze zisku 50 404,90 51 429,93 61 842,46 70 129,74 43 382,90 5 zĤst. cena dlouhodobého majetku 864,55 1 397,97 222,96 1 227,57 254,35 6 ze zĤst. INV pĜíspČvku MŠMT 2 889,62 15 301,36 5 756,61 18 613,59 11 348,22 7 ostatní zdroje 0,00 0,00 482,95 0,00 259,42 8 v tom: oprava odpisĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 pĜevod úrokĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Tvorba Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 123 049,19 136 990,24 137 130,02 154 917,73 120 327,56 15 Investiþní (Ĝ. 16 až 21) 86 971,03 111 358,10 71 364,71 83 193,54 216 920,25 16 v tom: stavby 33 071,93 75 708,33 45 303,83 26 973,47 80 477,98 17 stroje a zaĜízení 50 040,00 33 680,76 22 406,51 34 717,36 10 761,00 18 nákupy nemovitostí vþ. pozemkĤ 348,98 0,00 2 820,25 0,00 419,20 19 SW 3 193,32 1 295,89 700,27 6 044,10 2 494,22 20 umČlecká díla 316,80 673,12 133,85 1 787,36 2 983,62 pĜedfinancování projektĤ OP 0,00 0,00 0,00 13 671,25 119 784,23 21 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Neinvestiþní (Ĝ. 23 až 24) 0,00 0,00 0,00 2 256,89 0,00 23 v tom: opravy a údržba 0,00 0,00 0,00 2 256,89 0,00 24 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 PĜevody mezi fondy (Ĝ. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 ýerpání Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 86 971,03 111 358,10 71 364,71 85 450,43 216 920,25 30 Stav k 31. 12. 242 872,88 268 505,02 334 270,33 403 737,63 307 144,94 ýástka 259,42 tis. Kþ na Ĝ. 7 odpovídá pĜeúþtování zmaĜené investice do nákladĤ. Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky þ. 4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1. 1. 19 889,76 24 418,54 39 452,16 61 268,06 78 814,51 2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 z poplatkĤ za studium *) 15 407,43 26 494,95 36 955,22 48 820,85 55 074,92 4 Tvorba Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 15 407,43 26 494,95 36 955,22 48 820,85 55 074,92 5 stipendia (proúþt. pĜes úþet 648) 10 878,65 11 461,33 15 139,32 31 274,40 44 656,33 6 ýerpání Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 10 878,65 11 461,33 15 139,32 31 274,40 44 656,33 7 Stav k 31. 12. 24 418,54 39 452,16 61 268,06 78 814,51 89 233,10 *) Poplatky za studium dle § 58 odst. 3 a 4 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách (nad rámec standardní doby studia+1 rok, studium absolventa v dalším stud. programu a pĜi soubČhu studia nad rámec standardní doby studia) Fond je kryt po zmČnČ metodiky úþtování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši 20 247,83 tis. Kþ (22,69 %). Tabulka 4.4 Fond odmČn (sl. 4 tabulky þ. 4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1. 1. 16 012,64 19 100,94 21 972,13 25 709,67 32 671,69 2 ze zisku 8 799,75 8 585,89 9 801,96 12 626,71 19 639,39 3 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 z fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Tvorba Celkem tvorba (Ĝ. 2 tabulky þ. 4) 8 799,75 8 585,89 9 801,96 12 626,71 19 639,39 7 mzdové náklady 5 711,45 5 714,70 6 064,42 5 664,69 5 447,50 8 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do fondu provozních prostĜedkĤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 ostatní užití 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 ýerpání Celkem þerpání (Ĝ. 3 tabulky þ. 4) 5 711,45 5 714,70 6 064,42 5 664,69 5 447,50 13 Stav k 31. 12. 19 100,94 21 972,13 25 709,67 32 671,69 46 863,58 Tabulka4.5FÚUP(sl.5tabulkyþ.4,vtis.Kþ) FÚUP2007200820092010 NEIINVcelkemNEIINVcelkemNEIINVcelkemNEIINVcelkem 1Stavk1.1.39210,692154,8641365,5551017,111515,4752532,5881077,241138,3882215,62105766,801633,25107400,05 2zdarĤNEI10333,840,0010333,8420387,430,0020387,4337849,210,0037849,2148086,710,0048086,71 3znadaþníchpĜíspČvkĤ2118,140,002118,141812,130,001812,131772,710,001772,714390,220,004390,22 4úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.21159,830,0021159,8319352,860,0019352,8630333,180,0030333,1835478,990,0035478,99 5zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-MŠMT4570,852154,866725,717443,671490,888934,559128,361063,4810191,8415097,651592,8416690,49 6zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-ostatní *) 347,030,00347,031113,3224,591137,911048,7074,901123,601753,9140,411794,32 7 vtom zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV681,000,00681,00907,700,00907,70945,080,00945,08959,320,00959,32 8zdarĤNEI26524,200,0026524,2036381,600,0036381,6043776,790,0043776,7926912,310,0026912,31 9znadaþníchpĜíspČvkĤ2629,150,002629,152577,040,002577,045555,310,005555,313103,960,003103,96 10úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.17607,320,0017607,3229449,080,0029449,0826352,230,0026352,2355640,250,0055640,25 11zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-MŠMT6542,341490,888033,227691,221063,488754,7012864,171282,3414146,5111719,821306,7113026,53 12zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-ostatní *) 1094,7424,591119,331047,7074,901122,601700,78-8,691692,091691,58-24,131667,45 13zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV907,700,00907,70945,080,00945,08959,320,00959,321538,641538,64 14 tvorba Celkemtvorba(Ĝ.2tabulkyþ.4)55305,451515,4756820,9278091,721138,3879230,1091208,601273,6592482,25100606,561282,58101889,14 15zdarĤNEI16470,610,0016470,6118919,820,0018919,8233539,290,0033539,2939681,780,0039681,78 16znadaþníchpĜíspČvkĤ2935,160,002935,162616,460,002616,462937,800,002937,806044,500,006044,50 17úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.19414,290,0019414,2918468,760,0018468,7621206,420,0021206,4229672,490,0029672,49 18zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-MŠMT3669,522154,865824,386006,531490,887497,416894,88752,987647,8611936,62605,3112541,93 19zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-ostatní *) 328,450,00328,451112,3224,591136,91995,5725,801021,371613,340,001613,34 20zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV681,000,00681,00907,700,00907,70945,080,00945,08959,320,00959,32 21 þerpání Celkemþerpání(Ĝ.3tabulkyþ.4)43499,032154,8645653,8948031,591515,4749547,0666519,04778,7867297,8289908,05605,3190513,36 22Stavk31.12.51017,111515,4752532,5881077,241138,3882215,62105766,801633,25107400,05116465,312310,52118775,83 23zdarĤNEI20387,430,0020387,4337849,210,0037849,2148086,710,0048086,7135317,240,0035317,24 24znadaþníchpĜíspČvkĤ1812,130,001812,131772,710,001772,714390,220,004390,221449,680,001449,68 25úþelovČurþenéprostĜ.zezahr.19352,860,0019352,8630333,180,0030333,1835478,990,0035478,9961446,750,0061446,75 26zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-MŠMT7443,671490,888934,559128,361063,4810191,8415097,651592,8416690,4914880,852294,2417175,09 27zúþelovČurþenýchprostĜ.naVaV-ostatní *) 1113,3224,591137,911048,7074,901123,601753,9140,411794,321832,1516,281848,43 28 vtom zúþelovČurþenýchprostĜ.MŠMTbezVaV907,700,00907,70945,080,00945,08959,320,00959,321538,640,001538,64 DoFÚUPjemožnopĜevádČtiprostĜedkyzezahraniþí(izjinýchnežjendotaþníchzdrojĤ)adáleprostĜedkyzeSR,kteréMUnevykazujejakodotace(tj.kdyMUjespolupĜíjemce/partner dotaþníhoprojektuapĜijatéprostĜedkyvþetnČFÚUPzúþtováváspĜíjemcem). 38 39 V souladu s § 18 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znČní, tvoĜila MU k 31. 12. 2010 fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ z darĤ a nadaþních pĜíspČvkĤ (s výjimkou darĤ urþených na poĜízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zĤstatku úþelovČ urþených penČžních prostĜedkĤ ze zahraniþí a z úþelovČ urþených veĜejných prostĜedkĤ, které nemohly být použity v rozpoþtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu prostĜedkĤ poskytnutých v daném roce), ve výši 102 mil. Kþ. Z toho tvorba fondu z prostĜedkĤ poskytnutých MŠMT byla ve výši 14,565 mil. Kþ, z ostatních prostĜedkĤ státního rozpoþtu 1 667 tis. Kþ z dotací na projekty VaV (z toho 1 259 tis. Kþ z projektĤ VaV, u nichž je MU pĜíjemcem). V rámci prostĜedkĤ pĜevedených v minulém období do FÚUP bylo v roce 2010 se souhlasem poskytovatele pĜevedeno v rámci fondu u jednoho projektu GA ýR (MU spolupĜíjemce) 27 364,04 Kþ z investiþních prostĜedkĤ do neinvestic (použito v prĤbČhu roku 2010). Použitím fondu úþelových prostĜedkĤ byly kryty výdaje na pokraþující projekty výzkumu a vývoje ve výši 13,550 tis. Kþ. V þástce použití fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ jsou i vratky do státního rozpoþtu ve výši 31 978,55 Kþ (z toho vratka MŠMT ve výši 26 772,70 Kþ, výzkumný zámČr MSM00216408; nedoþerpané finanþní prostĜedky z FÚUP byly poukázány na úþet MŠMT ýR, þ. ú. 19-821001/0710, var. symbol 17, dne 7. 2. 2011). Celkový zĤstatek tohoto fondu ve výši 118 776 tis. Kþ je zahrnut v hodnotČ uvedené na Ĝ. 89 rozvahy. Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky þ. 4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1. 1. 0,00 11 270,47 17 318,84 23 740,31 30 557,29 2 Tvorba 2 % z mezd 23 485,91 26 002,62 28 346,86 30 532,99 32 098,32 3 na penzijní pĜipojištČní zamČstnancĤ 12 215,44 19 954,25 21 925,39 23 716,01 25 853,64 4 jiné 5 ýerpání Celkem þerpání 12 215,44 19 954,25 21 925,39 23 716,01 25 853,64 6 Stav k 31. 12. 11 270,47 17 318,84 23 740,31 30 557,29 36 801,97 MU zaþala tvoĜit sociální fond od 1. 1. 2006 ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo pracovní pomČr. Fond byl použit i v roce 2010 na pĜíspČvky zamČstnavatele na penzijní pĜipojištČní zamČstnancĤ. ZĤstatek fondu pĜedstavuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zamČstnancĤ a použitím na pĜíspČvek na penzijní pĜipojištČní jen tČm zamČstnancĤm, kteĜí mají uzavĜenou smlouvu o penzijním pĜipojištČní. Fond byl vytvoĜen ve výši 32 098 tis. Kþ a použit na pĜíspČvky zamČstnavatele na penzijní pĜipojištČní kmenových zamČstnancĤ ve výši 25 854 tis. Kþ. ZĤstatek fondu ve výši 36 802 tis. Kþ pĜedstavuje podíl tvorby fondu za zamČstnance (bez DPP a DPý), kteĜí nemají uzavĜenou smlouvu o penzijním pĜipojištČní. Fond je kryt penČžními prostĜedky na samostatném bankovním úþtu. Tabulka 4.7 Fond provozních prostĜedkĤ (sl. 7 tabulky þ. 4, v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Stav k 1. 1. 0,00 98 302,20 132 664,67 210 820,19 349 716,67 2 ze zĤstatku NEI pĜíspČvku k 31. 12. 98 302,20 118 038,52 129 242,64 177 253,93 183 835,40 3 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 z fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Tvorba Celkem tvorba 98 302,20 118 038,52 129 242,64 177 253,93 183 835,40 8 na provozní náklady 0,00 83 676,05 51 087,12 38 357,45 97 993,85 9 do fondu odmČn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 ýerpání Celkem þerpání 0,00 83 676,05 51 087,12 38 357,45 97 993,85 14 Stav k 31. 12. 98 302,20 132 664,67 210 820,19 349 716,67 435 558,22 40 Tvorba fondu provozních prostĜedkĤ odpovídá výši nepoužitých pĜidČlených veĜejných prostĜedkĤ formou neinvestiþního pĜíspČvku MŠMT za rok 2010 v celkové výši 183 835 tis. Kþ. KromČ zĤstatku z ukazatele A+B ve výši 179 184 tis. Kþ bylo pĜevedeno 4 516 tis. Kþ z ukazatele C – doktorská stipendia, 30 tis. z ukazatele D – krátkodobé pobyty zahraniþních studentĤ, 4 tis. z ukazatele S – sociální stipendia a 101 tis. Kþ z ukazatele U – ubytovací stipendia. Výše tvorby FPP souvisí mj. i s dopady ekonomické krize. Jednotlivé souþásti MU se snažily omezit výdaje, neboĢ po vČtšinu roku nebylo zĜejmé o jakou þástku bude rozpoþet 2010 krácen, a souþasnČ si vytvoĜit rezervu zejména s ohledem na skuteþnost avizovaného snížení prostĜedkĤ ze státního rozpoþtu pro vysoké školy v roce 2011. Dalším dĤvodem byla skuteþnost, že þást pĜíspČvku ve výši 14,063 mil. Kþ MU obdržela až v samém závČru roku (rozhodnutí o navýšení obdržela MU až 23. 12. 2010). ýerpání fondu provozních prostĜedkĤ bude odpovídat pĤvodnímu úþelu pĜidČlených veĜejných prostĜedkĤ. Tabulka 4.8 Vývoj zĤstatkĤ fondĤ Vývoj fondĤ 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 1 Fond rezervní 124 702,33 117 502,23 96 318,88 96 318,88 96 344,98 96 344,98 96 344,98 2 FRIM 307 144,94 403 737,63 334 270,33 268 505,02 242 872,88 206 794,72 214 724,20 3 Fond stipendijní 89 233,10 78 814,51 61 268,06 39 452,16 24 418,54 19 889,76 15 566,87 4 Fond odmČn 46 863,58 32 671,69 25 709,67 21 972,13 19 100,94 16 012,64 12 706,63 5 FÚUP 118 775,83 107 400,05 82 215,62 52 532,58 41 365,55 30 737,24 x 6 Fond sociální 36 801,97 30 557,29 23 740,31 17 318,84 11 270,47 x x 7 FPP 435 558,22 349 716,67 210 820,19 132 664,67 98 302,20 x x 8 Celkem 1 159 079,97 1 120 400,07 834 343,06 628 764,28 533 675,56 369 779,34 339 342,68 index nárĤstu 1,03 1,34 1,33 1,18 1,44 1,09 41 5. Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR 5.1 Financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program „Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn “, který je evidován v databázi ISPROFIN pod . 233 330. Program byl schválen usnesením vlády R . 203 z 27. 2. 2002 a revidován usneseními vlády R . 986 z 20. 7. 2005, . 916 z 23. 7. 2008, . 1306 z 19. 10. 2009 a . 925 z 22.12.2010. Program by m l být dokon en v roce 2011. Program je schválen v celkové hodnot 6 456,937 mil. K ve dvou podprogramech. Podprogram 233 332 je zam ený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnot 5,159 mld. K a již ukon ený Podprogram 233 333 se týkal rekonstrukcí historických objekt MU v celkové hodnot 1,298 mld. K . Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je „Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn “ ustanovena finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - dotace ze státního rozpo tu – kapitola 333 MŠMT, - návratná finan ní výpomoc (NFV), - vlastní zdroje MU, - p ísp vek Magistrátu m sta Brna na vybudování infrastruktury. Financování Programu 233 330 v jednotlivých letech (v tis. K ) dotace INV . . rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI Celkem 1 2 3 4 5 6 7 1 Program 233 330 - plán celkem 3 575 205 296 871 1 775 000 565 004 6 212 080 244 857 6 456 937 2 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835 3 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592 4 2004 273 202 0 0 112 147 385 349 3 214 388 563 5 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524 6 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688 7 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842 8 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783 9 2009 575 296 0 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 10 2010 203 315 0 210 423 39 526 453 264 51 706 504 970 11 2011 85 476 0 0 0 85 476 0 85 476 12 Program 233 330 - skute nost celkem 3 489 729 296 871 1 775 000 565 004 6 126 604 244 857 6 371 461 13 2002 9 999 0 0 114 792 124 791 4 044 128 835 14 2003 306 152 0 0 95 709 401 861 21 731 423 592 15 2004 273 202 0 0 112 147 385 349 3 214 388 563 16 2005 828 944 11 070 0 63 928 903 942 50 582 954 524 17 2006 744 223 155 026 200 000 55 811 1 155 060 5 628 1 160 688 18 2007 228 863 99 038 510 017 62 166 900 084 84 758 984 842 19 2008 319 735 31 737 246 065 12 336 609 873 8 910 618 783 20 2009 575 296 0 608 495 8 589 1 192 380 14 284 1 206 664 21 2010 203 315 0 210 423 39 526 453 264 51 706 504 970 22 zbývá do konce Programu 233 330 85 476 0 0 0 85 476 0 85 476 42 Hlavní zdroj financování Programu tvoĜí prostĜedky státního rozpoþtu v celkové výši 5 350 mil. Kþ þerpané jednak z úvČru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého ýR Evropskou investiþní bankou, jednak z kapitoly MŠMT (þást prostĜedkĤ poskytnutých ze státního rozpoþtu ve výši 1 775 mil. Kþ má charakter návratné finanþní výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2011 až 2030). Dalšími zdroji financování jsou prostĜedky Magistrátu mČsta Brna (MmB) ve výši 297 mil. Kþ a prostĜedky MU ve výši 809 mil. Kþ. MU se po zapoþtení splátek NFV podílí na financování Programu celkem þástkou 2 584 mil. Kþ, tj. 40 % z celkových výdajĤ na Program. Financování Programu 233 330 po podprogramech celkem (v tis. Kþ) dotace INV MU þ.Ĝ. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem celkem 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Program 233 330 - plán celkem 3 575 205 296 871 1 775 000 565 004 6 212 080 244 857 6 456 937 809 861 2 Podprogram 233 332 2 693 143 296 871 1 775 000 208 854 4 973 868 184 972 5 158 840 393 826 3 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035 4 Program 233 330 - skuteþnost 3 489 729 296 871 1 775 000 565 004 6 126 604 244 857 6 371 461 809 861 5 Podprogram 233 332 2 607 667 296 871 1 775 000 208 854 4 888 392 184 972 5 073 364 393 826 6 Podprogram 233 333 882 062 0 0 356 150 1 238 212 59 885 1 298 097 416 035 19 zbývá do konce Programu 233 330 85 476 0 0 0 85 476 0 85 476 0 Podprogram 233 332 – Výstavba UKB Jako první þást Podprogramu 233 332 byla v roce 2004 dokonþena rekonstrukce MORFO III (celkový náklad 170,2 mil. Kþ). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laboratoĜe biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby vþ. dovybavení dosáhly 729,3 mil. Kþ, z toho 705,9 mil. Kþ náklady investiþní a 23,4 mil. Kþ náklady neinvestiþní). PĜíprava další stavby UKB – Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v dĤsledku zvýšení sazby danČ z pĜidané hodnoty u stavebních prací a montáží z pĤvodních 5 % na 19 % a významného rĤstu cen stavebních prací od doby schválení Programu poþátkem roku 2005 pozastavena a obnovena až po schválení revize Programu usnesením vlády ýR þ. 986 z 20. þervence 2005. Modrá etapa stavby AVVA byla dokonþena a uvedena do užívání v roce 2007. Celkové náklady stavby dosáhly 1 552,6 mil. Kþ (z toho 1 469,8 mil. Kþ náklady investiþní a 82,8 mil. Kþ náklady neinvestiþní). Výstavba technické infrastruktury, ýervená etapa stavby AVVA, byla dokonþena kolaudací v lednu 2008. V roce 2009 byla dokonþena, zkolaudována a uvedena do užívání Žlutá etapa UKB v celkové þástce 565,09 mil. Kþ (z toho 550,8 mil. Kþ byly investiþní náklady a 14,29 mil. Kþ náklady neinvestiþní). V roce 2010 byla dokonþena výstavba Zelené etapy stavby (3 pavilony lékaĜské fakulty a aula, 3 pavilony pĜírodovČdecké fakulty a výukové centrum). Na tČchto akcích bylo v roce 2010 prostavČno 504,970 mil. Kþ, z toho dotace ze státního rozpoþtu byla ve výši 203,315 mil. Kþ, návratná finanþní výpomoc 210,423 mil. Kþ a vlastní zdroje 393,826 mil. Kþ. K 31. 12. 2010 bylo v rámci akce Podprogram 233 332 vyþerpáno od poþátku výstavby celkem 5 073,364 mil. Kþ, z toho dotace ze státního rozpoþtu byla ve výši 2 607,667 mil. Kþ, návratná finanþní výpomoc 1 775 mil. Kþ, pĜíspČvek Magistrátu mČsta Brna na infrastrukturu 296,871 mil. Kþ a vlastní zdroje 393,826 mil. Kþ Podprogram 233 333 – Rekonstrukce a modernizace Podprogram 233 333 byl zahájen v roce 2002 a ukonþen v roce 2008. Celkem bylo použito 1 298,097 mil. Kþ, z toho z kapitoly MŠMT 882,062 mil. Kþ a 416,035 mil. Kþ z prostĜedkĤ MU. Celkové þerpání na Program (za oba podprogramy) od jeho zahájení v roce 2002 do 31. 12. 2010 þiní 6 371,461 mil. Kþ, z toho z dotací ze státního rozpoþtu 3 489,729 mil. Kþ, z návratné finanþní výpomoci 1 775 mil. Kþ, z pĜíspČvku mČsta Brna bylo uhrazeno 296,871 mil. Kþ a z vlastních zdrojĤ MU 809,861 mil. Kþ (FRIM 565,004 mil. Kþ a neinvestiþní prostĜedky 244,857 mil. Kþ). Zdroje financování Programu 233 330 a jejich výše v roce 2010 jsou podrobnČji uvedeny v tabulce þ. 5.1. 43 Tabulka þ. 5.1 Financování programĤ reprodukce majetku vþetnČ vypoĜádání se SR za rok 2010 (v tis. Kþ) kapitálové prostĜedky (investice) bČžné (neinvestice) státní rozpoþet jiné zdroje státní rozpoþet jiné zdroje kapitola 333 - dotace kapitola 333 - dotace ýíslo ISPROFIN Název akce poskytnuto skuteþnost NFV vlastní zdroje (FRIM) cizí zdroje poskytnuto skuteþ. vlastní zdroje cizí zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 233 332 0701 MU - Výstavba univerz. kampusu v BrnČ-Bohunicích 203 315,185 203 315,185 210 423,000 39 525,742 0,000 0,000 0,000 51 706,258 0,000 Pokraþování Tabulky þ. 5.1a celkem bČžné a kapitálové dotace kapitola 333 - celkem poskytnuto (sl. 1+6) skuteþnost (sl. 2+7) vratka (sl. 10-11) NFV (sl. 3) cizí zdroje celkem (sl. 5+9) vlastní zdroje (sl. 4+8) celkem (NEI+INV) ýíslo ISPROFIN Název akce 10 11 12 13 14 15 16 233 332 0701 MU - Výstavba univerz. kampusu v BrnČ-Bohunicích 203 315,185 203 315,185 0,000 210 423,000 0,000 91 232,000 504 970,185 5.2 Kapitálové výdaje – souhrn Z celkových kapitálových výdajĤ MU za rok 2010 ve výši 897 mil. Kþ bylo použito 453 mil. Kþ na realizaci Programu 233 330. Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování þinil 203 mil. Kþ, z návratné finanþní výpomoci bylo využito 210 mil. Kþ a z FRIM 39 mil. Kþ. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito 52 mil. Kþ neinvestiþních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2010 þinil celkem 91 mil. Kþ. PodrobnČjší údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci úþelových projektĤ z veĜejných zdrojĤ mimo programové financování jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6. Následující tabulka uvádí pĜehled kapitálových výdajĤ MU v letech 2006 – 2010 (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratky a pĜevody do fondĤ). Tabulka þ. 5.2 Kapitálové výdaje 2006 – 2010 (v tis. Kþ) þ.Ĝ. 2006 2007 2008 2009 2010 1 Kapitálové výdaje celkem 1 482 031 1 178 419 888 162 1 503 559 896 537 z dotace + pĜípČvku MŠMT 1 037 919 451 501 535 111 896 249 347 463 z dotací ostatních kapitol státního rozpoþtu a ÚSC 2 117 6 135 2 105 5 476 1 331 ze zahraniþí + FMN 0 370 1 779 9 601 85 462 z dotací EU se spoluf. ýR (OP VK + OP VaVpI) 0 0 0 0 34 938 NFV 200 000 510 017 246 065 506 783 210 423 m. Brno 155 026 99 038 31 737 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 86 969 111 358 71 365 85 450 216 920 2 z toho Program 233 330 1 155 060 900 084 609 873 1 192 380 453 264 dotace MŠMT 744 223 228 863 319 735 677 008 203 315 NFV 200 000 510 017 246 065 506 783 210 423 m. Brno 155 026 99 038 31 737 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 55 811 62 166 12 336 8 589 39 526 3 z toho mimo programové financování 326 971 278 335 278 289 311 179 443 273 dotace MŠMT *) 226 696 147 598 156 469 120 241 85 148 pĜíspČvek MŠMT na kapitál. výdaje *) 67 000 75 040 58 907 99 000 59 000 ostatní státní rozpoþet a ÚSC 2 117 6 135 2 105 5 476 1 331 ze zahraniþí + FMN 0 370 1 779 9 601 85 462 z dotací EU se spoluf. ýR (OP VK + OP VaVpI) 0 0 0 0 34 938 vlastní zdroje (FRIM) vþ. pĜedf. OP 31 158 49 192 59 029 76 861 177 394 z toho SR 538 995 911 326 469 194 *) vþetnČ pĜevodĤ do fondĤ FRIM 15 301 18 614 11 348 FUUP 1 491 1 323 1 282 16 792 19 937 12 630 44 6. Rekapitulace finanþního vypoĜádání se státním rozpoþtem Finanþní vypoĜádání se státním rozpoþtem bylo provedeno zpĤsobem a v termínech stanovených jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb. 6.1 Finanþní vypoĜádání pĜíspČvkĤ a dotací z kapitoly 333 – MŠMT ZĤstatek pĜíspČvku MŠMT na bČžné výdaje ve výši 183,835 mil. Kþ byl v souladu se zákonem o vysokých školách k 31. 12. 2010 pĜeveden do fondu provozních prostĜedkĤ (FPP) a zĤstatek pĜíspČvku na kapitálové výdaje ve výši 11,348 mil. Kþ byl pĜeveden do FRIM. Z dotací MŠMT bylo pĜevedeno do FÚUP celkem 14,565 mil. Kþ, z toho z dotací na VaV 13,027 mil. Kþ. Z neinvestiþních dotací MŠMT nebylo (po vrácení 24 649 Kþ v prĤbČhu roku 2010) vyþerpáno ani pĜevedeno do FÚUP celkem 2 178 595 Kþ (0,1 %) a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje 53 061 Kþ (0,1 %). Nedoþerpané finanþní prostĜedky z dotace MŠMT byly poukázány na depozitní úþet MŠMT ýR, þ. ú. 6015-821001/0710, var. symbol 17, dne 7. 2. 2011. ZdĤvodnČní nevyþerpání neinvestiþních dotací MŠMT: 1) Vratka dotace na zahraniþní studenty – ukazatel D ve výši 80 867 Kþ vznikla z dĤvodu pĜedþasného ukonþení studia nČkterých zahraniþních studentĤ. 2) U programu AKTION bylo nedoþerpání ve výši 34 588,96 Kþ zpĤsobeno nižšími náklady na cestovní náhrady z dĤvodu menšího poþtu úþastníkĤ projektu oproti plánu. 3) U programu CEEPUS došlo k úspoĜe nákladĤ ve výši 37 785,17 Kþ. DĤvodem byly nižší náklady na cestovní náhrady a vratka stipendia za studenta, který nepĜijel. 4) U 8 projektĤ FRVŠ nebyla plnČ vyþerpána pĜidČlená dotace a vznikla vratka ve výši 39 036,86 Kþ. Cíle projektĤ však byly splnČny, ale s nižšími náklady, než se pĜedpokládalo. Úspory vznikly pĜevážnČ na cestovních nákladech, nákladech na knihovnické služby a pĜi nákupech výpoþetní techniky. 5) Vratka dotace na ubytování a stravování ve výši 827 Kþ souvisí s rozdílem mezi poskytnutou dotací a nárokem dle podkladĤ DZS. 6) U 2 výzkumných zámČrĤ nebyla dotace plnČ vyþerpána a vznikla vratka ve výši 48 936,54 Kþ. Vratka se týká nespotĜebované þásti nákladĤ na mezinárodní spolupráci a úspory nákladĤ na zveĜejnČní výsledkĤ. 7) ýerpání prostĜedkĤ KONTAKT MEB (vratka 115 204,59 Kþ) je jako program mezinárodní spolupráce významnČ ovlivĖováno zapojením zahraniþního partnera, pĜiþemž v nČkterých pĜípadech došlo na stranČ tČchto partnerĤ k omezení plánované spolupráce, þímž nemohly být prostĜedky úþelové dotace plnČ vyþerpány. Dalším dĤvodem byly nižší cestovní náklady. 8) U projektĤ 1M - výzkumná centra došlo k úspoĜe ve výši 574 040,16 Kþ. Úspora vznikla z dĤvodu efektivní organizace zahraniþních pracovních cest, zejména do Japonska na univerzitu v Tokiu a také v souvislosti s ekonomicky výhodným financováním pĜístupĤ k datĤm databáze OECD ve spolupráci s VŠE. 9) U programu KONTAKT ME þinila vratka 84 042,00 Kþ, pĜiþemž 84 000,00 Kþ byla vratka pĜijaté dotace na projekt ME891, který se v roce 2010 neĜešil. 10) Vratka ve výši 1 187 535,53 Kþ u projektu Czech Polar (LM2010009) vznikla v dĤsledku pozdního poskytnutí finanþních prostĜedkĤ na Ĝešení projektu (Ĝíjen 2010), mzdy v projektu byly plánovány na celý rok. ZdĤvodnČní nevyþerpání investiþních dotací MŠMT: 1) Cenová úspora kapitálové dotace u FRVŠ (vratka 21 308,69 Kþ) byla dosažena výbČrovými Ĝízeními pĜi nákupu investic. 2) U ostatních pĜípadĤ vratek kapitálových dotací se jednalo o cenové úspory dosažené na základČ výbČrových Ĝízení. Tabulka6.1Finančnívypořádánísestátnímrozpočtemzarok2010zkapitolyMŠMTmimoprogramovéfinancování–příspěvekadotace(vKč) č.ř.Dotačnípoložkyaukazatele PoskytnutoVráceno*) Použito**) PřevedenodoFRIMPřevedenodoFÚUPPřevedenodoFPPVratka***) PříspěvekDotaceDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePřísp.Dotace Ukazatel12345678910111213 sl.1-4-6-8-10sl.2-3-5-7-9-11 1Příspěvekadotacecelkem(NEI+INV,ř.2+40)2108071000919703790246491912887390902882325113482140014565160183835396002231656 2 Běžné(NEI)příspěvkyadotacemimoprogram.financování zkapitolyMŠMTcelkem(ř.3+30+54): 204907100083450279024649186523560481904109300013258453183835396002178595 3 Běžné(NEI)příspěvkyadotacemimoVaVzkap.MŠMT (ř.4+5+6+21+22+23+25+26+27+28+29) 2049071000203729000246491865235604201997259000153863618383539600168456 4vtom:AaBStudijníprogramyasnimispojenátvůrčíčinnost178370300000160451879400000179184206000 5CStipendiastudentůdoktorskýchstud.programů14663000000142113496000004516504000 6DZahraničnístudentiamezinárodníspolupráce3273000443980002464932429144270529600015386363008600129419 7vtom:stud.,kteřínejsouobč.