MASARYKOVA UNIVERZITA
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
VÝROČNÍ ZPRÁVA
O HOSPODAŘENÍ
MASARYKOVA UNIVERZITA
červen 2013
Schváleno Akademickým senátem MU a projednáno Správní radou MU
OBSAH 3
Obsah
Obsah...........................................................................................................................................3
Seznam tabulek............................................................................................................................4
Tabulky požadované MŠMT..................................................................................................................4
Vlastní tabulky MU................................................................................................................................5
1. Úvod...................................................................................................................................7
1. Introduction......................................................................................................................10
2. Roční účetní závěrka .........................................................................................................13
2.1 Rozvaha........................................................................................................................................13
2.2 Výkaz zisku a ztráty......................................................................................................................17
2.3 Přehled o peněžních tocích .........................................................................................................24
3. Analýza výnosů a nákladů..................................................................................................26
3.1 Výnosy..........................................................................................................................................26
3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky ...............................26
3.1.2 Vlastní výnosy...............................................................................................................48
3.1.3 Přehled vybraných výnosů ...........................................................................................50
3.2 Náklady........................................................................................................................................53
3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj.................................................................53
3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady .......................................................................................55
3.2.3 Stipendia.......................................................................................................................57
3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky......................................59
3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM ...................................................................................................60
3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM......................................................................................64
4. Vývoj a konečný stav fondů...............................................................................................66
5. Stav a pohyb majetku a závazků ........................................................................................71
5.1 Přehled majetku a jeho vývoj ......................................................................................................71
5.2 Přehled pohledávek a závazků.....................................................................................................74
5.3 Inventarizace majetku .................................................................................................................75
6. Kontrolní systém MU.........................................................................................................77
7. Závěr ................................................................................................................................79
Příloha 1) Výrok auditora....................................................................................................................81
Příloha 2) Seznam zkratek...................................................................................................................85
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
4 SEZNAM TABULEK
Seznam tabulek
Tabulky požadované MŠMT
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)...................................................................................................................................................... 13
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU .............................................................................................................................. 17
Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM ............................................................................................................................ 19
Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy)............................................................................................................. 21
Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2012........................................................................................................................... 23
Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) .......................................................................................................... 24
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2012: prostředky poskytnuté a prostředky použité.................................... 28
Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2012.. 30
Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2012 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU ............... 32
Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2012......................................................................................... 34
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2012 .................................................................................................................... 50
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou................................................. 51
Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 ........................................................................................................... 56
Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (dle zdroje financování mzdy a OON)................................................ 56
Tabulka 8a pokračování tabulky ................................................................................................................................................. 56
Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (bez OON).......................................................................................... 56
Tabulka 9 Stipendia za rok 2012 ............................................................................................................................................... 58
Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM)............................................................................................ 62
Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování................................................................................................... 62
Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování.................................................................................................... 62
Tabulka 11 Fondy........................................................................................................................................................................ 66
Tabulka 11a Rezervní fond............................................................................................................................................................ 66
Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku .................................................................................................................... 67
Tabulka 11c Stipendijní fond ........................................................................................................................................................ 67
Tabulka 11d Fond odměn ............................................................................................................................................................. 68
Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků za rok 2012....................................................................................................... 68
Tabulka 11f Fond sociální............................................................................................................................................................. 69
Tabulka 11g Fond provozních prostředků..................................................................................................................................... 69
Tabulka 11h Vývoj zůstatků fondů................................................................................................................................................ 70
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
SEZNAM TABULEK 5
Vlastní tabulky MU
Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání................................................................................................. 26
Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání ....................................................................................................... 26
Tabulka MU 3 Finanční mechanismy Norska.......................................................................................................................... 31
Tabulka MU 4 OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2012 a za dobu realizace celkem................................... 36
Tabulka MU 5 OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2012 a za dobu realizace celkem.............................. 38
Tabulka MU 6 Financování projektu Snížení energetické náročnosti bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně............. 40
Tabulka MU 7 OP Podnikání a inovace – podrobněji.............................................................................................................. 40
Tabulka MU 8 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji ............................................................................................... 41
Tabulka MU 9a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT ................................................................................................................. 43
Tabulka MU 9b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje............................................................... 43
Tabulka MU 9c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV).............................................................................................................. 44
Tabulka MU 10a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2008–2012 ................................................. 45
Tabulka MU 10b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2008–2012........................................................... 46
Tabulka MU 10c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2008–2012....................................... 47
Tabulka MU 11 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2008–2012 ................................................................................................. 49
Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4............................................................................................................. 51
Tabulka MU 13 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5................................................................................................................... 52
Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj 2008–2012, MU celkem............................................................................................... 54
Tabulka MU 15 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU ...................................................................................... 55
Tabulka MU 16 Kapitálové výdaje 2008–2012 ......................................................................................................................... 59
Tabulka MU 17 Výnosy SKM a jejich vývoj 2008–2012 ............................................................................................................ 60
Tabulka MU 18 Náklady SKM a jejich vývoj 2008 – 2012 ......................................................................................................... 61
Tabulka MU 19 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2008–2012 ............................................................................................... 64
Tabulka MU 20 Náklady a jejich vývoj 2008–2012, MU bez SKM............................................................................................. 65
Tabulka MU 21 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř.1 až 28 Rozvahy) ......................................................... 71
Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku.................................................................................. 72
Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách ..................................................................................... 72
Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku............................................................................................. 72
Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách ........................................................................................ 73
Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku................................................................................................ 73
Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry............................................................................................................................. 74
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
ÚVOD 7
1. Úvod
Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu
o hospodaření vysoké školy za rok 2012 zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných
údajů.
MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože
hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy
danými vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky
MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina
typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné
podobě.
Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D.
Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2012 činily 5 421 mil. Kč, náklady byly ve výši 5 322 mil. Kč.
Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2012 činí 98,944 mil. Kč a je současně i výsledkem
hospodaření po zdanění.
Hospodaření univerzity za rok 2012 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je
uveden v příloze Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2012.
Celkem bylo v roce 2012 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 5 324 mil. Kč, z toho
3 991 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 10 %) a 1 333 mil. Kč příspěvek a dotace na
kapitálové výdaje (nárůst o 10 %). Z celkového objemu poskytnutých veřejných prostředků činila dotace
na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU 2 002 mil. Kč (820 mil. Kč NEI
a 1 182 mil. Kč INV). Použito z veřejných prostředků bylo 5 296 mil. Kč (3 964 mil. Kč NEI a 1 332 mil. Kč
INV), vratky do státního rozpočtu byly ve výši 28 mil. Kč (0,53 % z poskytnutých dotací), z toho 23 mil. Kč
byly vratky dotací ze strukturálních fondů (nedočerpané prostředky ukončených projektů OP VK).
Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K a institucionální
podpora výzkumu a vývoje dle výsledků) byly poskytnuty ve výši 2 186 mil. Kč. Z toho normativní část
neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) byla ve výši 1 548 mil. Kč (28,5 % z výnosů)
a 118 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové výdaje. Na výši příspěvku má vliv několik
ukazatelů – zejména počet studentů a výsledky VaV, nezaměstnanost absolventů atd. Institucionální
podpora výzkumu a vývoje dle výsledků neinvestiční činila 510 mil. Kč a investiční 10 mil. Kč.
V roce 2012 byl zaznamenán pokles příspěvku na vzdělávací činnost o 3,3 % oproti roku 2011. Ten byl
způsoben celkovým poklesem ukazatele státního rozpočtu určeného pro vysoké školy z kapitoly 333MŠMT.
Normativní financování (resp. institucionální část rozpočtu vysokého školství) bylo pro rok 2012
ministerstvem schváleno s meziročním poklesem o 6,7 % (a poklesem základního i průměrného
normativu o 7,5 %), přičemž MU podle rozpisu klesala v tomto ukazateli podstatně méně, než byl
celonárodní průměr. A to především díky dobrým výsledkům v indikátorech kvality a výkonu. Přepočtený
počet studentů, který do výpočtu rozpočtu MU v roce 2012 vstupoval, byl ve výši 39 135 studentů, MU
dále evidovala 1 385 nadlimitních studentů (téměř poloviční počet než v roce 2011), z nichž 569
pocházelo z prvních ročníků navazujících magisterských programů a 816 z druhých a vyšších ročníků
studia. Celkový počet všech studentů (aktivních studií) v roce 2012 byl 43 253, tedy včetně studentů
nadlimitních, studentů studujících příliš dlouho a dalších, které MŠMT v souladu s platnou metodikou do
výpočtu nezahrnulo.
Dotace na podporu výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje) v r. 2012 posílila a dosáhla objemu
2 686 mil. Kč (nárůst o 24%). Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT (bez operačních programů) byla
ve výši 721 mil. Kč, 308 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, ze zahraničí 30 mil. Kč a
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
8 ÚVOD
1 626 mil. Kč tvořila dotace ze strukturálních fondů (OP Výzkum a vývoj pro inovace a část projektů OP
Vzdělávání pro konkurenceschopnost). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 1
504 mil. Kč (28 % celkových NEI výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 1 182 mil. Kč.
Vratky nevyčerpaných dotací na výzkum a vývoj byly ve výši 10 mil. Kč (0,4 % z poskytnutých dotací).1
Výnosy MU bez veřejných prostředků činily 1 458 mil. Kč (27 % z celkových neinvestičních výnosů). Do
vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační
odpisy“), a to ve výši 356 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 320 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných
zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 781 mil. Kč (14 % z celkových
výnosů).
Celkové neinvestiční náklady v roce 2012 činily 5 322 mil. Kč (nárůst 9 %). Součástí nákladů jsou i náklady
na dotační odpisy ve výši 356 mil. Kč a dále převody do fondů z nespotřebovaných dotací a z poplatků za
studium ve výši 510 mil. Náklady snížené o dotační odpisy, zákonné převody dotací do fondů a převod
poplatků za studium do stipendijního fondu byly ve výši 4 456 mil. Kč (nárůst 8 %).
Náklady na mzdy ze všech zdrojů (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního
pojištění činily 2 040 mil. Kč (tabulka 8), odvody na sociální a zdravotní pojištění 647 mil. Kč a odvody na
tvorbu sociálního fondu (1 % z mezd) činily 19 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního
a zdravotního pojištění a tvorby sociálního fondu v roce 2012 činil 2 706 mil. Kč, tj. 51 % z celkových
neinvestičních nákladů MU (resp. 61 % z nákladů snížených o dotační odpisy a tvorbu fondů z dotací
a z poplatků za studium). Průměrná mzda přepočtená na plný úvazek jednoho pracovníka MU dosáhla
v roce 2012 částky 41 359 Kč 2
, tedy o 4,8 % více než v předchozím roce.
V roce 2012 byla vyplacena stipendia studentům ve výši 450 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 143 mil. Kč
tvořila stipendia pro doktorské studenty, 102 mil. Kč stipendia ubytovací a 4,2 mil. Kč stipendia sociální.
MU hospodařila s majetkem v celkovém objemu 12 126 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst
8 %), z toho 11 979 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 146 mil. Kč dlouhodobého nehmotného
majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 3 552 mil. Kč a celková odepsanost majetku,
tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 28,67 %. Podrobněji viz tabulka MU 21.
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2012
byl 1 678 mil. Kč (meziroční nárůst 19 %), z toho činí 681 mil. Kč fond provozních prostředků, 195 mil. Kč
fond účelově určených prostředků, 49 mil. Kč fond odměn, 128 mil. Kč fond rezervní, 484 mil. Kč FRIM,
fond stipendijní 104 mil. Kč (z toho ale 21 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 35 mil. Kč
fond sociální. V tvorbě fondu rezervního, fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského
výsledku za rok 2011 ve výši 68 mil. Kč, z toho do rezervního fondu bylo proúčtováno 9 mil. Kč, do fondu
odměn 11 mil. Kč a do FRIM 48 mil. Kč.
Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2012 vynaloženo celkem 1 377 mil. Kč, z toho
1 332 mil. Kč z kapitálových dotací a 45 mil. Kč z FRIM. Meziroční nárůst kapitálových výdajů představuje
částku 147 mil. Kč, tedy 12 %, a souvisí zejména s financováním operačních programů.
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší
daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou
základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl
pořízen z dotace. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 87 % z celkových odpisů. Na tvorbě
FRIM se tak v roce 2012 nedotační odpisy podílely pouze částkou 53 mil. Kč, tj. 13 % z celkových odpisů.
Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku pořízeného
z dotace.
1
Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uveden
v kapitole 3 (tabulky 5).
2
Průměrná mzda je vypočtená ze všech zdrojů, kterými MU v roce 2012 disponovala, a zahrnuje všechny pracovníky MU
(akademické, vědecké, ostatní pracovníky i zaměstnance menz nebo dalších zařízení MU); dále výpočet zahrnuje náhrady za nemoc,
ovšem nezahrnuje ostatní osobní náklady.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ÚVOD 9
Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě rozhodnutí jednotlivými
poskytovateli byly MU dodržovány podmínky uvedené v přílohách, které jsou nedílnými součástmi
výrokové části těchto rozhodnutí. Jedná se mj. i o nakládání s veřejnými prostředky v souladu s pravidly
ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské
soutěže. V r. 2012 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům.
Ladislav Janíček
kvestor
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
10 INTRODUCTION
1. Introduction
Masaryk University (hereinafter MU), in accordance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998
Coll. on Higher Education Institutions, as subsequently amended, and the unified MEYS framework,
presents the MU Annual Financial Report for 2012, compiled on the basis of the university's financial
records and other selected data.
MU is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education
Institutions. As it ranks among economical units whose main activities are not primarily businessrelated,
its accounting methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which
implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended.
The accounting period for MU is one calendar year. The university's assets and liabilities are valued on
the basis of historical prices. Accounting documentation is provided in electronic form, with most types
of accounting documentation (invoices accepted, invoices issued, internal accounting documents) also
provided in print form.
The MU statutory body consists of the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D.
Masaryk University's total non-capital earnings for 2012 stood at 5,421 million CZK with costs amounting
to 5,322 million CZK. The university's profit for 2012 amounted to a total of 98.944 million CZK; this
figure also corresponds to the university's after-tax profit.
The accounting statement detailing the university’s financial performance in 2012 is subject to
verification by an auditor; the auditor's report is appended to the MU Annual Financial Report 2012.
The total amount of funding obtained by MU in 2012 from public sources in the Czech Republic and
from abroad was 5,324 million CZK, of which 3,991 million worth of non-capital contributions and
subsidies (10 % increase) and 1,333 million CZK worth of contributions and subsidies for capital
expenditures (10 % increase). Subsidies for the implementation of projects financed by Structural Funds
co-financed by the EU amounted to a total of 2,002 million CZK (non-capital: 820 million, capital: 1,182
million CZK). A total of 5,296 million CZK of the public funding received was utilized (non-capital: 3,964
million CZK, capital: 1,332 million CZK); returns to the state budget amounted to 28 million CZK – i.e. a
total of 0.53 % of the subsidies received – of which structural fund subsidies (funding designated for
completed ECOP projects) amounted to 23 million CZK.
MU received a total amount of 2,186 million CZK in normative funding (contribution for educational
activities according to indicators A+K and institutional support for research and development according
to results). The normative part of the non-investment contribution for educational activities (indicators
A+K) amounted to 1,548 million CZK (28.5 % of all non-investment funding), while a sum of 118 million
CZK was provided as a contribution for capital expenditures, and institutional support for research and
development – allocated according to results – amounted to 510 million CZK (non-investment), an
additional 10 million CZK was provided in capital institutional support. A number of indicators affect the
amount of funding received in the form of the contribution for educational activities, most importantly
the number of students, R&D results, graduate unemployment rates, etc.
In 2012, the contribution for educational activities was reduced by 3.3 % in comparison with the
preceding year. The decrease took place due to an overall reduction in the state budget funding
allocated to higher education institutions by the 333-MEYS chapter. Normative funding (i.e. the
institutional portion of the higher education budget) was approved by the ministry with an interannual
decrease of 6.7 % (and a decrease of 7.5 % in the case of basic and mean normative funding); according
to the breakdown, funding allocated to MU registered a substantially smaller drop in comparison with
the national average, primarily due to the university's good results as evidenced by quality and
performance indicators. The calculated number of students used to determine the MU budget in 2012
stood at 39,135; in addition, MU also registered a total of 1,385 overlimit students (nearly half in
comparison with 2011), of whom 569 were enrolled in first year Master’s degree programmes and 816
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
INTRODUCTION 11
in second and later years of studies. The overall number of students (active studies) in 2012 stood at
43,253 – this figure includes overlimit students, those studying for an excessive number of years and
others not included in the MEYS calculation in accordance with valid methodology.
Research and development funding (current and capital expenditures) registered an increase of 24 %
and stood at 2,686 million CZK. Research and development subsidies (excluding operational
programmes) granted to MU by the MEYS chapter amounted to 721 million CZK, an additional sum of
308 million CZK was provided by the remaining national budget chapters, a total of 30 million CZK came
from abroad and a sum of 1,626 million CZK was provided in the form of Structural Funds subsidies
(targeting the Research and Development for Innovation Operational Programme and selected ECOP
projects). The non-capital subsidy for research and development amounted to 1,504 million CZK (i.e.
28 % of the overall non-capital revenue); an additional sum of 1,182 million CZK comprised capital
subsidies. Returns in the research and development area amounted to 10 million CZK, i.e. a total of
0.4 % of the subsidies received.3
MU revenues from non-public sources amounted to a total of 1,458 million (27 % of the total noncapital
revenue). Revenue from main activities includes write-offs of assets acquired from subsidies
(“subsidy write-offs”) in the amount of 356 million CZK, as well as the use of funds in a total amount of
320 million CZK. Net revenues from non-public sources, i.e., revenues reduced by the amount of subsidy
write-offs and fund use, amounted to 781 million CZK (14 % of total revenues).
Total non-capital costs in 2012 stood at 5,322 million CZK (increase of 9 %). Costs also included subsidy
write-offs in the amount of 356 million CZK and transfers to funds from unused subsidies and student
fees (510 million CZK). Costs reduced by subsidy write-offs, the lawful transfer of subsidies to funds and
the transfer of tuition to the scholarship and bursary fund accounted for 4,456 million CZK (increase of
8 %).
Total wage costs from all sources combined – including other personnel costs and leave compensation
but excluding social security and health insurance – stood at 2,040 million CZK (Table 8); social security
and health insurance amounted to 647 million CZK and social fund payments (1 % of wages) amounted
to 19 million CZK. Overall personnel costs – including social security, health insurance and social fund
payments – amounted to 2,706 million CZK in 2012, i.e. 51 % of total non-capital costs at MU (or 61 % of
costs reduced by subsidy write-offs, fund creation from subsidies and tuition fees). Mean full-time
employee wage equivalent stood at 41,359 CZK4
in 2012, i.e. registered an increase of 4.8 % over the
preceding year.
Scholarships and bursaries paid out to students in 2012 accounted for a total of 450 million CZK (8 % of
all costs), of which a sum of 143 million CZK was designated for scholarships for doctoral students, 102
million CZK for accommodation grants and 4.2 million for bursaries.
MU managed assets totalling 12,126 million CZK – acquisition price, interannual increase of 8 %; this
amount includes 11,979 million CZK worth of fixed tangible assets and 146 million CZK of fixed intangible
assets. Total accumulated depreciation, i.e., total asset depreciation, amounted to 3,552 million CZK
while the degree of asset depreciation, i.e., the ratio of total accumulated depreciation to assets in use
stood at 28.67 %. See Table MU 21 for detailed information.
The balance of MU funds created in accordance with Act No. 111/1998 Coll., on Higher Education
Institutions is an important indicator of the quality of university management. Total deposits in
individual funds as of 31 December 2012 amounted to 1,678 million CZK (interannual increase of 19 %),
including 681 million CZK in the operating fund, 195 million CZK in the targeted public funding fund, 49
million CZK in the remuneration fund, 128 million CZK in the reserve fund, 484 million CZK in FRIA, 104
3
A detailed analysis of the funding received from public sources and their financial settlement with the state budget is
presented in chapter 3 (Table 5).
4
Mean wage is calculated from all sources available to MU in 2012 and includes all MU employees (academic, scientific and all
other employees including catering services workers and employees of additional MU facilities); in addition, the wage
calculation covers sickness compensation but excludes other personnel costs.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
12 INTRODUCTION
million CZK in the scholarship and bursary fund (21 % worth of outstanding debts) and 35 million CZK in
the social fund. To create the reserve fund, the remuneration fund and FRIA, 2011 profits in the amount
of 68 million CZK were shifted, with CZK 9 million CZK placed in the reserve fund, 11 million CZK in the
remuneration fund and 48 million CZK in FRIA.
In 2012, MU spent a total of 1,377 million CZK on the reproduction of long-term assets, of which 1,332
million CZK was provided from capital subsidies and 45 million from FRIA. The interannual increase of
capital expenditures stood at 147 million CZK, i.e. 12 %, primarily due to operational programme
funding.
As of 1 January 2005, in accordance with changes to the provisions of section 38 of Decree No.
504/2002 Coll., the difference between the amount of tax-deductible accounting depreciation and tax
depreciation amount has been eliminated, significantly influencing the tax base. However, a
simultaneous reduction in FRIA contributions occurred, eliminating the accounting depreciation of
assets acquired from subsidies. The depreciation of such assets amounted to 87 % of total depreciation.
Non-subsidiary depreciation was thus the only component in FRIA in 2012, accounting for a sum of only
53 million CZK, i.e. 13 % of total depreciation. This significantly affects the ability of MU to ensure the
recovery of assets acquired from subsidies.
The acquisition of individual contributions and subsidies granted on the basis of decisions by individual
providers requires MU to comply with the conditions listed in annexes which form inherent parts of the
operative section of such decisions. Among other things, these conditions include the management of
public funds in accordance with EC/EU regulations for providing public support in such a way as to avoid
the disruption or threat of distortion of competition. In 2012, MU did not participate in the public
support of other entities in the role of a provider.
Ladislav Janíček
bursar
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 13
2. Roční účetní závěrka
2.1 Rozvaha
MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která
je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání.
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)
Rozvaha (bilance)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12.
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 8 317 071,82 9 210 498,39
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 130 098,13 152 701,70
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 807,95 807,95
2.Software 013 0004 102 824,88 119 700,28
3.Ocenitelná práva 014 0005 8 611,94 8 990,24
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 12 206,94 11 689,36
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 3 735,13 5 104,63
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 1 911,29 2 886,71
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 3 522,53
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 11 441 575,69 12 609 299,44
1.Pozemky 031 0011 361 777,59 388 200,84
2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 36 985,88 37 042,89
3.Stavby 021 0013 7 539 094,66 7 770 816,80
4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 2 824 705,28 3 490 944,90
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00
6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 314 960,92 292 281,10
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55,37 55,37
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 295 407,65 566 172,60
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 68 588,34 63 784,94
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 260,82 255,42
1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100,00 100,00
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00
4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00
5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 160,82 155,42
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -3 254 862,82 -3 551 758,17
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -556,10 -719,10
2.Oprávky k softwaru 073 0031 -85 543,08 -97 796,81
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -2 582,68 -3 472,00
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -12 206,94 -11 689,37
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -2 276,38 -3 395,64
6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -977 314,03 -1 069 801,64
7.Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí 082 0036 -1 859 422,69 -2 072 602,52
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -314 960,92 -292 281,09
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
14 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12.
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 3 509 505,15 3 697 742,80
I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 28 097,05 27 672,52
1.Materiál na skladě 112 0043 9 312,12 9 075,65
2.Materiál na cestě 119 0044 0,00 0,00
3.Nedokončená výroba 121 0045 383,50 180,33
4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00
5.Výrobky 123 0047 16 605,62 16 608,44
6.Zvířata 124 0048 912,76 961,81
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 883,05 846,29
8.Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00
II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 94 048,23 133 828,44
1.Odběratelé 311 0053 24 172,89 28 818,84
2.Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 10 135,92 8 871,86
5.Ostatní pohledávky 315 0057 18 060,78 20 284,97
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 13 264,32 12 194,91
7.Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a veř. zdrav. poj. 336 0059 0,00 0,00
8.Daň z příjmů 341 0060 0,00 0,00
9.Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00
10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00
11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 0,00
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0,00 0,00
13.Nároky na dotace a ost. zúčtování s rozpočtem orgánů ÚSC 348 0065 0,00 0,00
14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0,00 0,00
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00
17.Jiné pohledávky 378 0069 1 264,38 4 009,77
18.Dohadné účty aktivní 388 0070 27 725,15 59 991,15
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -575,21 -343,06
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 3 369 833,62 3 518 739,28
1.Pokladna 211 0073 6 316,41 7 497,08
2.Ceniny 213 0074 1 233,94 1 272,66
3.Účty v bankách 221 0075 3 362 012,09 3 509 885,59
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00
6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00
7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00
8.Peníze na cestě 261 0080 271,18 83,95
IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 17 526,25 17 502,56
1.Náklady příštích období 381 0082 16 988,13 17 178,18
2.Příjmy příštích období 385 0083 467,02 267,58
3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 71,10 56,80
Aktiva celkem ř. 1+41 0085 11 826 576,97 12 908 241,19
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15
účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12.
PASIVA sl. 1 sl. 2
A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 9 239 333,74 10 556 921,46
I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 9 170 780,87 10 457 977,08
1.Vlastní jmění 901 0088 7 766 272,91 8 780 168,58
2.Fondy 911 0089 1 404 507,96 1 677 808,50
3.Oceňovací rozdíly z přecenění fin. majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00
II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 68 552,87 98 944,38
1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0,00 98 944,38
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 68 552,87 x
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00
B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 2 587 243,23 2 351 319,73
I. Rezervy celkem ř.97 0096 0,00 0,00
1.Rezervy 941 0097 0,00 0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1 671 000,00 1 184 000,00
1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00
2.Vydané dluhopisy 953 0100 0,00 0,00
3.Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00
6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0,00 0,00
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 671 000,00 1 184 000,00
III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 379 785,94 545 091,61
1.Dodavatelé 321 0107 64 739,83 180 261,82
2.Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00
3.Přijaté zálohy 324 0109 5 341,48 5 600,45
4.Ostatní závazky 325 0110 6 606,92 6 952,39
5.Zaměstnanci 331 0111 3 202,76 2 563,30
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 152 861,05 172 532,44
7.Závazky k institucím soc. zabezpečení a veřejného 336 0113 82 774,36 89 857,61
8.Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00
9.Ostatní přímé daně 342 0115 30 779,42 33 922,68
10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 3 253,02 22 285,33
11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 14,09 16,33
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346, 347 0118 6 255,64 4 933,09
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 0,00 0,12
14.Závazky z upsaných nespl. cenných papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00
15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0,00 0,00
17.Jiné závazky 379 0123 9 420,24 10 335,43
18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 130,99 55,46
19.Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00
21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00
22.Dohadné účty pasivní z389 0128 14 406,14 15 775,16
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00
IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 536 457,29 622 228,12
1.Výdaje příštích období 383 0131 132,39 99,37
2.Výnosy příštích období 384 0132 535 763,93 622 094,64
3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 560,97 34,11
Pasiva celkem ř.86+95 0134 11 826 576,97 12 908 241,19
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
16 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách rozvahy:
1. Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků.
2. K řádku č. 71 rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 192,34 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle
§ 8a, odst. 1, zákona o rezervách, k neuhrazeným pohledávkám ve výši 961,72 tis. Kč. Z toho opravné položky vytvořené
v roce 2012 k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2012 ve výši 204,07 tis. Kč byly ve výši 40,81 tis. Kč. Opravné
položky byly ve výši 100 %, tj. 7,48 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2, zákona o rezervách,
k neuhrazeným pohledávkám ve výši 7,48 tis. Kč vystaveným do roku 2011. Opravné položky byly ve výši 100 %, tj.
143,24 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 143,24 tis. Kč, u nichž
od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců a hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhla za účetní období
částku 30 000 Kč.