ČR-zahr.rozv.pomoc04873000004792291000000080709 8ztoho:prospěchovéstipendium02560000025600000000000 9krajané0508000005078420000000158 10zahraničnístudentivAJ00000000000 11zahr.stud.(krátk.pobyty-ubyt.astrav.)900000161000086991416017300003008600827 12programAKTION042900024649039441100000009940 13programCEEPUS06960000065821500000037785 14LLPcelkem037631000003609236400015386360000 15vtom:Erasmus037475000003593636400015386360000 16JeanMonet01560000015600000000000 17ostatní000000000000 18ztoho:nespotřebovanévýdaje010000000001000000000000000 19cestovnínáhradyvrámciplněnímezin.smluv01000000010000000000000 20Letníškolyslovanskýchstudií2373000002373000000000000 21FFondvzdělávacípolitiky1266000001266000000000000 22GFondrozvojevysokýchškol07342000007302963000000039037 23IRozvojovéprogramy01136880000011368800000000000 24ztoho:proj.Nár.progr.přípr.nastárnutí(AU3V)0000000000000 25MMimořádnéaktivity000000000000 26SSociálnístipendia4517000004513320000003680000 27UUbytovacístipendia1096820000010958108000000100920000 28Dotacenaubytováníastravovánístudentů(KaM)038301000003830100000000000 29Poslaneckáiniciativa,Usnesenívlády,rozpočtováopatř.MF0000000000000 30Běžné(NEI)dotacenaVaVcelkem(ř.31+32+33+36+38+39)063036883000616638874000117198170002010139 31vtom:institucionálnípodporaVaV-výzkumnézáměry023480300000230354016000440004800048936 32institucionálnípodporaVaV-podporadlevýsledů01375860000013585713200017288680000 33institucionálnípodporaVaV-mezinárodníspolupráce056308300055057830009842000115205 34ztoho:rámcovéprogramy0517900000517170800072920000 35mobilitavýzk.pracovníků0451830003340750002550000115205 36účelovápodporaVaV-naprogr.aplik.výzk.,exper.vývojeainov.0137782000001339203630003203174000658463 37ztoho:NárodníprogramvýzkumuII0324430000031934331000508315000354 38účelovápodporaVaV-specifickýVŠvýzkum01065670000010468911500018778850000 39účelovápodporaVaV-navelkéinfrastruktury080000000063124650005000000001187535 45 č.ř.Dotačnípoložkyaukazatele PoskytnutoVráceno*) Použito**) PřevedenodoFRIMPřevedenodoFÚUPPřevedenodoFPPVratka***) PříspěvekDotaceDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePříspěvekDotacePřísp.Dotace Ukazatel12345678910111213 sl.1-4-6-8-10sl.2-3-5-7-9-11 40KapitálovépříspěvkyadotacezkapitolyMŠMTcelkem(ř.41+47)5900000085201000047651786838412321134821400130670700053061 41 Kapitálovépříspěvkyadotacemimoprogramovéfinancování aVaVzkap.MŠMTcelkem(ř.42až46) 5900000043296000047651786432595121134821400000036488 42vtom:AaBStudijníprogramyasnimispojenátvůrčíčinnost5900000000476517860113482140000000 43FFondvzdělávacípolitiky0000000000000 44GFondrozvojevysokýchškol0127180000012696691000000021309 45IRozvojovéprogramy0288780000028865906000000012094 46MMimořádnéaktivity0170000000169691500000003085 47Kapitálovédotacenavýzkumavývoj(ř.48až50+52+53)041905000004058172000130670700016573 48vtom:institucionálnípodporaVaV-navýzkumnézáměry02908100000277577200130670700016573 49institucionálnípodporaVaV-dlevýsledků010618000001061800000000000 50účelovápodporaVaV-naprogr.aplik.výzkumu,exper.vývojeainov.086000008600000000000 51ztoho:NárodníprogramvýzkumuII0000000000000 52účelovápodporaVaV-specifickýVŠvýzkum01200000012000000000000 53účelovápodporaVaV-navelkéinfrastruktury0200000000200000000000000 54DotacezostatníchodborůMŠMT04049600040496000000000 *) vrácenonavýdajovýúčetMŠMTvprůběhuroku **) použitojeuvedenobezpřevodudofondů ***) poskytnuto–použito–převoddofondů 1) Pozn.:Celkováposkytnutádotacenaubytováníastravovánístudentůčinila38462tis.Kč(ř.11+ř.28),ztoho161tis.Kčbyloposkytnutonaubytováníastravovánízahraničníchstudentůpřijímaných kekrátkodobýmpobytům. FRIM–Fondreprodukceinvestičníhomajetku FÚUP–Fondúčelověurčenýchprostředků,tvořenýdlezákonaovysokýchškolách FPP–Fondprovozníchprostředků,tvořenýdlezákonaovysokýchškolách Pokračovánítabulky6.1zpředchozístrany: 46 6.2FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace Tabulkač.6.2FinančnívypořádánívzhledemkostatnímkapitolámSRajinédotace(vKč) č.ř. PoskytnutoPoužito*) převedenodoFÚUPVratkadotace**) Vratka k31.12.2010k31.12.2010k31.12.2010 PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1Neinvestičníprostředky(ř.1+2+3)25348802425391683950740486321732610523119433344852043836124929207585495688347836990196395720009470,90 2Zkapitolstátníhorozpočtucelkem(bezMŠMT)5254996215491898220746894521800621232352621754153201243222124322236990192515019621400,89 vtom:GrantováagenturaČR0133620000133620000013210596513210596501107746110774604062894062890,30 GrantováagenturaAVČR017914000179140000177990241779902401149761149760000,00 Ministerstvozdravotnictví12680004021900041487000124233338684648399269810205002050025667151385215395193,71 Ministerstvokultury107200043600015080001065677435932150160900063236863910,42 Ministerstvopromístnírozvoj0129400012940000129400012940000000000,00 SÚJB0350500035050000350500035050000000000,00 Ministerstvoprůmysluaobchodu0427100042710000427100042710000000000,00 Ministerstvoobrany0308000030800000308000030800000000000,00 Ministerstvozahraničníchvěcí29149963920003306996290999639200033019960005000050000,15 Ministerstvozemědělství0232100023210000232100023210000000000,00 Ministerstvoživ.prostředí0623800062380000623800062380000000000,00 Ministerstvovnitra0220189822018980219695721969570000494149410,22 3Zobcí,ÚSC,státnífondycelkem7423539074235397423539074235390000000,00 vtom:MagistrátměstaBrna65000065000650000650000000000,00 JMkraj7158539071585397158539071585390000000,00 Ostatní200000020000020000002000000000000,00 4Zezahraničíajinécelkem2408094893842494127923443020468456018870807223555367361249291951532755640256038807388070,01 vtom:dotacezezahraničí593598193457811993937938232348901502398538258875361249291951532755640256038807388070,04 zEU447899263187958576669511151151471258529227700439296747791925548648930265038807388070,05 ostatní145698932698534172684278119743243869310558436645015025984167099910000,00 programyspoluf.EU2) 181426415384682218527323718142641538468221852732370000000,00 OPVKMŠMT164475397016447539716447539701644753970000000,00 OPVKJmK14679219014679219146792190146792190000000,00 OPVaVpI0384682238468220384682238468220000000,00 JmKjiné2271799022717992271799022717990000000,00 jiné-podporademinimis23255023255232550232550000000,00 5Kapitálovéprostředky(ř.6+7+8)873047153442585312173056887304715344127111217174260130421304201001000,00 6Zkapitolstátníhorozpočtucelkem(bezMŠMT)0133100013310000131785813178580130421304201001000,01 GAČR011310001131000011179581117958013042130420000,00 Ministerstvoobrany0200000200000019990019990000001001000,05 7zrozpočtuobcí,ÚSCastát.fondů0000 8Zezahraničíajiné1) celkem873047153309485312039956887304715330948531203995680000000,00 zezahraničí(vč.FMN)830568255948008365162583056825594800836516250000000,00 Programyspolufin.EU42478903250005336747943424789032500053367479430000000,00 MŠMT15457063250005334045759154570632500053340457590000000,00 ostatní2702184027021842702184027021840000000,00 *) bezpřevodudofondů **) poskytnuto–použito–převoddoFÚUP 47 48 KomentáĜ k tabulce 6.2: 1) Jiné na Ĝ. 8: jedná se o dotace, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 52/2008 Sb. podléhají vypoĜádání se státním rozpoþtem až k 31. 12. roku, v nČmž je projekt ukonþen (projekty spolufinancované EU a z FMN). Nevyþerpané prostĜedky z neinvestiþní dotace SR (bez MŠMT): - GA ýR ve výši 409 183,81 Kþ byly poukázány na úþet 6015-22422001/0710, var. symbol 2211, s. s. 216224, dne 31. 1. 2011 (z toho 406 288,90 Kþ vratka dotace a 3 194,91 Kþ vratka FÚUP). - IGA Min. zdravotnictví ve výši 1 019 852,43 Kþ byly poukázány na úþet þ. 6015-2528001/0710, var. symbol 5332374, dne 27. 1. 2011. - IGA Min. zdravotnictví ve výši 494 000,00 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-2528001/0710, var. symbol 5332374, dne 17. 12. 2010. - Ministerstva zdravotnictví – OZS ve výši 11 313,20 Kþ byly poukázány na úþet 6015-2528001/0710, var. symbol 6352317, dne 26. 1. 2011. - Ministerstva zdravotnictví – SOZ ve výši 14 354,00 Kþ byly poukázány na úþet 6015-2528001/0710, var. symbol 6352412, dne 26. 1.2 011. - Ministerstva kultury ve výši 6 391,46 Kþ byly poukázány na úþet þ. 6015-3424001/0710, var. symbol 216224, dne 27. 1. 2011. - Ministerstva zahraniþních vČcí ve výši 5 000,00 Kþ byly poukázány na úþet þ. 6015-17228001/0710, var. symbol 212010, dne 26. 1. 2011. - Ministerstva vnitra ve výši 167,19 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-3605881/0710, var. symbol 102014004, dne 7. 1. 2011. - Ministerstva vnitra ve výši 563,82 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-3605881/0710, var. symbol 102014003, dne 7. 1. 2011. - Ministerstva vnitra ve výši 95,87 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-3605881/0710, var. symbol 102014031, dne 7. 1. 2011. - Ministerstva vnitra ve výši 67,03 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-3605881/0710, var. symbol 102015005, dne 7. 1. 2011. - Ministerstva vnitra ve výši 4 046,79 Kþ byly poukázány na úþet þ. 2049-3605881/0710, var. symbol 102014026, dne 7. 1. 2011. Nevyþerpané prostĜedky z investiþní dotace SR (bez MŠMT): - Ministerstva obrany ve výši 100,00 Kþ byly poukázány na úþet þ. 3041-404881/0710, var. symbol 201001, dne 26. 1. 2011. 6.3 Finanþní vypoĜádání ostatních dotací 6.3.1 Operaþní program VzdČlávání pro konkurenceschopnost K 31. 12. 2010 bylo v rámci Operaþního programu VzdČlávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK) schváleno 90 projektĤ k realizaci v celkové hodnotČ 1 042 962 tis. Kþ (jedná se o kumulativní souhrn všech schválených projektĤ se zaþátkem realizace v r. 2009, 2010 a 2011). Z celkového poþtu 90 schválených projektĤ obdržela MU k 31. 12. 2010 finanþní prostĜedky pro 79 projektĤ. PĜehled finanþních prostĜedkĤ poskytnutých MU v rámci OP VK, u kterých je MU pĜíjemcem, je uveden v tab. 6.2.1. Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010 i 2011, pĜiþemž kritériem pro uvedení projektu do tabulky bylo obdržení první zálohové platby na realizaci projektu do 31. 12. 2010. Dalším 4 schváleným projektĤm, kterým byla vydána rozhodnutí o poskytnutí dotace, nebyly do 31. 12. 2010 poskytnuty finanþní prostĜedky. U zbývajících 7 schválených projektĤ nebyla rozhodnutí o poskytnutí dotace vydána do 31. 12. 2010. 6.3.2 Operaþní program PĜeshraniþní spolupráce ýR – Rakousko V roce 2010 pokraþovala realizace projektu M00108 – CoReTech (Cross-border Co-operation in Research and Technology Transfer Suppport Services) v rámci Operaþního programu PĜeshraniþní spolupráce ýR – Rakousko, financovaná v rámci Evropského fondu regionálního rozvoje (ERDF). Poskytovatelem dotace je Jihomoravský kraj. Dotace je urþena pouze na neinvestiþní výdaje. Maximální výše dotace poskytnuté prostĜednictvím Jihomoravského kraje þiní 90 % zpĤsobilých výdajĤ (85 % ERDF a 5 % ýR), spolufinancování MU þiní 10 % zpĤsobilých výdajĤ. Rozpoþet je schválen v EUR, 48 49 následující tabulka uvádí rozpoþtové údaje v Kþ (pro pĜepoþet kurzu v plánovaném rozpoþtu byl použit kurz EUR = 26 Kþ). Tabulka 6.3.2 Financování projektu CoReTech z toho z tohoCelkový plánovaný rozpoþet dotace JMK + SR (90%) spolufinanc. MU (10%) skuteþnost -þerpání k 31. 12. dotace JMK + SR (90 %) spolufinanc. MU (10 %) proplacená dotace poskytovatelem k 31. 12. spoluf. + pĜedfin. ze zdrojĤ MU zĤstatek k proplacení poskytovatelem 1 2 3 4 5 6 7 8 sl.5-7 celkem 6 077 708 5 469 937 607 771 6 505 840 5 974 843 530 997 2 449 121 4 234 041 3 525 722 2009 5 200 000 4 680 000 520 000 4 063 066 3 703 044 360 022 0 4 063 066 3 703 044 2010 877 708 789 937 87 771 2 442 774 2 271 799 170 975 2 449 121 170 975 -177 322 doba realizace projektu: 1. 1. 2009 – 31. 5. 2010 6.3.3 Finanþní mechanismy EHP/Norska ProstĜednictvím MF byla poskytnuta MU dotace z Finanþních mechanismĤ EHP/Norska na individuální projekt CZ 0106 Telþ – rehabilitace bývalého jezuitského areálu – stĜedoevropské centrum pro kulturní dČdictví. Dotace z FM EHP/Norska þiní max. 85 % celkových oprávnČných výdajĤ, min. 15 % je spolufinancování MU. Dotace byla schválena ve výši max. 4 922 278 EUR (s kurzem 28,50 Kþ/EUR), výdaje jsou propláceny v Kþ zpČtnČ po pĜedložení monitorovací zprávy a žádosti o proplacení. K 31. 12. 2010 byla proplacena dotace ve výši 17,532 mil. Kþ. PodrobnČji viz tabulka 6.2.3. 6.3.4 Operaþní program Výzkum a vývoj pro inovace V roce 2010 byly realizovány 2 schválené projekty (PO 2 - Regionální VaV centra) Operaþního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI), který je financován z prostĜedkĤ Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpoþtu ýR (15 %). Probíhala i pĜíprava dalších 8 projektĤ, a to: ƒ do PO 1 – Evropská centra excelence byl podán projekt CEITEC s rozpoþtem 5 246 000 000 Kþ. V souþasné dobČ probíhá negociace. ƒ do PO 3 – Komercializace a popularizace VaV byly podány 2 projekty s celkovým rozpoþtem 204 240 118 Kþ. ƒ do PO 4 – Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem bylo podáno 5 projektĤ s celkovým rozpoþtem 2 203 681 639 Kþ. O schválení tČchto projektĤ by mČlo být rozhodnuto v prĤbČhu roku 2011 s tím, že zpĤsobilými jsou i výdaje vynaložené pĜed vydáním Rozhodnutí o poskytnutí dotace. V souvislosti s pĜípravou tČchto projektĤ, které obsahují i stavební þást, vynaložila MU celkem 59 mil. Kþ na pĜedfinancování (21 mil. neinvestiþních prostĜedkĤ a 38 mil. Kþ investiþních). V pĜípadČ pĜijetí projektĤ k financování z OP VaVpI budou tyto finanþní prostĜedky zpČtnČ MU proplaceny formou dotace. Výše pĜedfinancování tČchto projektĤ k 31. 12. 2010 je uvedena níže: PĜedfinancovánoprioritní osa poþet projektĤ Celkem NEI INV 1 1 38 483 792 19 213 126 19 270 666 3 2 0 0 0 4 5 20 964 312 1 801 420 19 162 892 celkem 59 448 104 21 014 546 38 433 558 49 Tabulka6.3.1PĜehledprojektĤOPVK(MUpĜíjemce),vKþ SchválenávýšepodporyvKþ*) použitovr.2010použitok31.12.2010zbývákpoužití poskytovatel prioritní osa oblast podpory poþet projektĤCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINV sl.123456789sl.1-7sl.2-8sl.3-9 1.1114521797145217970483977548397750523312352331230928867492886740 1.2224296269242962690430899643089960430899643089960199872731998727301 1.3114678259139964196818403866863386686303866863386686301081139610129556681840 CELKEMPO14534963255281448568184013015634130156340134089821340898204008734239405502681840 2.2485229388775173062035632674801168457967284544400011724633411545148317948514056925434018547203837823 2.31210394184410132717826146662915790229171804-139024132164239147098217454462620202621800804401222 2.410166963301162632551433075043730723426151141115608540945305297892211156081128687711096536293215142 MŠMT CELKEMPO27079384402278126593212578091153005469151459763154570621266250620757750350850045811815165736884297493087 CELKEMMŠMT(PO1+PO2)7484734034783408041613259931166021103164475397154570622607148922098648550850046212688586130939318174927 1.1115970671150781718925006711755581925589250067117555819255892500925891692589160 JMK1 1.343166120031551200110000885996488599640104367901043679002122441021114410110000 CELKEMJMK(PO1)547631871466293711002500155717191467921989250017148544162560448925003048332730373327110000 OPVKCELKEM7989497221888070978714262431181592822179154615243820624322003323724253059775046517521856434672588284927 SchválenávýšepodporyvKþ*) pĜijatodo31.12.2010**) použitok31.12.2010 zbývázpĜijato(+), kproplaceníposkytovatelem(-) poskytovatel prioritní osa oblast podpory poþet projektĤCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINV 123101112131415sl.10-13sl.11-sl.14sl.12-15 1.1114521797145217970726089872608980523312352331230202777520277750 1.22242962692429626908985605898560504308996430899604676609467660901 1.311467825913996419681840710779371077930386686338668630324093032409300 CELKEMPO1453496325528144856818402335429623354296013408982134089820994531399453130 2.2485229388775173062035632674262791972257569241522273011724633411545148317948511455456371421177583427879 2.3121039418441013271782614666748504917236282524876664132164239147098217454433528849332157273131222 2.4101669633011626325514330750974980989466234828357505409453052978922111560843403568416834271720142 MŠMT CELKEMPO270793844022781265932125780914351405614245944151054614621266250620757750350850042224780552170169125461143 CELKEMMŠMT(PO1+PO2)74847340347834080416132599314584948574479487111054614622607148922098648550850042324233682269622265461143 1.1115970671150781718925003992668310016889250067117555819255892500-2719087-27190870 JMK1 1.343166120031551200110000104019851029198511000010436790104367900-34805-144805110000 CELKEMJMK(PO1)547631871466293711002500143946531339215310025001714854416256044892500-2753892-2863892110000 OPVKCELKEM79894972218880709787142624314728895094613408631154864624322003323724253059775042296694762240983345571143 *)sloupec„schválenávýšepodporyvKþ“–hodnotyneobsahujívevšechpĜípadechpodstatnézmČnyvrozpoþtech,kdydošlokvýmČnČNEIprostĜedkĤzaINV **)penČžníprostĜedky,kterébylyfyzickypĜijatynabankovníúþetprojektuodzaþátkurealizaceprojektu 50 Tabulka6.3.3FinanþnímechanismyNorska(vKþ) ROZPOýET-PLÁNSKUTEýNOST-ýERPÁNÍ UznatelnénákladyUznatelnénáklady zĤstatek kproplacení poskytovatelem CelkemDotace EHP/N (max.85%) Spolufinanc. MU (min.15%) Neuznatelné náklady Použito celkem k31.12. DotaceEHP/N (max.85%) Spolufinanc. MU (min.15%) Neuznatelné náklady proplacená dotace poskytovatelem k31.12. spolufin.+ pĜedfin.ze zdrojĤMU +/- kproplacení/ zbývá 12345678910sl.6-9 1Celkem(NEI+INV)16573211711937906222516328238367271069257518969072316663905571123175321278906738872158596 2NEIprostĜedky1254035410045560177274672204875202765937695914-326333314092651326236 3INVprostĜedky15319176310933350220743582231146791061737248903134716567991574386171989878897473771832360 4ztohoNEI1254035410045560177274672204875202765937695914-326333314092651326236 5200931871427090747807038960233314058789-2327333140564620 6201049160041786073740036242532623637125-936036189326236 7201111730040935679316511997220480000000 8ztohoINV15319176310933350220743582231146791061737248903134716567991574386171989878897473771832360 920091111102775129401325813227227579833455974522191090497919127581562008823-6783634 10201011014552784746499149552651044376398190379830568251465708747646744408318696591478615994 11201131935209170740634462505103986410000000 dobarealizaceprojektu:17.12.2009–30.4.2011 Tabulka6.3.4PĜehledprojektĤOPVaVpI(MUpĜíjemce),vKþ schválenýrozpoþetpoužitovr.2010použitoodpoþátku*) zbývákpoužitíprioritní osaprojektrealizaceCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINV 123456789sl.1-7sl.2-8sl.3-9 2CETOCOEN2010-20135439749581210094814229654773181173237376792807405331811732373767928074053512163226117271802394891424 2 RegionálníVaVcentrumpro nízkonákladovéplazmovéa nanotechnol.povrchovéúpravy2010-201421406815658204156155864000453514310914344260004535143109143442600020953301358095013151438000 CelkemOPVaVpI7580431141792136375788294773634687538468223250005336346875384682232500053721696239175366815546329424 *)þerpáníobsahujeivýdaje,kteréještČnebylyposkytovatelemschválenykproplacení schválenýrozpoþetpĜijatodo31.12.2010použitoodpoþátku*) zbývázpĜijato(+),kproplacení poskytovatelem(-) prioritní osaprojektrealizaceCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINVCelkemNEIINV 101112131415161718sl.13-16sl.14-17sl.15-18 2CETOCOEN2010-20135439749581210094814229654771937571896716614187040575318117323737679280740531619454572978935158966522 2 RegionálníVaVcentrumpro nízkonákladovéplazmovéa nanotechnol.povrchovéúpravy2010-201421406815658204156155864000456000004869000407310004535143109143442600041064857475985736305000 CelkemOPVaVpI75804311417921363757882947723935718911585614227771575363468753846822325000532030103137738792195271522 *)ýerpáníobsahujeivýdaje,kteréještČnebylyposkytovatelemschválenykproplacení. 51 6.4RekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotacíkapitulacefinanþníhovypoĜádánísestátnímrozpoþtem Tabulkaþ.6.4.1RekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotací–vesl.použitobezpĜevodudofondĤ(vKþ) a)NeinvestiþníprostĜedkycelkem PoskytnutoPoužitobezpĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 PĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333–MŠMT225320496063036883028835737902067637823616638874268427669718537403211719817197093849193105201013922032440,08 vtom-odbor30bezprogramovéhofinanc.225280000063036883028831688302067232863616638874268387173718537403211719817197093849193105201013922032440,08 -jinéodbory404960040496040496004049600000000,00 2zostatníchkapitolSR 1) 5254996215491898220746894521800621232352621754153201243222124322236990192515019621400,89 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné2408094893842494127923443020468456018870807223555367361249291951532755640256038807388070,01 6veĜejnéprostĜedkyNEIcelkem250669298488428566933909786532284963928847833207313279713522149896132478366253977327230095397409642041910,12 b)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemvþ.progr.financ. PoskytnutoPoužitobezpĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 PĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem3056111874190500034751618729422648540581720334808205113482141306707126549213648816573530610,02 ztoho-program.financování2033151870203315187203315187020331518700000,00 ztohoindiv.dotace2033151870203315187203315187020331518700000,00 systém.dotace00000000000,00 -mimoprogr.financ.102296000419050001442010009091129840581720131493018113482141306707126549213648816573530610,04 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace0133100013310000131785813178580130421304201001000,01 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ0000000000000,00 5dotacezezahraniþíajiné873047153309485312039956887304715330948531203995680000000,00 6dotacecelkem3929159027633085346924675538153120074994431456525631113482141319749126679633648816673531610,01 7ztohoProgramcelkem203315187020331518720331518702033151870000000,00 c)Dotacecelkem(NEI+INV)vþetnČprogr.financ. PoskytnutoPoužitobezpĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 PĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem255881614767227383032310899772361864308657220594301908490219672224613026524209748770229593202671222563050,07 ztoho-program.financování203315187020331518720331518702033151870000000,00 ztohoindiv.dotace203315187020331518720331518702033151870000000,00 systém.dotace0000000000000,00 -mimoprogr.financ.235550096067227383030277747902158549121657220594281576971519672224613026524209748770229593202671222563050,07 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace5254996216822898222077894521800621364138421885939001256264125626436990192525019622400,88 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné3281142047151979439963399829198927551965660343954935361249291951532755640256038807388070,01 6dotacecelkem289960888696061652238602254082666495128922827638358932276623284717533798115266645290266583399076942573520,11 7ztohoProgramcelkem203315187020331518720331518702033151870000000,00 52 d)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkembezprogr.financ. PoskytnutoPoužitobezpĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 PĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem102296000419050001442010009091129840581720131493018113482141306707126549213648816573530610,04 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace0133100013310000131785813178580130421304201001000,01 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ000000000000 5dotacezezahraniþíajiné873047153309485312039956887304715330948531203995680000000,00 6dotacecelkem1896007157633085326593156817821601374994431253210444113482141319749126679633648816673531610,02 e)PĜíspČvkyadotacecelkem(NEI+INV)bezprogr.financ. PoskytnutoPoužitobezpĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 PĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1Zkap.333-MŠMTcelkem235550096067227383030277747902158549121657220594281576971519672224613026524209748770229593202671222563050,07 2ZostatníchkapitolSR-systém.dotace5254996216822898222077894521800621364138421885939001256264125626436990192525019622400,88 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné3281142047151979439963399829198927551965660343954935361249291951532755640256038807388070,01 6dotacecelkem269629369996061652236569102212463179941922827638338600757923284717533798115266645290266583399076942573520,12 53 Tabulkaþ.6.4.2RekapitulacefinanþníhovypoĜádánípĜíspČvkĤadotací–vesl.použitovþetnČpĜevodudofondĤ(vKþ) a)NeinvestiþníprostĜedkycelkem PoskytnutoPoužitovþ.pĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 ztohopĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333–MŠMT225320496063036883028835737902253011855628358691288137054618537403211719817197093849193105201013922032440,08 vtom-odbor30bezprogramovéhofinanc.225280000063036883028831688302252606895628358691288096558618537403211719817197093849193105201013922032440,08 -jinéodbory404960040496040496004049600000000,00 2zostatníchkapitolSR 1) 5254996215491898220746894521800621356674821878475401243222124322236990192515019621400,89 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné2408094893842494127923443024080948938386134279195623361249291951532755640256038807388070,01 6veĜejnéprostĜedkyNEIcelkem250669298488428566933909786532506462889880311573338677446222149896132478366253977327230095397409642041910,12 b)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkemvþ.progr.financ. PoskytnutoPoužitovþ.pĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 ztohopĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem3056111874190500034751618730557469941888427347463126113482141306707126549213648816573530610,02 ztoho-program.financování2033151870203315187203315187020331518700000,00 ztohoindiv.dotace2033151870203315187203315187020331518700000,00 systém.dotace0000000000 -mimoprogr.financ.1022960004190500014420100010225951241888427144147939113482141306707126549213648816573530610,04 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace0133100013310000133090013309000130421304201001000,01 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ000000000000 5dotacezezahraniþíajiné873047153309485312039956887304715330948531203995680000000,00 6dotacecelkem3929159027633085346924675539287941476314180469193594113482141319749126679633648816673531610,01 7ztohoProgramcelkem203315187020331518720331518702033151870000000,00 c)PĜíspČvkyadotacecelkem(NEI+INV)vþetnČprogr.financ. PoskytnutoPoužitovþ.pĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 ztohopĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem255881614767227383032310899772558586554670247118322883367219672224613026524209748770229593202671222563050,07 ztoho-program.financování203315187020331518720331518702033151870000000,00 ztohoindiv.dotace203315187020331518720331518702033151870000000,00 systém.dotace0000000000000,00 -mimoprogr.financ.235550096067227383030277747902355271367670247118302551848519672224613026524209748770229593202671222563050,07 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace5254996216822898222077894521800621489764822011565401256264125626436990192525019622400,88 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné3281142047151979439963399832811420471480987399595191361249291951532755640256038807388070,01 6dotacecelkem289960888696061652238602254082899342303956625753385596805623284717533798115266645290266583399076942573520,11 7ztohoProgramcelkem203315187020331518720331518702033151870000000,00 54 d)PĜíspČvkyadotacenakapitálovévýdajecelkembezprogr.financ. PoskytnutoPoužitovþ.pĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 ztohopĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVCelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem1022960004190500014420100010225951241888427144147939113482141306707126549213648816573530610,04 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace0133100013310000133090013309000130421304201001000,01 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ000000000000 5dotacezezahraniþíajiné873047153309485312039956887304715330948531203995680000000,00 6dotacecelkem1896007157633085326593156818956422776314180265878407113482141319749126679633648816673531610,02 e)PĜíspČvkyadotacecelkem(NEI+INV)bezprogr.financ. PoskytnutoPoužitovþ.pĜevodudofondĤVratkadotaceVratka k31.12.2010k31.12.2010 ztohopĜevedenodofondĤ (odvod)odvod þ.