3. Na řádku č. 105 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330,
která byla MU poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Usnesením vlády č. 160 z 14.3.2012 byla tato částka snížena o 400 mil.
na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 191 mil. Kč (104 mil. Kč v roce 2011 a 87 mil. Kč v roce 2012), ke
splacení zbývá 1 184 mil. Kč.
4. K řádku č. 109 rozvahy: Přijaté zálohy činí 5 600,45 tis. Kč.
5. K řádku č. 116 rozvahy: Zůstatek účtu 343 DPH k 31. 12. ve výši 22 285,33 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec
2012 ve výši 24 072,72 tis. Kč, přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši –589,24 tis. Kč, částku
zaplacené DPH z evropských projektů –937,63 tis. Kč, o jejíž vrácení bude žádáno v souladu s § 81, odst. 2, ZDPH, částku
DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2012, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet nejdříve za zdaňovací
období leden 2013 ve výši -260,51 Kč.
6. K 31. 12. 2012 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo účtováno
o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném znění.
7. Mimoúčetní výše závazků MU v příštích letech na základě leasingových smluv uzavřených před 31. 12. 2012 ve výši
budoucích leasingových splátek činí 2 602,68 tis. Kč. Závazky budou splaceny v roce 2014.
8. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002
Sb., v platném znění, bylo v roce 2012 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek pořízený
z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101, odst. 5, zákona o vysokých školách.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17
2.2 Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za
celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské
a lesní statky MU nemá.
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU
Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2
I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 451 023,65 18 812,12 469 835,77
1.Spotřeba materiálu 501 0002 305 863,55 7 249,37 313 112,92
2.Spotřeba energie 502 0003 145 134,82 5 213,51 150 348,33
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00
4.Prodané zboží 504 0005 25,28 6 349,24 6 374,52
II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 489 517,43 31 325,47 520 842,90
5.Opravy a udržování 511 0007 66 564,86 2 237,11 68 801,97
6.Cestovné 512 0008 84 509,82 1 118,43 85 628,25
7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 066,17 474,32 2 540,49
8.Ostatní služby 518 0010 336 376,58 27 495,61 363 872,19
III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 2 706 228,64 45 843,04 2 752 071,68
9.Mzdové náklady 521 0012 2 005 592,69 34 039,54 2 039 632,23
10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 636 890,26 10 772,01 647 662,27
11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 14 143,51 0,00 14 143,51
12.Zákonné sociální náklady 527 0015 49 488,17 1 031,49 50 519,66
13.Ostatní sociální náklady 528 0016 114,01 0,00 114,01
IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 913,55 139,76 1 053,31
14.Daň silniční 531 0018 160,78 14,22 175,00
15.Daň z nemovitosti 532 0019 54,68 0,00 54,68
16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 698,09 125,54 823,63
V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 156 354,78 10 659,78 1 167 014,56
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 29,54 5,94 35,48
18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 151,69 1,92 153,61
19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 694,31 73,22 767,53
20.Úroky 544 0025 0,03 0,00 0,03
21.Kursové ztráty 545 0026 4 900,29 203,48 5 103,77
22.Dary 546 0027 322,00 3,10 325,10
23.Manka a škody 548 0028 92,71 0,00 92,71
24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 150 164,21 10 372,12 1 160 536,33
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celk. ř.31 až 36 0030 410 692,26 767,33 411 459,59
25.Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného majetku 551 0031 409 477,64 408,84 409 886,48
26.Zůst.cena prodaného dlouh. nehm.a hm. majetku 552 0032 871,14 0,00 871,14
27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00
28.Prodaný materiál 554 0034 0,42 358,49 358,91
29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00
30.Tvorba opravných položek 559 0036 343,06 0,00 343,06
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 74,76 5,58 80,34
31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 74,76 5,58 80,34
VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00
33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem
ř.1+6+11+17+
21+30+37+40
0042 5 214 805,07 107 553,08 5 322 358,15
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
B. Výnosy sl. 1 sl.2 sl.1+2
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 361 376,76 127 150,63 488 527,39
1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 8 198,21 2 615,13 10 813,34
2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 353 113,37 113 876,20 466 989,57
3.Tržby za prodané zboží 604 0046 65,18 10 659,30 10 724,48
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 -165,91 47,27 -118,64
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 -203,12 0,00 -203,12
5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 37,21 -1,78 35,43
7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 49,05 49,05
III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 47,11 317,73 364,84
8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 47,11 317,73 364,84
9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 920 783,88 2,93 920 786,81
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 3 999,93 2,00 4 001,93
13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 572,71 0,00 572,71
14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00
15.Úroky 644 0061 32 156,40 0,02 32 156,42
16.Kursové zisky 645 0062 493,42 0,72 494,14
17.Zúčtování fondů 648 0063 320 092,82 0,00 320 092,82
18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 563 468,60 0,19 563 468,79
V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek
celkem
ř.66 až 72 0065 9 947,60 443,80 10 391,40
19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hm. majetku 652 0066 9 334,50 0,00 9 334,50
20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00
21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 37,89 443,80 481,69
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00
23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00
25.Zúčtování opravných položek 659 0072 575,21 0,00 575,21
VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 37 831,33 7,00 37 838,33
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00
27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 37 831,33 7,00 37 838,33
28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 3 963 512,40 0,00 3 963 512,40
29.Provozní dotace 69* 0078 3 963 512,40 0,00 3 963 512,40
Výnosy celkem
ř.43+47+52+57
+65+73+77
0079 5 293 333,17 127 969,36 5 421 302,53
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 78 528,10 20 416,28 98 944,38
34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 78 528,10 20 416,28 98 944,38
hlavní + doplňková (hospodářská) činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 98 944,38
Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 98 944,38
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 19
Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM
Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2
I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 385 769,46 3 724,12 389 493,58
1.Spotřeba materiálu 501 0002 271 339,47 2 896,89 274 236,36
2.Spotřeba energie 502 0003 114 404,70 774,94 115 179,64
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00
4.Prodané zboží 504 0005 25,29 52,29 77,58
II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 447 424,16 24 964,67 472 388,83
5.Opravy a udržování 511 0007 50 236,50 363,36 50 599,86
6.Cestovné 512 0008 84 443,75 1 101,02 85 544,77
7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 061,15 469,35 2 530,50
8.Ostatní služby 518 0010 310 682,76 23 030,94 333 713,70
III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 2 647 251,71 37 870,88 2 685 122,59
9.Mzdové náklady 521 0012 1 962 649,62 28 162,81 1 990 812,43
10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 622 425,09 8 803,68 631 228,77
11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 834,56 0,00 13 834,56
12.Zákonné sociální náklady 527 0015 48 228,43 904,39 49 132,82
13.Ostatní sociální náklady 528 0016 114,01 0,00 114,01
IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 893,92 101,68 995,60
14.Daň silniční 531 0018 146,71 10,32 157,03
15.Daň z nemovitosti 532 0019 54,68 0,00 54,68
16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 692,53 91,36 783,89
V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 162 649,94 9 493,81 1 172 143,75
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 29,54 5,94 35,48
18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 151,69 1,92 153,61
19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 54,52 0,00 54,52
20.Úroky 544 0025 0,03 0,00 0,03
21.Kursové ztráty 545 0026 4 831,98 190,82 5 022,80
22.Dary 546 0027 322,00 3,10 325,10
23.Manka a škody 548 0028 86,48 0,00 86,48
24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 157 173,70 9 292,03 1 166 465,73
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. položek
celkem
ř.31 až 36 0030 398 241,28 767,33 399 008,61
25.Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného majetku 551 0031 397 026,66 408,84 397 435,50
26.Zůst.cena prodaného dlouh. nehm.a hm. majetku 552 0032 871,14 0,00 871,14
27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00
28.Prodaný materiál 554 0034 0,42 358,49 358,91
29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00
30.Tvorba opravných položek 559 0036 343,06 0,00 343,06
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 74,76 5,58 80,34
31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 74,76 5,58 80,34
VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00
33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem
ř.1+6+11+17
+21+30+37+40
0042 5 042 305,23 76 928,07 5 119 233,30
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
20 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 228 592,26 85 785,16 314 377,42
1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 8 198,21 2 615,13 10 813,34
2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 220 328,86 82 870,22 303 199,08
3.Tržby za prodané zboží 604 0046 65,19 299,81 365,00
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 -165,91 47,27 -118,64
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 -203,12 0,00 -203,12
5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 37,21 -1,78 35,43
7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 49,05 49,05
III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 47,11 317,73 364,84
8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 47,11 317,73 364,84
9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 911 953,80 0,93 911 954,73
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 168,59 0,00 168,59
13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 572,71 0,00 572,71
14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00
15.Úroky 644 0061 32 156,40 0,02 32 156,42
16.Kursové zisky 645 0062 493,42 0,72 494,14
17.Zúčtování fondů 648 0063 319 783,87 0,00 319 783,87
18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 558 778,81 0,19 558 779,00
V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek
celkem
ř.66 až 72 0065 9 947,35 443,80 10 391,15
19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hm. majetku 652 0066 9 334,50 0,00 9 334,50
20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00
21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 37,64 443,80 481,44
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00
23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00
25.Zúčtování opravných položek 659 0072 575,21 0,00 575,21
VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 37 791,33 7,00 37 798,33
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00
27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 37 791,33 7,00 37 798,33
28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 3 935 531,83 0,00 3 935 531,83
29.Provozní dotace 69* 0078 3 935 531,83 0,00 3 935 531,83
Výnosy celkem ř.43+47+52+ 0079 5 123 697,77 86 601,89 5 210 299,66
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 81 392,54 9 673,82 91 066,36
34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 81 392,54 9 673,82 91 066,36
hlavní + doplňková (hospodářská) činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 91 066,36
Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 91 066,36
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 21
Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy)
Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2
I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 65 254,19 15 088,00 80 342,19
1.Spotřeba materiálu 501 0002 34 524,08 4 352,48 38 876,56
2.Spotřeba energie 502 0003 30 730,12 4 438,57 35 168,69
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 0,00
4.Prodané zboží 504 0005 -0,01 6 296,95 6 296,94
II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 42 093,27 6 360,80 48 454,07
5.Opravy a udržování 511 0007 16 328,36 1 873,75 18 202,11
6.Cestovné 512 0008 66,07 17,41 83,48
7.Náklady na reprezentaci 513 0009 5,02 4,97 9,99
8.Ostatní služby 518 0010 25 693,82 4 464,67 30 158,49
III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 58 976,93 7 972,16 66 949,09
9.Mzdové náklady 521 0012 42 943,07 5 876,73 48 819,80
10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 14 465,17 1 968,33 16 433,50
11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 308,95 0,00 308,95
12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 259,74 127,10 1 386,84
13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 0,00
IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 19,63 38,08 57,71
14.Daň silniční 531 0018 14,07 3,90 17,97
15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 0,00
16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 5,56 34,18 39,74
V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 -6 295,16 1 165,97 -5 129,19
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 0,00
18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 0,00 0,00
19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 639,79 73,22 713,01
20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00
21.Kursové ztráty 545 0026 68,31 12,66 80,97
22.Dary 546 0027 0,00 0,00 0,00
23.Manka a škody 548 0028 6,23 0,00 6,23
24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 -7 009,49 1 080,09 -5 929,40
VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. položek
celk.
ř.31 až 36 0030 12 450,98 0,00 12 450,98
25.Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotného majetku 551 0031 12 450,98 0,00 12 450,98
26.Zůst.cena prodaného dlouh. nehm.a hm. majetku 552 0032 0,00 0,00 0,00
27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00
28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 0,00
29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00
30.Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 0,00
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 0,00
31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00
32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 0,00
VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 0,00
33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00
Náklady celkem
ř.1+6+11+17
+21+30+37+40
0042 172 499,84 30 625,01 203 124,85
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek
hlavní
činnost
doplňková
(hospodářská)
činnost
celkem
B. Výnosy
I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 132 784,50 41 365,47 174 149,97
1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00 0,00 0,00
2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 132 784,51 31 005,98 163 790,49
3.Tržby za prodané zboží 604 0046 -0,01 10 359,49 10 359,48
II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 0,00
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 0,00
5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 0,00
7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 0,00
III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 0,00
8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 0,00
9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 0,00
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00
IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 8 830,08 2,00 8 832,08
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 3 831,34 2,00 3 833,34
13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 0,00
14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00
15.Úroky 644 0061 0,00 0,00 0,00
16.Kursové zisky 645 0062 0,00 0,00 0,00
17.Zúčtování fondů 648 0063 308,95 0,00 308,95
18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 4 689,79 0,00 4 689,79
V. Tržby z prodeje maj., zúčt. rezerv a opr. položek
celkem
ř.66 až 72 0065 0,25 0,00 0,25
19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hm. majetku 652 0066 0,00 0,00 0,00
20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00
21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,25 0,00 0,25
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00
23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00
25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 0,00
VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 40,00 0,00 40,00
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00
27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 40,00 0,00 40,00
28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00
VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 27 980,57 0,00 27 980,57
29.Provozní dotace 69* 0078 27 980,57 0,00 27 980,57
Výnosy celkem
ř.43+47+52
+57+65+73+77
0079 169 635,40 41 367,47 211 002,87
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -2 864,44 10 742,46 7 878,02
34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 0,00
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -2 864,44 10 742,46 7 878,02
hlavní + doplňková (hospodářská) činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 7 878,02
Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 7 878,02
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 23
MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování
nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2012 bylo 21, z toho
9 fakult.
Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) za rok 2012 činil 98,944 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti
78,528 mil. Kč a z doplňkové činnosti 20,416 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění.
Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl
upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb.,
o daních z příjmů, v platném znění.
Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2012 (v tis. Kč)
Součásti VVŠ
HV z hlavní
činnosti
HV z doplňkové
činnosti
HV celkem
Lékařská fakulta 13 399 303 13 702
Filozofická fakulta 6 933 0 6 933
Právnická fakulta 12 345 20 12 365
Fakulta sociálních studií 1 371 41 1 412
Přírodovědecká fakulta 2 750 4 215 6 965
Fakulta informatiky 2 777 1 089 3 866
Pedagogická fakulta 1 063 13 1 076
Fakulta sportovních studií 2 236 372 2 608
Ekonomicko správní fakulta 1 544 582 2 126
CEITEC MU 52 392 444
CEITEC CŘS 1 0 1
SKM -2 864 10 742 7 878
SUKB 18 0 18
UCT 1 289 290
SPSSN 59 0 59
IBA 0 92 92
CTT 28 0 28
ÚVT 535 2 251 2 786
Katedra jazyků 925 0 925
Centrum zahraničních studií 302 0 302
Rektorát 35 053 15 35 068
C e l k e m 78 528 20 416 98 944
SUKB – Správa Univerzitního kampusu Bohunice
SPSSN – Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky
Hospodářský výsledek za rok 2011 ve výši 68,553 mil. Kč byl v účetním období 2012 vypořádán
(do rezervního fondu 10,823 mil. Kč, do fondu odměn 9,261 mil. Kč a do FRIM 48,469 mil. Kč).
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
24 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
2.3 Přehled o peněžních tocích
Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)
Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF
Hospodářský výsledek běžného roku 001 98 944,38 98 944,38 98 944,38
Odpisy investičního majetku 002 409 886,48
Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
Přechodné účty pasivní 004 550 863,43 638 003,28 87 139,85 87 139,85
výdaje příštích období 005 132,39 99,37 -33,02 -33,02
výnosy příštích období 006 535 763,93 622 094,64 86 330,71 86 330,71
kursové rozdíly pasivní 007 560,97 34,11 -526,86 -526,86
dohadné účty pasivní 008 14 406,14 15 775,16 1 369,02 1 369,02
Přechodné účty aktivní 009 45 251,40 77 493,71 32 242,31 -32 242,31
náklady příštích období 010 16 988,13 17 178,18 190,05 -190,05
příjmy příštích období 011 467,02 267,58 -199,44 199,44
kursové rozdíly aktivní 012 71,10 56,80 -14,30 14,30
dohadné účty aktivní 013 27 725,15 59 991,15 32 266,00 -32 266,00
Pohledávky celkem 014 66 323,08 73 837,29 7 514,21 -7 514,21
z obchodního styku 015 52 369,59 57 975,67 5 606,08 -5 606,08
za účastníky sdružení 016 0,00 0,00 0,00
za inst. soc. a zdr. poj. 017 0,00 0,00 0,00
daň z příjmu 018 0,00 0,00 0,00
ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00
DPH 020 0,00 0,00 0,00
ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00
ze vztahu k rozp. orgánů míst. samosprávy 023 0,00 0,00 0,00
za zaměstnanci 024 13 264,32 12 194,91 -1 069,41 1 069,41
z emit. dluhopisů a jiné pohl. 025 1 264,38 4 009,77 2 745,39 -2 745,39
opravná položka k pohl. (odčítá se) 026 -575,21 -343,06 232,15 -232,15
Ceniny 027 1 233,94 1 272,66 38,72 -38,72
Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00
Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00
Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00
Zásoby celkem 031 28 097,05 27 672,52 -424,53 424,53
materiál na skladě a na cestě 032 9 312,12 9 075,65 -236,47 236,47
nedokončená výroba a polotovary vl. výr. 033 383,50 180,33 -203,17 203,17
výrobky 034 16 605,62 16 608,44 2,82 -2,82
zvířata 035 912,76 961,81 49,05 -49,05
zboží na skladě a na cestě 036 883,05 846,29 -36,76 36,76
poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00
Krátkodobé závazky 038 365 248,81 529 260,99 164 012,18 164 012,18
dodavatelé 039 64 739,83 180 261,82 115 521,99 115 521,99
směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00
přijaté zálohy 041 5 341,48 5 600,45 258,97 258,97
ostatní závazky 042 6 606,92 6 952,39 345,47 345,47
zaměstnanci 043 3 202,76 2 563,30 -639,46 -639,46
ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 152 861,05 172 532,44 19 671,39 19 671,39
k institucím soc. zabezp. a zdravot .poj. 045 82 774,36 89 857,61 7 083,25 7 083,25
daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00
ostatní přímé daně 047 30 779,42 33 922,68 3 143,26 3 143,26
daň z přidané hodnoty 048 3 253,02 22 285,33 19 032,31 19 032,31
ostatní daně a poplatky 049 14,09 16,33 2,24 2,24
ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 6 255,64 4 933,09 -1 322,55 -1 322,55
ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,12 0,12 0,12
k účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00
jiné závazky 053 9 420,24 10 335,43 915,19 915,19
Krátkodobé bankovní úvěry 054 130,99 55,46 -75,53 -75,53
Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00
Cash flow provozní 056 1 057 148,70 1 446 540,29 389 391,59 720 536,65
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 25
Ukazatel č.ř. minulé období běžné období rozdíl vliv na CF
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 130 098,13 152 701,70 22 603,57 -22 603,57
nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 807,95 807,95 0,00 0,00
software 059 102 824,88 119 700,28 16 875,40 -16 875,40
předměty ocenitelných práv 060 8 611,94 8 990,24 378,30 -378,30
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 12 206,94 11 689,36 -517,58 517,58
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 3 735,13 5 104,63 1 369,50 -1 369,50
nedokončené nehm. investice 063 1 911,29 2 886,71 975,42 -975,42
poskytnuté zálohy na nehm. dlouhod. maj. 064 3 522,53 3 522,53 -3 522,53
Oprávky celkem 065 -103 165,18 -117 072,92 -13 907,74 13 907,74
k nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 -556,10 -719,10 -163,00 163,00
k softwaru 067 -85 543,08 -97 796,81 -12 253,73 12 253,73
k předmětům ocenitelných práv 068 -2 582,68 -3 472,00 -889,32 889,32
k drobnému nehmot. dlouhodobému maj. 069 -12 206,94 -11 689,37 517,57 -517,57
k ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj. 070 -2 276,38 -3 395,64 -1 119,26 1 119,26
Hmotný dlouhodobý majetek 071 11 441 575,69 12 609 299,44 1 167 723,75 -1 167 723,75
pozemky 072 361 777,59 388 200,84 26 423,25 -26 423,25
umělecká díla a sbírky 073 36 985,88 37 042,89 57,01 -57,01
stavby 074 7 539 094,66 7 770 816,80 231 722,14 -231 722,14
samostatné movité věci a soubory mov. věcí 075 2 824 705,28 3 490 944,90 666 239,62 -666 239,62
pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00
zákl. stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00
drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 314 960,92 292 281,10 -22 679,82 22 679,82
ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00
nedokončené hmotné investice 080 295 407,65 566 172,60 270 764,95 -270 764,95
poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj. 081 68 588,34 63 784,94 -4 803,40 4 803,40
Oprávky celkem 082 -3 151 697,64 -3 434 685,25 -282 987,61 282 987,61
ke stavbám 083 -977 314,03 -1 069 801,64 -92 487,61 92 487,61
k movitým věcem a souborům mov. věcí 084 -1 859 422,69 -2 072 602,52 -213 179,83 213 179,83
k pěstitels. celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00
k zákl. stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00
k drobnému hmotnému dlouhod. maj. 087 -314 960,92 -292 281,09 22 679,83 -22 679,83
k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj. 088 0,00 0,00
Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -409 886,48
Dlouhodobý finanční majetek 090 260,82 260,82 -5,40 5,40
podíl cen. pap. a vklady-rozh. vliv 091 100,00 100,00 0,00 0,00
podíl cen. pap. a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00
půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00
ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 160,82 155,42 -5,40 5,40
Cash flow z investiční činnosti 096 8 317 071,82 9 210 503,79 893 426,57 -1 303 313,05
Dlouhodobé závazky celkem 097 1 671 000,00 1 184 000,00 -487 000,00 -487 000,00
emitované dluhopisy 098 0,00 0,00
závazky z pronájmu 099 0,00 0,00
dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00
dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00
ostatní dlouhodobé závazky 102 1 671 000,00 1 184 000,00 -487 000,00 -487 000,00
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00
Vlastní jmění 104 7 766 272,91 8 780 168,58 1 013 895,67 1 013 895,67
Fondy 105 1 404 507,96 1 677 808,50 273 300,54 273 300,54
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let 107 0,00 0,00
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 108 68 552,87 98 944,38 30 391,51 30 391,51
Korekce snížením disponib. zisku běžného roku 109 -98 944,38 -98 944,38 -98 944,38
Cash flow z finanční činnosti 110 10 910 333,74 11 641 977,08 731 643,34 731 643,34
Cash flow celkově 111 20 284 554,26 22 299 021,16 2 014 461,50 148 866,94
Peníze 6 587,59 7 581,03 993,44 -993,44
Bankovní účty 3 362 012,09 3 509 885,59 147 873,50 -147 873,50
Stav peněžních prostředků 112 3 368 599,68 3 517 466,62 148 866,94 -148 866,94
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
26 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3. Analýza výnosů a nákladů
Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2012 činily 5 421 mil. Kč (meziroční nárůst 9 %), náklady byly ve
výši 5 322 mil. Kč (meziroční nárůst 9 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2012
celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem.
Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč)
2012 2011 rozdíl rozdíl v %
hlavní
činnost DČ celkem
hlavní
činnost DČ celkem
hlavní
činnost DČ celkem
hlavní
činnost DČ celkem
Výnosy celkem 5 293 128 5 421 4 842 129 4 971 451 -1 450 9,31 -0,78 9,05
z veřejných prostředků 3 963 0 3 963 3 616 0 3 616 347 0 347 9,60 0,00 9,60
vlastní 1 330 128 1 458 1 226 129 1 355 104 -1 103 8,48 -0,78 7,60
Náklady celkem 5 215 107 5 322 4 789 113 4 902 426 -6 420 8,90 -5,31 8,57
HV 79 21 99 53 16 69 25 5 30 47,17 31,25 43,48
Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně
o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kal. rokem (v tabulkách 5, sl.
„použito“). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách
do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy).
Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 1 377 mil. Kč. Nárůst kapitálových
výdajů souvisí zejména s realizací Operačního programu VaVpI. Následující tabulka uvádí přehled zdrojů
financování investičních výdajů v roce 2012 a srovnání s předchozím rokem.
Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč)
2012 2011 rozdíl v %
Kapitálové výdaje celkem 1 377 1 230 147 11,95
z veřejných prostředků 1 332 1 210 122 10,08
NFV 0 0 0 0,00
FRIM 45 20 25 125,00
3.1 Výnosy
3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky
Celkem byly v roce 2012 poskytnuty MU neinvestiční příspěvky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze
zahraničí 3 991 mil. Kč, z toho činila 820 mil. Kč dotace na realizaci projektů strukturálních fondů
spolufinancovaných EU. V rámci finančního zúčtování dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem
27,603 mil. Kč, tj. 0,53 % z přidělených veřejných prostředků. Z toho nedočerpané prostředky ze
strukturálních fondů byly ve výši 22,912 mil. Kč (OP VK), vratky dotací do SR, rozpočtů ÚSC a do zahraničí
byly ve výši 4,691 mil. Kč.
Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly v roce 2012 normativně přidělované
prostředky MŠMT:
- příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1 666 mil. Kč, z toho na běžné výdaje
1 548 mil. Kč,
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 27
- institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků ve výši 520 mil. Kč, z toho na běžné
výdaje 510 mil. Kč.
Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové, bez výzkumu a vývoje a bez
dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů byly
poskytnuty v celkové výši 2 132 mil. Kč, z toho z MŠMT 1 999 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na
ubytování a stravování studentů byla v roce 2012 poskytnuta ve výši 28 mil. Kč. Vratky do státního
rozpočtu byly ve výši 363 tis. Kč, z toho MŠMT 41 tis. Kč.
Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela MU v roce 2012 podporu na běžné
výdaje ve výši 1 039 mil. Kč, z toho 705 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 304 mil. Kč z ostatních kapitol státního
rozpočtu a ze zahraničí 30 mil. Kč.
Dotace na běžné výdaje v rámci programů financované ze strukturálních fondů EU se spolufinancováním
ČR byly poskytnuty (se zohledněním časového rozlišení přijatých finančních prostředků) ve výši 820 mil.
Kč, z toho na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace ve výši 189 mil. Kč a na Operační program
Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 623 mil. Kč (z toho přes MŠMT 611 mil. Kč a 12 přes JmK).
Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.2.4.
Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního
vypořádání se státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členění dle poskytovatele a účelu použití:
- oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
(tab. 5a),
- oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b),
- strukturální fondy (tab. 5d).5
Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti
získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*-dotace) a kolik vrátila do
státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých
je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka
specificky upravena.
Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností
kolejí a menz.
5
Tabulka 5c „programové financování“ není ve VZoH za rok 2012 uvedena – MU v roce 2012 neobdržela v rámci programového
financování žádnou dotaci
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
28 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2012: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč)
Název údaje č.ř.
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 3 991 116 3 963 513 1 333 057 1 332 294 5 324 173 5 295 807
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 3 858 944 3 831 398 1 333 563 1 332 800 5 192 507 5 164 198
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 3 504 247 3 481 632 1 323 107 1 322 472 4 827 354 4 804 104
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 799 891 778 218 1 176 181 1 176 077 1 976 072 1 954 295
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 334 791 318 463 14 831 14 786 349 622 333 249
dotace na VaV 6 465 100 459 755 1 161 350 1 161 291 1 626 450 1 621 046
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 2 704 356 2 703 414 146 926 146 395 2 851 282 2 849 809
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 1 998 955 1 998 914 130 926 130 926 2 129 881 2 129 840
příspěvek 9 1 819 358 1 819 358 118 150 118 150 1 937 508 1 937 508
dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0
ostatní dotace 11 179 597 179 556 12 776 12 776 192 373 192 332
dotace na VaV 12 705 401 704 500 16 000 15 469 721 401 719 969
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 315 750 312 157 10 397 10 328 326 147 322 485
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 7 549 7 549 6 238 6 238 13 787 13 787
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 7 549 7 549 6 238 6 238 13 787 13 787
dotace na VaV 16 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 308 201 304 608 4 159 4 090 312 360 308 698
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 4 303 4 137 0 0 4 303 4 137
dotace na VaV 19 303 898 300 471 4 159 4 090 308 057 304 561
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 38 947 37 609 59 0 39 006 37 609
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 12 205 10 966 59 0 12 264 10 966
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 12 205 10 966 59 0 12 264 10 966
dotace na VaV 23 0 0
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 26 742 26 643 0 0 26 742 26 643
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 26 742 26 643 0 0 26 742 26 643
dotace na VaV 26 0 0
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 132 172 132 115 -506 -506 131 666 131 609
dotace spojené se vzdělávací činností 28 102 399 102 342 -863 -863 101 536 101 479
dotace na VaV 29 29 773 29 773 357 357 30 130 30 130
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 29
Název údaje č.ř.