Ĝ.PoskytovatelProvozVaVcelkemProvozVaVcelkemProvozVaVCelkemProvozVaVcelkemv% 1zkap.333-MŠMTcelkem235550096067227383030277747902355271367670247118302551848519672224613026524209748770229593202671222563050,07 2zostatníchkapitolSR-systém.dotace5254996216822898222077894521800621489764822011565401256264125626436990192525019622400,88 4dotacezrozpoþtuúzemníchsamospr.celkĤ7423539074235397423539074235390000000,00 5dotacezezahraniþíajiné3281142047151979439963399832811420471480987399595191361249291951532755640256038807388070,01 6dotacecelkem269629369996061652236569102212696027116956625753365265286923284717533798115266645290266583399076942573520,12 55 56 f) Neinvestiþní prostĜedky na výzkum a vývoj celkem (v Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel Poskytnuto Použito bez pĜevodu do FÚUP PĜevod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT 630 368 830 616 638 874 11 719 817 2 010 139 0,32 v tom: institucionální podpora 378 019 830 371 716 931 6 138 758 164 141 0,04 institucionální podpora dle výsl. *) 137 586 000 135 857 132 1 728 868 0 0,00 mezin. spolupráce-rámcové programy 5 179 000 5 171 708 7 292 0 0,00 mezin. spolupráce-podpora mobility 451 830 334 075 2 550 115 205 25,50 výzkumné zámČry 234 803 000 230 354 016 4 400 048 48 936 0,02 úþelová podpora 252 349 000 244 921 943 5 581 059 1 845 998 0,73 INFOZ 4 578 000 4 578 000 0 0 0,00 1M výzkumná centra 46 074 000 44 736 266 763 694 574 040 1,25 KONTAKT 4 103 000 3 981 958 37 000 84 042 2,05 COST 500 000 499 973 0 27 0,01 2B Zdravý a kvalitní život 30 460 000 30 033 217 426 429 354 0,00 2D Soc. ek. rozvoj spoleþnosti 1 983 000 1 901 114 81 886 0 0,00 LA – INGO 2 349 000 2 349 000 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 47 735 000 45 840 835 1 894 165 0 0,00 specifický výzkum 106 567 000 104 689 115 1 877 885 0 0,00 velké infrastruktury 8 000 000 6 312 465 500 000 1 187 535 14,84 2 Z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 215 491 898 212 323 526 1 243 222 1 925 150 0,89 v tom: Grantová agentura ýR 133 620 000 132 105 965 1 107 746 406 289 0,30 Grantová agentura AV ýR 17 914 000 17 799 024 114 976 0 0,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví 40 219 000 38 684 648 20 500 1 513 852 3,76 Ministerstvo kultury 436 000 435 932 0 68 0,02 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 294 000 1 294 000 0 0 0,00 SÚJB 3 505 000 3 505 000 0 0 0,00 MPO 4 271 000 4 271 000 0 0 0,00 Ministerstvo obrany 3 080 000 3 080 000 0 0 0,00 Ministerstvo zahraniþních vČcí 392 000 392 000 0 0 0,00 Ministerstvo zemČdČlství 2 321 000 2 321 000 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostĜedí 6 238 000 6 238 000 0 0 0,00 Ministerstvo vnitra 2 201 898 2 196 957 0 4 941 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0 4 Ze zahraniþí a jiné celkem: 38 424 941 18 870 808 19 515 327 38 806 0,10 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 31 879 585 12 585 292 19 255 486 38 807 0,12 ostatní 2 698 534 2 438 693 259 841 0 0,00 OP VaVpI 3 846 822 3 846 822 0 0 0,00 5 NEI dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 884 285 669 847 833 208 32 478 366 3 974 095 0,45 *) do r. 2009 institucionální podpora na specifický výzkum (pĜed novelou zákona þ. 130/202 Sb.) g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem (v Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho pĜevod do FÚUP Vratka v % 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 41 905 000 40 581 720 1 306 707 16 573 0,04 v tom: institucionální podpora 39 699 000 38 375 720 1 306 707 16 573 0,04 institucionální podpora dle výsl. *) 10 618 000 10 618 000 0 0 0,00 výzkumné zámČry 29 081 000 27 757 720 1 306 707 16 573 0,06 úþelová podpora 2 206 000 2 206 000 0 0 0,00 INFOZ 86 000 86 000 0 0 0,00 specifický výzkum 120 000 120 000 0 0 0,00 velké infrastruktury 2 000 000 2 000 000 0 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace 1 331 000 1 317 858 13 042 100 0,01 GA ýR 1 131 000 1 117 958 13 042 0 0,00 Ministerstvo obrany 200 000 199 900 0 100 0,05 3 dotace z rozpoþtu územních samospr. celkĤ 0 0 0 0 4 Ze zahraniþí a jiné celkem: 33 094 853 33 094 853 0 0 0,00 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 0 0 0 0 ostatní 594 800 594 800 0 0 0,00 OP VaVpI 32 500 053 32 500 053 0 0 0,00 5 INV dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 76 330 853 74 994 431 1 319 749 16 673 0,02 57 h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI + INV, v Kþ) þ.Ĝ. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho pĜevod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT 672 273 830 657 220 594 13 026 524 2 026 712 0,30 v tom: institucionální podpora 417 718 830 410 092 651 7 445 465 180 714 0,04 institucionální podpora dle výsl. *) 148 204 000 146 475 132 1 728 868 0 0,00 mezin. spolupráce-rámcové programy 5 179 000 5 171 708 7 292 0 0,00 mezin. spolupráce-podpora mobility 451 830 334 075 2 550 115 205 25,50 výzkumné zámČry 263 884 000 258 111 736 5 706 755 65 509 0,02 úþelová podpora 254 555 000 247 127 943 5 581 059 1 845 998 0,73 INFOZ 4 664 000 4 664 000 0 0 0,00 1M výzkumná centra 46 074 000 44 736 266 763 694 574 040 1,25 KONTAKT 4 103 000 3 981 958 37 000 84 042 2,05 COST 500 000 499 973 0 27 0,01 2B Zdravý a kvalitní život 30 460 000 30 033 217 426 429 354 0,00 2D Soc. ek. rozvoj spoleþnosti 1 983 000 1 901 114 81 886 0 0,00 LA - INGO 2 349 000 2 349 000 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 47 735 000 45 840 835 1 894 165 0 0,00 specifický výzkum 106 687 000 104 809 115 1 877 885 0 0,00 velké infrastruktury 10 000 000 8 312 465 500 000 1 187 535 11,88 2 Z kapitol státního rozpoþtu celkem (bez MŠMT) 216 822 898 213 641 384 1 256 264 1 925 250 0,89 v tom: Grantová agentura ýR 134 751 000 133 223 923 1 120 788 406 289 0,30 Grantová agentura AVýR 17 914 000 17 799 024 114 976 0 0,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví 40 219 000 38 684 648 20 500 1 513 852 3,76 Ministerstvo kultury 436 000 435 932 0 68 0,02 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 294 000 1 294 000 0 0 0,00 SÚJB 3 505 000 3 505 000 0 0 0,00 MPO 4 271 000 4 271 000 0 0 0,00 Ministerstvo obrany 3 280 000 3 279 900 0 100 0,00 Ministerstvo zahraniþních vČcí 392 000 392 000 0 0 0,00 Ministerstvo zemČdČlství 2 321 000 2 321 000 0 0 0,00 Ministerstvo živ. prostĜedí 6 238 000 6 238 000 0 0 0,00 Ministerstvo dopravy 2 201 898 2 196 957 0 4 941 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 0 0 4 Ze zahraniþí a jiné celkem: 71 519 794 51 965 660 19 515 327 38 807 0,05 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) 31 879 585 12 585 292 19 255 486 38 807 0,12 ostatní 3 293 334 3 033 493 259 841 0 0,00 OP VaVpI 36 346 875 36 346 875 0 0 0,00 5 NEI + INV dotace na VaV celkem (Ĝ. 1+2+3+4) 960 616 522 922 827 638 33 798 115 3 990 769 0,42 57 58 7. Stipendia a služby poskytované studentĤm 7.1 Poþty studentĤ Tabulka þ. 7.1 Poþty studentĤ index 2006 2007 2008 2009 2010 10/09 Poþet studentĤ k 31. 10. (Ĝ. 1 až 5) 35 721 38 989 41 052 43 337 44 370 1,02 1 v tom: rozpoþtoví studenti (kromČ kódĤ financování 2, 6, 7) 35 420 36 361 38 250 40 042 41 217 1,03 2 studenti zvláštní 1) 0 2 196 2 431 2 917 2 712 0,93 3 studenti studující v cizím jazyce 2) 279 413 358 368 419 1,14 4 studenti studující na základČ mezinár. smluv a usnesení vlády 3) 22 18 12 9 21 2,33 5 studenti hrazení z jiné rozpoþtové kapitoly 4) 0 1 1 1 1 1,00 Poznámky: 1) SIMS – kód financování „3“ 2) SIMS – kód financování „6“ 3) SIMS – kód financování „7“ 4) SIMS – kód financování „2“ SIMS – Sdružené informace z matriky studentĤ Kódy financování podle SIMS: 1 Jedná se o studium ve standardní dobČ studia. 2 Studium je plnČ hrazeno z prostĜedkĤ jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci). 3 Student(ka) pĜekroþil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok, § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku (§ 58, odst. 4, poslední vČta). 4 Student(ka) po absolvování bakaláĜského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakaláĜském nebo magisterském studijním programu (§ 58, odst. 4). 5 Student(ka) studuje v soubČžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu plus jeden rok (§ 58, odst. 4). 6 Studium je plnČ hrazeno studentem(kou) – zpravidla cizincem(kou) – z vlastních prostĜedkĤ v pĜípadČ studia v cizím jazyce (§ 58, odst. 5). 7 Studium je studentu(ce) – cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS. 8 Student(ka) pĜekroþil(a) standardní dobu studia o ménČ než jeden rok. 9 Student(ka) studuje v soubČžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich. 10 Znamená školné na soukromých vysokých školách. 58 59 7.2 Stipendia Masarykova univerzita nabízí svým studentĤm v souladu se svým Stipendijním Ĝádem pČt druhĤ mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium na podporu tvĤrþí þinnosti, stipendium na podporu ubytování, stipendium na podporu mobility a mimoĜádné stipendium) a variabilní množství stipendijních programĤ, které mohou podle svého uvážení vyhlašovat fakulty (v roce 2010 bylo na fakultách vyhlášeno celkem 63 stipendijních programĤ). Podmínky a postup pro pĜiznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní Ĝád MU, vyplácení stipendií slouží pĜedevším jako motivace a podpora vynikajících studentĤ univerzity. PrávČ v prospČchových stipendijních programech bylo na MU v roce 2010 vyplaceno 6,258 mil. Kþ. Masarykova univerzita dále mimo jiné podporuje své studenty v jejich vČdecké práci stipendiem urþeným na podporu tvĤrþí a výzkumné þinnosti (v roce 2010 bylo studentĤm touto formou vyplaceno 13,624 mil. Kþ). Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoroþní udílení Ceny rektora pro nejlepší studenty. Celkem bylo studentĤm v bakaláĜských, magisterských, magisterských navazujících i doktorských studijních programech na MU vyplaceno v roce 2010 formou stipendií 396,367 mil. Kþ. Studenti Masarykovy univerzity, kteĜí mají trvalé bydlištČ mimo statutární mČsto Brno a studují v prezenþní formČ studia, mČli i v roce 2010 možnost požádat o stipendium na podporu ubytování. Na stipendiích na podporu ubytování bylo v roce 2010 z pĜíspČvku MŠMT vyplaceno celkem 109,581 mil. Kþ. Podmínky pro pĜiznání stipendia na podporu ubytování jsou stanovené ve Stipendijním Ĝádu MU, ovČĜují se na základČ údajĤ v celostátní matrice studentĤ a vychází z pravidel stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tČlovýchovy ýR, která jsou používána pĜi rozdČlování dotace veĜejným vysokým školám na tento druh stipendií. Stipendium na podporu ubytování vyplácí MU ve dvou stipendijních obdobích, z nichž první zaþíná 1. ledna a konþí 30. þervna a druhé zaþíná 1. þervence a konþí 31. prosince. V obou obdobích žádají studenti o stipendium v urþeném termínu prostĜednictvím Informaþního systému MU, kde je souþasnČ ovČĜováno splnČní daných podmínek. V prvním stipendijním období roku 2010 bylo rozdČleno z pĜíspČvku MŠMT 53,533 mil. Kþ mezi 15 980 studentĤ, výše stipendia na jednoho studenta þinila 3 350 Kþ, ve druhém stipendijním období získali na ubytovací stipendium nárok 17 652 studenti, výše stipendia þinila 3 185 Kþ a celkem bylo vyplaceno 56,048 mil. Kþ. Podmínky pro pĜiznání stipendia splnilo více než 50 % studentĤ v prezenþní formČ studia. O výjimku ze splnČní podmínek pro udČlení stipendia požádalo v prvním období 52 studentĤ a ve druhém období 54 studentĤ. VyhovČno bylo 90 % tČchto žádostí. Jednalo se vČtšinou o studenty spolupracující se StĜediskem pro pomoc studentĤm se specifickými nároky nebo o studenty, u kterých byla prokázána nepĜesnost údajĤ v celostátní matrice studentĤ. V rámci pĜezkumného Ĝízení bylo vyhovČno 6 studentĤm, kteĜí prokázali nepĜesnost údajĤ o svých studiích nebo v jejich pĜípadČ bylo rozhodnuto o zmírnČní tvrdosti zákona. Jako i v pĜedchozích letech byl v roce 2010 na MasarykovČ univerzitČ realizován Stipendijní program k pĜiznávání stipendií v pĜípadČ tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených § 91 odst. 3 zákona o vysokých školách. V roce 2010 bylo studentĤm formou tzv. sociálního stipendia vyplaceno z pĜíspČvku MŠMT 4,513 mil. Kþ a peníze byly rozdČleny mezi 279 oprávnČných žadatelĤ. Stipendium ve výši 1 620 Kþ je studentĤm vypláceno mČsíþnČ po dobu deseti mČsícĤ. Studenti o toto stipendium žádají elektronicky v Informaþním systému MU, nezbytnou souþástí žádosti je však i písemné potvrzení pĜíslušného ÚĜadu práce, ze kterého jednoznaþnČ vyplývá, že pĜíjem studenta, jak je zjišĢován pro urþení nároku na pĜídavek na dítČ, nepĜesahuje souþin þástky životního minima rodiny a koeficientu 1,5. Již více než rok je možné ovČĜovat zda student splĖuje stanovené prĤbČžnČ, a proto mĤže být stipendium vypláceno v pravidelných mČsíþních splátkách. 59 Tabulkač.7.2Stipendia(vtis.Kč) Stipendia Použitézdroje příspěvek nebodotace MŠMT ztohona:fondyVŠostatní celkemubytovací stipendia doktorská stipendia sociální stipendia ukazatel D-zahr.stud. příspěvekIP*) ostatní stipendijní fond FPPdary dotaceze zahraničí jiné 1Stipendiacelkem:323900,24109581,08142113,504513,3242350,872674,8255,5922611,0644656,33606,291933,9421345,873924,39396367,06 2zavynikajícístudijnívýsledkydle§91odst.2písm.a)ZoVŠ54,0000054,000006204,6000006258,60 3 zavynikajícívědecké,výzkumné,vývojové,uměleckénebodalší tvůrčívýsledkypřispívajícíkprohloubeníznalostídle§91odst. 2písm.b)ZoVŠ 13582,0400001119,07012462,972333,91157,17217,50357,382823,8419471,84 navýzkumnou,vývojovouainovačníčinnostdle§91odst.2 písm.c)ZoVŠapodlezákonač.130/2002Sb.opodpořeVaV 42,000000042,0000000042,00 4 vpřípadětíživésociálnísituacestudentadle§91odst.2písm. d)ZoVŠ 0,000000000275,410000275,41 5 vpřípadětíživésociálnísituacestudentadle§91odst.3)ZoVŠ -sociálnístip. 4513,32004513,320000000004513,32 6 vpřípadechzvláštníhozřetelehodnýchdle§91odst.2písm. e)ZoVŠ 121686,59109581,08002252,081540,7513,598299,0930120,39174,16256,71264,801088,55153591,20 7ztohoubytovacístipendia109581,08109581,080000000174,16000109755,24 8napodporustudiavzahraničídle§91odst.4písm.a)ZoVŠ38165,2900038075,2915,00075,00297,295,00154,3620723,69059345,63 9 ztoho program SOCRATES32659,9800032569,9815,00075,0000020723,69053383,67 10CEEPUS85,3100085,310000000085,31 11rozvojovéprogramy5420,000005420,00000000005420,00 12napodporustudiavČRdle§91odst.4písm.b)ZoVŠ3616,500001855,50001761,001848,0001305,37012,006781,87 13ztoho program AKTION0,000000000000000,00 14CEEPUS144,00000144,0000000000144,00 15 studentůmdoktorskýchstudijníchprogramůdle§91odst.4 písm.c)ZoVŠ 142240,500142113,500114,000013,003576,73269,96000146087,19 16poskytnutoúčelovězestátníhorozpočtu0109682,00146630,004517,00000000000 17vyplaceno0109581,08142113,504513,32000000000 18převoddofondů0-100,92-4516,50-3,68000004621,100000,00 MUobdrželavroce2010odMŠMTpříspěveknadoktorskástipendia(ukazatelC)vevýši146630tis.Kč.Vyplacenobylo142113,496tis.Kč,částka4516,504tis.KčbylapřevedenadoFonduprovozníchprostředků. NaubytovacístipendiaobdrželaMUvroce2010odMŠMTpříspěvekvevýši109682tis.Kč.Vyplacenobylo109581,080tis.Kča100,920tis.KčbylopřevedenodoFonduprovozníchprostředků. NasociálnístipendiaobdrželaMUpříspěvekMŠMTvevýši4517tis.Kč.Vyplacenobylo4513,320tis.Kča3,680tis.KčbylopřevedenodoFonduprovozníchprostředků. kř. tab.7.2 Pravidelněvyplácenástipendianázev vúčetnictví vyplaceno zpříspěvkuna stipendiapočetstudentůpočetměsíců 6vpřípadětíživésociálnísituacestudentadle§91odst.3)ZoVŠ-sociálnístip.zpřísp.MŠMTsociální4513,3227910 8vpřípadechzvláštníhozřetelehodnýchdle§91odst.2písm.e)ZoVŠ-ubytovacístip.zpřísp.MŠMTubytovací109581,0815980+176522xročně 7studentůmdoktorskýchstudijníchprogramůdle§91odst.4písm.c)ZoVŠzpřísp.MŠMTdoktorská142113,50175512 StipendiazahraničnímstudentůmvrámciprogramuStipendiaMŠMTnapodporustudiacizincůnaveřejnýchvysokýchškoláchvyplácíMUvevýšiapodobuuvedenouvRozhodnutíMŠMT(jednáseostipendiapodlečl.II odst.5programuMŠMTzahrnujícíičástkuurčenounahrazenínákladůzaubytování,mimořádnástipendiadlečl.IVodst.1programuMŠMTadáleprospěchovástipendiapodlečlIIIodst.1). OstatnístipendiajsouvyplácenavětšinoujednorázověčinepravidelněajsoufinancovánazrůznýchzdrojůMU,kterétoumožňují. 60 61 7.3 Stravování Tabulka þ. 7.3 Stravování (v tis. Kþ) Celkové neinvestiþní výnosy VŠMenzy a ostatní stravovací zaĜízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentĤ Od zamČstnancĤ Od cizích strávníkĤ Z dotace MŠMT Z doplĖkové þinnosti Ostatní Celkem a b c d e f g h i 8151* - menza VinaĜská 29 528 10 513 367 1 892 12 059 6 733 939 32 503 8152* - menza Moravské nám. 20 846 8 091 536 744 9 614 2 486 477 21 948 8153* - menza VeveĜí 11 761 3 805 391 1 298 4 505 1 366 228 11 593 8154* - ACADEMIC restaurant 35 842 11 561 877 2 358 12 689 4 422 48 31 955 Celkem 97 977 33 970 2 171 6 292 38 867 15 007 1 692 97 999 1) V tabulce výnosĤ a nákladĤ nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreaþní a výuková stĜediska a nejsou urþeny pĜímo pro ubytování a stravování studentĤ. Ve sloupci „f“ není zahrnuta dotace ve výši 30 tis. Kþ, která byla proúþtována na stĜedisko VRS Cikháj z dĤvodu konání výukových pobytĤ studentĤ. Dotace byla na jednotlivá zaĜízení zaúþtována ve výši odpovídající souþinu odebraných jídel studenty a 21,25 Kþ. 2) Pod menzami jsou nákladovČ i výnosovČ zahrnuta bufetová zaĜízení (tj. nejen úþet 602 - tržby za služby, ale i úþet 604 - tržby za zboží). 3) Do celkových neinvestiþních nákladĤ menz nejsou zahrnuty náklady režijního stĜediska – Ĝeditelství. 4) Náklady i výnosy jsou bez DPH. 5) PrĤmČrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je poþítána na prĤmČrnou spotĜebu potravin, pĜíspČvek na provozní náklady a 20 % DPH. 6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk. 7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dotaþních odpisĤ, jež jsou v nákladech daných provozĤ (dle vyhl. 504 je do výnosĤ úþtována þástka, jež odpovídá nákladĤm na odpisy majetku, který byl poĜízen z dotace – nejedná se o pohyb finanþních prostĜedkĤ, ale úþetní operaci). 7.4 Ubytování Tabulka þ. 7.4 Ubytování (v tis. Kþ) Celkové neinvestiþní výnosy VŠ Koleje a ostatní ubytovací zaĜízení zajištČné VŠ Celkové neinv. náklady na VŠ Od studentĤ Od zamČstnancĤ Od cizích Z dotace MŠMT Z doplĖkové þinnosti Ostatní Celkem a b c d e f g h I kolej VinaĜská 41 477 28 075 0 0 0 8 874 6 115 43 064 kolej Tvrdého 5 121 5 493 0 0 0 23 505 6 021 UNI hotely 2 376 0 0 0 0 2 456 102 2 558 kolej Kounicova 12 066 15 164 0 0 0 2 415 1 686 19 265 kolej Mánesova 8 107 6 424 0 0 0 58 758 7 240 kolej VeveĜí 2 114 1 232 0 0 0 0 199 1 431 kolej nám. Míru 3 235 3 359 0 0 0 126 520 4 005 kolej Klácelova 5 714 5 179 0 0 0 3 395 5 577 kolej bĜí ŽĤrkĤ 11 259 8 903 0 0 0 1 721 1 410 12 034 kolej Sladkého 10 573 7 694 0 0 0 261 2 663 10 618 kolej Lomená 4 378 3 693 0 0 0 93 446 4 232 Celkem 106 420 85 216 0 0 0 16 030 14 799 116 045 1) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmĤ, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy ve výši dotaþních odpisĤ, jež jsou v nákladech daných provozĤ (dle vyhl. 504 je do výnosĤ úþtována þástka, jež odpovídá nákladĤm na odpisy majetku, který byl poĜízen z dotace – nejedná se o pohyb finanþních prostĜedkĤ, ale úþetní operaci). Jedná se tedy o jiné úþty než úþet 602 - tržby z prodeje služeb. 2) V doplĖkové þinnosti jsou zahrnuty veškeré pĜíjmy z prodeje pokojĤ formou hotelového ubytování a doplĖkový prodej, je-li na kolejích þi hotelích. 3) Náklady i výnosy jsou oþištČny od DPH. 4) Cena lĤžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich dostupnosti k MHD. Koleje, které jsou ve stĜedu mČsta s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místĤm, jsou cenovČ dražší než koleje na okraji mČsta. Koleje jsou rozdČleny zhruba na tĜi kategorie – samostatné pokoje s vlastním sociálním zaĜízením, pokoje v buĖkách se sociálním zaĜízením a pokoje se spoleþným sociálním zaĜízením. Vybavenost a poþet lĤžek na pokoji zĤstávají základními kritérii pĜi stanovování ceny. 5) Náklady jsou bez režijních nákladĤ Ĝeditelství. 61 62 8. Úþelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum Pravidla vnitĜní soutČže o podporu projektĤ specifického vysokoškolského výzkumu jsou upravena SmČrnicí rektora þ. 9/2009. RozdČlení úþelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum podle § 4 odst. 1, písm. e) zákona þ. 130/2002 Sb., o podpoĜe výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z veĜejných prostĜedkĤ a o zmČnČ nČkterých souvisejících zákonĤ, na jednotlivé souþásti je uvedeno v tabulce þ. 8.1. Tabulka þ. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum (v tis. Kþ) Souþásti VŠ kód NEI dotace INV dotace LékaĜská fakulta 14110 23 657 0 Filozofická fakulta 14210 12 665 120 Právnická fakulta 14220 4 865 0 Fakulta sociálních studií 14230 6 721 0 PĜírodovČdecká fakulta 14310 41 057 0 Fakulta informatiky 14330 7 043 0 Pedagogická fakulta 14410 5 441 0 Fakulta sportovních studií 14510 584 0 Ekonomicko-správní fakulta 14560 2 008 0 Rektorát 14990 2 526 0 C e l k e m 106 567 120 8.2 PĜehled o využití dotace Dotace na specifický vysokoškolský výzkum byla použita na úhradu: a) zpĤsobilých nákladĤ studentských projektĤ vybraných ve studentské grantové soutČži Celkem 102 040 tis. Kþ v tom zpĤsobilé osobní náklady 69 805 tis. Kþ z toho osobní náklady studentĤ (vþetnČ stipendií) 24 111 tis. Kþ Celkem bylo podpoĜeno 140 projektĤ, na kterých pracovalo 1 953 studentĤ þlenĤ Ĝešitelských týmĤ projektĤ. Jednalo se o studenty, kteĜí þerpali mzdové prostĜedky vþetnČ stipendií ze zpĤsobilých nákladĤ projektĤ. b) zpĤsobilých nákladĤ spojených s organizací studentských vČdeckých konferencí Celkem 1 634 tis. Kþ v tom osobní 697 tis. Kþ vČcné 937 tis. Kþ V roce 2010 bylo ze specifického výzkumu podpoĜeno celkem 10 studentských vČdeckých konferencí. Právnická fakulta uspoĜádala studentskou konferenci COFOLA 2010 pro celkem 190 úþastníkĤ z ýR i ze zahraniþí a umožnila konfrontaci poznatkĤ z nČkolika právních oborĤ. TĜídenní mezinárodní konference MEMICS 2010 se konala na fakultČ informatiky. Hlavní þást programu spoþívala v prezentacích 42 studentských prací. Filosofická fakulta poĜádala celkem 4 konference: K aktuálním otázkám 63 umČnovČdných oborĤ, Poetický Cikháj - konferenci urþenou odborníkĤm z oblasti bádání o poetice z nejrĤznČjších filologických i nefilologických smČrĤ, Pontes ad fontes- konferenci vČnovanou církevním dČjinám ve svČtle pomocných vČd historických, a mezifakultní konferenci doktorských studentĤ þeských divadelních vČd Divadlo a jeho výzkum na poþátku 21. století: metody/ témata/ perspektivy. Na pedagogické fakultČ se konaly tĜi konference. Pro výtvarníky VeĜejný diskurz výtvarného umČní, Inkluze versus exkluze pro studenty doktorského studia speciální pedagogiky a Cyklus konferencí k problematice kurikula a výuky v oborech školního vzdČlávání. Výsledky svého bádání mohli také prezentovat studenti pĜírodovČdecké fakulty. Souþástí této konference byl i pĜednáškový cyklus pro veĜejnost GMO - mýty a legendy, který pĜinesl unikátní spojení þistČ odborné vČdecké konference s populárnČ nauþnými pĜednáškami. c) zpĤsobilých nákladĤ spojených s organizací studentské grantové soutČže, a to vþetnČ nákladĤ na hodnocení a kontrolu studentských projektĤ a zhodnocení dosažených výsledkĤ Celkem 1 135 tis. Kþ v tom osobní 1 058 tis. Kþ vČcné 77 tis. Kþ Finanþní prostĜedky byly použity zejména na osobní náklady administrátorĤ soutČže, na honoráĜe za vypracování oponentských posudkĤ ve vstupním, prĤbČžném a oponentním Ĝízení. Dále byly použity na nákup kanceláĜských potĜeb a materiálu potĜebného pro administraci soutČže a také na zajištČní obþerstvení pro komise schvalující projekty ve vstupním, prĤbČžném nebo závČreþném oponentním Ĝízení. d) zĤstatek z poskytnuté dotace na specifický vysokoškolský výzkum Celkem 1 878 tis. Kþ v tom pĜevedeno do fondu úþelovČ urþených prostĜ. 1 878 tis. Kþ vráceno na úþet MŠMT 0 tis. Kþ V souladu s § 18 odst. 10 zákona þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znČní pĜevedla MU k 31. 12. 2010 do fondu úþelovČ urþených prostĜedkĤ nevyþerpané finanþní prostĜedky ve výši 1 878 tis. Kþ, což je 1,76 % objemu poskytnuté úþelové podpory. Finanþní prostĜedky pĜevedené do FÚUP budou vyþerpány v roce 2011. 63 64 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek MU eviduje majetek vþetnČ nedokonþeného v celkovém objemu 11 090 mil. Kþ v poĜizovacích cenách (meziroþní nárĤst 6 %), z toho 10 7967 mil. Kþ dlouhodobého hmotného majetku a 122 mil. Kþ dlouhodobého nehmotného majetku. Tabulka þ. 9.1a PĜehled majetku a jeho vývoj vþetnČ nedokonþeného majetku (v tis. Kþ) Druh majetku Stav k 31.12.2009 Stav k 31. 12. 2010 þ.ú. poĜizovací cena poĜizovací cena oprávky zĤstatková Dlouh. nehmotný majetek 114 079,33 122 904,45 -93 358,34 29 546,11 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 608,03 608,03 -415,31 192,72 software 013 94 099,67 97 041,71 -77 405,11 19 636,60 ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 1 815,92 7 377,09 -1 341,73 6 035,36 ostatní nehm. dl. majetek 019 2 081,36 2 402,64 -1 468,18 934,46 drob. dl. nehm. m. *) **) 018 13 355,77 12 728,01 -12 728,01 0,00 nedokonþený 041 2 118,58 2 746,97 0,00 2 746,97 Dlouh. hmotný majetek 10 338 515,19 10 966 874,12 -2 839 676,74 8 127 197,38 z toho: pozemky 031 356 766,15 357 185,35 0,00 357 185,35 um. díla 032 32 632,64 35 700,88 0,00 35 700,88 budovy, haly, stav. 021 5 852 021,53 7 357 963,88 -860 406,00 6 497 557,88 sam. mov. vČci a s. 022 2 375 626,49 2 664 065,74 -1 643 237,43 1 020 828,31 drob. dl. hm. m. *) 028 359 529,46 336 033,31 -336 033,31 0,00 ost. dl. hm. maj ***) 029 55,37 55,37 0,00 55,37 nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 1 361 883,55 215 869,59 0,00 215 869,59 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobý finanþní majetek 260,82 260,82 0,00 260,82 podíly v ovládaných a Ĝízených osobách 061 100,00 100,00 0,00 100,00 ostatní dlouhodobý finanþní majetek 069 160,82 160,82 0,00 160,82 Dlouhodobý majetek celkem 10 452 855,34 11 090 039,39 -2 933 035,08 8 157 004,31 *) poĜízený do 31. 