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) 30 3 991 116 3 963 513 1 333 057 1 332 294 5 324 173 5 295 807
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 2 486 944 2 469 014 151 191 151 087 2 638 135 2 620 101
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 2 333 746 2 317 377 145 757 145 712 2 479 503 2 463 089
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 11 852 11 686 6 238 6 238 18 090 17 924
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 38 947 37 609 59 0 39 006 37 609
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 102 399 102 342 -863 -863 101 536 101 479
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 1 504 172 1 494 499 1 181 866 1 181 207 2 686 038 2 675 706
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 1 170 501 1 164 255 1 177 350 1 176 760 2 347 851 2 341 015
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 303 898 300 471 4 159 4 090 308 057 304 561
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 29 773 29 773 357 357 30 130 30 130
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 3 991 116 3 963 513 1 333 057 1 332 294 5 324 173 5 295 807
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 2 486 944 2 469 014 151 191 151 087 2 638 135 2 620 101
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 354 545 336 978 21 128 21 024 375 673 358 002
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 2 030 000 2 029 694 130 926 130 926 2 160 926 2 160 620
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 102 399 102 342 -863 -863 101 536 101 479
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 1 504 172 1 494 499 1 181 866 1 181 207 2 686 038 2 675 706
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 465 100 459 755 1 161 350 1 161 291 1 626 450 1 621 046
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 1 009 299 1 004 971 20 159 19 559 1 029 458 1 024 530
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 29 773 29 773 357 357 30 130 30 130
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
30 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2012 (v tis. Kč)
(bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)
č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele)
Prostředky z veřejných zdrojů
běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (ze sl.b, d)
Vratka
nevyčerp.
prostředků
Ostatní použité
neveřej. zdroje
Použité zdroje
celkem
poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 1 998 955 1 998 914 130 926 130 926 2 129 881 2 129 840 8 326 301 137 999 41 0 2 129 840
2 Příspěvek 1 819 358 1 819 358 118 150 118 150 1 937 508 1 937 508 8 326 301 137 0 0 0 1 937 508
3 A+K Studij. progr. a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 548 320 1 548 320 118 150 118 150 1 666 470 1 666 470 8 326 296 801 0 1 666 470
4 C Stipendia pro stud. doktorských studij. progr. 141 709 141 709 141 709 141 709 4 110 0 141 709
5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 3 719 3 719 3 719 3 719 2 0 3 719
6 F Fond vzdělávací politiky 19 659 19 659 19 659 19 659 0 19 659
7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0
8 S Sociální stipendia 4 408 4 408 4 408 4 408 170 0 4 408
9 U Ubytovací stipendia 101 543 101 543 101 543 101 543 54 0 101 543
10 Dotace 179 597 179 556 12 776 12 776 192 373 192 332 0 0 999 41 0 192 332
11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 38 726 38 687 38 726 38 687 999 39 38 687
12 F Fond vzdělávací politiky 350 350 350 350 0 350
13 G Fond rozvoje vysokých škol 5 702 5 700 4 156 4 156 9 858 9 856 2 9 856
14 I Rozvojové programy 107 055 107 055 8 620 8 620 115 675 115 675 0 115 675
15 J Dotace na ubytování a stravování 27 706 27 706 27 706 27 706 0 27 706
16 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0
17 jiné odbory MŠMT 58 58 58 58 0 58
18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 4 303 4 137 0 0 4 303 4 137 0 0 0 166 50 4 187
19 Ministerstvo kultury 0 0 0 0
20 Ministerstvo zahraničních věcí 298 195 298 195 103 195
21 Ministerstvo zdravotnictví 3 485 3 422 3 485 3 422 63 3 422
22 Ministerstvo životního prostředí 520 520 520 520 0 50 570
23 podpora de minimis 0 0 0 0 0 0
24 Územní rozpočty 26 742 26 643 0 0 26 742 26 643 0 0 0 99 11 26 654
25 město Brno 90 81 0 0 90 81 9 11 92
26 Jihomoravský kraj 26 652 26 562 26 652 26 562 90 26 562
27 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 102 399 102 342 -863 -863 101 536 101 479 0 0 48 935 57 863 102 342
28 z fondů EU bez spoluf. ČR 95 394 95 337 0 0 95 394 95 337 0 0 47 397 57 0 95 337
29 LLP Erasmus 91 143 91 092 91 143 91 092 45 978 51 91 092
30 Jean Monet 596 596 596 596 505 0 596
31 Leonardo da Vinci 12 6 12 6 0 6 6
32 Tempus 418 418 418 418 63 0 418
33 ostatní dotace EU 3 225 3 225 3 225 3 225 851 0 3 225
34 dotace ze zahraničí 6 236 6 236 6 236 6 236 1 538 0 6 236
35 Česko - švýcarská spolupráce 769 769 769 769 0 769
36 Finanční mechanismy EHP/Norska -863 -863 -863 -863 0 863 0
37 C e l k e m 2 132 399 2 132 036 130 063 130 063 2 262 462 2 262 099 8 326 301 137 49 934 363 924 2 263 023
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 31
Komentář k tabulce 5a:
1. Sl. „poskytnuto“ – výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok;
výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje
s kal. rokem (např. od JmK, MZV, ze zahraničí, FM EHP/Norsko) – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena
hodnota časově rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ = „použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na
bankovní účet MU v daném roce
2. „Použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2012 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se
zákonem o vysokých školách)
3. Sl. j – celá částka 363 tis. Kč odpovídá NEI vratkám
4. Sl. k – jedná se o neveřejné zdroje (z doplňkové, příp. jiné hlavní činnosti), které byly použity na spolufinancování projektů.
Největší částku tvoří spolufinancování investičních výdajů (z FRIM) u projektu – Rehabilitace bývalého jezuitského areálu –
středoevropské centrum pro kulturní dědictví realizovaného v rámci FM EHP/Norsko. Kromě těchto neveřejných zdrojů
bylo spolufinancování některých aktivit zajištěno i z veřejných zdrojů (cca 2,3 mil. Kč), které to umožňují (zejména
z Příspěvku na vzdělávací činnost).
5. Ř. 17 – dotace na „projekt“ „Zabezpečení účasti týmu ČR na National Geographic World Championship“ v rámci podpory
soutěží a přehlídek v zájmovém vzdělávání pro školní rok 2011/2012 poskytnutá Odborem pro mládež MŠMT.
6. Ř. 36 – Finanční mechanismy EHP/Norska – záporná částka vznikla z důvodu kurzových rozdílů v okamžiku vyúčtování
výdajů projektu – podrobněji viz. poznámka u tabulky MU 3
Prostřednictvím MF ČR byla poskytnuta MU dotace z Finančních mechanismů EHP/Norska na individuální projekt CZ 0106
Telč – Rehabilitace bývalého jezuitského areálu – Středoevropské centrum pro kulturní dědictví. Dotace z FM EHP/Norska
činí max. 85 % celkových oprávněných výdajů, min. 15 % je spolufinancování MU. Dotace byla schválena ve výši max. 4 922
278 EUR (s kurzem 28,50 Kč/EUR), výdaje byly propláceny v Kč zpětně po předložení monitorovací zprávy a žádosti
o proplacení. Doba realizace projektu byla od 17. 12. 2008 do 30. 4. 2011. Závěrečná zpráva o realizaci projektu byla
schválena až v roce 2012. Současně byla přijata poslední část schválené dotace ve výši 7 276 tis. Kč.
Tabulka MU 3 Finanční mechanismy Norska (v tis. Kč)
č.ř.
ROZPOČET - P L Á N S K U T E Č N O S T - ČERPÁNÍ
proplacenádotacek
31.12.
spolufin. +
předfin. ze
zdrojů MU
(sl.7+8
+předfin.)
zůstatek k
proplacení
Celkem
Uznatelné náklady
Neuznatelné
náklady
Použito
celkem
k 31.12.
Uznatelné náklady
Neuznatelné
náklady*)
Dotace
EHP/N
(max 85%)
Spolufin.
MU (min
15%)
Dotace
EHP/N
(max
85%)
Spolufin.
MU
(min
15%)
+ / -
k
proplacení
/zbývá
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 sl.6-9
1 Celkem (NEI + INV) 165 732 119 379 22 516 23 837 139 952 116 630 21 818 1 504 116 630 115 462 0
2 NEI 12 541 10 046 1 773 722 8 412 6 965 1 456 -9 6 965 1 121 0
3 INV 153 191 109 333 20 743 23 115 131 540 109 665 20 362 1 513 109 665 114 341 0
4 z toho NEI 12 541 10 046 1 773 722 8 412 6 965 1 456 -9 6 965 1 121 0
5 2009 319 271 48 390 333 59 -2 333 57 0
6 2010 492 418 74 362 326 37 -1 0 36 326
7 2011 11 730 9 357 1 651 722 7 660 6 306 1 360 -6 6 632 1 028 -326
8 z toho INV 153 191 109 333 20 743 23 115 131 540 109 665 20 362 1 513 109 665 114 341 0
9 2009 11 111 7 513 1 326 2 272 7 983 5 974 1 911 98 12 758 2 009 -6 784
10 2010 110 145 84 746 14 955 10 444 98 190 83 057 14 657 476 4 441 86 965 78 616
11 2011 31 935 17 074 4 462 10 399 25 367 21 497 3 794 76 85 190 25 367 -63 693
12 2012**) 0 -863 863 7 276 -8 139
*) Přijaté úroky nejsou příjmem projektu, a snižují tak neuznatelné náklady, mezi něž patří zejm. bankovní poplatky (proto mínusové částky)
**) Protože výdaje projektu byly vyúčtovávány v EUR, došlo okamžikem vypořádání dotace ze strany FMN ke vzniku kurzových rozdílů u MU a
následné úpravě vykázané výše dotace v účetnictví roku 2012 (snížení o 863 tis. Kč) v souladu s postupem Národní účetní rady z 4. 2. 2008.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
32 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2012 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč)
č.ř. Druh podpory/název programu
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem z toho
zdroje
zahr. v %
z toho převod
spolupříjemcům
z toho
převody do
FÚUP
Vratka nevyčerp.
prostředků
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje
Použité
zdroje celkem
poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i
1 MŠMT 705 401 704 500 16 000 15 469 721 401 719 969 1 767 25 666 1 432 338 720 307
2 Institucionální podpora (IP) 543 809 543 526 13 200 12 669 557 009 556 195 0 24 314 814 338 556 533
3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 25 531 25 484 3 400 2 869 28 931 28 353 0 247 578 338 28 691
4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 509 736 509 736 9 800 9 800 519 536 519 536 0 24 033 0 519 536
5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 8 542 8 306 0 0 8 542 8 306 0 34 236 0 8 306
6 z toho rámcové programy 8 087 7 969 0 0 8 087 7 969 0 30 118 7 969
7 z toho podpora mobility 455 337 0 0 455 337 0 4 118 337
8 Účelová podpora (ř.9+17+20+23+24) 161 592 160 974 2 800 2 800 164 392 163 774 1 767 1 352 618 0 163 774
9 Základní výzkum 7 385 7 385 0 0 7 385 7 385 255 78 0 0 7 385
10 INGO (LA) 1 799 1 799 0 0 1 799 1 799 255 0 0 1 799
11 INGO II (LG) 188 188 0 0 188 188 0 0 0 188
12 INFOZ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Centra základního výzkumu (LC) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Kontakt II (LH) 3 898 3 898 0 0 3 898 3 898 0 55 0 3 898
15 COST (OC) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 COST CZ (LD) 1 500 1 500 0 0 1 500 1 500 0 23 0 1 500
17 Aplikovaný výzkum 2 937 2 937 0 0 2 937 2 937 0 0 0 0 2 937
18 Výzkumná centra (1M) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 KONTAKT (ME) 2 937 2 937 0 0 2 937 2 937 0 0 0 2 937
20 NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 2B Zdravý a kvalitní život 0 0 0 0 0 0
22 2D Soc.ek.rozvoj společnosti 0 0 0 0 0 0
23 Specifický vysokoškolský výzkum 127 593 127 593 0 0 127 593 127 593 0 368 0 127 593
24 Velké infrastruktury 23 677 23 059 2 800 2 800 26 477 25 859 1 512 906 618 25 859
25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 303 898 300 471 4 159 4 090 308 057 304 561 59 523 4 746 3 496 303 304 864
24 GA ČR 221 968 220 384 3 679 3 669 225 647 224 053 44 223 3 808 1 594 224 053
25 TA ČR 11 164 11 164 11 164 11 164 4 998 37 0 70 11 234
26 Akademie věd 3 430 3 430 3 430 3 430 0 44 0 3 430
25 Ministerstvo kultury 8 908 8 819 150 95 9 058 8 914 0 358 144 8 914
26 Ministerstvo obrany 3 241 3 204 3 241 3 204 0 0 37 3 204
27 Ministerstvo vnitra 12 707 12 648 0 12 707 12 648 0 409 59 12 648
28 Ministerstvo zahraničních věcí 110 106 110 106 0 0 4 106
29 Ministerstvo zdravotnictví (IGA) 38 466 36 812 330 326 38 796 37 138 10 302 62 1 658 37 138
30 Ministerstvo zemědělství 3 904 3 904 3 904 3 904 0 28 0 233 4 137
31 Územní rozpočty 0 0 0
32 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 29 773 29 773 357 357 30 130 30 130 411 10 787 0 0 30 130
33 rámcové programy VaV EU 26 622 26 622 0 0 26 622 26 622 107 10 787 0 0 26 622
34 EU FP 5 a FP 6 99 99 99 99 75 0 87 0 99
35 EU FP 7 26 523 26 523 26 523 26 523 75 107 10 700 0 26 523
36 Granty NATO 823 823 0 0 823 823 100 304 0 0 823
37 Ostatní dotace ze zahr. 2 328 2 328 357 357 2 685 2 685 100 0 0 0 2 685
38 C e l k e m 1 039 072 1 034 744 20 516 19 916 1 059 588 1 054 660 61 701 41 199 4 928 641 1 055 301
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 33
Komentář k tabulce 5b:
1. Sl. „poskytnuto“ - výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok;
výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje
s kal. rokem – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena hodnota časově rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ =
„použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU v daném roce.
2. Sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2012 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu
se zákonem o vysokých školách).
3. Sl. f** – celá částka odpovídá převodu NEI prostředků spoluřešitelům.
4. Sl. g – z celé částky 41 199 tis. Kč tvořil převod INV prostředků do FÚUP 472 tis. Kč (nedočerpaná INV dotace na
institucionální podporu).
5. Sl. h – z celkové částky 4 928 tis. Kč tvoří NEI vratky 88 %.
6. Sl. i – jedná se o neveřejné zdroje (z doplňkové činnosti, účelových příspěvků, FRIM), které byly použity na
spolufinancování jednotlivých aktivit ve VaV. Kromě těchto neveřejných zdrojů bylo spolufinancování některých aktivit
(např. výzkumné záměry, specifický výzkum) zajištěno z veřejných prostředků, které to umožňují (zejm. institucionální
podpora, příspěvek na vzdělávací činnost).
3.1.1.1 Financování programu reprodukce majetku
V rámci programového financování nebyl na MU v roce 2012 realizován žádný program. Proto také
tabulka 5c není uvedena.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
34 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2012 (v tis. Kč)
č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
z toho
zdroje
EU v
%
z toho
převody
spoluřešit.
Nevyčerp. z
poskyt.
veřejných
prostředků v
roce
Vratka
nevyčerp.
prostředků
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje
celkem
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h k l= f+k
1 MŠMT 799 891 778 218 1 176 181 1 176 077 1 976 072 1 954 295 127 654 21 777 21 777 0 1 954 295
2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 610 994 589 321 19 072 18 968 630 066 608 289 99 080 21 777 21 777 0 608 289
3 PO 1 - Počáteční vzdělávání 20 250 20 250 0 0 20 250 20 250 0 0 0 0 20 250
4 1.1. Zvyšování kvality ve vzdělávání 5 638 5 638 0 0 5 638 5 638 85 0 0 5 638
5
1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se
speciálními vzdělávacími potřebami
10 006 10 006 0 0 10 006 10 006 85 0 0 10 006
6 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 4 606 4 606 0 0 4 606 4 606 85 0 0 4 606
7 PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 590 744 569 071 19 072 18 968 609 816 588 039 99 080 21 777 21 777 0 588 039
8 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 282 101 265 773 14 735 14 690 296 836 280 463 85 26 557 16 373 16 373 280 463
9 2.3 Lidské zdroje celkem 180 588 175 243 2 527 2 468 183 115 177 711 85 12 670 5 404 5 404 177 711
10 2.3 Lidské zdroje ve VaV VaV 180 588 175 243 2 527 2 468 183 115 177 711 85 12 670 5 404 5 404 177 711
11 2.3 Lidské zdroje 0 0 0 0 0 0 85 0 0
12 2.4 Partnerství a sítě celkem 128 055 128 055 1 810 1 810 129 865 129 865 85 59 853 129 865
13 2.4 Partnerství a sítě ve VaV VaV 95 615 95 615 1 714 1 714 97 329 97 329 85 4 680 97 329
14 2.4 Partnerství a sítě 32 440 32 440 96 96 32 536 32 536 85 55 173 0 32 536
15 OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace 188 897 188 897 1 157 109 1 157 109 1 346 006 1 346 006 28 574 0 0 0 1 346 006
16 PO 1 - Evropská centra excelence 108 240 108 240 570 286 570 286 678 526 678 526 28 574 0 0 0 678 526
17 1.1 Evropská centra excelence VaV 108 240 108 240 570 286 570 286 678 526 678 526 85 28 574 0 678 526
18 PO 2 - Regionální VaV centra 60 562 60 562 211 383 211 383 271 945 271 945 0 0 0 0 271 945
19 2.1 Regionální VaV centra VaV 60 562 60 562 211 383 211 383 271 945 271 945 85 0 0 271 945
20 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 11 715 11 715 59 811 59 811 71 526 71 526 0 0 0 0 71 526
21
3.1 - Komercializace výsledků výzkumných organizací a
ochrana jejich duševního vlastnictví
VaV 4 632 4 632 262 262 4 894 4 894 85 0 0 4 894
22 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV VaV 7 083 7 083 59 549 59 549 66 632 66 632 85 0 0 66 632
23 PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 8 380 8 380 315 629 315 629 324 009 324 009 0 0 0 0 324 009
24 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV 8 380 8 380 315 629 315 629 324 009 324 009 85 0 0 324 009
25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 7 549 7 549 6 238 6 238 13 787 13 787 2 263 0 0 1 508 15 295
26 MŽP - OP ŽP - SFŽP - PO3 - Udržitelné využívání zdrojů energie 0 0 375 375 375 375 85 0 0 0 42 417
27 MPO - OPPI - Cerit Science park 0 0 5 863 5 863 5 863 5 863 85 0 0 0 1 466 7 329
28 MPSV - OP LZZ - Lidské zdroje a zaměstnanost 3 564 3 564 0 0 3 564 3 564 85 2 263 0 0 0 3 564
29 PO 3 - Sociální integrace a rovné příležitosti 3 511 3 511 0 0 3 511 3 511 2 263 0 0 3 511
30 PO 5 - Mezinárodní spolupráce 53 53 0 0 53 53 0 0 0 0 53
31 EÚS Rakousko - CŘ 2007-2013 3 985 3 985 0 0 3 985 3 985 0 0 0 0 3 985
32 Sondar 179 179 179 179 94 0 0 179
33 Monairnet 712 712 712 712 94 0 0 712
34 Rozvoj podniků 1 925 1 925 1 925 1 925 94 0 0 1 925
35 i-Com 1 169 1 169 1 169 1 169 94 0 0 1 169
36 Územní rozpočty 12 205 10 966 59 0 12 264 10 966 1 364 1 298 1 298 0 10 966
37 JMK - OP VK - PO 1 - Počáteční vzdělávání 12 205 10 966 59 0 12 264 10 966 85 1 364 1 298 1 298 0 10 966
38 C e l k e m 819 645 796 733 1 182 478 1 182 315 2 002 123 1 979 048 131 281 23 075 23 075 1 508 1 980 556
z toho VaV 465 100 459 755 1 161 350 1 161 291 1 626 450 1 621 046 45 924 5 404 5 404 0 1 621 046
bez VaV 354 545 336 978 21 128 21 024 375 673 358 002 85 357 17 671 17 671 1 508 359 510
MŠMT bez VaV 334 791 318 463 14 831 14 786 349 622 333 249 81 730 16 373 16 373
MŠMT VaV 465 100 459 755 1 161 350 1 161 291 1 626 450 1 621 046 45 924 5 404 5 404
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 35
Komentář k tabulce 5d:
1. Sl. „poskytnuto“ – odpovídá částce „použito“ + případná vratka nevyčerpaných prostředků. U projektů, u kterých je
Rozhodnutí vydáváno na dobu delší než kalendářní rok, se má za to, že nárok na dotaci v daném kalendářním roce
odpovídá částce způsobilých výdajů zaúčtovaných vůči dané účelové dotaci v tomtéž roce.
2. Sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2012 použila na daný účel.
3. Sl. h – částka obsahuje i průběžnou vratku ve výši 406 784 Kč, která byla na základě pokynu MŠMT u projektu v PO2 OP VK
(projekt CZ.1.07/2.2.00/15.0181-Inovace výuky aplikované fyziky na Přírodovědecké fakultě Masarykovy univerzity)
odeslána zpět v průběhu realizace projektu z důvodu nedočerpání požadovaných prostředků.
4. Ř. 10 a ř. 13 na základě pokynů MŠMT byly projekty v rámci OP VK OP 2.3 a 2.4 rozděleny na ty, které jsou evidovány v CEP
(uvedeny jako projekty VaV) a na ty, které v CEP uvedeny nejsou. Projekty byly do evidence CEP zařazeny ze strany
poskytovatele, tj. MŠMT (v 3/2012).
5. Ř. 31 – 35 – projekty Evropské územní spolupráce jsou financovány z veřejných rozpočtů v poměru EU (94,4 %) a ČR (5,6 %)
přes kap. MMR.
6. Sl. f** – převody spolupříjemcům – z celkové částky 131 281 Kč tvoří převod NEI prostředků 119 929 Kč, INV prostředků
11 352 Kč.
7. Sl. k – jedná se o prostředky z neveřejných zdrojů, které byly použity na kofinancování projektů uvedených v tabulce.
V případě projektu v OP ŽP a MPO jde o povinné spolufinancování investičních výdajů z prostředků příjemce dotace. Celá
částka byla hrazena z FRIM. Zároveň byly na kofinancování projektů (zejména nezpůsobilých výdajů) použity finanční
prostředky z veřejných zdrojů (zejména z příspěvku na vzdělávací činnosti, příp. FPP, Rozvojového projektu určeného na
podporu přípravy projektů do OP). Z těchto prostředků byly hrazeny např. mzdy, cestovné realizačního týmu projektů OP
VaVpI v PO4, a další nezpůsobilé výdaje.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
36 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 4 OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2012 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)
poskytovatel prioritní osa
oblast
podpory
počet
projektů
Schválená výše podpory *) přijato v r. 2012 **) přijato celkem k 31.12.2012 ***) schváleno - přijato celkem
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9
OP VK MŠMT
1
1.1 2 23 224 23 224 0 4 997 4 997 0 20 738 20 738 0 2 486 2 486 0
1.2 2 24 296 24 096 200 11 152 11 152 0 22 771 22 571 200 1 525 1 525 0
1.3 1 14 678 13 996 682 5 545 5 307 238 14 647 13 965 682 31 31 0
CELKEM PO 1 5 62 198 61 316 882 21 694 21 456 238 58 156 57 274 882 4 042 4 042 0
2
2.2 73 1 362 342 1 298 402 63 940 367 586 334 504 33 082 769 710 730 459 39 251 592 632 567 943 24 689
CELKEM 2.2 73 1 362 342 1 298 402 63 940 367 586 334 504 33 082 769 710 730 459 39 251 592 632 567 943 24 689
2.3 VaV 36 1 003 134 992 497 10 637 242 711 239 198 3 513 483 999 473 888 10 111 519 135 518 609 526
CELKEM 2.3 36 1 003 134 992 497 10 637 242 711 239 198 3 513 483 999 473 888 10 111 519 135 518 609 526
2.4 11 187 681 187 551 130 34 315 34 315 0 84 546 84 416 130 103 135 103 135 0
2.4 VaV 18 400 041 392 838 7 203 104 468 100 746 3 722 248 965 241 934 7 031 151 076 150 904 172
CELKEM 2.4 29 587 722 580 389 7 333 138 783 135 061 3 722 333 511 326 350 7 161 254 211 254 039 172
CELKEM PO 2 138 2 953 198 2 871 288 81 910 749 080 708 763 40 317 1 587 220 1 530 697 56 523 1 365 978 1 340 591 25 387
CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 144 3 015 396 2 932 604 82 792 770 774 730 219 40 555 1 645 376 1 587 971 57 405 1 370 020 1 344 633 25 387
OP VK JMK
1
1.1 2 18 643 17 751 892 5 206 5 206 0 14 915 14 023 892 3 728 3 728 0
1.3 8 53 347 52 947 400 13 128 13 070 58 35 689 35 521 168 17 658 17 426 232
CELKEM PO 1 10 71 990 70 698 1 292 18 334 18 276 58 50 604 49 544 1 060 21 386 21 154 232
CELKEM JMK 10 71 990 70 698 1 292 18 334 18 276 58 50 604 49 544 1 060 21 386 21 154 232
CELKEM PROJEKTY OP VK 154 3 087 386 3 003 302 84 084 789 108 748 495 40 613 1 695 980 1 637 515 58 465 1 391 406 1 365 787 25 619
poskytovatel prioritní osa
oblast
podpory
počet
projektů
použito v r. 2012 použito celkem k 31.12.2012
vratka nevyčerpaných prostředků v r.
2012
vratka nevyčerpaných prostředků
celkem
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21
OP VK MŠMT
1
1.1 2 5 638 5 638 0 18 837 18 837 0 0 0 0 0 0 0
1.2 2 10 006 10 006 0 23 250 23 050 200 0 0 0 0 0 0
1.3 1 4 606 4 606 0 13 758 13 076 682 0 0 0 0 0 0
CELKEM PO 1 5 20 250 20 250 0 55 845 54 963 882 0 0 0 0 0 0
2
2.2 73 280 463 265 773 14 690 559 749 541 417 18 332 16 373 16 328 45 16 373 16 328 45
CELKEM 2.2 73 280 463 265 773 14 690 559 749 541 417 18 332 16 373 16 328 45 16 373 16 328 45
2.3 VaV 36 177 711 175 243 2 468 284 850 277 626 7 224 5 404 5 345 59 5 443 5 384 59
CELKEM 2.3 36 177 711 175 243 2 468 284 850 277 626 7 224 5 404 5 345 59 5 443 5 384 59
2.4 11 32 536 32 440 96 48 698 48 602 96 0 0 0 0 0 0
2.4 VaV 18 97 329 95 615 1 714 205 427 200 906 4 521 0 0 0 0 0 0
CELKEM 2.4 29 129 865 128 055 1 810 254 125 249 508 4 617 0 0 0 0 0 0
CELKEM PO 2 138 588 039 569 071 18 968 1 098 724 1 068 551 30 173 21 777 21 673 104 21 816 21 712 104
CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 144 608 289 589 321 18 968 1 154 569 1 123 514 31 055 21 777 21 673 104 21 816 21 712 104
OP VK JMK
1
1.1 2 2 759 2 759 0 14 044 13 152 892 330 330 0 330 330 0
1.3 8 8 207 8 207 0 32 487 32 436 51 968 909 59 968 909 59
CELKEM PO 1 10 10 966 10 966 0 46 531 45 588 943 1 298 1 239 59 1 298 1 239 59
CELKEM JMK 10 10 966 10 966 0 46 531 45 588 943 1 298 1 239 59 1 298 1 239 59
CELKEM PROJEKTY OP VK 154 619 255 600 287 18 968 1 201 100 1 169 102 31 998 23 075 22 912 163 23 114 22 951 163
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 37
poskytovatel prioritní osa
oblast
podpory
počet
projektů
zbývá k použití z rozpočtu
poskytnuto 2012 =použito 2012+vratky
2012 přijato-použito-vratky (zbývá z přijato)
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.1-sl.13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 sl.10+16 sl.11+17 sl.12+18
sl.7-sl.13-
sl.sl19
sl.8-sl.14-
sl.sl20
sl.9-sl.15-
sl.sl21
OP VK MŠMT
1
1.1 2 4 387 4 387 0 5 638 5 638 0 1 901 1 901 0
1.2 2 1 046 1 046 0 10 006 10 006 0 -479 -479 0
1.3 1 920 920 0 4 606 4 606 0 889 889 0
CELKEM PO 1 6 6 353 6 353 0 20 250 20 250 0 2 311 2 311 0
2
2.2 73 802 593 756 985 45 608 296 836 282 101 14 735 193 588 172 714 20 874
CELKEM 2.2 73 802 593 756 985 45 608 296 836 282 101 14 735 193 588 172 714 20 874
2.3 VaV 36 718 284 714 871 3 413 183 115 180 588 2 527 193 706 190 878 2 828
CELKEM 2.3 36 718 284 714 871 3 413 183 115 180 588 2 527 193 706 190 878 2 828
2.4 11 138 983 138 949 34 32 536 32 440 96 35 848 35 814 34
2.4 VaV 18 194 614 191 932 2 682 97 329 95 615 1 714 43 538 41 028 2 510
CELKEM 2.4 29 333 597 330 881 2 716 129 865 128 055 1 810 79 386 76 842 2 544
CELKEM PO 2 138 1 854 474 1 802 737 51 737 609 816 590 744 19 072 466 680 440 434 26 246
CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 144 1 860 827 1 809 090 51 737 630 066 610 994 19 072 468 991 442 745 26 246
OP VK JMK
1
1.1 2 4 599 4 599 0 3 089 3 089 0 541 541 0
1.3 8 20 860 20 511 349 9 175 9 116 59 2 234 2 176 58
CELKEM PO 1 10 25 459 25 110 349 12 264 12 205 59 2 775 2 717 58
CELKEM JMK 10 25 459 25 110 349 12 264 12 205 59 2 775 2 717 58
CELKEM PROJEKTY OP VK 154 1 886 286 1 834 200 52 086 642 330 623 199 19 131 471 766 445 462 26 304
*) sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV.
**) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2012.
***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
38 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 5 OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2012 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)
prioritní
osa
oblast
podpory
počet
projektů
Schválená výše podpory v Kč *) přijato v r. 2012 **) přijato celkem k 31.12.2012 ***) schváleno - přijato celkem
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9
1 1.1 1 5 246 000 1 006 934 4 239 066 218 266 46 284 171 982 1 778 173 181 096 1 597 077 3 467 827 825 838 2 641 989
2 2.1 2 758 043 179 214 578 829 161 423 50 266 111 157 613 457 102 379 511 078 144 586 76 835 67 751
3
3.1 1 55 284 50 034 5 250 12 091 10 741 1 350 12 092 10 742 1 350 43 192 39 292 3 900
3.2 2 237 736 41 331 196 405 168 355 20 301 148 054 191 319 25 778 165 541 46 417 15 553 30 864
4 4.1 5 2 183 282 147 489 2 035 793 369 638 14 032 355 606 488 755 14 812 473 943 1 694 527 132 677 1 561 850
Celkem 11 8 480 345 1 425 002 7 055 343 929 773 141 624 788 149 3 083 796 334 807 2 748 989 5 396 549 1 090 195 4 306 354
prioritní
osa
oblast
podpory
počet
projektů
použito v r. 2012 použito celkem k 31.12.2012 zbývá k použití z rozpočtu
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1-sl.13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15
1 1.1 1 678 526 108 240 570 286 1 449 748 183 174 1 266 574 3 796 252 823 760 2 972 492
2 2.1 2 271 945 60 562 211 383 471 440 74 589 396 851 286 603 104 625 181 978
3
3.1 1 4 894 4 632 262 4 894 4 632 262 50 390 45 402 4 988
3.2 2 66 632 7 083 59 549 76 943 10 402 66 541 160 793 30 929 129 864
4 4.1 5 324 009 8 380 315 629 343 325 8 665 334 660 1 839 957 138 824 1 701 133
Celkem 11 1 346 006 188 897 1 157 109 2 346 350 281 462 2 064 888 6 133 995 1 143 540 4 990 455
*) sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV.
**) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2012.
***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace.
****) Čerpání obsahuje i výdaje, které ještě nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 39
Komentář k tabulce MU 4:
Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost
K 31. 12. 2012 bylo v rámci OP VK schváleno 154 projektů k realizaci v celkové hodnotě 3 087 386 tis. Kč (jedná se o kumulativní
souhrn všech schválených projektů se začátkem realizace v r. 2009, 2010, 2011, 2012).
V roce 2012 bylo ukončeno 47 projektů OP VK. Z toho u 42 bylo poskytovatelem dotace MŠMT a u 5 projektů byl
poskytovatelem JmK.
Z celkového počtu 154 schválených projektů obdržela MU k 31. 12. 2012 finanční prostředky pro 153 projektů. Přehled
finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VK na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 4.
Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010, 2011, 2012 i 2013, přičemž do tabulky jsou zahrnuty všechny projekty
s vydaným rozhodnutím bez ohledu na to, zda do 31. 12. 2012 obdržely první zálohovou platbu.
Jednomu projektu, kterému bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí dotace, nebyly do 31. 12. 2012 poskytnuty finanční
prostředky na projektový účet.
Kromě výše uvedených projektů (uvedených v tabulkách 5d a MU 4) realizuje MU 46 projektů OP VK, ve kterých je partnerem.
Z toho je 42 projektů, ve kterých MU vystupuje v roli partnera s finančním příspěvkem (v roce 2012 MU od příjemců dotace
obdržela na bankovní účet projektů 30,543 mil. Kč, z toho bylo použito 26,317 mil. Kč).
Komentář k tabulce MU 5:
Operační program Výzkum a vývoj pro inovace
V roce 2012 bylo realizováno 11 schválených projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI), které jsou
financovány z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpočtu ČR (15 %). Z toho:
- v PO 1 – Evropská centra excelence projekt:
• CEITEC – Středoevropský technologický institut s rozpočtem 5 246 000 tis. Kč (z toho rozpočet pro MU 2 381
122 tis. Kč); termín dokončení projektu: 31.12.2015
- v PO 2 – Regionální VaV centra – 2 projekty s rozpočtem 758 042 tis. Kč:
• Centrum pro výzkum toxických látek v prostředí; termín dokončení: 31.12.2013
• CEPLANT - Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnologické povrchové úpravy; termín
dokončení: 31.12.2014
- v PO 3 – Komercializace a popularizace VaV – 3 projekty s celkovým rozpočtem 293 020 tis. Kč:
• Transfer technologií na Masarykově univerzitě; termín dokončení: 31.5.2015
• Cerit Scientific Cloud; termín dokončení: 31.10.2013
• Informační zdroje pro medicínu a příbuzné obory; termín dokončení: 31.12.2014
- v PO 4 – Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem – 5 projektů s celkovým rozpočtem
2 183 282 tis. Kč:
• Centrum experimentální, systematické a ekologické biologie; termín dokončení: 30.6.2014
• Rozvoj infrastruktury pro výuku a výzkum na FI MU; termín dokončení: 31.12.2014
• Centrum podpory humanitních věd - CARLA; termín dokončení: 30.4.2015
• Centrum výzkumných institutů a doktorských studií; termín dokončení: 31.12.2014
• Infrastruktura pro doktorské studium ESF MU; termín dokončení: 31.3.2013
Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VaVpI na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden
v tab. MU 6. V rámci OP VaVpI nerealizuje Masarykova univerzita žádný projekt, ve kterém by vystupovala v roli partnera.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
40 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 6 Financování projektu Snížení energetické náročnosti bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně (v tis. Kč)
PLÁN S K U T E Č N O S T - ČERPÁNÍ
skut. přijatá
dotace k 31.12
zůstatek k
proplacení
Celkový
plánovaný
rozpočet
z toho způsobilé výdaje
spolufin. -
nezpůsobilé
výdaje
použito k
31.12.
z toho způsobilé výdaje
spolufin. -
nezpůsobilé
výdaje
spoluf. +
předfin. ze
zdrojů MUcelkem
dotace
(FS + SFŽP)
90%
spolufin.
MU 10%
celkem
dotace
(FS + SFŽP)
90%
spolufin. MU
10%
1 sl. 2 + 3 2 3 4 5 sl. 6 + 7 6 7 8 9 10 sl. 6 - 10
celkem INV prostředky 20 305 6 723 6 051 672 13 582 17 230 6 597 5 937 660 10 633 11 293 5 937 0
2011 20 305 6 723 6 051 672 13 582 14 830 6 180 5 562 618 8 650 14 830 0 5 562
2012 0 0 0 0 2 400 417 375 42 1 983 -3 537 5 937 -5 562
Tabulka MU 7 OP Podnikání a inovace – podrobněji (v tis. Kč)
PLÁN S K U T E Č N O S T - ČERPÁNÍ
spolufin. +
předfin. ze
zdrojů MU
přijatá
dotace k
31.12.
zůstatek k
proplacení
Celkem
plánovaný
rozpočet
způsobilé náklady
spolufin. -
nezpůsobilé
výdaje
Použito
celkem
k 31.12.
Způsobilé náklady
spolufinan. -
nezpůsobilé
výdaje
předfinan-
cování
celkem
způsobilé
náklady
dotace
MPO 75%
spolufin.
MU 25%
celkem
způsobilé
náklady
dotace
MPO 75%
spolufin.
MU 25%
1 sl. 2 + 3 2 3 4 5 sl. 6 + 7 6 7 8 9 10 11 sl.6-11
Celkem INV prostředky 151 774 132 555 99 416 33 139 19 219 14 150 7 329 5 863 1 466 6 821 5 863 14 150 0 5 863
2010 3 111 0 0 3 111 0 3 111 0
2011 42 310 36 393 27 295 9 098 5 917 2 844 0 0 0 2 844 0 2 844 0
2012 82 419 72 530 54 398 18 133 9 889 8 195 7 329 5 863 1 466 866 5 863 8 195 0 5 863
2013 27 045 23 632 17 724 5 908 3 413 0 0 0 0 0
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 41
Tabulka MU 8 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji (v tis. Kč)
prioritní
osa
oblast
podpory
počet
projektů
Schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2012 přijato celkem k 31.12.2012 schváleno - přijato celkem
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9
3 3.4 2 15 387 15 287 100 6 155 6 055 100 6 155 6 055 100 9 232 9 232 0
5 5.1 1 4 404 4 404 0 1 321 1 321 0 1 321 1 321 0 3 083 3 083 0
CELKEM 3 19 791 19 691 100 7 476 7 376 100 7 476 7 376 100 12 315 12 315 0
prioritní
osa
oblast
podpory
počet
projektů
použito v r. 2012 použito celkem k 31.12.2012 vratka nevyčerpaných prostředků v r. vratka nevyčerpaných prostředků
Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21
3 3.4 2 3 511 3 511 0 3 511 3 511 0 0 0 0 0 0 0
5 5.1 1 53 53 0 53 53 0 0 0 0 0 0 0
CELKEM 3 3 564 3 564 0 3 564 3 564 0 0 0 0 0 0 0
prioritní
osa
oblast
podpory
počet
projektů
zbývá k použití z rozpočtu poskytnuto 2012 =použito 2012+vratky 2012
Celkem NEI INV Celkem NEI INV
sl.1-sl.13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 sl.10+16 sl.11+17 sl.12+18
3 3.4 2 11 876 11 776 100 3 511 3 511 0
5 5.1 1 4 351 4 351 0 53 53 0
CELKEM 3 16 227 16 127 100 3 564 3 564 0
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
42 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Komentář k tabulce 5d:
Program Evropská územní spolupráce Rakousko – Česká republika 2007 – 2013
V rámci Operačního programu Přeshraniční spolupráce ČR - Rakousko byly v roce 2012 na MU řešeny 4 projekty: na fakultě
informatiky projekt M00171 - s názvem „iCOM“, jehož cílem je prohloubení spolupráce mezi vedoucím partnerem – Universität
Wien a MU, jakož i mezi univerzitami, podniky a spolupracujícími školami na programovém území prostřednictvím návrhu
a pilotního běhu Profesního doktorského studia se zapojením odborníků z praxe. Na přírodovědecké fakultě je to projekt
M00124 s názvem „MONAIRNET“. Cílem projektu je posílení příhraniční spolupráce mezi ČR a Rakouskem v oblasti hodnocení
zatížení volného ovzduší POPs daného regionu, v rámci realizace je budována společná monitorovací síť s jednoročním měřícím
programem. V roce 2012 začala na přírodovědecké fakultě realizace projektu M00236 s názvem „SONDAR“, který je zaměřen na
zvyšování povědomí o významu ochrany půdy jako složky životního prostředí. A na ekonomicko-správní fakultě byl řešen
projekt M00200 s názvem „Rozvoj malých a středních podniků v příhraničních oblastech“.
Struktura financování těchto projektů: maximální výše dotace činí 90 % způsobilých výdajů projektu, z toho 85 % z Evropského
fondu regionálního rozvoje (ERDF), 5 % SR ČR (MMR) a zbylých 10 % uznatelných výdajů je financováno z prostředků MU.
Komentář k tabulce MU 6:
Operační program Životní prostředí (OP ŽP)
V rámci Operačního programu Životní prostředí, PO 3 – Udržitelné využívání zdrojů energie, spolufinancovaného z ERDF/FS a ze
státního rozpočtu ČR (SFŽP) byl na MU v roce 2012 ukončen projekt CZ.1.02./3.2.00/10.08234 – Snížení energetické náročnosti
bloků vysokoškolských kolejí Vinařská v Brně. Účelem poskytnuté podpory bylo zateplení obvodových stěn a výměna
otvorových výplní v celkové výměře 6 710 m
2
. Dotace byla chválena na investiční výdaje, a to formou veřejné podpory –
dočasný rámec (rozhodnutí bylo vydáno v roce 2010), z toho dotace z FS činila 85 % způsobilých výdajů a dotace SFŽP 5 %
způsobilých výdajů, spolufinancování způsobilých výdajů z prostředků MU 10 %. V roce 2012 byla proplacena dotace ve výši
způsobilých výdajů v částce 5 937 tis. Kč, celkové spolufinancování způsobilých výdajů z prostředků MU činilo 660 tis. Kč
a celkové spolufinancování neuznatelných výdajů z prostředků MU činilo 10 633 tis. Kč.
Komentář k tabulce MU 7:
Operační program Podnikání a inovace (OP PI)
V rámci OP PI je realizován 1 projekt – CERIT Science Park, č. projektu 5.1 PP04/020, související s vybudováním vědeckotechnického
parku a podnikatelského inkubátoru specializovaného na oblast informačních a komunikačních technologií. Projekt
zahrnuje zejména výstavbu nové budovy. Rozhodnutí bylo vydáno v roce 2011 s dobou realizace 1. 1. 2011 – 30. 6. 2014 na
celkovou výši dotace 99,416 mil. Kč (85 % ze strukturálních fondů a 15 % ze státního rozpočtu ČR/MPO). Výše spolufinancování
MU jako příjemce dotace činí 25 % způsobilých výdajů. V roce 2012 jsou evidovány způsobilé investiční výdaje ve výši 5 863 tis.
Kč. Dotace je proplácena zpětně na základě schválení způsobilých výdajů doložených účetními a jinými doklady.
Komentář k tabulce MU 8:
Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ)
V rámci OP LZZ jsou realizovány 3 projekty, které jsou financovány z prostředků Evropského sociálního fondu (95 %) a státního
rozpočtu ČR (5 %). Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost je zaměřený na snižování nezaměstnanosti. V roce 2012
bylo vydáno rozhodnutí na projekty:
- v PO 3 – Sociální integrace a rovné příležitosti – 2 projekty s celkovým rozpočtem 15 387 tis. Kč:
• Rodina a práce - prosazování rovných příležitostí a slaďování rodinného a pracovního života v ICT; termín
dokončení: 31.3.2015
• Work-life balance vědeckých pracovníků projektů OP VaVpI; termín dokončení: 31.3.2015
- v PO 5 - Mezinárodní spolupráce – 1 projekt s rozpočtem 4 404 tis. Kč:
• Aktivní matching: Strategická podpora poradenství na pracovním trhu; termín dokončení: 30.11.2014
V roce 2012 byla proplacena dotace v celkové výši 7 476 tis. Kč, z toho 7 376 tis. na NEI výdaje a 100 tis. INV výdaje. Partnerům
bylo zasláno 2 263 tis.Kč.
Kromě výše uvedených projektů realizuje MU 3 projekty OP LZZ, ve kterých je partnerem. Z toho jsou 2 projekty, ve kterých MU
vystupuje v roli partnera s finančním příspěvkem (v roce 2012 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 63
tis. Kč, z toho bylo použito 49 tis. Kč).
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 43
3.1.1.2 Přehled veřejných prostředků v letech 2008–2012 (v tis. Kč)
Tabulka MU 9a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT
poskytnuto index použito index
č.ř. typ dotace 2008 2009 2010 2011 2012 12/11 2008 2009 2010 2011 2012 12/11
příspěvek 1 928 611 2 014 480 2 049 071 1 881 583 1 819 358 0,97 1 928 611 2 014 480 2 049 071 1 881 583 1 819 358 0,97
z toho ukazatel A - studijní programy 1 697 320 1 765 866 1 783 703 1 612 453 1 548 320 0,96 1 697 320 1 765 866 1 783 703 1 612 453 1 548 320 0,96
ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 170 868 179 107 165 428 158 284 151 833 0,96 170 065 178 379 165 260 157 909 151 792 0,96
na ubytování a stravování 25 544 24 787 38 301 28 133 27 706 0,98 25 544 24 787 38 301 28 133 27 706 0,98
na výzkum a vývoj 584 104 625 895 630 369 671 033 705 401 1,05 583 682 625 113 628 359 669 096 704 500 1,05
ost. odbory MŠMT 659 745 405 410 58 0,14 659 744 405 410 58 0,14
1 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 709 786 2 845 014 2 883 574 2 739 443 2 704 356 0,99 2 708 561 2 843 503 2 881 396 2 737 131 2 703 414 0,99
progr. financování 319 735 677 008 203 315 71 322 0 0,00 319 735 677 008 203 315 71 322 0 0,00
příspěvky na kapitál. výdaje 58 907 99 000 59 000 163 000 118 150 0,72 58 907 99 000 59 000 163 000 118 150 0,72
ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 66 498 61 510 43 296 33 417 12 776 0,38 66 311 61 412 43 260 33 292 12 776 0,38
na výzkum a vývoj 90 363 59 028 41 905 32 194 16 000 0,50 90 158 58 830 41 888 31 884 15 469 0,49
2 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 535 503 896 546 347 516 299 933 146 926 0,49 535 111 896 250 347 463 299 498 146 395 0,49
3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 3 245 289 3 741 560 3 231 090 3 039 376 2 851 282 0,94 3 243 672 3 739 753 3 228 859 3 036 629 2 849 809 0,94
Tabulka MU 9b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje
poskytnuto index použito index
č.ř. typ dotace 2008 2009 2010 2011 2012 12/11 2008 2009 2010 2011 2012 12/11
neinvestiční dotace -ostatní SR 157 305 225 824 220 747 283 011 308 201 1,09 156 155 219 733 218 785 278 892 304 608
z obcí, ÚSC, státní fondy 2 249 2 943 7 423 17 764 26 742 1,51 2 215 2 914 7 423 17 748 26 643
ze zahraničí 78 357 66 286 93 961 159 458 132 172 0,83 78 234 66 001 93 922 158 235 132 115
strukturální fondy 61 791 185 273 423 107 819 645 1,94 61 791 185 273 423 068 796 733
4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) 237 911 356 844 507 404 883 340 1 286 760 1,46 236 604 350 439 505 403 877 943 1 260 099 1,44
investice - ostatní SR 1 855 5 501 1 331 1 468 4 159 2,83 1 705 5 476 1 331 1 422 4 090
ÚSC 400 0 0 0 0 400 0 0 0 0
ze zahraničí vč. EU 1 780 6 062 83 652 21 497 -506 -0,02 1 780 6 062 83 652 21 497 -506
strukturální fondy 3 539 36 748 887 894 1 182 478 1,33 3 539 36 748 887 894 1 182 315
5 investiční dotace celkem 4 035 15 102 121 731 910 859 1 186 131 1,30 3 885 15 077 121 731 910 813 1 185 899 1,30
6 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 5) 241 946 371 946 629 135 1 794 199 2 472 891 1,38 240 489 365 516 627 134 1 788 756 2 445 998 1,37
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
44 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 9c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV)
poskytnuto index použito index
č.ř. typ dotace 2008 2009 2010 2011 2012 12/11 2008 2009 2010 2011 2012 12/11
kap. 333 - MŠMT 2 709 786 2 845 014 2 883 574 2 739 443 2 704 356 0,99 2 708 561 2 843 503 2 883 574 2 737 131 2 703 414 0,99
ostatní SR 157 305 225 824 220 747 283 011 308 201 1,09 156 155 219 733 218 785 278 892 304 608 1,09
ÚSC 2 249 2 943 7 423 17 764 26 742 1,51 2 215 2 914 7 423 17 748 26 643 1,50
ze zahraničí vč. EU a jiné 78 357 66 286 93 961 159 458 132 172 0,83 78 234 66 001 93 961 158 235 132 115 0,83
strukturální fondy 0 61 791 185 273 423 107 819 645 1,94 0 61 791 185 273 423 068 796 733 1,88
7 neinvestiční dotace celkem 2 947 697 3 201 858 3 390 978 3 622 783 3 991 116 1,10 2 945 165 3 193 942 3 389 016 3 615 074 3 963 513 1,10
kap. 333 - MŠMT 535 503 896 546 347 516 299 933 146 926 0,49 535 111 896 250 347 463 299 498 146 395 0,49
ostatní SR 1 855 5 501 1 331 1 468 4 159 2,83 1 705 5 476 1 331 1 422 4 090 2,88
ÚSC 400 0 0 0 0 400 0 0 0 0
ze zahraničí vč. EU 1 780 6 062 83 652 21 497 -506 -0,02 1 780 6 062 83 652 21 497 -506 -0,02
strukturální fondy 0 3 539 36 748 887 894 1 182 478 1,33 0 3 539 36 748 887 894 1 182 315 1,33
8 investiční dotace celkem 539 538 911 648 469 247 1 210 792 1 333 057 1,10 538 996 911 327 469 194 1 210 311 1 332 294 1,10
9 dotace celkem (ř. 7 + 8) 3 487 235 4 113 506 3 860 225 4 833 575 5 324 173 1,10 3 484 161 4 105 269 3 858 210 4 825 385 5 295 807 1,10
3.1.1.3 Přehled veřejných prostředků na výzkum a vývoj v letech 2008 – 2012 (v tis. Kč)
Následující tabulky podávají přehled o neinvestičních a investičních prostředcích poskytnutých a použitých na výzkum a vývoj v členění podle jednotlivých
poskytovatelů.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 45
Tabulka MU 10a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2008–2012
poskytnuto index
12/11
použito index
12/11č.ř. Poskytovatel 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 584 104 625 895 630 369 671 033 705 401 1,05 583 681 625 112 628 359 669 406 704 500 1,05
v tom: institucionální podpora 442 872 493 701 378 020 441 945 543 809 1,23 442 687 493 222 377 856 441 447 543 526 1,23
institucionální podpora dle výsl. *)
121 970 132 462 137 586 291 262 509 736 1,75 121 970 132 462 137 586 291 262 509 736 1,75
mezinárodní spolupráce 932 2 398 5 631 7 418 8 542 1,15 912 2 275 5 516 7 304 8 306 1,14
výzkumné záměry 319 970 358 841 234 803 143 265 25 531 0,18 319 805 358 485 234 754 142 881 25 484 0,18
účelová podpora 141 232 132 194 252 349 229 088 161 592 0,71 140 994 131 890 250 503 227 959 160 974 0,71
INFOZ, 1N 14 029 2 455 4 578 4 155 0 0,00 14 029 2 448 4 578 4 155 0 0,00
1M výzkumná centra 40 809 42 576 46 074 45 954 0 0,00 40 796 42 444 45 500 45 302 0 0,00
KONTAKT 5 155 3 807 4 103 5 437 6 835 1,26 4 930 3 788 4 018 5 404 6 835 1,26
COST 1 500 1 200 500 1 199 1 500 1,25 1 500 1 200 500 1 199 1 500 1,25
2B Zdravý a kvalitní život 29 305 30 711 30 460 16 859 0 0,00 29 305 30 706 30 459 16 430 0 0,00
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 2 040 1 323 1 983 658 0 0,00 2 040 1 323 1 983 651 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 603 3 991 0 0 0 0,00 3 603 3 991 0 0 0,00
LA, LG - INGO 611 2 050 2 349 1 885 1 987 1,05 611 1 910 2 349 1 885 1 987 1,05
LC - Centra základního výzkumu 44 180 44 081 47 735 28 874 0 0,00 44 180 44 080 47 735 28 866 0 0,00
specifický výzkum 0 0 106 567 116 067 127 593 1,10 0 0 106 568 116 067 127 593 1,10
velké infrastruktury 0 0 8 000 8 000 23 677 2,96 0 0 6 813 8 000 23 059 2,88
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 153 662 221 924 215 492 280 406 303 898 1,08 152 568 215 834 213 567 276 322 300 471 1,09
v tom: Grantová agentura ČR 91 738 124 000 133 620 187 031 221 968 1,19 90 953 122 198 133 214 184 722 220 384 1,19
TA ČR 0 0 0 6 120 11 164 1,82 0 0 0 6 120 11 164 1,82
Grantová agentura Akademie věd ČR 27 073 23 116 17 914 12 015 3 430 0,29 27 073 23 051 17 914 11 999 3 430 0,29
IGA Ministerstva zdravotnictví 12 571 49 648 40 219 46 666 38 466 0,82 12 473 45 507 38 685 45 068 36 812 0,82
Ministerstvo kultury 451 421 436 2 046 8 908 4,35 413 421 456 2 046 8 819 4,31
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 300 1 277 1 294 1 190 0 0,00 1 300 1 277 1 294 1 190 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. věcí 3 236 450 0 0 0 0,00 3 085 450 0 0 0 0,00
Ministerstvo vnitra 0 0 2 202 10 728 12 707 1,18 0 0 2 197 10 629 12 648 1,19
NBÚ 1 311 1 531 0 0 0 0,00 1 305 1 523 0 0 0 0,00
MPO 4 271 4 271 4 271 4 280 0 0,00 4 271 4 271 4 271 4 218 0 0,00
SÚJB 0 5 125 3 505 0 0 0,00 0 5 125 3 505 0 0 0,00
Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 392 75 110 1,47 0 0 392 75 106 1,41
Ministerstvo zemědělství 3 098 2 496 2 321 3 268 3 904 1,19 3 098 2 496 2 321 3 268 3 904 1,19
Ministerstvo živ. prostředí 7 161 6 977 6 238 4 198 0 0,00 7 145 6 903 6 238 4 198 0 0,00
Ministerstvo obrany 1 137 2 362 3 080 2 789 3 241 1,16 1 137 2 362 3 080 2 789 3 204 1,15
Ministerstvo dopravy 315 250 0 0 0 0,00 315 250 0 0 0 0,00
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
4 Ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: 39 401 29 901 38 425 191 209 218 670 1,14 39 278 29 622 38 386 101 326 218 670 2,16
v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 0 3 847 88 718 188 897 2,13 0 0 3 847 188 897
z fondů EU bez spoluf. ČR 36 191 24 957 31 879 99 654 26 622 0,27 36 068 24 781 31 840 98 489 26 622 0,27
ze zahraničí 3 210 4 944 2 699 2 837 3 151 1,11 3 210 4 841 2 699 2 837 3 151 1,11
5 NEI dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 777 167 877 720 884 286 1 142 648 1 227 969 1,07 775 527 870 568 880 312 1 047 054 1 223 641 1,17
6 OP VK
**)
109 150 276 203 2,53 109 111 270 858 2,48
7 NEI dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4+6) 777 167 877 720 884 286 1 251 798 1 504 172 775 527 870 568 880 312 1 156 165 1 494 499
*) do r. 2009 institucionální podpora na specifický výzkum (před novelou zákona č. 130/202 Sb.)