12. 2002 **) Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 zpĤsobený zaokrouhlením v sestavČ MUZO. ***) Oprávky v úþetnictví jsou zaúþtovány na úþtu 082 001. drobný nehm.´maj. 982 34 481,41 40 676,06 0,00 0,00 drobný hmotný maj. 983 894 498,72 1 058 113,32 0,00 0,00 Od 1. 1. 2003 došlo ke zmČnČ v úþtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúþtuje se na majetkové úþty, ale na úþty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúþtují oprávky. Tabulka þ. 9.1b PĜehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. Kþ) Druh majetku Stav k 31.12.2009 Stav k 31. 12. 2010 þ.ú. poĜizovací cena poĜizovací cena oprávky zĤstatková Dlouh. nehmotný majetek 111 960,75 120 157,48 -93 358,34 26 799,14 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 608,03 608,03 -415,31 192,72 software 013 94 099,67 97 041,71 -77 405,11 19 636,60 ocenitelná práva -ost. dl. nehm. majetek 014 1 815,92 7 377,09 -1 341,73 6 035,36 ostatní nehm. dl. majetek 019 2 081,36 2 402,64 -1 468,18 934,46 drob. dl. nehm. m. *) 018 13 355,77 12 728,01 -12 728,01 0,00 Dlouh. hmotný majetek 8 976 631,64 10 751 004,53 -2 839 676,74 7 911 327,79 z toho: pozemky 031 356 766,15 357 185,35 0,00 357 185,35 um. díla 032 32 632,64 35 700,88 0,00 35 700,88 budovy, haly, stav. 021 5 852 021,53 7 357 963,88 -860 406,00 6 497 557,88 sam. mov. vČci a s. 022 2 375 626,49 2 664 065,74 -1 643 237,43 1 020 828,31 drob. dl. hm. m. *) 028 359 529,46 336 033,31 -336 033,31 0,00 ost. dl. hm. maj 029 55,37 55,37 0,00 55,37 Dlouhodobý majetek 9 088 592,39 10 871 162,01 -2 933 035,08 7 938 126,93 nárĤst v Kþ 1 782 569,62 nárĤst v % 19,61 odepsanost majetku =pomČr oprávky/poĜ. ceny 26,98 *) poĜízený do 31. 12. 2002 **) Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 zpĤsobený zaokrouhlením v sestavČ MUZO. ***) Oprávky v úþetnictví jsou zaúþtovány na úþtu 082 001. 64 65 Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 10 871 mil. Kþ. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, þiní 2 933 mil. Kþ a celková odepsanost majetku, tj. pomČr celkových oprávek a majetku, þiní 26,98 %. Nehmotný a hmotný majetek v poĜizovacích cenách - vývoj (v tis. Kþ.) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 nehmotný majetek 76 993 95 201 98 400 107 917 111 961 120 157 hmotný majetek 5 686 207 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 celkem 5 763 200 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 Odepsanost hmotného a nehmotného majetku – vývoj (v %) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% NejvýznamnČjší pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobnČji uvedeny v komentáĜi ke kap. 1.1 Rozvaha. 9.2 Finanþní majetek Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v BrnČ na založení spoleþnosti CEITEC, s.r.o., vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. Kþ. V roce 2007 zakoupila MU obchodní podíl ve spoleþnosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR (80 820 Kþ) a podílela se na založení spoleþnosti INVEA-TECH, a. s., þástkou 80 tis. Kþ. Finanþní majetek krátkodobý, který tvoĜí pokladní hotovost, zĤstatky na bankovních úþtech a ceniny, se v roce 2010 zvýšil o 356 mil. Kþ, z toho nárĤst na bankovních úþtech MU þinil þástku 356 mil. Kþ. Tabulka þ. 9.2 Finanþní majetek (v tis. Kþ) þ.ú. Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2010 Rozdíl (sl. 2 - sl.1) 1 2 3 Finanþní majetek celkem 1 659 098,57 2 014 702,91 355 604,34 Dlouhodobý finanþní majetek 260,82 260,82 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady 0,00 0,00 0,00 podíly v ovládaných a Ĝízených osobách 061 100,00 100,00 0,00 ostatní 069 160,82 160,82 0,00 Krátkodobý finanþní majetek 1 658 837,75 2 014 442,09 355 604,34 v tom: peníze v hotovosti 211 4 425,08 6 423,38 1 998,30 z toho valuty 211 7* 2 297,25 4 030,23 1 732,98 bankovní úþty 221 1 653 247,04 2 006 913,93 353 666,89 z toho devizové úþty 221 6* 4 099,71 18 510,54 14 410,83 peníze na cestČ 261 64,44 209,46 145,02 ceniny *) 213 1 101,19 895,32 -205,87 *) zejm. revalidaþní známky, pĜedplacené telefonní karty 9.3 Zásoby Tabulka þ. 9.3 Zásoby (v tis. Kþ) þ.ú. Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2010 rozdíl (sl.2 - sl.1) 1 2 3 Zásoby celkem 26 341,10 26 993,03 651,93 z toho: materiál 1) 112,119 10 010,69 9 795,13 -215,56 nedok. výroba 2) 121 312,11 286,54 -25,57 výrobky 3) 123 14 669,74 15 145,87 476,13 zvíĜata 4) 124 388,74 837,48 448,74 zboží 5) 131,132 959,82 928,01 -31,81 ostatní 0,00 0,00 0,00 65 66 1) potraviny, drahé kovy, spotĜební materiál 2) tvorba skript a jiných publikací 3) vlastní publikace, skripta 4) laboratorní zvíĜata 5) knihkupectví PrF, prodejna FSS, FSpS 9.4 Pohledávky, závazky, úvČry Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2010 þiní 120 mil. Kþ, výše závazkĤ MU k 31. 12. 2010 þiní 2 159 mil. Kþ, z toho dlouhodobých 1 775 mil. Kþ. Tabulka þ. 9.4 Pohledávky, závazky, úvČry (v tis. Kþ) þ.ú. Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12. 2010 Rozdíl (sl. 2 - sl.1) Pohledávky celkem 86 608,57 119 795,19 33 186,62 z toho: odbČratelé 311 24 847,33 36 963,93 12 116,60 poskytnuté provozní zálohy 314 8 917,39 9 238,56 321,17 ostatní pohledávky 315 360,08 13 852,68 13 492,60 pohledávky za zamČstnanci 335 24 775,33 15 924,46 -8 850,87 daĖ z pĜíjmĤ 341 0,00 0,00 0,00 daĖ z pĜidané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00 dohadné úþty aktivní 388 26 521,89 42 640,57 16 118,68 opravná položka k pohledávkám 391 -284,54 -361,82 -77,28 jiné pohledávky 378 1 471,09 1 536,81 65,72 Závazky celkem 1 906 671,77 2 159 469,11 252 797,34 Dlouhodobé závazky 1 462 864,60 1 775 000,00 312 135,40 dlouhodobé bankovní úvČry 951 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 959 1 462 864,60 1 775 000,00 312 135,40 Krátkodobé závazky 443 807,17 384 469,11 -59 338,06 dodavatelé 321 178 566,27 78 730,43 -99 835,84 pĜijaté zálohy 324 9 430,75 7 764,11 -1 666,64 závazky vĤþi zamČstnancĤm 331,333 136 328,55 157 319,10 20 990,55 závazky k inst. soc. zabezpeþ. a veĜ. zdrav. poj. 336 64 668,87 83 147,20 18 478,33 daĖové závazky 342,343,345 29 167,80 32 643,76 3 475,96 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347,348 6 938,49 3 868,69 -3 069,80 závazky z upsaných nesplac. cenných papírĤ a podílĤ 367 0,00 0,00 0,00 závazky k úþastníkĤm sdružení 368 0,00 0,00 0,00 jiné závazky 379 11 143,12 9 597,60 -1 545,52 krátkodobé bankovní úvČry 231 55,10 152,28 97,18 dohadné úþty pasivní z 389 4 231,94 6 338,23 2 106,29 ostatní závazky 325 3 276,28 4 907,71 1 631,43 NárĤst dlouhodobých závazkĤ o 312 mil. Kþ souvisí s þerpáním návratné finanþní výpomoci na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice v roce 2010. NárĤst krátkodobých závazkĤ k 31. 12. 2010 souvisí zejména se mzdovými náklady za prosinec 2010 (mzdy a související odvody) vyplacenými v lednu 2011. Závazky ke státnímu rozpoþtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2011 v souladu s pokyny poskytovatelĤ pro finanþní vypoĜádání se státním rozpoþtem za rok 2010. Na úþtu 315 jsou zaúþtovány pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatkĤ za studium ve výši 13 334,15 tis. Kþ a na úþtu 335 jsou zaúþtovány pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatkĤ za studium ve výši 6 913,68 tis. Kþ. 66 67 9.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno pĜíkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazkĤ ke dni 31. 12. 2010 (þ. j. 39494/2010 ze dne 16. 7. 2010). Inventarizaþní práce byly rozdČleny na dílþí þásti: 1. inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2010, 2. inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2010, 3. dopoþet stavu majetku SKM zjištČného fyzickou inventurou k 1. 9. 2010 o pĜírĤstky a úbytky do 31. 12. 2010, 4. dopoþet stavu majetku ostatních HS zjištČného fyzickou inventurou k 30. 9. 2010 o pĜírĤstky a úbytky do 31. 12. 2010, 5. inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2010 – lokalita vČdecká stanice na AntarktidČ, bude provedena v dobČ, kdy zde budou pracovat zamČstnanci PĜF MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno provádČcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2010 (u SKM k 1. 9. 2010) – þ. j. 40568/2010 z 19. 7. 2010 a provádČcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazkĤ ke dni 31. 12. 2010 – þ. j. 68710/2010 z 12. 11. 2010. Na základČ provedené inventarizace majetku a závazkĤ byly vyþísleny inventarizaþní rozdíly: - manko v celkové hodnotČ 140 615,78 Kþ, - pĜebytek v celkové hodnotČ 56 113,00 Kþ, vše vyþísleno v poĜizovacích cenách. Manka byla zpĤsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stČhováním HS, pĜi kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka zpĤsobena chybami v evidenci majetku. PĜebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, pĜestože byl vystaven likvidaþní protokol, a chybami v evidenci majetku. ZjištČné rozdíly byly proúþtovány do roku 2010. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotĜebného majetku (funkþní nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 750 881,54 Kþ a neupotĜebitelného majetku (nefunkþní, urþený k likvidaci) v celkové výši 2 908 852,38 Kþ. Soupisy majetku nepotĜebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému pĜevodu všem souþástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2010 byla na všech hospodáĜských stĜediscích provedena prostĜednictvím þárového kódu s výjimkou HS 83 (Univerzitní centrum Telþ), kde byla z dĤvodu rekonstrukce objektu provedena inventarizace fyzickým odsouhlasením skuteþného stavu majetku se stavem uvedeným v inventurním soupise dle úþetnictví. U hmotných majetkĤ došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizaþních komisí a zvýšení dĤvČryhodnosti získaných dat. Poznatky z prĤbČhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. PrĤbČh a výsledky práce inventarizaþních komisí dále ukázaly, že je nezbytnČ nutné vzhledem k þastému rozsáhlému stČhování celých pracovišĢ vþas vyĜazovat nepotĜebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i bČhem roku. Vzhledem k þastým krádežím je tĜeba dĤslednČ dbát na zamykání opuštČných místností a na celkovou ostrahu objektĤ. 67 68 ZávČr Vyhodnocení hlavních úkolĤ pro rok 2010 1. Dokonþit realizaci Programu 233 330 v plánovaných termínech v souladu se schválenými vládními usneseními. Provést doþerpání prostĜedkĤ a zajistit nezbytné administrativní postupy a výstupy související s ukonþením tohoto Programu. SouþasnČ pokraþovat v jednáních a usilovat o zajištČní dostavby Univerzitního kampusu Bohunice v pĤvodnČ plánovaném rozsahu zejména ze zdrojĤ Operaþního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Z – kvestor T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ SplnČno. V roce 2010 byla ukonþena Zelená etapa a byly zprovoznČny objekty pro lékaĜskou fakultu, pĜírodovČdeckou fakultu a spoleþné, zejména výukové prostory. V prosinci 2010 bylo vládním usnesením schváleno prodloužení realizace Programu 233 330 do 30. 9. 2011 a pĜedložení Zprávy o realizaci programu do 31. 12. 2011. Schválen k financování z OP VaVpI byl projekt CETOCOEN, jehož souþástí je výstavba 1 pavilonu pro pĜírodovČdeckou fakultu, a byly podány žádosti o dotaci z OP VaVpI na dostavbu kampusu pro biologické obory pĜírodovČdecké fakulty (projekt CESEB) a pro výstavbu pavilonĤ pro projekt CEITEC. 2. Pokraþovat v optimalizaci procesĤ podpory plánování, pĜípravy a realizace projektĤ na MU a kontinuálnČ zlepšovat související koordinaþní, metodické, analytické a kontrolní þinnosti z hlediska jejich efektivnosti. V metodické oblasti zajistit nastavení procesĤ v souladu s pravidly operaþních programĤ stanovenými poskytovatelem (MŠMT). V ekonomické oblasti pak zajistit procesy související s optimálním Ĝízením hotovostního toku zejména v souvislosti s pĜedfinancováním a spolufinancováním projektĤ, dále pak optimální Ĝízení bankovních úþtĤ. Nastavit optimální mechanismy pro kontrolu a monitorování projektĤ na MU. Z – kvestor T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ Plní se prĤbČžnČ. U OP VK bylo zrušeno Ĝídícím orgánem programu zádržné ve výši 10 %, které znamenalo riziko nedostateþnosti volných finanþních zdrojĤ pĜíjemce v závČreþné fázi realizace tČchto projektĤ. Povinnost spolufinancování PO 4 v rámci OP VaVpI ve výši 15 % trvá a znamená to, že min. v následujících 3 letech bude MU muset žádat o výmČnu þásti pĜíspČvku MŠMT za úþelovou dotaci na spolufinancování VaVpI. V koneþném dĤsledku zbude na pokrytí nákladĤ primárního procesu MU (zajištČní vzdČlávacího procesu) ménČ prostĜedkĤ. U projektĤ OP VK se podaĜilo vyjednat zpĤsobilost výdajĤ na tvorbu sociálního fondu, u projektĤ OP VaVpI se to zatím nepodaĜilo, i když jde o stejného poskytovatele. Velkou zátČží pro univerzitu je skryté spolufinancování díky nízkému podílu tzv. nepĜímých nákladĤ v OP VK a poskytovatelem neĜešený problém režií v projektech OP VaVpI, univerzita na problém opakovanČ upozorĖuje. Kontrola a monitorování projektĤ na MU je provádČna na nČkolika úrovních – Odbor interního auditu, Odbor projektové podpory, Odbor financování RMU. BČhem roku 2010 byla provedena Ĝada externích kontrol projektĤ OP VK ze strany MŠMT, FÚ i UOHS – bez finanþního dopadu na MU. 3. VytvoĜit podmínky pro komplexní zajištČní realizace projektĤ podávaných v rámci operaþních programĤ, zejména Výzkum a vývoj pro inovace, a zvláštČ pak pro projekt stĜedoevropského technologického institutu CEITEC. Z – kvestor T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ Plní se prĤbČžnČ. Byly vydány interní metodiky (Pokyny kvestora) k pĜípravČ a implementaci projektĤ OP VK a OP VaVpI, které jsou prĤbČžnČ aktualizovány. Všechny pĜipravované a schválené projekty, vþetnČ projektu CEITEC, se tČmito pokyny Ĝídí. Rektor MU ustanovil 68 69 Radu pro výzkumnou infrastrukturu MU, která je poradním orgánem pro výbČr a Ĝízení pĜípravné fáze projektĤ OP VaVpI. 