**) jedná se o vybrané projekty OP VK, PO 2 oblast podpory 2.3 a 2.4, které byly ze strany MŠMT zaevidovány v 3/2012 do databáze CEP jako projekty základního výzkumu
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
46 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 10b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2008–2012
poskytnuto index
12/11
použito index
12/11č.ř. Poskytovatel 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012
1 z kap. 333 - MŠMT celkem 90 363 59 028 41 905 32 194 16 000 0,50 90 158 58 830 41 889 31 884 15 469 0,49
v tom: institucionální podpora 88 883 58 892 39 699 29 929 13 200 0,44 88 808 58 694 39 683 29 639 12 669 0,43
institucionální podpora dle výsl. *)
0 0 10 618 16 422 9 800 0,60 0 0 10 618 16 394 9 800 0,60
výzkumné záměry 88 883 58 892 29 081 13 507 3 400 0,25 88 808 58 694 29 065 13 245 2 869 0,22
účelová podpora 1 480 136 2 206 2 265 2 800 1,24 1 350 136 2 206 2 245 2 800 1,25
INFOZ, 1N 75 86 165 0 0,00 0 75 86 165 0 0,00
1M výzkumná centra 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
KONTAKT 350 0 0 0 0 0,00 222 0 0 0 0 0,00
COST 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
1K 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
2B Zdravý a kvalitní život 1 130 61 0 0 0 0,00 1 128 61 0 0 0 0,00
LA - INGO 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
specifický výzkum 0 0 120 100 0 0,00 0 0 120 80 0 0,00
velké infrastruktury 0 0 2 000 2 000 2 800 1,40 0 0 2 000 2 000 2 800 1,40
2 z ostatních kapitol SR 1 015 4 545 1 331 1 468 4 159 2,83 871 4 520 1 331 1 422 4 090 2,88
v tom: Grantová agentura ČR 815 1 661 1 131 203 3 679 18,12 671 1 661 1 131 203 3 669 18,07
TA ČR 0 0 0 814 0 0,00 0 0 0 814 0 0,00
Grantová agentura AV 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
IGA Ministerstva zdravotnictví 0 2 884 0 100 330 3,30 0 2 859 0 57 326 5,72
Ministerstvo kultury 0 0 0 97 150 1,55 0 0 0 94 95 1,01
Ministerstvo vnitra 0 0 0 254 0 0,00 0 0 0 254 0 0,00
NBÚ 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
Ministerstvo obrany 200 0 200 0 0 0,00 200 0 200 0 0 0,00
MPO/SÚJB/ČEA 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 dotace ze zahraničí 1 485 87 33 095 875 279 1 157 466 1,32 1 485 87 33 095 875 279 1 157 466 1,32
v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 0 32 500 875 279 1 157 109 1,32 0 0 32 500 875 279 1 157 109 1,32
z fondů EU bez spoluf. ČR 0 0 0 0 0 0,00 1 485 0 0 0 0 0,00
ze zahraničí 1 485 87 595 0 357 0 87 595 0 357
5 INV dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 92 863 63 660 76 331 908 941 1 177 625 1,30 92 514 63 437 76 315 908 585 1 177 025 1,30
OP VK
**)
4 273 4 241 4 273 4 182 0,98
INV dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4) 92 863 63 660 76 331 913 214 1 181 866 92 514 63 437 76 315 912 858 1 181 207
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 47
Tabulka MU 10c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2008–2012
poskytnuto index
12/11
použito index
12/11č.ř. Poskytovatel 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012
1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 674 467 684 923 672 274 703 227 721 401 1,05 673 839 683 942 670 248 701 290 719 969 1,05
v tom: institucionální podpora 531 755 552 593 417 719 471 874 557 009 1,18 531 495 551 916 417 539 471 086 556 195 1,18
institucionální podpora dle výsl. 121 970 132 462 148 204 307 684 519 536 1,69 121 970 132 462 148 204 307 656 519 536 1,69
mezinárodní spolupráce 932 2 398 5 631 7 418 8 542 1,15 912 2 275 5 516 7 304 8 306 1,14
výzkumné záměry 408 853 417 733 263 884 156 772 28 931 0,18 408 613 417 179 263 819 156 126 28 353 0,18
účelová podpora 142 712 132 330 254 555 231 353 164 392 0,71 142 344 132 026 252 709 230 204 163 774 0,71
INFOZ, 1N 14 029 2 530 4 664 4 320 0 0,00 14 029 2 523 4 664 4 320 0 0,00
1M výzkumná centra 40 809 42 576 46 074 45 954 0 0,00 40 796 42 444 45 500 45 302 0 0,00
KONTAKT 5 505 3 807 4 103 5 437 6 835 1,26 5 152 3 788 4 018 5 404 6 835 1,26
COST 1 500 1 200 500 1 199 1 500 1,25 1 500 1 200 500 1 199 1 500 1,25
2B Zdravý a kvalitní život 30 435 30 772 30 460 16 859 0 0,00 30 433 30 767 30 459 16 430 0 0,00
2D Soc.ek.rozvoj společnosti 2 040 1 323 1 983 658 0 0,00 2 040 1 323 1 983 651 0 0,00
2E Lidské zdroje 3 603 3 991 0 0 0 0,00 3 603 3 991 0 0 0 0,00
LA - INGO 611 2 050 2 349 1 885 1 987 1,05 611 1 910 2 349 1 885 1 987 1,05
LC - Centra základního výzkumu 44 180 44 081 47 735 28 874 0 0,00 44 180 44 080 47 735 28 866 0 0,00
specifický výzkum 0 0 106 687 116 167 127 593 1,10 0 0 106 688 116 147 127 593 1,10
velké infrastruktury 0 0 10 000 10 000 26 477 2,65 0 0 8 813 10 000 25 859 2,59
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 154 677 226 469 216 823 281 874 308 057 1,30 153 439 220 354 214 898 277 744 304 561 1,29
v tom: Grantová agentura ČR 92 553 125 661 134 751 187 234 225 647 1,21 91 624 123 859 134 345 184 925 224 053 1,21
TA ČR 6 934 11 164 1,61 6 934 11 164 1,61
Grantová agentura Akademie věd ČR 27 073 23 116 17 914 12 015 3 430 0,29 27 073 23 051 17 914 11 999 3 430 0,29
IGA Ministerstva zdravotnictví 12 571 52 532 40 219 46 766 38 796 0,83 12 473 48 366 38 685 45 125 37 138 0,82
Ministerstvo kultury 451 421 436 2 143 9 058 4,23 413 421 456 2 140 8 914 4,17
Ministerstvo pro místní rozvoj 1 300 1 277 1 294 1 190 0 0,00 1 300 1 277 1 294 1 190 0 0,00
Ministerstvo práce a soc. věcí 3 236 450 0 0 0 0,00 3 085 450 0 0 0 0,00
Ministerstvo vnitra 0 0 2 202 10 982 12 707 1,16 0 0 2 197 10 883 12 648 1,16
NBÚ 1 311 1 531 0 0 0 0,00 1 305 1 523 0 0 0 0,00
MPO 4 271 4 271 4 271 4 280 0 0,00 4 271 4 271 4 271 4 218 0 0,00
SÚJB 0 5 125 3 505 0 0 0,00 0 5 125 3 505 0 0 0,00
Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 392 75 110 1,47 0 0 392 75 106 1,41
Ministerstvo zemědělství 3 098 2 496 2 321 3 268 3 904 1,19 3 098 2 496 2 321 3 268 3 904 1,19
Ministerstvo živ. prostředí 7 161 6 977 6 238 4 198 0 0,00 7 145 6 903 6 238 4 198 0 0,00
Ministerstvo obrany 1 337 2 362 3 280 2 789 3 241 1,16 1 337 2 362 3 280 2 789 3 204 1,15
Ministerstvo dopravy 315 250 0 0 0 0,00 315 250 0 0 0 0,00
3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00
4 dotace ze zahraničí 40 886 29 988 71 520 1 066 488 1 376 136 1,29 40 763 29 709 71 481 976 605 1 376 136 1,41
v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 0 36 347 963 997 1 346 006 1,40 0 0 36 347 875 279 1 346 006 1,54
z fondů EU bez spoluf. ČR 36 191 24 957 31 879 99 654 26 622 0,27 37 553 24 781 31 840 98 489 26 622 0,27
ze zahraničí 4 695 5 031 3 294 2 837 3 508 1,24 3 210 4 928 3 294 2 837 3 508 1,24
5 Dotace na VaV celkem NEI + INV (ř.1+2+3+4) 870 030 941 380 960 617 2 051 589 2 405 594 1,17 868 041 934 005 956 627 1 955 639 2 400 666 1,23
OP VK
**)
113 423 280 444 113 384 275 040
dotace na VaV celkem NEI+INV vč. OP VK (ř.1+2+3+4) 870 030 941 380 960 617 2 165 012 2 686 038 868 041 934 005 956 627 2 069 023 2 675 706
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
48 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3.1.2 Vlastní výnosy
Celkové neinvestiční výnosy v hlavní a doplňkové činnosti za rok 2012 činily 5 421 mil. Kč. Vlastní výnosy
za rok 2012 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 1 458 mil. Kč tvořily 27 % celkových
výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1 330 mil. Kč a z doplňkové činnosti 128 mil. Kč). V absolutní hodnotě
vzrostly vlastní výnosy roku 2012 oproti roku 2011 o 103 mil. Kč. Přehled vlastních výnosů je uveden
v tabulce MU 11.
Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 201 mil. Kč,
z toho 102 mil. Kč tvoří výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 30 mil. Kč z poplatků za přijímací
řízení. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia (68,456 mil. Kč) a za studium v dalším studijním
programu (0,415 mil. Kč) jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do
stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7.
Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (111 mil. Kč), z toho
kolejné bylo ve výši 82 mil. Kč. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na
ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění podmínek
nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu
kolejného v zařízeních MU, nebo jej využijí na úhradu jiného ubytování.
Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem
dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši
dotace schválené poskytovatelem (103,155 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691
(Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě
zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2x. Naopak
příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou
dotaci vypořádává s poskytovatelem. MU obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací
činností 39 mil. Kč (z toho použito 31 mil Kč, zejména se jedná o projekty OP VK) a na projekty výzkumu
a vývoje 73 mil. Kč (použito 72 mil. Kč). Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou MU obdržela v roli
spolupříjemce, je na účet 691 účtován.
Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním
částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného
z dotace, do výnosů (357 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhl. rovněž účtováno i o použití fondů
(320 mil. Kč) a se zavedením fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které
se ve výnosech účtuje. V součtu tyto dvě účetní operace představují 12,5 % celkových výnosů.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 49
Tabulka MU 11 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2008–2012 (v tis. Kč)
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 tržby za vlastní výrobky 9 558 11 752 11 654 10 520 10 813
2 tržby z prodeje služeb 387 535 415 785 446 880 450 939 466 990
3 z toho: kolejné 78 274 80 260 85 215 84 442 82 306
4 jiné ubytování 31 085 28 302 26 086 25 266 28 409
5 za stravování studentů 21 851 27 843 33 975 37 020 38 136
6 za stravování zaměstnanců 2 725 2 840 2 177 2 098 2 121
7 jiné stravování 5 742 6 881 8 507 8 418 7 591
8 za pronájmy 7 722 8 484 8 794 9 815 10 666
9 celoživotní vzdělávání 53 123 53 647 53 017 59 268 60 314
10 poplatky za studium v cizím jazyce 63 371 68 303 74 186 86 742 102 170
11 jiné 123 641 139 225 154 923 137 869 135 277
12 tržby za prodané zboží 10 696 12 267 12 251 11 909 10 724
13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 586 2 697 962 1 815 -119
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 241 706 418 491 365
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 090 3 873 8 072 2 488 4 002
16 úroky z b. ú. 46 727 16 298 16 077 23 141 32 156
17 kurzové zisky 472 952 104 673 494
18 zúčtování použití fondů do výnosů 141 354 167 714 263 736 319 717 320 093
19 z toho: fond odměn 6 064 5 665 5 448 9 819 6 986
20 fond sociální 21 925 23 716 25 854 20 602 17 265
21 FÚUP, z toho: 47 137 66 444 89 785 101 270 86 700
22 FÚUP-použití darů 21 536 36 471 45 016 38 948 24 832
23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 17 815 21 206 30 291 46 098 55 781
24 FÚUP-použití dotací ČR 7 787 8 767 14 477 16 223 6 087
25 FRIM 0 2 257 0 0 0
26 stipendijní fond 15 139 31 274 44 656 55 434 63 441
27 FPP 51 087 38 357 97 994 132 592 145 702
28 ostatní výnosy 346 696 408 311 455 098 493 893 563 470
29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 38 208 52 925 65 554 73 481 103 155
30 za přijímací řízení 25 381 26 748 28 325 30 094 29 930
31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 36 989 48 821 55 075 64 965 68 871
32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 239 438 265 715 286 371 334 828 356 638
33 tržby z prodeje majetku 792 776 1 642 550 9 816
34 přijaté účelové příspěvky, dary 48 515 62 495 36 815 38 715 37 838
35 jiné 156 216 314 441 1 148
36 Celkem vlastní výnosy 999 418 1 103 842 1 254 023 1 355 292 1 457 791
37 dotace celkem 2 945 164 3 193 943 3 386 775 3 615 509 3 963 512
38 z toho: provozní dotace ze SR 2 939 852 3 135 855 3 203 773 3 195 219 3 170 764
39 dotace na víceleté projekty spolufin. EU 5 312 58 088 183 001 420 290 792 748
40 Výnosy celkem 3 944 582 4 297 785 4 640 797 4 970 801 5 421 303
meziroční nárůst 1,08 1,09 1,08 1,07 1,09
poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,25 0,26 0,27 0,27 0,27
2008 2009 2010 2011 2012
1 Výnosy celkem 3 944 582 4 297 785 4 640 797 4 970 801 5 421 303
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 999 418 1 103 842 1 254 023 1 355 292 1 457 791
3 z toho zúčtování výnosů z odpisů a ZC 239 438 265 715 286 371 334 828 356 638
4 použití fondů ve výnosech 141 354 167 714 263 736 319 717 320 093
5 Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fondů 618 626 670 413 703 916 700 747 781 060
6
meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.
odpisy a použití fondů ) 1,13 1,08 1,05 1,00 1,11
7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem 0,25 0,26 0,27 0,27 0,27
8
index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.
celkem (ř.5/1) 0,16 0,16 0,15 0,14 0,14
9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,07% 6,18% 6,17% 6,74% 6,58%
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
50 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3.1.3 Přehled vybraných výnosů
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2012 (v tis. Kč)
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok 2012
Hlavní činnost Doplňková Celkem
A Transfer znalostí **) 424 3 369 3 793
A.1
v tom
příjmy z licenčních smluv 187 0 187
A.2 příjmy ze smluvního výzkumu 0 1 472 1 472
A.3
placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů
aplikační sféry
170 1 249 1 419
A.4 konzultace a poradenství 67 648 715
B Tržby za vlastní služby *) 343 571 112 753 456 324
C Pronájem **) 9 543 1 123 10 666
C.1
v tom
budovy, stavby, haly 54 0 54
C.2 Pozemky 38 0 38
C.3 prostory 1 905 719 2 624
C.4 ostatní 7 546 404 7 950
D Tržby z prodeje 9 335 0 9 335
D.1
v tom
budovy, stavby, haly 0 0 0
D.2 pozemky 9 326 0 9 326
D.3 ostatní 9 0 9
E Dary, nadační příspěvky ***) 39 414 0 39 414
F Dědictví 0 0 0
*) bez nájmů
**) V roce 2012 MU již měla zavedeny podrobné analytiky ke sledování oddělených druhů pronájmů a výnosů za transfer technologií. Hodnoty
jsou nicméně upraveny o údaje poskytnuté jednotlivými HS z důvodu stále ne zcela 100% využívání zavedených analytik.
***) z toho věcné dary v hodnotě 1 576 tis. Kč.
Transfer znalostí a výsledků výzkumu do praxe
Transfer znalostí a výsledků MU do praxe spočívá v realizaci širokého spektra činností, které jsou
zastřešovány specializovaným Centrem pro transfer technologií (CTT), fakultami či jinými pracovišti MU
nebo společně s CTT.
CTT se v roce 2012 zaměřovalo především na péči o výsledky v oblasti organické chemie, biomedicíny,
lidského zdraví, ochrany životního prostředí a fyziky plazmatu. Ochrana výsledků byla zajištěna podáním
9 nových patentových přihlášek v ČR, 2 přihlášek zahraničních, 5 přihlášek užitných vzorů a 3 přihlášek
k registraci ochranné známky. Vše ve vazbě na výsledky a aktivity Přírodovědecké fakulty, Lékařské
fakulty a Fakulty sportovních studií MU. Současně došlo k udělení 2 českých patentů a 3 patentů
zahraničních a bylo zapsáno 9 užitných vzorů a 5 vzorů průmyslových (designů). Stěžejní činností CTT
byla opět příprava smluv s uživateli výsledků vzniklých na MU, dojednávání podmínek užití
a systematická péče o tyto smluvní vztahy. Došlo jak k poskytnutí licencí na technologie MU, tak
k zobchodování jejího know-how. Byl podpořen vznik 1 spin-off společnosti zaměřené na vývoj
počítačového produktu pro specifické uživatele. CTT zahájilo kroky k aktualizaci několika interních
předpisů z oblasti transferu technologií a pokračovalo ve vzdělávacích a PR aktivitách (semináře pro
příjemce dotací na téma závazků k ochraně a nakládání s duševním vlastnictvím, vedení kreditovaného
předmětu Výzkum a vývoj v praxi, vydávání newsletteru INTERFACE MU ad.).
CTT naplňuje interní komunikační strategii a naplňuje a rozvíjí dlouhodobý záměr MU v oblasti transferu
technologií. Přispívá k rozvoji Regionální inovační strategie Jihomoravského kraje – součásti procesu
postupného budování systému regionální podpory transferu technologií – a je jedním z iniciátorů
obdobných aktivit na národní úrovni.
Statistika ochrany duševního vlastnictví:
Podáno: Uděleno/zapsáno
Patentové přihlášky v ČR 9 Patenty v ČR 2
Patentové přihlášky v zahraničí 2 Patenty v zahraničí 3
Přihlášky užitných vzorů 5 Užitné vzory 9
Přihlášky k registraci ochranné známky 3 Průmyslové vzory 5
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 51
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou
č.ř. Položka
Stipendijní fond tvorba
v tis. Kč
Výnosy
v tis. Kč
Počet
studentů
Průměrná částka
na 1 studenta v Kč
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 68 871 201 173 81 318
2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 0 29 929 73 772 405,70
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 68 456 68 456 6 845 10 000,88
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 415 415 158 2 626,58
5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 0 102 373 543 188 532,23
6
Úhrada za další činnosti poskytované studentům VVŠ související
se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb.
0 67 754 19 494
7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 0 60 521 16 336 3 704,76
8 úplata za poskytování U3V 0 1 718 3 158 544,02
9 jiné 0 5 515 NR NR
10 Celkem 68 871 268 927 100 812
Komentář k tab. 7:
1. Sl. c – na ř. 2 je uveden počet zaplacených přihlášek.
2. Na ř. 3 – 5 je uveden počet poplatků dle jednotlivých druhů. Fyzické studenty nelze z Informačního systému MU zjistit.
Počty poplatků jsou sníženy o prominuté a zrušené výměry.
3. Sl. d – jde o prostý aritmetický průměr (b/c). Částka neodpovídá aktuálním poplatkům dle jednotlivých druhů (z důvodu
jejich rozdílné výše napříč MU, změn v jejich výši v průběhu kalendářního roku, z důvodu snížení výměrů apod.).
4. Ř . 9 – do výnosů jsou zahrnuty tržby za přelepky na ISIC, vydání náhradního průkazu a poplatky za rigorózní řízení (mimo
tuto částku bylo od studentů vybráno na úhradách za organizaci promocí 1,038 mil. Kč); počet poplatků/studentů nelze
věrohodně stanovit, jedná se o přehled nesourodých čísel.
Na MU bylo v roce 2012 podáno 73 772 přihlášek ke studiu. Poplatek za přijímací řízení byl na většině
fakult stanoven ve výši 400 Kč (na FSpS 550 Kč, resp. 500 Kč dle druhu studia).
Masarykova univerzita vyměřuje svým studentům v případě naplnění zákonných podmínek poplatky
spojené se studiem (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách). Výše těchto poplatků je pro každý
akademický rok stanovena děkanem příslušné fakulty po projednání v akademickém senátu.
V akademickém roce 2012/2013 se výše poplatků za prodlouženou dobu studia pohybovala mezi 14 200
Kč (právnická fakulta) a 24 000 Kč (fakulta informatiky) za každých 6 započatých měsíců studia. Poplatek
za další studium je stanoven pouze na Lékařské fakultě MU ve výši 2 500 Kč.
Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč)
fakulta
poplatky za nadstandardní
dobu studia (§58 odst. 3)
poplatky za studium v dalším
stud. programu (§58 odst. 4)
za každých započatých 6
měsíců studia
za každých započatých 12
měsíců studia
Lékařská fakulta 19 800,00 Kč 2 500,00 Kč
Filozofická fakulta
2011/2012 12 000,00 Kč
0,00 Kč
2012/2013 13 800,00 Kč
Přírodovědecká fakulta 15 000,00 Kč 0,00 Kč
Fakulta informatiky 24 000,00 Kč 0,00 Kč
Ekonomicko-správní fakulta 15 000,00 Kč 0,00 Kč
Právnická fakulta
2011/2012 12 000,00 Kč
0,00 Kč
2012/2013 14 200,00 Kč
Pedagogická fakulta
2011/2012 13 800,00 Kč
0,00 Kč
2012/2013 15 000,00 Kč
Fakulta sociálních studií
2011/2012 4 436,00 Kč 2 900 Kč
2012/2013 15 000,00 Kč 0,00 Kč
Fakulta sportovních studií
2011/2012 15 000,00 Kč
0,00 Kč
2012/2013 18 000,00 Kč
Celkově bylo v roce 2012 na MU vystaveno 7 571 rozhodnutí o vyměření poplatku za studium (z toho
191 poplatků za další studium a 7 380 poplatků za prodlouženou dobu studia). Ve 47 % případů podali
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
52 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
studenti žádost o přezkoumání těchto rozhodnutí. Děkani fakult zrušili 54 svých rozhodnutí
autoremedurou, 33 rozhodnutí bylo zrušeno druhostupňovým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí
byla potvrzena jako souladná s předpisy.
V rámci pravomoci svěřené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu
studentovi vyměřený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo
v roce 2012 rozhodnuto nejčastěji v případě studentů se zdravotním postižením nebo studentů, kteří
ukončili studium po velmi krátké době od vyměření poplatku. Při rozhodování o snížení poplatku byla
nejčastěji zohledněna tíživá sociální situace studenta, jeho studijní výsledky, významná reprezentace
MU, účast na zahraničním studijním pobytu nebo ukončení studia v průběhu doby, na kterou byl
poplatek vyměřen. V ostatních případech byla studentům zachována povinnost uhradit poplatek v plné
výši, protože nebyly shledány žádné skutečnosti hodné zřetele, které by odůvodňovaly jiný postup. Tyto
poplatky za studium jsou příjmem stipendijního fondu na konkrétní fakultě a jsou využívány pro výplatu
stipendií.
O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je
účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131 –
Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního
fondu a ve prospěch účtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddělení fakult účtuje na základě
sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného
plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku.
K 31. 12. 2012 tvoří dosud neuhrazené pohledávky z těchto poplatků 21 775 tis. Kč (23,96 %). V případě,
kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce
a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je
účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle
vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 – Zúčtování stipendijního fondu.
Kromě výše uvedeného jsou na MU vyměřovány poplatky za studium v cizím jazyce. V roce 2012 činily
výnosy z těchto poplatků částku 102,373 mil. Kč. Nejvíce zahraničních studentů, kteří studují
v akreditovaných studijních programech v cizím jazyce, měla v roce 2012 lékařská fakulta – 467
studentů.
Tabulka MU 13 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5
fakulta
poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5)
Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program
Lékařská fakulta
2011/2012
9 000,00 EUR - Všeobecné lékařství;
9 500,00 EUR - Zubní lékařství
8 500,00 EUR
2012/2013
249 000 ,00 Kč (Všeobecné lékařství);
298 000,00 Kč (Zubní lékařství)
50 000 Kč (prezenčně);
37 500 Kč (kombinovaně)
Filosofická fakulta
2011/2012 1 900,00 EUR 1 900,00 EUR
2012/2013
1 650,00 EUR (Bc.);
1 900,00 EUR (Mgr.)
2 500,00 EUR
Přírodovědecká fakulta 3 900,00 EUR 3 900,00 EUR
Fakulta informatiky 3 000,00 EUR 2 000,00 EUR
Ekonomicko-správní fakulta
2011/2012 3 500,00 EUR
4 500,00 EUR
2012/2013 7 000,00 EUR (za celé studium)
Právnická fakulta x 2 500,00 EUR
Pedagogická fakulta
2011/2012
1 900,00 EUR
2 300,00 EUR
2012/2013 1 900,00 EUR
Fakulta sociálních studií
2011/2012 3 900,00 EUR
1 950,00 EUR
2012/2013 3 000,00 EUR
Fakulta sportovních studií x 4 000,00 EUR
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 53
3.2 Náklady
3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj
Náklady v roce 2012 činily částku 5 322 mil. Kč a proti roku 2011 se zvýšily o 9 %.
Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady (2 040 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění
(648 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (19 mil. Kč), které v roce 2012
tvořily v součtu 51 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8).
Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové
ceny vyřazeného majetku ve výši 410 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno
o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (356 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby
FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (54 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM,
tvořil v roce 2012 jen 13 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se zvýšily proti
roku 2011 o 22 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení nových objektů v UKB do užívání.
Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 69 mil. Kč (nárůst o 2 %). Náklady za cestovní náhrady činily
86 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 73 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou
pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty
výzkumu a vývoje, a dlouhodobě vykazují nárůst.
Za pojištění majetku MU bylo vynaloženo 2,207 mil. Kč, za povinné pojistné odpovědnosti 9,163 mil. Kč.
Náklady za nájmy byly ve výši 49 mil. Kč a souvisí zejména s pronájmem budov pro PřF a FF.
Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 450 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich
financování je podrobněji uveden v tabulce 9.
Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je
MU příjemcem dotace, ve výši 192,4 mil. Kč. Z toho na projekty související se vzdělávací činností 45 mil.
Kč (zejména část projektů OP VK) a na projekty výzkumu a vývoje ve výši 147,4 mil. Kč (vč. vybraných
projektů OP VK a projektů OP VaVpI). V rámci projektů operačních programů bylo spolupříjemcům
převedeno 119,9 mil. Kč (z toho OP VK 98,5 mil. Kč a OP VaVpI 19,2 mil. Kč).
Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku
MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací
nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP)
a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58, odst. 3 a 4, zákona o vysokých školách do
stipendijního fondu.
Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 16 %
z celkových nákladů.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
54 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj 2008–2012, MU celkem (v tis. Kč)
č.ř. název 2008 2009 2010 2011 2012
1 materiál *) 277 471 297 897 341 196 285 898 313 127
2 z toho: drobný majetek 114 959 110 164 138 214 84 202 106 464
3 knihy a časopisy 30 177 31 537 29 607 33 275 30 977
4 energie 113 836 129 582 141 059 130 464 150 348
5 prodané zboží, materiál 7 896 8 884 7 937 7 492 6 734
6 opravy a údržba 73 354 65 786 79 375 63 368 68 802
7 cestovné 68 615 70 649 70 034 74 404 85 628
8 z toho: tuzemské 11 323 12 180 11 320 11 735 12 159
9 zahraniční 57 292 58 469 58 714 62 669 73 469
10 náklady na reprezentaci 2 499 2 591 2 681 2 410 2 541
11 služby 290 054 330 141 361 540 354 746 363 872
12 z toho: telefony 8 457 7 825 7 842 6 422 5 755
13 poštovné 5 066 5 651 5 278 5 507 5 171
14 nájemné 28 083 36 343 45 689 44 748 48 648
15 drobný nehmotný majetek-SW 4 337 7 069 5 150 4 210 6 261
16 konferenční poplatky 2 137 3 097 2 716 2 797 2 554
17 dopravné 4 760 6 282 7 806 9 332 7 276
18 tiskařské práce 21 497 26 184 21 900 20 429 19 576
19 inzerce 3 450 2 374 2 498 2 300 2 229
20 autorské honoráře 1 899 1 365 1 412 1 590 964
21 úklid a ostraha objektů 41 203 45 017 48 958 49 474 43 314
22 ostatní 169 165 188 934 212 291 207 937 222 123
23 osobní náklady 1 987 894 2 128 009 2 264 664 2 482 033 2 687 294
24 z toho: mzdové náklady 1 500 218 1 627 831 1 715 826 1 880 135 2 039 632
25 z toho: mzdy 1 417 422 1 524 445 1 603 150 1 742 422 1 896 154
26 náhrady za nemoc x 2 141 1 770 3 144 2 574
27 OON 82 796 101 245 110 906 134 569 140 904
28 z toho: dohody 82 345 100 718 110 068 134 126 140 148
29 jiné 451 527 838 443 757
30 odvody 487 676 500 178 548 838 601 898 647 662
31 sociální náklady 69 496 77 811 85 677 60 372 64 777
32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 035 4 242 4 484 5 043 5 116
33 vzdělávání 2 665 2 736 2 485 2 202 3 522
34 stravování 12 217 16 292 20 239 21 285 21 693
35 převod do sociálního fondu 28 347 30 533 32 098 17 456 18 988
36 penzijní připojištění 21 925 23 716 25 854 13 594 14 144
37 jiné 307 292 517 792 1 314
38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 440 431 545 378 1 053
39 kurzové ztráty 3 667 4 567 4 577 4 772 5 104
40 jiné ostatní náklady 635 090 776 541 857 314 1 036 042 1 160 522
41 z toho: pojistné 7 178 8 353 8 628 8 690 9 163
42 převod dotace na spolupříjemce 44 908 77 424 96 867 156 683 192 392
43 technické zhodnocení do 40 tis. 4 725 3 750 3 688 2 805 3 002
44 pojištění majetku 1 834 1 840 2 096 2 095 2 207
45 stipendia *) 319 803 355 078 396 367 422 266 449 806
46 neuplatněné DPH 4 232 4 384 3 119 2 906 4 149
47 bank. poplatky 3 781 3 484 2 752 2 610 2 662
48 převod do stipendijního fondu 36 973 48 821 55 075 64 965 68 871
49 převod do FPP 129 243 177 254 183 835 224 049 301 137
50 převod do FÚUP 76 731 90 068 97 500 141 694 120 623
51 z toho: dary 37 598 48 267 26 950 27 149 23 669
52 prostř. ze zahraničí 29 449 26 352 55 640 108 135 64 808
53 do 5% účel. prostř. ze SR 9 684 15 449 14 910 6 410 32 146
54 Jiné *) 5 682 6 085 7 387 7 279 6 510
55 odpisy dlouhodobého majetku 308 062 331 889 351 559 397 859 409 886
56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 239 196 265 715 286 343 334 828 356 343
57 odpisy ostatního majetku 68 824 64 947 65 083 62 887 53 519
58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 42 1 227 133 144 24
59 zůst. cena prodaného majetku 6 0 149 0 871
60 daň z příjmu 0 0 0 0 0
61 jiné 2 263 1 785 1 369 2 010 1 799
62 celkem 3 840 643 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358
meziroční nárůst 1,07 1,10 1,08 1,07 1,09
2008 2009 2010 2011 2012
podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,78 0,80 0,81 0,84 0,87
podíl nedotačních odpisů vč. ZC ((ř.65+66)/63) 0,22 0,20 0,19 0,16 0,13
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 Náklady celkem 3 840 643 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358
2 z toho odpisy a ZC maj. pořízeného z dotace 239 196 265 715 286 343 334 828 356 343
3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 271 294 346 676 368 508 448 164 509 619
4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 330 153 3 614 172 3 914 825 4 119 256 4 456 396
5
meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a převody do
fondů, ř.4) 1,05 1,09 1,08 1,05 1,08
podíl ř. 4/ř.1 0,87 0,86 0,86 0,84 0,84
dopočet 0,13 0,14 0,14 0,16 0,16
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 55
Komentář k tabulce MU 14:
*) Ř.1 – oproti účetnictví se liší o částku 14 tis. Kč – jedná se o chybu v účetnictví, kdy byla spotřeba chemikálií nesprávně
zaúčtována na analytický účet pro stipendia
Ř. 45 – částka se oproti účetnictví liší o 30 tis. Kč, což jsou nesprávně zaúčtované náklady na analytický účet pro stipendia
Ř. 54 – částka se oproti účetnictví liší o 16 tis. Kč - jedná se o chybu v účetnictví, kdy byl náklad nesprávně zaúčtován na
analytický účet pro stipendia
Ř. 61 – obsahuje smluvní pokuty a úroky z prodlení (v r. 2012 35 tis. Kč), ostatní pokuty a penále (154 tis. Kč), odpis nedobytné
pohledávky (768 tis. Kč), tvorbu opravných položek (343 tis. Kč), členské příspěvky (80 tis. Kč), dary (325 tis. Kč), manka
a škody (93 tis. Kč).
3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady
Přepočtený stav pracovníků za rok 2012 byl celkem 3 826, z toho 1 582 akademických pracovníků, 362
vědeckých pracovníků (nárůst o 287 zejména v souvislosti s realizací projektů OP VaVpI) a 1 882
ostatních. Mzdové náklady bez OON (včetně náhrad za dovolenou) činily 1 898 728 tis. Kč, odměny za
dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 140 904 tis. Kč. Celkové mzdové
náklady včetně OON činily 2 039 632 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů – podrobněji viz tabulka 8.
Tabulka MU 15 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU
č.ř. Ukazatel 2008 2009 2010 2011 2012
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 276,85 3 396,61 3 531,65 3 686,03 3 825,74
2 z toho: akademičtí pracovníci 1 432,83 1 470,70 1 495,26 1 501,64 1 582,21
3 vědečtí pracovníci 57,31 74,16 71,61 74,51 361,83
4 ostatní 1 786,71 1 851,75 1 964,78 2 109,88 1 881,70
5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem 1 500 218 1 627 831 1 715 826 1 880 135 2 039 632
6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů 1 417 422 1 526 586 1 604 920 1 745 566 1 898 728
7 prům. mzda (mzdy z ř.6/přepoč.poč.prac.ř.1/12) v Kč 36 046 37 454 37 870 39 464 41 359
8 nárůst prům. mzdy z ř.7 oproti předch. roku v % 7,82 3,90 1,11 4,21 4,80
9 odvody vč. tvorby sociálního fondu 516 023 530 711 580 936 619 353 666 650
10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř.5+9) 2 016 241 2 158 542 2 296 762 2 499 488 2 706 282
11 náklady MU celkem 3 840 643 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358
12
podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v %
(ř.10/ř.11) 52,50 51,07 50,26 50,99 50,85
meziroční nárůst mezd celkem (ř. 5) 8,27% 8,51% 5,41% 9,58% 8,48%
podíl osobních nákladů na nákladech celkem (ř.5/ř.11) v % 39,06% 38,51% 37,55% 38,35% 38,32%
meziroční nárůst zam. (ř.1) 22 120 135 154 140
meziroční nárůst zam.v % 0,66% 3,65% 3,98% 4,37% 3,79%
Komentář k tabulce 8a, 8b:
Rozdíl mezi mzdovými prostředky uvedenými ve výkazu P1b-04 a vyplacenými mzdovými prostředky dle účetnictví (účet 521)
činí 2 925 tis. Kč, odpovídající náhradám mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem, která se ve
výkazu P1b-04 dle pokynů k vyplnění nezahrnuje do mzdových prostředků pro účely tohoto výkazu.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
56 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012
Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (dle zdroje financování mzdy a OON)
č.ř. Ukazatel
Zdroj financování v tis. Kč
Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU
bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
vysoká
škola
akademičtí pracovníci 474 609,565 28 100,327 232 194,428 1 129,692 32 217,261 445,383 5 532,374 44,550 79 253,130 9 757,083 23 837,392 5,440 2 200,224 126,310
2 vědečtí pracovníci 3 664,522 45,950 8 443,734 464,496 5 765,541 312,475 1 490,192 0,000 14 976,474 1 798,588 6 981,432 0,000 0,000 0,000
3 ostatní 377 962,629 17 058,647 68 076,059 4 547,973 44 014,831 14 081,479 11 765,008 972,134 148 653,290 29 158,794 51 129,450 6 106,984 3 909,479 1 762,717
4 KaM 8 709,927 175,817 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
5 VZaLS 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
6 CELKEM 864 946,643 45 380,741 308 714,221 6 142,161 81 997,633 14 839,337 18 787,574 1 016,684 242 882,894 40 714,465 81 948,274 6 112,424 6 109,703 1 889,027
Tabulka 8a pokračování tabulky
č.ř. Ukazatel
Zdroj financování v tis. Kč
Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON součet
15 16 17 18 19 20 21 22 23
1
vysoká
škola
akademičtí pracovníci 13 235,444 116,933 3 712,218 6,093 70 951,031 4 962,067 937 743,067 44 693,878 982 436,945
2 vědečtí pracovníci 326,858 17,000 334,649 1,000 3 746,440 372,515 45 729,842 3 012,024 48 741,866
3 ostatní 47 940,084 1 894,751 22 630,041 1 478,809 91 629,177 14 861,280 867 710,048 91 923,568 959 633,616
4 KaM 0,000 0,000 5 587,747 288,980 33 247,372 809,960 47 545,046 1 274,757 48 819,803
5 VZaLS 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
6 CELKEM 61 502,386 2 028,684 32 264,655 1 774,882 199 574,020 21 005,822 1 898 728,003 140 904,227 2 039 632,230
Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (bez OON)
č.ř. Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM
Počet
pracovníků
Mzdy v tis. Kč
Průměrná
měsíční mzda
Počet
pracovníků
Mzdy v tis. Kč
Průměrná
měsíční mzda
Počet
pracovníků
Mzdy v tis. Kč
Průměrná
měsíční mzda
1 2 3=2/12/1 4 5 6=5/12/4 7 8 9=8/12/7
1
Vysoká
škola
akademičtí
pracovníci
profesoři 159,306 170 948,601 89 424 58,749 53 475,865 75 854 218,055 224 424,466 85 768
2 docenti 255,806 196 404,833 63 982 87,571 66 427,402 63 213 343,377 262 832,235 63 786
3 odborní asistenti 462,220 238 674,283 43 030 151,307 78 675,753 43 331 613,527 317 350,036 43 105
4 asistenti 147,748 51 677,041 29 147 34,099 16 536,544 40 413 181,847 68 213,585 31 260
5 lektoři 130,180 49 099,233 31 430 26,590 14 014,586 43 922 156,770 63 113,819 33 549
6 ped.prac.VaV *) 15,897 12 108,256 63 472 52,738 35 430,512 55 985 68,635 47 538,768 57 719
7 CELKEM 1 171,157 718 912,247 51 154 411,054 264 560,662 53 635 1 582,211 983 472,909 51 798
8 vědečtí pracovníci 75,563 43 153,997 47 592 286,271 129 661,204 37 744 361,834 172 815,201 39 801
9 ostatní 981,311 402 884,693 34 213 660,985 292 010,154 36 815 1 642,296 694 894,847 35 260
10 KaM 42,633 8 709,927 17 025 196,767 38 835,119 16 447 239,400 47 545,046 16 550
11 VZaLS 0,000 0,000 0 0,000 0,000 0 0,000 0,000 0
12 CELKEM 2 270,664 1 173 660,864 43 073,335 1 555,077 725 067,139 38 854,836 3 825,741 1 898 728,003 41 358,611
*) řádek 6 - "výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti" podle §70, odst (2) zák. 111/1998 Sb.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 57
3.2.3 Stipendia
Masarykova univerzita nabízí svým studentům v souladu se svým Stipendijním řádem pět druhů
mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium
na podporu tvůrčí činnosti, stipendium na podporu ubytování, stipendium na podporu mobility
a mimořádné stipendium) a variabilní množství stipendijních programů, které mohou podle svého
uvážení vyhlašovat fakulty (v roce 2012 bylo na fakultách vyhlášeno celkem 74 stipendijních programů).
Podmínky a postup pro přiznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní
řád MU, vyplácení stipendií slouží především jako motivace a podpora vynikajících studentů univerzity.
Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoroční udílení Ceny
rektora formou stipendia pro nejlepší studenty.
Celkem bylo studentům v bakalářských, magisterských, magisterských navazujících i doktorských
studijních programech na MU vyplaceno v roce 2012 formou stipendií 449,807 mil. Kč (viz tabulka 9).
V prospěchových stipendijních programech bylo na MU v roce 2012 vyplaceno 9,495 mil. Kč, v rámci
podpory tvůrčí a výzkumné činnosti studentů bylo vyplaceno 35,298 mil. Kč.
Studenti Masarykovy univerzity, kteří mají trvalé bydliště mimo statutární město Brno a studují
vprezenční formě studia, měli i v roce 2012 možnost požádat o stipendium na podporu ubytování.
Podmínky pro přiznání stipendia na podporu ubytování jsou stanoveny ve Stipendijním řádu MU, ověřují
se na základě údajů v celostátní matrice studentů a vychází z pravidel stanovených Ministerstvem
školství, mládeže a tělovýchovy ČR, která jsou používána při rozdělování dotace veřejným vysokým
školám na tento druh stipendií. Stipendium na podporu ubytování vyplácí MU ve dvou stipendijních
obdobích (od 1. 1. do 30. 6. a od 1. 7. do 31. 12.). V obou obdobích žádají studenti o stipendium
v určeném termínu prostřednictvím Informačního systému MU, kde je současně ověřováno splnění
daných podmínek. V prvním stipendijním období roku 2012 činila výše stipendia na jednoho studenta
2 900 Kč, rozděleno bylo 50 724 tis. Kč mezi 17 491 studentů, ve druhém stipendijním období bylo
ubytovací stipendium přiznáno 17 875 studentům, výše stipendia činila 2 840 Kč a celkem bylo
vyplaceno 50 765 tis. Kč. Rozdíl v celkově vyplacené částce za rok 2012 a v částkách za jednotlivé
semestry je způsoben vyplacením stipendií za podzimní semestr 2011 po přezkumném řízení v lednu
2012 a vyplacením stipendií za podzimní semestr 2012 po přezkumném řízení a odejmutí ubytovacích
stipendií v lednu 2013.
Jako i v předchozích letech byl v roce 2012 na Masarykově univerzitě realizován Stipendijní program
k přiznávání stipendií v případě tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených § 91, odst. 3,
zákona o vysokých školách. V roce 2012 bylo vyplaceno 4 238 tis. Kč 250 – 270 oprávněným žadatelům.
Počet studentů se mění v každém měsíci v závislosti na aktuálním splnění podmínek pro přiznání tohoto
stipendia. Stipendium ve výši 1 620 Kč je studentům vypláceno měsíčně po dobu deseti měsíců. Studenti
o toto stipendium žádají elektronicky v Informačním systému MU, nezbytnou součástí žádosti je však
i písemné potvrzení příslušného Úřadu práce, ze kterého jednoznačně vyplývá, že příjem studenta, jak je
zjišťován pro určení nároku na přídavek na dítě, nepřesahuje součin částky životního minima rodiny
a koeficientu 1,5.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
58 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 9 Stipendia za rok 2012 (v tis. Kč)
č.ř. Druh stipendia
Zdroje Celkem vyplaceno
Příspěvek
/ dotace
MŠMT
Stipendijní
fond VŠ
Ostatní CELKEM Studenti Ostatní
a b c d=a+b+c e f
1 STIPENDIA přiznaná a vyplacená 328 466 63 441 57 898 449 807 449 805 0
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91, odst. 2, písm. a) 9 495 9 495 9 495
3
za vynikající vědecké, výzk., vývoj., uměl. nebo další tvůrčí
výsl. přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2, písm.
b)
2 654 3 067 1 883 7 604 7 604
4
na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního
právního předpisu, § 91, odst.2, písm. c)
27 080 614 27 694 27 694
5
v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91, odst. 2,
písm. d)
268 268 268
6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91, odst. 3 4 238 4 238 4 238
7
v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91, odst. 2, písm.
e)
117 984 43 980 3 748 165 728 165 712
8 z toho ubytovací stipendium 101 489 12 101 501 101 501
9 na podporu studia v zahraničí dle § 91, odst. 4, písm. a) 35 957 1 305 50 184 87 446 87 446
10 z toho SOCRATES 28 625 48 995 77 620 77 620
11 CEEPUS 46 46 46
12 rozvojové programy 7 085 7 085 7 085
13 na podporu studia v ČR dle § 91, odst. 4, písm. b) 3 458 840 11 4 309 4 309
14 z toho AKTION 0 0 0
15 CEEPUS 45 45 45
16 rozvojové programy 1 764 1 764 1 764
17
studentům doktorských studij. programů dle § 91, odst. 4,
písm. c)
137 095 4 486 1 458 143 039 143 039
sl.c) - ostatní : FPP (1 648 tis.), dary (1 291 tis)., dotace ze zahr. (48 637) a jiné (6 322)
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 59
3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky
Celkové kapitálové výdaje MU za rok 2012 činily 1 377 mil. Kč. Z veřejných zdrojů bylo poskytnuto
1 333 mil. Kč, z toho bylo použito 1 332 mil. Kč (včetně převodů na spolupříjemce projektů). Rozdíl tvoří
vratku do veřejných rozpočtů.
Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů byly ve výši 1 182 mil. Kč, z toho
z OP VaVpI 1 157 mil. Kč, z OP VK 19 mil. Kč.
Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou
uvedeny v tabulkách 5.
Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2008–2012 (dotace jsou ve výši
použito, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení).
Tabulka MU 16 Kapitálové výdaje 2008–2012 (v tis. Kč)
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 Kapitálové výdaje celkem 888 162 1 503 559 896 537 1 229 908 1 376 835
z dotace + příspěvku MŠMT 535 111 794 537 347 463 299 498 146 395
ostatní státní rozpočet a ÚSC 2 105 5 476 1 331 1 422 4 090
ze zahraničí + FMN 1 779 9 601 85 462 21 497 -506
z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315
NFV 246 065 608 495 210 423 0 0
m. Brno 31 737 0 0 0 0
vlastní zdroje (FRIM) 71 365 85 450 216 920 19 597 44 541
2 z toho Program 233 330 609 873 1 192 380 453 264 71 322 0
dotace MŠMT 319 735 575 296 203 315 71 322 0
NFV 246 065 608 495 210 423
m.Brno 31 737
vlastní zdroje (FRIM) 12 336 8 589 39 526
3 z toho mimo programové financování 278 289 311 179 443 273 1 158 586 1 376 835
dotace MŠMT *)
156 469 120 241 85 148 65 176 28 245
příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje *)
58 907 99 000 59 000 163 000 118 150
ostatní státní rozpočet a ÚSC 2 105 5 476 1 331 1 422 4 090
ze zahraničí + FMN 1 779 9 601 85 462 21 497 -506
z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315
vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 59 029 76 861 177 394 19 597 44 541
4 z toho veřejné prostředky 538 995 809 614 469 194 1 210 311 1 332 294
*)
včetně převodů do fondů FRIM 15 301 18 614 11 348 7 237 8 326
FÚUP 1 491 1 323 1 282 0 472
16 792 19 937 12 630 7 237 8 798
Kapitálové výdaje na převody podílu dotací pro spolupříjemce dotačních projektů ve výši 11 mil. Kč se
v roce 2012 týkaly jen operačních programů (z toho OP VK 2 mil. Kč a OP VaVpI – projekt CEITEC 9 mil. Kč).
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
60 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM
Tabulka MU 17 Výnosy SKM a jejich vývoj 2008–2012 (v tis. Kč)
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0
2 tržby z prodeje služeb 143 580 150 069 160 493 161 573 163 791
3 z kolejné 78 274 80 260 85 215 84 442 82 306
4 jiné ubytování 31 085 28 302 26 086 25 053 27 888
5 za stravování studentů 21 851 27 843 33 975 37 020 38 136
6 za stravování zaměstnanců 2 725 2 840 2 177 2 098 2 121
7 jiné stravování 5 742 6 881 8 507 8 418 7 591
8 za pronájmy 3 495 3 771 4 140 4 227 5 012
9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0
10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0
11 jiné 408 172 393 315 737
12 tržby za prodané zboží 10 002 10 706 11 862 11 461 10 359
13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 590 2 722 3 405 3 548 3 833
16 úroky z b. ú. 0 0 0 0 0
17 kurzové zisky 0 0 0 0 0
18 zúčtování použití fondů do výnosů 1)
1 438 2 860 618 315 309
19 z fond odměn 806 0 0 0 0
20 fond sociální 592 603 618 315 309
21 FÚUP, z toho: 40 0 0 0 0
22 FÚUP-použití darů 40 0 0 0 0
23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0
24 FÚUP-použití dotací ČR 0 0 0 0 0
25 FRIM 0 2 257 0 0 0
26 stipendijní fond 0 0 0 0 0
27 FPP 0 0 0 0 0
28 ostatní výnosy 5 368 5 330 5 141 5 280 4 690
29 z příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0
30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0
31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 0 0 0 0 0
32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 872 4 737 4 664 4 647 4 184
33 tržby z prodeje majetku 4 0 7 0 0
34 přijaté účelové příspěvky, dary 51 57 50 60 40
35 jiné 0 0 0 0 0
36 Celkem vlastní výnosy 163 033 171 744 181 576 182 237 183 022
37 dotace celkem 26 182 25 590 38 898 28 639 27 981
38 z toho: provozní dotace ze SR 26 182 25 590 38 898 28 639 27 981
39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 0 0 0 0 0
40 Výnosy celkem 189 215 197 334 220 474 210 876 211 003
meziroční nárůst 1,12 1,04 1,12 0,96 1,00
poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,86 0,87 0,82 0,86 0,87
2008 2009 2010 2011 2012
1 Výnosy celkem 189 215 197 334 220 474 210 876 211 003
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 163 033 171 744 181 576 182 237 183 022
3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 4 872 4 737 4 664 4 647 4 184
4 použití fondů ve výnosech 1 438 2 860 618 315 309
5 Vlastní výnosy bez dot. odp a použ. fondů 156 723 164 147 176 294 177 275 178 529
6
meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.
odpisy a použití fondů ) 1,08 1,05 1,07 1,01 1,01
7
index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle
účet.celkem (ř.2/1) 0,86 0,87 0,82 0,86 0,87
8
index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle
účet.celkem (ř.5/1) 0,83 0,83 0,80 0,84 0,85
9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 2,57% 2,40% 2,12% 2,20% 1,98%
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 61
Tabulka MU 18 Náklady SKM a jejich vývoj 2008 – 2012 (v tis. Kč)
č.ř. název 2008 2009 2010 2011 2012
1 materiál 35 815 40 958 41 550 41 023 38 877
2 z toho: drobný majetek 5 556 6 347 2 568 2 668 2 624
3 knihy a časopisy 11 25 14 21 27
4 energie 34 467 35 069 38 185 36 992 35 169
5 prodané zboží 7 052 7 380 7 451 6 988 6 297
6 opravy a údržba 20 898 22 252 27 879 11 744 18 202
7 cestovné 96 48 66 59 83
8 z toho: tuzemské 81 48 66 59 83
9 zahraniční 15 0 0 0 0
10 náklady na reprezentaci 26 23 19 7 10
11 služby 26 713 28 897 34 890 29 561 30 158
12 z toho: telefony 482 454 392 314 309
13 poštovné 45 36 43 42 48
14 nájemné 469 1 242 3 921 3 957 6 441
15 drobný nehmotný majetek-SW 15 162 83 10 99
16 konferenční poplatky 0 1 19 1 3
17 dopravné 3 15 0 0 0
18 tiskařské práce 0 0 24 3 34
19 inzerce 97 44 66 39 47
20 autorské honoráře 0 0 0 0 0
21 úklid a ostraha objektů 10 713 10 734 13 016 12 828 10 796
22 ostatní 14 889 16 209 17 326 12 367 12 381
23 osobní náklady 52 156 52 916 56 428 63 002 65 253
24 z toho: mzdové náklady 38 655 40 287 42 249 47 108 48 820
25 z toho: mzdy 37 964 38 933 40 831 45 527 47 310
26 náhrady za nemoc x 153 121 217 235
27 OON 691 1 201 1 297 1 364 1 275
28 z toho: dohody 691 1 201 1 297 1 364 1 192
29 jiné 0 0 0 0 83
30 odvody 13 501 12 629 14 179 15 894 16 433
31 sociální náklady 1 712 1 818 1 649 1 461 1 696
32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 228 286 48 419 400
33 vzdělávání 41 34 35 57 229
34 stravování 91 113 129 213 277
35 převod do sociálního fondu 759 782 819 457 475
36 penzijní připojištění 593 603 618 315 309
37 jiné 0 0 0 0 5
38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 92 71 63 63 58
39 kurzové ztráty 1 30 65 68 81
40 jiné ostatní náklady -4 963 -4 660 -1 742 -4 809 -5 929
41 z toho: pojistné 187 206 207 198 203
42 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0
43 technické zhodnocení do 40 tis. 13 24 20 60 18
44 pojištění majetku 0 0 0 0 0
45 stipendia 0 0 0 0 0
46 neuplatněné DPH -5 726 -5 639 -7 280 -7 597 -7 183
47 bank. poplatky 69 69 100 107 136
48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0
49 převod do FPP 0 0 0 0 0
50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0
51 z toho: dary 0 0 0 0 0
52 prostř. ze zahraničí 0 0 0 0 0
53 do 5% účel. prostř.ze SR 0 0 0 0 0
54 jiné 494 679 5 211 2 423 897
55 odpisy dlouhodobého majetku 11 772 12 442 13 506 13 378 12 451
56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 4 872 4 737 4 665 4 647 4 184
57 odpisy ostatního majetku 6 900 7 705 8 841 8 731 8 267
58 jiné *) 88 40 340 1387 719
59 celkem 185 925 197 284 220 349 199 674 203 125
meziroční nárůst 1,12 1,06 1,12 0,91 1,02
2008 2009 2010 2011 2012
podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,41 0,38 0,35 0,35 0,34
podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) 0,59 0,62 0,65 0,65 0,66
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 Náklady celkem 185 837 197 244 220 009 199 537 203 125
2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 4 872 4 737 4 665 4 647 4 184
3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 759 782 819 457 475
4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 180 206 191 725 214 525 194 433 198 466
5
meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a převody
do fondů, ř.4) 1,13 1,06 1,12 0,91 1,02
podíl ř. 4/ř.1 0,97 0,97 0,98 0,97 0,98
dopočet 0,03 0,03 0,02 0,03 0,02
*) obsahuje odpis nedobytné pohledávky (713 tis. Kč), manka a škody (6 tis. Kč)
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
62 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM)
Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)
č.ř.