4. Provést revizi matice rizik a nastavit systém pro vyhodnocování rizik zejména v souvislosti s podáváním, pĜijímáním a realizací projektĤ ve vztahu k dodržování poskytovatelem nastavených pravidel zejména v projektech operaþních programĤ, jakož i zajištČním udržitelnosti dosažených výsledkĤ. Z – kvestor T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ SplnČno. Revize matice rizik byla provedena a aktualizována o rizika plynoucí z projektĤ operaþních programĤ. Nastavení systému pro eliminaci rizik v rámci jednotlivých projektových fází je realizováno formou nastavení postupĤ a kontrolních mechanismĤ monitorujících jejich plnČní. Byly vydány Pokyny kvestora k podávání a realizaci projektĤ OP VK a OP VaVpI, které obsahují identifikaci a ošetĜení rizik spojených s projekty. O aktualizaci pokynĤ a koordinaci projektĤ se stará Odbor projektové podpory RMU, který spolupracuje s dalšími odbornými útvary rektorátu a souþasnČ aktivnČ vyjednává s poskytovatelem dotace (MŠMT) pĜípadnou úpravu implementaþních pravidel tak, aby nedocházelo ke vzniku identifikovaných rizik. 5. Provést revizi rozpoþtovacích mechanismĤ na MU, analyzovat a nastavit optimální pravidla pro sestavování rozpoþtu a hospodaĜení s ohledem na vývoj vnČjších ekonomických podmínek. Vyhodnotit mechanismy pro optimalizaci provozních nákladĤ na MU, navrhnout a projednat pĜizpĤsobení þi zmČnu metodiky rozdČlování normativních zdrojĤ. Z – kvestor T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ PlnČno prĤbČžnČ. V roce 2010 byla ustavena tzv. rozpoþtová komise, tvoĜená zástupci jednotlivých fakult. Tato komise se bČhem celého roku scházela a podílela se na tvorbČ metodiky rozdČlování normativnČ pĜidČlovaných zdrojĤ financování z MŠMT (pĜíspČvku na vzdČlávací þinnost a institucionální podpory VaV). Byl pĜedložen návrh zmČn stávající metodiky, který prošel širokou diskusí. Podstata metodiky však byla zachována. S urþitým zmírnČním byly akceptovány parametry rozdČlování pĜíspČvku na vzdČlávací þinnost stanovené MŠMT. 6. Pokraþovat ve vývoji a zavádČní systému elektronického obČhu úþetních dokladĤ a finanþní kontroly do dalších oblastí – zejména elektronické podpory schvalování a úþtování cestovních pĜíkazĤ. SouþasnČ pokraþovat v optimalizaci systému finanþní kontroly v návaznosti na elektronizaci obČhu dokladĤ. Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ SplnČno. Do rutinního užívání byl kromČ fungujícího systému schvalování objednávek a závazkĤ uveden systém elektronického schvalování cestovních pĜíkazĤ. Nadále je postupnČ optimalizován celý systém finanþní kontroly. 7. Pokraþovat v rozvoji exekutivního informaþního systému. V rámci Rozvojového projektu 2010 provést analýzy, algoritmizaci a nasazení jako nadstavby ekonomického informaþního systému Magion. Z – kvestor T – 31. 12. 2010 SplnČno. 8. Pokraþovat v zavádČní elektronické formy spisové služby na dalších souþástech MU a rozšiĜovat elektronickou podporu funkþnosti spisové služby pro elektronický obČh dokladĤ a finanþní kontrolu. Z – kvestor T – prĤbČžnČ SplnČno. Elektronický systém spisové služby byl v roce 2010 rutinČ požíván všemi hospodáĜskými stĜedisky MU. Byly vydány metodické návody a manuály ke všem þinnostem v rámci spisové služby. V prĤbČhu roku byly postupnČ stabilizovány jednotlivé procesy v rámci SSL tak, aby SSL Magion byla jednotnČ používána všemi hospodáĜskými stĜedisky. 69 70 9. Pokraþovat v pĜípravČ systému pro uplatĖování úplných nákladĤ projektĤ, tzv. full cost model, s cílem pĜipravit metodiku k certifikaci MŠMT. AktivnČ se podílet na tvorbČ obecné metodiky „full cost“ na národní úrovni. Využít pĜíležitosti pro zajištČní pĜípravy metodiky a jejího zavedení vþetnČ rozvoje jeho informaþní podpory pĜípravou a podáním projektu v rámci Operaþního programu VzdČlávání pro konkurenceschopnost. Z – kvestor T – 31. 12. 2010 Práce na optimalizaci systému full cost modelu byly pĜerušeny do doby, než MŠMT vybere certifikaþní autoritu, která nastaví jednotná pravidla a podmínky pro certifikaci systému full cost na vysokých školách. 10. Pokraþovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužníkĤ k podpoĜe sledování procesu jejich vymáhání a úþtování o pohledávkách. Z – kvestor T – 31. 12. 2010 Plní se prĤbČžnČ. PĜi evidenci dlužníkĤ bylo v roce 2010 postupováno dle pokynu kvestora þ. 11/2009 - Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. V prĤbČhu roku 2010 došlo k rozšíĜení Obchodního centra o aplikaci, která umožĖuje evidenci splátkových kalendáĜĤ. Také se pokraþovalo v rozšiĜování funkþnosti ekonomického informaþního systému Magion tak, aby bylo umožnČno efektivnČjší sledování pohledávek. 11. Pokraþovat v nastavování a optimalizovat procesy centralizovaného zadávání veĜejných zakázek a organizaþnČ a personálnČ oblast zajistit jak v rámci centrálního útvaru Odboru veĜejných zakázek, tak na jednotlivých hospodáĜských stĜediscích. Nasadit a optimalizovat využívání elektronické podpory veĜejného zadávání v rámci systému E-ZAK vþetnČ podpory zadávání formou dynamického nákupního systému. Z – kvestor T – 31. 12. 2010 SplnČno s výjimkou personální stabilizace Odboru veĜejných zakázek. Bylo zavedeno 8 dynamických nákupních systémĤ (kanceláĜské potĜeby, kanceláĜské stroje, ICT, tonery, kanceláĜský nábytek, propagaþní pĜedmČty, audiovizuální technika, tiskaĜské služby). Elektronický systém E-ZAK je v rutinním používání pĜístupný všem hospodáĜským stĜediskĤm. Byli ustaveni manažeĜi veĜejných zakázek na hospodáĜských stĜediscích s velkým objemem veĜejných zakázek. PĜes extrémní fluktuaci byl Odbor veĜejných zakázek doplnČn na plánovaný poþet pracovníkĤ s výjimkou obsazení místa vedoucího odboru po odchodu pĜedcházející vedoucí. 12. Provést optimalizaci organizaþního a personálního zajištČní þinností Rektorátu MU s cílem pĜizpĤsobit strukturu Ĝízení a personální zajištČní funkcí aktuálním potĜebám projektového Ĝízení. Vyhodnotit efektivnost poskytovaných služeb a nastavit podmínky pro jejich optimalizaci. Z – kvestor T – 31. 12. 2010 PlnČno prĤbČžnČ. Byla organizaþnČ stabilizována projektová podpora i v širších návaznostech na þinnost Odboru financování, Ekonomického odboru, Investiþního odboru, Personálního odboru a Odboru veĜejných zakázek. Byly vydány pokyny kvestora k pĜípravČ a Ĝízení projektĤ OP VK, a OP VaVpI, které Ĝeší mimojiné také organizaþní návaznosti procesĤ projektové podpory. 13. DoĜešit obchodní vztahy k dodavateli ekonomického a personálního informaþního systému Magion. Ve spolupráci s ostatními vysokými školami využívajícími systém Magion uzavĜít novou smlouvu o údržbČ systému s jeho dodavatelem a zajistit koordinaci rozvoje systému. Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2010, prĤbČžnČ SplnČno. Smlouva byla uzavĜena a podepsána. SouþasnČ byla uþinČna dohoda o spoleþném postupu pĜi rozvoji Ekonomického informaþního systému. 14. Pokraþovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zaĜízení na MU. Z – Provozní odbor T – postupnČ dle finanþních možností MU 70 71 Plní se prĤbČžnČ. V roce 2010 pĤsobil Provozní odbor RMU (po organizaþních zmČnách Investiþní odbor RMU) jako garant další etapy postupného zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických zaĜízení na MU. Technologický pasport byl vyhotoven pro objekty Žerotínovo nám. 9, Joštova 10 a Lipová 41a. OddČlení pasportizace ÚVT provedlo v souþinnosti s garantem shromáždČní stávající dokumentace. Dále samostatnČ zhodnotilo dokumentaci, zamČĜilo zaĜízení všech technologií a poĜídilo atributy zaĜízení zjistitelné na místČ, digitalizovalo geometrii dle zamČĜení a vytvoĜilo vazby mezi zaĜízeními. ZávČrem probČhlo pĜevzetí díla garantem a vložení dat do datového skladu. Celková hodnota provedených prací þiní 1 750 000 Kþ. Investiþní odbor RMU v souþinnosti s energetickou agenturou DEA a SKM MU provedl posouzení stavu kotelen a výmČníkových stanic v objektech MU, které spravuje SKM MU. 71 72 Návrh hlavních úkolĤ pro rok 2011 1. Dokonþit realizaci Programu 233 330 v souladu se schváleným vládním usnesením z 22. 12. 2010. Provést doþerpání prostĜedkĤ do 30. 9. 2011 a zajistit nezbytné administrativní postupy a výstupy související s ukonþením tohoto Programu. Z – kvestor T – 31. 12. 2011, prĤbČžnČ 2. Optimalizovat nákupní systémy pro chemikálie, laboratorní pĜístroje, drogistické zboží, grafické práce a organizaci konferencí v rámci veĜejného zadávání veĜejných zakázek. Zavést nástroje pro operativní nákupy kanceláĜských potĜeb a tiskaĜských prací v pĜípadech hodných zvláštního zĜetele (zejména rámcové kontrakty). Z – kvestor T – 31. 12. 2011 3. Pokraþovat v zavedení podpory plánování a sledování rozpoþtĤ projektĤ na www (vþetnČ oþekávaných nákladĤ). Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2011 4. Provést analýzu, navhrnout a implementovat systém pro evidenci a inventarizaci SW. Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2011 5. Pokraþovat v optimalizaci SSL Magion: a) zjednodušit uživatelské rozhraní, b) rozšíĜit SSL Magion o funkce umožĖují Ĝádnou správu a dlouhodobé ukládání elektronických dokumentĤ, c) pokusit se uvést SSL Magion do souladu se zákonnými požadavky kladenými na elektronické systémy spisové služby (Národní standard pro elektronické systémy spisové služby). Realizovat propojení SSL Magion s Intranetovým serverem integrovaného Ĝídícího a informaþního systému MU (INET MU) s cílem umožnit vedoucím zamČstnancĤm snadný pĜístup k dokumentĤm evidovaným v SSL a dále možnost snadnČjší koordinace vyĜizovacího procesu. Aktualizovat stávající interní normu týkající se výkonu spisové služby. Z – kvestor T – 31. 12. 2011 6. Pokraþovat s technologickou pasporizací u dalších vytypovaných objektĤ. Z – kvestor, Ĝeditel ÚVT T – 31. 12. 2011 7. Optimalizovat metodu rozpoþtování s ohledem na nová pravidla financování pro rok 2012. Z – kvestor T – 31. 12. 2011 8. V souladu se SmČrnicí rektora þ. 1/2011 Pravidly hospodaĜení pro rok 2011 navrhnout metodiku pro poskytování pĜíspČvku do centralizovaných zdrojĤ ze strany celouniverzitních nefakultních pracovišĢ. Z – kvestor T – 30. 9. 2011 9. Pokraþovat v metodické pĜípravČ a zavedení metodiky Full Economic Costing pro uplatĖování úplných nepĜímých nákladĤ v projektech v návaznosti na postup certifikace metodiky ze strany MŠMT. Z – kvestor T – 31. 12. 2011 72 73 PĜílohy þ. 1) Výrok auditora þ. 2) Seznam zkratek 73 74 PĜíloha 1) Výrok auditora 74 75 76 PĜíloha 2) Seznam zkratek AS Akademický senát MU CPS centrální poþítaþová studovna ýMZRB ýeskomoravská záruþní rozvojová banka EU Evropská unie FF Filozofická fakulta FMN Finanþní mechanismy EHP/Norska FO Fond odmČn FPP Fond provozních prostĜedkĤ (§18 novely zákona o vysokých školách) FRIM Fond reprodukce investiþního majetku vysokých škol FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol FÚ finanþní úĜad FÚUP Fond úþelovČ urþených prostĜedkĤ (§18 novely zákona o vysokých školách) GA ýR Grantová agentura ýeské republiky GA AV ýR Grantová agentura Akademie vČd ýeské republiky HS hospodáĜské stĜedisko HV výsledek hospodaĜení IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiþní) prostĜedky na reprodukci dlouhodobého majetku JmK Jihomoravský kraj MF Ministerstvo financí ýR MmB Magistrát mČsta Brna MPO Ministerstvo prĤmyslu a obchodu ýR MPSV Ministerstvo práce a sociálních vČcí ýR MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tČlovýchovy ýR MU Masarykova univerzita NBÚ Národní bezpeþnostní úĜad NEI neinvestiþní prostĜedky NPV Národní program výzkumu OON ostatní osobní náklady (dohody) OOPP (OON) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o þinnosti, dĜíve OON) OP operaþní program OP VK Operaþní program VzdČlávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operaþní program Výzkum a vývoj pro inovace PĜF PĜírodovČdecká fakulta SFŽP Státní fond životního prostĜedí SKM Správa kolejí a menz SR státní rozpoþet SÚJB Státní úĜad pro jadernou bezpeþnost SW software SZNN stroje a zaĜízení UKB Univerzitní kampus Bohunice ÚSC územnČ samosprávné celky ÚVT Ústav výpoþetní techniky VaV výzkum a vývoj VŠ vysoká škola VVŠ veĜejná vysoká škola ZC zĤstatková cena majetku (úþetní) ZoVŠ zákon þ. 111/1998 Sb., o vysokých školách 7676 77 Poznámky 7777 78 Poznámky 78 77 Poznámky 79 Poznámky 8080 MASARYKOVA UNIVERZITA, 2011 www.muni.cz