Menzy a ostatní stravovací
zařízení, pro která vydalo
souhlas MŠMT
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnostiod studentů
od zaměst-
nanců
ostatní
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
strávníků
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 Menza Vinařská 21 198 5 605 10 230 367 893 7 307 18 797 1 528 5 091 6 619 -2 401 1 014
2 Menza Moravské nám. 17 174 2 374 9 779 461 300 7 622 18 162 552 2 342 2 894 988 520
3 Menza Veveří 10 191 1 768 4 106 222 41 3 170 7 539 983 1 325 2 308 -2 652 540
4 Menza Academic restaurant 33 142 5 803 13 976 1 063 77 9 863 24 979 2 491 4 474 6 965 -8 163 1 162
5 VRS Cikháj 153 749 46 0 0 18 64 562 0 562 -89 -187
6 UC Šlapanice 188 707 0 8 0 0 8 618 2 620 -180 -87
7 Celkem 82 046 17 006 38 137 2 121 1 311 27 980 69 549 6 734 13 234 19 968 -12 497 2 962
Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč)
č.ř.
Koleje a ostatní ubytovací
zařízení provozované VVŠ
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnostiod studentů
od zaměst-
nanců
ostatní
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
ubytovaných
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 kolej Vinařská 32 186 6 005 27 007 0 6 372 0 33 379 9 071 333 9 404 1 193 3 399
2 UNI hotely 519 1 633 0 0 146 0 146 2 700 0 2 700 -373 1 067
3 kolej Tvrdého 5 596 23 5 586 0 429 0 6 015 0 0 0 419 -23
4 kolej Kounicova 15 189 855 14 972 0 1 648 0 16 620 3 461 0 3 461 1 431 2 606
5 kolej Mánesova 5 778 186 6 090 0 712 0 6 802 246 0 246 1 024 60
6 kolej Veveří 1 143 15 1 224 0 482 0 1 706 0 0 0 563 -15
7 kolej nám. Míru 2 603 51 3 531 0 477 0 4 008 51 0 51 1 405 0
8 kolej Klácelova 4 137 39 5 168 0 481 0 5 649 23 0 23 1 512 -16
9 kolej Bratří Žůrků 9 322 585 8 725 0 1 336 0 10 061 1 619 0 1 619 739 1 034
10 kolej Sladkého 8 480 410 6 788 0 3 029 0 9 817 597 0 597 1 337 187
11 kolej Lomená 2 183 234 3 214 0 309 0 3 523 497 0 497 1 340 263
12 VRS Cikháj 134 772 0 0 39 0 39 598 0 598 -95 -174
13 UC Šlapanice 831 2 811 0 0 560 0 560 2 153 50 2 203 -271 -608
14 nájemní byty v CRA 2 353 0 0 0 1 762 0 1 762 0 0 0 -591 0
15 Celkem 90 454 13 619 82 305 0 17 782 0 100 087 21 016 383 21 399 9 633 7 780
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 63
Komentář k tabulce 10a
1. V tabulce jsou uvedeny i provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny
přímo pro ubytování a stravování studentů.
2. Ve sloupci "g" je uvedena dotace na stravování studentů ve výši 18 tis. Kč, která byla proúčtována na středisku VRS Cikháj
z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebraných
jídel studenty x 17,95 Kč. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3% na UC Šlapanice, 2% na VRS Cikháj) zahrnuty
i režijních náklady střediska " ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM.
3. Do celkových neinvestičních nákladů menz jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2012 zahrnuty náklady
režijního střediska (ředitelství) ve výši 25%.
4. Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení.
5. Náklady i výnosy jsou bez DPH.
6. Průměrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu
potravin, příspěvek na provozní náklady a 20% DPH.
7. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk.
8. V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů.
Komentář k tabulce 10b
1. Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod.
2. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej, je-li
na kolejích či hotelích.
3. Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH.
4. Cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti pokojů, od vzdálenosti od fakult a od dostupnosti
kolejí k MHD. Koleje, které jsou ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově
dražší než koleje na okraji města. Koleje jsou rozděleny zhruba na tři kategorie – samostatné pokoje s vlastním soc.
zařízením, pokoje v buňkách se soc. zařízením a pokoje se společným soc. zařízením. Vybavenost a počet lůžek na pokoji
zůstávají základními kritérii při stanovování ceny.
5. V nákladech jednotlivých ubytovacích zařízení jsou poměrnou částí zahrnuty i režijních náklady střediska " ředitelství",
které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Pro ubytovací provoz jako celek byl dle Pravidel hospodaření SKM pro
rok 2012 stanoven podíl ve výši 70%.
6. Od října 2012 byla ubytovací kapacita rozšířena o nájem 68 bytových jednotek o velikosti 1+kk a dvou byt. jednotek 3+kk
v kampusu v Brně, Bohunicích - Campus residential area. Cena za pronájem se odvíjí od ceny, kterou platí SKM MU
vlastníkovi objektu a odpovídá vyšší kvalitě vybavení bytových jednotek.
7. V tabulce jsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny
přímo pro ubytování a stravování studentů. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3% na UC Šlapanice, 2% na
VRS Cikháj) zahrnuty i režijních náklady střediska " ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
64 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM
Tabulka MU 19 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2008–2012 (v tis. Kč)
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 tržby za vlastní výrobky 9 558 11 752 11 654 10 520 10 813
2 tržby z prodeje služeb 243 955 265 716 286 387 289 366 303 199
3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0
4 jiné ubytování 0 0 0 213 521
5 za stravování studentů 0 0 0 0 0
6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0
7 jiné stravování 0 0 0 0 0
8 za pronájmy 4 227 4 713 4 654 5 588 5 654
9 celoživotní vzdělávání 53 123 53 647 53 017 59 268 60 314
10 poplatky za studium v cizím jazyce 63 371 68 303 74 186 86 742 102 170
11 jiné 123 233 139 053 154 531 137 554 134 540
12 tržby za prodané zboží 694 1 561 389 448 365
13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1 586 2 697 962 1 815 -119
14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 241 706 418 491 365
15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 500 1 151 4 667 -1 060 169
16 úroky z b. ú. 46 727 16 298 16 077 23 141 32 156
17 kurzové zisky 472 952 104 673 494
18 zúčtování použití fondů do výnosů 1)
139 916 164 854 263 118 319 402 319 784
19 z toho: fond odměn 5 258 5 665 5 448 9 819 6 986
20 fond sociální 21 333 23 113 25 236 20 287 16 956
21 FÚUP, z toho: 47 097 66 444 89 785 101 270 86 700
22 FÚUP-použití darů 21 496 36 471 45 016 38 948 24 832
23 FÚUP-použ. prostředků ze zahr. 17 815 21 206 30 291 46 098 55 781
24 FÚUP-použití dotací ČR 7 787 8 767 14 477 16 223 6 087
25 FRIM 0 0 0 0 0
26 stipendijní fond 15 139 31 274 44 656 55 434 63 441
27 FPP 51 087 38 357 97 994 132 592 145 702
28 ostatní výnosy 341 328 402 981 449 957 488 613 558 779
29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 38 208 52 925 65 554 73 481 103 155
30 za přijímací řízení 25 381 26 748 28 325 30 094 29 930
31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 36 989 48 821 55 075 64 965 69 009
32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 234 566 260 978 281 707 330 181 352 454
33 tržby z prodeje majetku 788 776 1 635 550 9 816
34 přijaté účelové příspěvky, dary 48 464 62 438 36 765 38 655 37 839
35 jiné 156 217 314 443 1 109
36 Celkem vlastní výnosy 836 385 932 098 1 072 447 1 173 055 1 274 769
37 dotace celkem 2 918 982 3 168 353 3 347 877 3 586 870 3 935 531
38 z toho: provozní dotace ze SR 2 913 670 3 110 265 3 164 875 3 166 580 3 142 783
39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 5 312 58 088 183 001 420 290 792 748
40 Výnosy celkem 3 755 367 4 100 451 4 420 323 4 759 925 5 210 300
meziroční nárůst 1,07 1,09 1,08 1,08 1,09
poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,22 0,23 0,24 0,25 0,24
2008 2009 2010 2011 2012
1 Výnosy celkem 3 755 367 4 100 451 4 420 323 4 759 925 5 210 300
2 Vlastní výnosy (bez dotací) 836 385 932 098 1 072 447 1 173 055 1 274 769
3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 234 566 260 978 281 707 330 181 352 454
4 použití fondů ve výnosech 139 916 164 854 263 118 319 402 319 784
5 Vlastní výnosy bez dot. odp.a použ. fondů 461 903 506 266 527 622 523 472 602 531
6
meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.
odpisy a použití fondů ) 1,14 1,10 1,04 0,99 1,15
7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet. celkem 0,22 0,23 0,24 0,25 0,24
8
index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle
účet. celkem (ř.5/1) 0,12 0,12 0,12 0,11 0,12
9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,25% 6,36% 6,37% 6,94% 6,76%
1)
odstupné, do r. 2004 i autorské honoráře a civilní služba
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 65
Tabulka MU 20 Náklady a jejich vývoj 2008–2012, MU bez SKM (v tis. Kč)
č.ř. název 2008 2009 2010 2011 2012
1 materiál 241 656 256 939 299 646 244 875 274 250
2 z toho: drobný majetek 109 403 103 817 135 646 81 534 103 840
3 knihy a časopisy 30 166 31 512 29 593 33 254 30 950
4 energie 79 369 94 513 102 874 93 472 115 179
5 prodané zboží, materiál 844 1 504 486 504 437
6 opravy a údržba 52 456 43 534 51 496 51 624 50 600
7 cestovné 68 519 70 601 69 968 74 345 85 545
8 z toho: tuzemské 11 242 12 132 11 254 11 676 12 076
9 zahraniční 57 277 58 469 58 714 62 669 73 469
10 náklady na reprezentaci 2 473 2 568 2 662 2 403 2 531
11 služby 263 341 301 244 326 650 325 185 333 714
12 z toho: telefony 7 975 7 371 7 450 6 108 5 446
13 poštovné 5 021 5 615 5 235 5 465 5 123
14 nájemné 27 614 35 101 41 768 40 791 42 207
15 drobný nehmotný majetek-SW 4 322 6 907 5 067 4 200 6 162
16 konferenční poplatky 2 137 3 096 2 697 2 796 2 551
17 dopravné 4 757 6 267 7 806 9 332 7 276
18 tiskařské práce 21 497 26 184 21 876 20 426 19 542
19 inzerce 3 353 2 330 2 432 2 261 2 182
20 autorské honoráře 1 899 1 365 1 412 1 590 964
21 úklid a ostraha objektů 30 490 34 283 35 942 36 646 32 518
22 ostatní 154 276 172 725 194 965 195 570 209 741
23 osobní náklady 1 935 738 2 075 093 2 208 236 2 419 031 2 622 041
24 z toho: mzdové náklady 1 461 563 1 587 544 1 673 577 1 833 027 1 990 812
25 z toho: mzdy 1 379 458 1 485 512 1 562 319 1 696 895 1 848 844
26 náhrady za nemoc x 1 988 1 649 2 927 2 339
27 OON 82 105 100 044 109 609 133 205 139 629
28 z toho: dohody 81 654 99 517 108 771 132 762 138 956
29 jiné 451 527 838 443 674
30 odvody 474 175 487 549 534 659 586 002 631 229
31 sociální náklady 67 784 75 993 84 028 58 911 63 081
32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 3 807 3 956 4 436 4 624 4 716
33 vzdělávání 2 624 2 702 2 450 2 145 3 293
34 stravování 12 126 16 179 20 110 21 072 21 416
35 převod do sociálního fondu 27 588 29 751 31 279 16 999 18 513
36 penzijní připojištění 21 332 23 113 25 236 13 279 13 835
37 jiné 307 292 517 792 1 309
38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 348 360 482 315 995
39 kurzové ztráty 3 666 4 537 4 512 4 704 5 023
40 jiné ostatní náklady 640 053 781 201 859 056 1 040 851 1 166 451
41 z toho: pojistné 6 991 8 147 8 421 8 492 8 960
42 převod dotace na spolupříjemce 44 908 77 424 96 867 156 683 192 392
43 technické zhodnocení do 40 tis. 4 712 3 726 3 668 2 745 2 984
44 pojištění majetku 1 834 1 840 2 096 2 095 2 207
45 stipendia 319 803 355 078 396 367 422 266 449 806
46 neuplatněné DPH 9 958 10 023 10 399 10 503 11 332
47 bank. poplatky 3 712 3 415 2 652 2 503 2 526
48 převod do stipendijního fondu 36 973 48 821 55 075 64 965 68 871
49 převod do FPP 129 243 177 254 183 835 224 049 301 137
50 převod do FÚUP 76 731 90 068 97 500 141 694 120 623
51 z toho: dary 37 598 48 267 26 950 27 149 23 669
52 prostř. ze zahraničí 29 449 26 352 55 640 108 135 64 808
53 do 5% účel. prostř. ze SR 9 684 15 449 14 910 6 410 32 146
54 jiné 5 188 5 406 2 176 4 856 5 613
55 odpisy dlouhodobého majetku 296 290 319 447 338 053 384 481 397 435
56 z toho: odpisy a ZC u maj. poříz. z dotace 234 324 260 978 281 678 330 181 352 159
57 odpisy ostatního majetku 61 924 57 242 56 242 54 156 45 252
58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 42 1 227 133 144 24
59 zůst. cena prodaného majetku 6 0 149 0 871
60 daň z příjmu 0 0 0 0 0
61 jiné 2 173 1 745 1 029 1 873 1 080
62 celkem 3 654 716 4 029 279 4 349 327 4 702 574 5 119 233
meziroční nárůst 1,07 1,10 1,08 1,08 1,09
2008 2009 2010 2011 2012
podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,79 0,82 0,83 0,86 0,89
podíl nedotačních odpisů vč. ZC ((ř.65+66)/63) 0,21 0,18 0,17 0,14 0,11
č.ř. 2008 2009 2010 2011 2012
1 Náklady celkem 3 654 716 4 029 279 4 349 327 4 702 574 5 119 230
2 z toho odpisy maj. pořízeného z dotace 234 324 260 978 281 678 330 181 352 159
3 převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu 270 535 345 894 367 689 447 707 509 144
4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 149 857 3 422 407 3 699 960 3 924 686 4 257 927
5
meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a
převody do fondů, ř.4) 1,04 1,09 1,08 1,06 1,08
podíl ř. 4/ř.1 0,86 0,85 0,85 0,83 0,83
dopočet 0,14 0,15 0,15 0,17 0,17
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
66 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ
4. Vývoj a konečný stav fondů
Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech MU
k 31. 12. 2012 činí 1 678 mil. Kč. Vývoj fondů v letech 2008–2012 je uveden v tabulkách 11, 11a až 11h.
Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč)
č.ř.
Název údaje
poč. stav. tvorba čerpání zůstatek návrh
k 1.1.
celkem
(+)
z toho příděl
ze zisku
(+) k 31.12.
na příděl
z HV 2012
a b c d e=a+b-d
1 Fondy celkem 1 404 508 643 481 68 553 370 181 1 677 808 98 944
2 v tom: Fond rezervní 121 686 10 823 10 823 4 502 128 007 13 977
3 Fond reprodukce investičního majetku 416 635 111 883 48 469 44 541 483 977 72 466
4 Stipendijní fond 98 764 68 871 – 63 440 104 195
5 Fond odměn 47 110 9 261 9 261 6 986 49 385 12 501
6 Fond účelově určených prostředků 159 642 122 518 – 86 745 195 415
6a z toho:
na jednotlivé projekty VaV či
výzkumné záměry
4 352 25 665 – 2 543 27 474
6b jiné podpory z veřejných prostředků 3 905 6 953 – 3 588 7 270
7 Fond sociální 33 656 18 988 – 17 265 35 379
8 Fond provozních prostředků 527 015 301 137 0 146 702 681 450
V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu a fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) se projevilo
proúčtování hospodářského výsledku za rok 2011 ve výši 68,553 mil. Kč. Důvodem tvorby rezervního
fondu a FRIM byla zejména potřeba vytvořit zdroje na předfinancování a spolufinancování projektů
z operačních programů.
Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 96 319 96 319 117 502 124 702 121 686
Tvorba
ze zisku 21 183 8 200 9 244 10 823
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0 21 183 8 200 9 244 10 823
Čerpání
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku 7 000
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití *) 1 000 5 260 4 502
Celkem 0 0 1 000 12 260 4 502
Stav k 31.12. 96 319 117 502 124 702 121 686 128 007
*) použito na předfinancování projektů z operačních programů (tj. fyzicky převedeno na samostatný účet projektu) ve výši 19 094 tis. Kč
a sníženo o vratky zpět do fondu po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP ve výši 14 592 tis. Kč.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 67
Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 268 505 334 270 403 738 307 145 416 635
Tvorba z odpisů 1)
68 825 64 947 65 083 62 886 53 483
ze zisku 61 842 70 130 43 383 51 812 48 469
příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhodobého majetku 2)
ze zůstatku příspěvku 5 757 18 614 11 348 7 237 8 326
zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhodobého majetku 3)
223 1 227 254 152 605
ostatní příjmy celkem 483 259
Převod z fondů celkem 0 0 0 7 000 1 000
v tom: z fondu odměn
z fondu provozních prostředků 1 000
z rezervního fondu 7 000
Celkem 137 130 154 918 120 327 129 087 111 883
Čerpání Investiční celkem 71 365 83 193 216 920 19 597 44 541
v tom: stavby 45 304 26 974 80 478 21 927 29 384
stroje a zařízení 22 407 34 717 10 761 18 664 19 037
nákupy nemovitostí 2 820 419 4 592 27 000
SW 700 6 044 2 494 717 3 069
umělecká díla 134 1 787 2 984 999 171
předfinancování projektů OP 4)
13 671 119 784 -27 302 -97 552
ostatní inv. užití 5)
63 432
Neinvestiční celkem 0 2 257 0 0 0
Převod do fondů celkem 0 0 0 0 0
v tom: do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
do rezervního fondu
Celkem 71 365 85 450 216 920 19 597 44 541
Stav k 31.12. 334 270 403 738 307 145 416 635 483 977
1)
včetně opravy tvorby FRIM z odpisů předch. roku v důsledku změny podílu pořizovací ceny majetku financovaného z FRIMu ve výši – 36 tis.
2)
Tržby z prodeje dl. majetku nejsou dle zákona o VŠ ani dle vnitřní normy MU zdrojem FRIM (účtují se do výnosů 6*, zdrojem fondu může být až
následná tvorba z HV).
3)
Zůst.cena vyřazeného majetku (24 tis. Kč ú.551* a 4 tis. Kč ú.548) a zůst. cena prodaného majetku (577 tis. Kč) , který nebyl pořízen z dotace
4) J
edná se o předfinancování projektu OPPI ve výši 5 867 mil. Kč, dále o vrácení prostředků, které byly v minulých obdobích použity na
předfinancování dotačních projektů a po proplacení dotace od poskytovatelů byly zpětně vráceny do FRIM z projektového účtu (-34 200 tis. Kč z
FMN – Telč, -5 562 tis. Kč z OP ŽP) a dále v rámci OP VaVpI buď o navrácení předfinancování projektů do FRIM nebo o přeúčtování některých
výdajů z „předfinancování“ do „sporných výdajů“.
5)
kapitálové výdaje na projektové práce, související s realizací projektů OP VaVpI, u kterých nebylo s konečnou platností rozhodnuto, zda mohou
být uplatněny jako způsobilé výdaje projektů z dotace (tzv. „sporné výdaje“)
Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů
majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetní odpisy v roce 2012 činily 410 mil. Kč, ale na tvorbě
FRIM se podílely jen částkou 53 mil. Kč (tj. 13 % z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM bylo
proúčtování HV za rok 2011 ve výši 49 mil. Kč, převod 1 mil. Kč z FPP a převod zůstatku investičního
příspěvku 8 mil. Kč.
Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 39 452 61 268 78 815 89 233 98 764
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 36 955 48 821 55 075 64 965 68 871
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z
příjmů
ostatní příjmy
Celkem 36 955 48 821 55 075 64 965 68 871
Čerpání Celkem 15 139 31 274 44 657 55 434 63 440
Stav k 31.12. 61 268 78 815 89 233 98 764 104 195
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
68 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ
Fond je po změně metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši
21 774,93 tis. Kč (20,9 %).
Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 21 972 25 710 32 672 46 864 47 110
Tvorba
ze zisku 9 802 12 627 19 639 10 066 9 261
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy
Celkem 9 802 12 627 19 639 10 066 9 261
Čerpání
mzdové náklady 6 064 5 665 5 447 9 820 6 986
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití
Celkem 6 064 5 665 5 447 9 820 6 986
Stav k 31.12. 25 710 32 672 46 864 47 110 49 385
Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků za rok 2012 (v tis. Kč)
Položka Neinvestice Investice Celkem
Stav k 1.1.
dary 1)
27 913 0 27 913
účel. prostředky ze zahr. § 18 odst., 9 b), zák. č. 111/1998 Sb.2)
123 472 0 123 472
účel.prostř.na VaV kap.333-MŠMT, § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.3)
4 352 0 4 352
účel. prostř.z jiné podpory z veř. prostř., § 18 odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.4)
3 892 13 3 905
Celkem 159 629 13 159 642
Tvorba
dary 1)
30 099 30 099
účel. prostředky ze zahr., § 18, odst. 9 b), zák. č. 111/1998 Sb. 2)
59 801 59 801
účel.prostř.na VaV kap.333-MŠMT, § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.3)
25 193 473 25 666
účel. prostř.z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb. 4)
6 953 6 953
Celkem 122 046 473 122 519
Čerpání
dary 1)
27 502 27 502
účel. prostředky ze zahr. § 18, odst. 9 b), zák. č. 111/1998 Sb. 2)
53 112 53 112
účel.prostř.na VaV kap.333-MŠMT, § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.3)
2 543 2 543
účel. prostř.z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb. 4)
3 576 13 3 589
Celkem 86 733 13 86 746
Stav k 31.12.
dary 1)
30 510 0 30 510
účel. prostředky ze zahr., § 18, odst. 9 b), zák. č. 111/1998 Sb. 2)
130 161 0 130 161
účel.prostř.na VaV kap.333-MŠMT, § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.3)
27 002 473 27 475
účel. prostř.z jiné podpory z veř. prostř., § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb. 4)
7 269 0 7 269
Celkem 194 942 473 195 415
1)
účelově určené dary § 18, odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.
2)
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18, odst. 9 b), zák. č. 111/1998 Sb.
3)
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18, odst.9 c), zák. č. 111/1998 Sb.
4)
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18, odst. 9 c), zák. č. 111/1998 Sb.
Poznámka:
Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako
dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem).
V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31. 12. 2012
fond účelově určených prostředků z darů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na pořízení
a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze
zahraničí a z účelově určených veřejných prostředků ČR, které nemohly být použity v rozpočtovém roce,
ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8, zákona do výše 5 % objemu prostředků
poskytnutých v daném roce), ve výši 122 519 tis. Kč.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 69
Tvorba fondu z dotací ČR celkem byla ve výši 32 619 tis. Kč (z toho 30 612 tis. Kč z dotací, u kterých je
MU příjemcem), z toho z dotací poskytnutých MŠMT byla ve výši 26 665 tis. Kč (z toho z dotací na VaV
25 666 tis. Kč).
Použití fondu vytvořeného z dotací ČR v předchozím období bylo ve výši 6 132 tis. Kč, z toho na
financování aktivit VaV v částce 5 375 tis. Kč (vč. 13 tis. Kč na financování kapitálových výdajů projektů,
u kterých není MU příjemcem dotace) a 757 tis. Kč bylo použito na financování programu Erasmus.
V částce použití fondu účelově určených prostředků jsou i vratky do státního rozpočtu ve výši
39 962,29 Kč (z toho vratky MŠMT 381,10 Kč, GA ČR 29 024,19 Kč a dále vratka 10 557 Kč u projektu
VaV, u kterého je MU spolupříjemcem).
*) Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP byly poukázány na účet MŠMT ČR, č. ú. 19-821001/0710, var. symbol 17, dne 7. 2. 2013.
**) Nedočerpané finanční prostředky z FÚUP byly poukázány na účet GA ČR, č. ú. 6015-22422001/0710, var. symbol 00216224, dne 14. 2. 2013.
Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 17 319 23 741 30 558 36 802 33 656
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12, zák. č. 111/1998 Sb. 28 347 30 533 32 098 17 456 18 988
Čerpání
na penzijní připojištění zaměstnanců 21 925 23 716 25 854 13 594 14 144
stravování zaměstnanců 7 008 3 121
Celkem 21 925 23 716 25 854 20 602 17 265
Stav k 31.12. 23 741 30 558 36 802 33 656 35 379
MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006, a to do roku 2010 ve výši 2 % a od roku 2011 ve výši 1 %
z hrubých mezd (bez dohod konaných mimo pracovní poměr). Fond byl použit zejména na příspěvky
zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců, doplňkově jako zdroj na náklady související se
stravováním. Zůstatek fondu představuje zejména rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců
a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu
o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 18 988 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na
penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 14 144 tis. Kč a na stravování ve výši 3 121 tis. Kč.
Fond je kryt peněžními prostředky na samostatném bankovním účtu.
Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč)
2008 2009 2010 2011 2012
Stav k 1.1. 132 665 210 820 349 717 435 558 527 015
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 129 242 177 254 183 835 224 049 301 137
ze zisku
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy
Celkem 129 242 177 254 183 835 224 049 301 137
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 51 087 38 357 97 994 132 592 145 702
do fondu reprodukce inv. majetku 1 000
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití
Celkem 51 087 38 357 97 994 132 592 146 702
Stav k 31.12. 210 820 349 717 435 558 527 015 681 450
Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou,
výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek“) s možností převést
zůstatek příspěvku do Fondu provozních prostředků.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
70 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ
Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků
formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2012 v celkové výši 301 137 tis. Kč. Kromě zůstatku
z ukazatele A+K ve výši 296 801 tis. Kč bylo převedeno 4 110 tis. Kč z ukazatele C – doktorská stipendia,
1 304 Kč z ukazatele D – krátkodobé pobyty zahraničních studentů, 170 tis. z ukazatele S – sociální
stipendia a 54 tis. Kč z ukazatele U – ubytovací stipendia.
Výše tvorby FPP souvisí s několika skutečnostmi. Po celý rok 2012 byly jednotlivé součásti MU vedeny
k efektivnímu a hospodárnému zacházení s veřejnými prostředky a k výrazné úspoře došlo i v souvislosti
s realizací veřejných zakázek, díky nimž se Masarykově univerzitě podařilo vysoutěžit nižší ceny řady
služeb a komodit. Nad to byla na konci roku 2012 na základě podnětu MŠMT upravena Žádost o snížení
příspěvku za účelovou dotaci na spolufinancování projektů OP VaVpI v PO 4 o 31 mil. Kč oproti
původnímu plánu a MU se rozhodla převést tyto prostředky do FPP k použití v roce 2013. Stejný postup
MU zvolila v případě absolutního navýšení příspěvku o 12 mil Kč ze strany MŠMT v prosinci 2012.
Pro financování hlavní činnosti MU byly využity i jiné zdroje, zejména z FPP vytvořeného v předchozích
letech (ve výši 146 mil. Kč). Rozhodnutí MŠMT o skutečné výši příspěvku MŠMT na rok 2012 obdržela
MU až v samém závěru roku (uvolnění vázaných prostředků ve výši 25 % příspěvku a navýšení
z rozpuštěných rezerv MŠMT). Čerpání fondu provozních prostředků bude odpovídat původnímu účelu
přidělených veřejných prostředků.
Tabulka 11h Vývoj zůstatků fondů (v tis. Kč)
Vývoj fondů 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Fond rezervní 96 345 96 345 96 345 96 319 96 319 117 502 124 702 121 686 128 007
FRIM 214 724 206 795 242 873 268 505 334 270 403 738 307 145 416 635 483 977
Fond stipendijní 15 567 19 890 24 419 39 452 61 268 78 815 89 233 98 764 104 195
Fond odměn 12 707 16 013 19 101 21 972 25 710 32 672 46 864 47 110 49 385
FÚUP x 30 737 41 366 52 533 82 216 107 400 118 776 159 642 195 415
Fond sociální x x 11 270 17 319 23 740 30 557 36 802 33 656 35 379
FPP x x 98 302 132 665 210 820 349 717 435 558 527 015 681 450
Celkem 339 343 369 779 533 676 628 764 834 343 1 120 400 1 159 080 1 404 508 1 677 808
index nárůstu 1,09 1,44 1,18 1,33 1,34 1,03 1,21 1,19
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 71
5. Stav a pohyb majetku a závazků
MU eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání)
v celkovém objemu 12 762 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 10 %), z toho 12 609 mil. Kč
dlouhodobého hmotného majetku a 153 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku.
5.1 Přehled majetku a jeho vývoj
Tabulka MU 21 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř.1 až 28 Rozvahy) (v tis. Kč)
Druh majetku
Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012
č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh. nehmotný majetek (ř.3 až 8 Rozvahy) 130 098 152 702 -117 073 35 629
z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 808 808 -719 89
software 013 102 825 119 700 -97 797 21 903
ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 8 612 8 990 -3 472 5 518
ostatní nehm. dl. majetek 019 3 735 5 105 -3 396 1 709
drob. dl. nehm. majetek *)
018 12 207 11 689 -11 689 0
nedokončený 041 1 911 2 887 0 2 887
poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 3 523 0 3 523
Dlouh. hmotný majetek (ř.11 až 20 Rozvahy) 11 441 576 12 609 299 -3 434 685 9 174 614
z toho: pozemky 031 361 778 388 201 0 388 201
um. díla 032 36 986 37 043 0 37 043
budovy, haly, stavby 021 7 539 095 7 770 817 -1 069 802 6 701 015
sam. mov. věci a soubory 022 2 824 705 3 490 945 -2 072 602 1 418 343
drob.dl.hm. majetek. *)
028 314 961 292 281 -292 281 0
ost. dl. hm. majetek **)
029 55 55 55
nedok. dlouhodob. hmot. maj. 042 295 408 566 172 0 566 172
poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 68 588 63 785 0 63 785
Dlouhodobý finanční majetek (ř.22 až 28 Rozvahy) 261 255 0 255
Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100 100 0 100
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 161 155 0 155
Dlouhodobý majetek 11 571 935 12 762 256 -3 551 758 9 210 498
*) pořízený do 31. 12. 2002
**) Oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082.001.
drobný nehm. majetek. 982 43 072 49 031 0 0
drobný hmotný majetek. 983 1 071 155 1 146 438 0 0
Od 1.1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové,
tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neúčtují oprávky.
K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku:
1. Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku – software v hodnotě 16,88 mil. Kč souvisí zejména s technickým
zhodnocením databázových aplikací, s pořízením výukového SW a informačního systému CEITEC.
2. Přírůstek dlouhodobého nehmotného majetku – ocenitelná práva v hodnotě 0,38 mil. Kč obsahuje náklady na vynálezy
a patenty.
3. Hodnota ostatního dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla o 1,37 mil. Kč.
4. Přírůstek nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 0,98 mil. Kč tvoří výdaje na patentová řízení.
5. Zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek – jedná se o zálohu na implementaci informačního systému projektu CEITEC.
6. Pozemky – byly pořízeny pozemky v k.ú. Brno-Bohunice v hodnotě 27 mil. Kč.
7. Hodnota staveb vzrostla o 231,73 mil. Kč (přírůstky 308,2 mil. Kč a úbytek ve výši 76,47 mil. Kč) souvisí s novou výstavbou,
rekonstrukcí a modernizací objektů MU a demolicí budov spojených s novou výstavbou, z toho:
Výstavba nového pavilonu A29 CETOCOEN 206,93 mil. Kč
Rekonstrukce – přístavba pav. A4 CEITEC 21,65 mil. Kč
Rekonstrukce knihovny ESF 32,01 mil. Kč
Zateplení kolejí SKM 17,44 mil. Kč
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
72 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ
8. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v položce – „samostatné movité věci a soubory movitých věcí“ činí 3 490,94
mil. Kč. V průběhu roku 2012 došlo k vyřazení majetku v hodnotě 74,9 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě
741,14 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické
a přístrojové vybavení nově dokončených pavilonů UKB, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek
komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou.
9. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého majetku činí 22,68 mil. Kč, jedná se o drobný majetek neodepisovaný,
neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem.
10. Zůstatek účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je 566,17 mil. Kč, z toho nejvýznamnějšími položkami jsou:
CESEB 226,46 mil. Kč
CEITEC 135,99 mil. Kč
CARLA (z toho nová výstavba 49,83 mil. Kč a ZC bourané části 0,87 mil. Kč) 50,70 mil. Kč
CVIDOS(z toho nová výstavba 27,75 mil. Kč a ZC bourané části 1,72 mil. Kč) 29,47 mil. Kč
CERIT (OP VaVpI, OP PI, z toho nová výstavba 58,81 mil. Kč a ZC bourané části 58,89 mil. Kč) 117,70 mil. Kč
11. Dlouhodobý finanční majetek:
vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50 %,
zbývajících 50 % vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně).
obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (75,42 tis. Kč).
vklad do společnosti INVEA –TECH, a. s., ve výši 80 tis. Kč.
Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 12 126 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku,
činí 3 552 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 28,67 %.
Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč)
Druh majetku
Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012
č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh. nehmotný majetek (ř.3 až 7 Rozvahy) 128 187 146 292 -117 073 29 219
z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 808 808 -719 89
software 013 102 825 119 700 -97 797 21 903
ocenitelná práva -ost. dl. nehm. majetek 014 8 612 8 990 -3 472 5 518
ostatní nehm. dl. majetek 019 3 735 5 105 -3 396 1 709
drob. dl. nehm. majetek)
018 12 207 11 689 -11 689 0
Dlouh.hmotný majetek (ř.11 až 18 Rozvahy) 11 077 580 11 979 342 -3 434 685 8 544 657
z toho: pozemky 031 361 778 388 201 0 388 201
um. díla 032 36 986 37 043 0 37 043
Budovy ,haly, stavby 021 7 539 095 7 770 817 -1 069 802 6 701 015
sam. mov. věci a soubory 022 2 824 705 3 490 945 -2 072 602 1 418 343
drob. dl. hm. majetek)
028 314 961 292 281 -292 281 0
ost. dl. hm. majetek 029 55 55 0 55
Dlouhodobý majetek v užívání 11 205 767 12 125 634 -3 551 758 8 573 876
Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
nehmotný majetek 76 993 95 201 98 400 107 917 111 961 120 157 128 187 146 292
hmotný majetek 5 686 207 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342
celkem 5 763 200 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 11 205 767 12 125 634
Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% 80,48% 80,03%
hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67%
celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% 29,04% 29,29%
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 73
Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
nemovitý majetek 3 711 253 3 919 030 5 347 738 5 625 422 6 208 788 7 715 149 7 900 873 8 159 018
movitý majetek 1 974 954 2 196 763 2 492 697 2 621 652 2 767 844 3 035 855 3 176 707 3 820 324
celkem 5 686 207 6 115 793 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342
MU vlastní celkem 120 objektů vč. koridorů (z toho nejvíce je v užívání Správy Univerzitního kampusu
Bohunice – celkem 36 objektů a Správy kolejí a menz – 26 objektů). Kromě tohoto MU využívá 6
pronajatých objektů (4 pavilony v Brně-Řečkovicích využívá přírodovědecká fakulta, 2 budovy na ulici
Veveří filozofická fakulta) a prostory v 27 objektech pronajatých od externího subjektu (zejména pro
lékařskou fakultu a filozofickou fakultu, dále pro fakultu informatiky a celouniverzitní pracoviště –
CEITEC, ÚVT, SPSSN, Mendel Muzeum atd.).
Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
nemovitý majetek 12,86% 13,60% 11,14% 12,01% 12,26% 11,15% 12,37% 13,11%
movitý majetek 70,00% 63,89% 59,95% 62,47% 64,91% 65,20% 68,44% 61,90%
celkem 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67%
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
74 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ
5.2 Přehled pohledávek a závazků
Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2012 činí 134 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2012 činí
1 729 mil. Kč, z toho dlouhodobých 1 184 mil. Kč.
Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč)
č.ú. Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Rozdíl
1 2 sl.2-1
Pohledávky celkem 94 048 133 828 39 780
z toho: odběratelé 311 24 173 28 819 4 646
poskytnuté provozní zálohy 314 10 136 8 872 -1 264
ostatní pohledávky 315 18 061 20 285 2 224
pohledávky za zaměstnanci 335 13 264 12 195 -1 069
daň z příjmů 341 0 0 0
daň z přidané hodnoty 343 0 0 0
dohadné účty aktivní 388 27 725 59 991 32 266
opravná položka k pohledávkám 391 -575 -343 232
jiné pohledávky 378 1 264 4 009 2 745
Závazky celkem 2 050 786 1 729 091 -321 695
Dlouhodobé závazky 1 671 000 1 184 000 -487 000
dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0
ostatní dlouhodobé závazky 959 1 671 000 1 184 000 -487 000
Krátkodobé závazky 379 786 545 091 165 305
dodavatelé 321 64 740 180 262 115 522
přijaté zálohy 324 5 341 5 600 259
závazky vůči zaměstnancům 331,333 156 064 175 096 19 032
závazky k inst. soc. zabezpeč.a veř. zdrav. poj. 336 82 774 89 858 7 084
daňové závazky 342,343,345 34 047 56 224 22 177
závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347,348 6 256 4 933 -1 323
závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů 367 0 0 0
závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0
jiné závazky 379 9 420 10 335 915
krátkodobé bankovní úvěry 231 131 56 -75
dohadné účty pasivní z 389 14 406 15 775 1 369
ostatní závazky 325 6 607 6 952 345
Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr.
studentů samoplátců).
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 75
Pokles dlouhodobých závazků o 487 mil. Kč souvisí s úhradou druhé splátky návratné finanční výpomoci
ve výši 87 mil. Kč poskytnuté MU na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu
Bohunice a dále se snížením celkové výše splátek návratné finanční výpomoci o 400 mil. Kč (Usnesení
vlády č. 160 z 14. 3. 2012 – schválení závěrečného vyhodnocení Programu 233 330 včetně splnění
závazných ukazatelů a schválení snížení odvodu návratné finanční výpomoci o 400 mil. Kč). Závazky ke
státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2013 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční
vypořádání se státním rozpočtem za rok 2012.
Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky do splatnosti zaúčtované na
účtu 321 k 31. 12. 2012 činní 167 259 tis. Kč. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů,
které budou uhrazeny po předání díla, činí celkem 9 936 tis. Kč. Neuhrazené závazky po splatnosti
zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2012 jsou v celkové výši 3 067 tis. Kč. Jedná se o závazky, které MU
obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2013.
Celková výše neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2012 zaúčtovaných na účtu 311 činí
28 818,84 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřní
směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 11/2009 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek
k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek6
. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých
HS a Právního odboru RMU.
Pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium jsou účtovány na účtu 315 ve výši 20
191 tis. Kč a na účtu 335 ve výši 1 584 tis. Kč.
Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány
jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2012.
5.3 Inventarizace majetku
Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku
a závazků ke dni 31. 12. 2012 (č. j. 41403/2012 ze dne 2. 8. 2012).
Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části:
- inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2012,
- inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2012,
- dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2012 o přírůstky a úbytky do
31. 12. 2012,
- dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2012 o přírůstky
a úbytky do 31. 12. 2012,
- inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2012 – lokalita
vědecká stanice na Antarktidě, bude provedena v době, kdy zde budou pracovat zaměstnanci
PřF MU.
Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora
k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2012 (u SKM k 1. 9. 2012) – č. j. 41936/2012 z 7. 8. 2012
a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2012 – č. j.
64369/2012 z 15. 11. 2012.
Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly:
- manko v celkové hodnotě 103 204,09 Kč,
- přebytek v celkové hodnotě 0 Kč,
vše vyčísleno v pořizovacích cenách.
6
Norma byla aktualizována Pokynem kvestora č. 14/2012 s účinností od 4.12.2012.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
76 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ
Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stěhováním
HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, odcizením majetku a chybami v evidenci majetku.
Přebytek nebyl zjištěn.
V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše
opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 201 829,25 Kč a neupotřebitelného majetku
(nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 2 607 446,57 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly
nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu ostatním součástem MU.
Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2012 byla na všech hospodářských střediscích provedena
prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce
inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a práce
jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý.
Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem k častému
rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý
majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na
zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
KONTROLNÍ SYSTÉM MU 77
6. Kontrolní systém MU
Vnitřní kontrolní systém
Finanční prostředky jsou vynakládány v souladu s Dlouhodobým záměrem na naplňování cílů
stanovených tímto záměrem a jeho aktualizací pro rok 2012. V tomto smyslu je také koncipována
a zaměřena zejména vnitřní kontrolní činnost, která je nedílnou součástí řízení hospodaření MU.
Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření MU lze shrnout následovně.
Na Masarykově univerzitě je v souladu se Statutem MU a Organizačním řádem MU zaveden Vnitřní
kontrolní systém (dále VKS), jehož klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU
nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění
a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit.
Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací bezprostředně při jejich vzniku, přes schválení,
zaúčtování a vypořádání. Jednotlivá hospodářská střediska MU mají individuálně nastavenou
metodologii finanční kontroly včetně schvalovacího režimu. Pro projekty operačních programů EU jsou
v rámci řídícího a kontrolního systému projektů nastavena pravidla kompetencí a rolí včetně finanční
kontroly.
Realizované následné a průběžné finanční kontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených
kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastí v rámci VKS MU je oblast finančního a projektového řízení se
zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů.
Vnitřní kontrolní systém a řídící kontrola jsou průběžně hodnoceny ze strany interního auditu v rámci
konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech
a hospodářských střediscích.
Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole. V roce 2012 provedl
Odbor interního auditu celkem 18 auditních akcí, kdy převážnou část těchto auditů tvořily finanční
audity, systémové a compliance audity u projektů operačních programů EU. Plán interního auditu na rok
2012 byl opět zaměřen z důvodu ocenění nejvyššími riziky na tyto projekty. Celkový ověřený objem
u auditů projektů (mimo ostatní audity) představoval cca 72,6 mil. Kč.
V rámci auditů projektů OP VaVpI bylo ověřeno cca 47,1 mil. Kč. Tyto audity vycházely z metodického
požadavku alespoň 1x ročně v období od vydání rozhodnutí do konce projektu provést interní audit. Šlo
zejména o compliance a systémové audity, kdy hlavním předmětem ověření bylo nastavení
transparentnosti řídících a kontrolních procesů na projektech. U opakujících se auditů byl jejich předmět
zaměřen na audity operací, dohled nad plněním přijatých opatření z předchozích auditů, externích
kontrol a auditů a tematicky zaměřen na vybrané oblasti, zejména veřejné zakázky. V rámci auditu
operací projektů OP VaVpI bylo ověřeno 13 monitorovacích zpráv a 20 veřejných zakázek.
Auditní činnost u projektů OP VK (ověřeno cca 9,7 mil. Kč) byla zaměřena do oblastí finančních,
procesních a věcných aktivit souvisejících s cíli projektů. V rámci auditu operací u těchto projektů bylo
ověřeno 8 monitorovacích zpráv a 5 veřejných zakázek.
Na základě doporučení IA, která jsou mimo jiné směřovaná k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních
systémů v rámci MU, jsou přijímána adekvátní opatření.
Externí kontrolní činnost hospodaření MU
V roce 2012 bylo kontrolováno a auditováno celkem 128 projektů, z toho poskytovatelé dotace, FÚ
a NKÚ kontrolovaly 84 projektů. Auditorské firmy BDO CA, s.r.o., a Moores Rowland Audit, s.r.o.,
provedly audit u 44 projektů.
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
78 KONTROLNÍ SYSTÉM MU
Počet provedených externích kontrol a auditů a ověřovaný objem zaznamenal výrazný nárůst. V roce
2012 bylo ověřeno cca 734 mil Kč, což představuje objem pětinásobně vyšší oproti roku 2011 a více než
desetinásobně vyšší oproti roku 2010.
Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 68 %, projekty OP VaVpI 11 %,
rozvojové projekty a projekty GA ČR celkem 16 %. Nejvyšší počet kontrol provedl FÚ (37 kontrol),
MŠMT(23 kontrol) a GA ČR (10 kontrol).
Odborem kontroly, dozoru a auditu MŠMT byla v roce 2012 provedena hloubková revize hospodaření,
která potvrdila, že MU hospodařila v ověřovaném období s veřejnými a vlastními finančními prostředky
účelně. V roce 2012 provedl Nejvyšší kontrolní úřad kontrolu projektu OP VaVpI CEITEC –
Středoevropský technologický institut též s pozitivním výsledkem.
Kontroly FÚ byly realizovány na základě oznámení o nesrovnalosti. Tyto nesrovnalosti byly zjištěny
v rámci předchozích externích veřejnoprávních kontrol nebo při průběžné kontrole monitorovacích
zpráv projektů. V roce 2012 bylo z externích finančních kontrol nahlášeno 10 případů nesrovnalostí ve
výši cca 1 349 tis. Kč na FÚ, u dvou z nich byla zahájena kontrola FÚ. V roce 2012 byly vystaveny platební
výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z kontrol projektů na dálku) na částku
celkem 6 010 627 Kč (z toho 423 087 Kč penále). Z této výše bylo prominuto 871 097 Kč (vč. penále 261
952 Kč). Objemově nejvyšší část představoval platební výměr související s mylnou platbou ve výši 5 024
278 Kč, MU požádala v zákonné lhůtě o prominutí odvodu a penále. Převážná část hlášených
nesrovnalostí na FÚ byla z titulu nahlášených mylných plateb, které byly klasifikovány jako porušení
rozpočtové kázně. V těchto případech však nedošlo k faktickému použití finančních prostředků a ani
žádosti o platbu u projektů OP neobsahovaly výdaje s touto platbou související k proplacení.
Obecně lze konstatovat, že v rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl
shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001, o finanční
kontrole ve veřejné správě, a že rizika a VKS jsou udržována v přiměřené výši.
Externí audit
Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodaření externí auditorská firma BDO Prima CA, s.r.o.
Tato auditorská firma se na základě výběrového řízení stala poskytovatelem auditorských služeb i
u projektů operačních programů. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy.
Dne 19.7.2011 byla uzavřena smlouva se společností Moores Rowland, Audit s. r. o., jejímž obsahem je
plnění povinných externích auditů u části projektů OPVK.
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
ZÁVĚR 79
7. Závěr
Výroční zpráva o hospodaření dává komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2012.
Shrnutí výsledků hospodaření MU je předmětem úvodu výroční zprávy. Toto shrnutí dává komplexní
obraz dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financování se
řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem MU 2011 – 2015.
Vysoké školství v ČR prochází významnou proměnou směřující k novelizaci legislativy, která bezesporu
přináší dopady i na systém financování vysokých škol. Hlavními legislativními tématy jsou zvláště
připravovaná novela zákona o vysokých školách a zákona o podpoře výzkumu a vývoje. Nicméně se
novelizují či připravují další zákony, které činnost vysokých škol ovlivní, např. zákon o univerzitních
nemocnicích a také zákony, jejichž novelizace se může potenciálně vysokých škol dotýkat, jako např.
zákon o veřejných výzkumných institucích. MU v tomto smyslu přijímá a vyhledává aktivní účast
v připomínkových řízeních i poradních grémiích s cílem podílet se na nastavování budoucích podmínek.
Z hlediska financování čelí vysoké školy již několikaletému trendu snižování normativních zdrojů, zvláště
pak příspěvku na vzdělávací činnost. I když se podíl příspěvku na vzdělávací činnost na celkových
výnosech MU, stále snižuje, je tento zdroj stále dominantním zdrojem financování. Vedle snižování
nominální výše příspěvku cestou limitování počtu financovaných studií ze strany MŠMT, spočívají
základní teze změn v pravidlech financování vysokých škol a v systému přidělování příspěvku zejména
v posilování vlivu parametrů výkonu a kvality dosahovaných vysokými školami. Kromě toho došlo ke
změně způsobu přidělování některých základních dotačních titulů. Zejména po skončení tzv. výzkumných
záměrů byl inovován systém institucionálního financování výzkumu a vývoje směrem k poskytování tzv.
institucionální podpory. Dále byl změněn systém přidělování prostředků tzv. rozvojových programů na
systém postavený na financování podle tzv. institucionálního rozvojového plánu obsahujícího sledované
indikátory a cíle aj. V tomto smyslu MU významně přizpůsobila vnitřní mechanismus sestavování
rozpočtu, zejména pokud jde o promítnutí obecných metodik do rozdělování normativních zdrojů na
jednotlivé fakulty a hospodářská střediska. V tomto MU pokročila i v roce 2012. Současně byl posílen
důraz na sledování a zlepšování výkonových a kvalitativních parametrů, na jejichž základě jsou
normativní zdroje financování přidělovány. V tomto smyslu byla posílena vnitřní rozborová činnost.
Z celkového rozboru hospodaření MU v roce 2012 vyplývá, že bezesporu významným zdrojem výnosů
MU se staly projekty financované z operačních programů evropských strukturálních fondů, zejména OP
VaVpI, OP VK, OP PI. Tyto zdroje budou významně ovlivňovat hospodaření MU až do roku 2015. Obecně
dotační projektové financování se svým podílem na výnosech stává stále dominantnějším zdrojem
výnosů. Vedle nesporného ekonomického přínosu však tyto projekty přinášejí neúměrné zvýšení
administrativní zátěže a rizika spojená s finančním řízením projektů. Proto se také finanční řízení MU
v roce 2012 zaměřovalo výrazněji na prohloubení a strukturování systému řízení rizik spojených
s nedodržením podmínek čerpání, metodickou a kontrolní činnost zaměřenou jednak na naplňování
stanovených cílů a indikátorů projektů a jednak na sjednocování praxí řízení dotací na jednotlivých
hospodářských střediscích, plánování projektů se zvláštním zřetelem na uplatňování úplných nepřímých
nákladů a udržitelné financování. MU se v tomto smyslu ujala také pořádání celonárodní konference ve
věci metodiky financování úplných nepřímých nákladů, tzv. full-cost, pořádané v říjnu 2012
v Univerzitním Kampusu MU v Brně Bohunicích. Nemalé úsilí je na MU věnováno revizi a hledání cest ke
zjednodušování administrativních praxí v daném legislativním prostoru. MU v tomto smyslu
systematicky vyvíjí úsilí i na meziuniverzitní úrovni a jednáním s poskytovateli dotací.
Úkoly pro rok 2013
Pro rok 2013 v souvislosti s probíhajícími legislativními změnami na národní úrovni a rovněž v souvislosti
se změnami v pravidlech financování vysokých škol jsou stanoveny následující úkoly:
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
80 ZÁVĚR
1. adaptovat vnitřní rozpočtový mechanismus v rozdělování normativních zdrojů, zejména příspěvku
na vzdělávací činnost tak, aby byla v maximální míře zohledněna pravidla, na jejichž základě jsou
příspěvek a ostatní normativní zdroje přidělovány:
a. zohledňovat vliv parametrů kvality a výkonu v mechanismu sestavení rozpočtu,
b. snižovat počet nefinancovaných studií, tj. studií nad limit financovaný z MŠMT;
2. v rámci systému projektového řízení a v souvislosti s realizací a dokončováním projektů operačních
programů
a. provést prověrku naplňování indikátorů a přijatých podmínek udržitelnosti projektů,
b. adaptovat systém řízení duševního vlastnictví zejména v souvislosti se zajištěním identifikace
vědeckých výsledků a výkonu na MU,
c. analyzovat zkušenosti a adaptovat systém řízení projektů na MU s posílením zodpovědnosti za
dosahování indikátorů a plánovaných cílů;
3. analyzovat výsledky vnitřních i vnějších kontrol a v této souvislosti aktualizovat a adaptovat systém
řízení rizik na MU s cílem snižovat riziko nálezů kontrol;
4. optimalizovat vnitřní klasifikaci a strukturu analytické ekonomické evidence směrem ke sledovaným
indikátorům v projektech (např. kontrahovaný výzkum apod.)
5. usilovat o optimalizaci administrativní zátěže spojené se správou finančních zdrojů zejména cestou
jednání s poskytovateli ve smyslu zjednodušování administrativních pravidel, podílet se aktivně na
připomínkových řízeních a účastí v poradních grémiích, jakož i na nastavování metodik (např. fullcosting
apod.).
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK 81
Příloha 1) Výrok auditora
Příhy
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
82 PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK 83
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
84 PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK 85
Příloha 2) Seznam zkratek
CTT Centrum pro transfer technologií MU
ERDF Evropský fond pro regionální rozvoj
ES Evropské společenství
ESF Evropský sociální fond
EU Evropská unie
FF Filozofická fakulta
FM EHP/Norsko Finanční mechanismy EHP/Norska
FPP Fond provozních prostředků
FRIM Fond reprodukce investičního majetku
FRVŠ Fond rozvoje vysokých škol
FS Fond soudržnosti
FSpS Fakulta sportovních studií
FÚ finanční úřad
FÚUP Fond účelově určených prostředků
GA ČR Grantová agentura České republiky
GA AV ČR Grantová agentura Akademie věd České republiky
HS hospodářské středisko
HV výsledek hospodaření
IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví
INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku
IP Institucionální podpora
JmK Jihomoravský kraj
KaM koleje a menzy
MF Ministerstvo financí ČR
MMR Ministerstvo pro místní rozvoj
MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR
MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR
MU Masarykova univerzita
NBÚ Národní bezpečnostní úřad
NEI neinvestiční prostředky
NFV návratná finanční výpomoc
NPV Národní program výzkumu
NR nerelevantní
OON ostatní osobní náklady (dohody)
OP operační program
OP LZZ Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost
OP PI Operační program Podnikání a inovace
OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost
OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace
OP ŽP Operační program Životní prostředí
PřF Přírodovědecká fakulta
RMU rektorát MU
SFŽP Státní fond životního prostředí
SKM Správa kolejí a menz
SPSSN Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky MU
SR státní rozpočet
ÚSC územně samosprávné celky
ÚVT Ústav výpočetní techniky
VaV výzkum a vývoj
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 2
86 PŘÍHY PŘÍLOHA 2) SEZNAM ZKRATEK
VKS vnitřní kontrolní systém
VŠ vysoká škola
VVŠ veřejná vysoká škola
ZC zůstatková cena majetku (účetní)
M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
MASARYKOVY UNIVERZITY ZA ROK 2012
Editorka/ Lenka Jarmarová
Produkce/ Pavla Hudcová, Odbor vnějších vztahů a marketingu RMU
Grafický návrh obálky/ EXACTDESIGN, Jana Panáčková
Fotografie na obálce/ Zdeněk Náplava
Tisk/ Tiskárna Didot, spol. s r. o., Trnkova 119, 628 00 Brno
Vydala Masarykova univerzita v roce 2013
Masarykova univerzita, 2013
www.muni.cz