MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ červen 2014 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ MASARYKOVA UNIVERZITA     2  OBSAH    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Obsah  Obsah............................................................................................................................................. 2 Seznam tabulek .............................................................................................................................. 3 Tabulky požadované MŠMT..................................................................................................................3 Vlastní tabulky MU................................................................................................................................4 1. Úvod..................................................................................................................................... 5 2. Roční účetní závěrka ........................................................................................................... 11 2.1 Rozvaha........................................................................................................................................11 2.2 Výkaz zisku a ztráty ......................................................................................................................15 2.3 Přehled o peněžních tocích..........................................................................................................22 3. Analýza výnosů a nákladů ................................................................................................... 24 3.1 Výnosy..........................................................................................................................................24 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky ...............................24 3.1.2 Financování programu reprodukce majetku................................................................31 3.1.3 Vlastní výnosy...............................................................................................................46 3.1.4 Přehled vybraných výnosů ...........................................................................................48 3.2 Náklady ........................................................................................................................................51 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj.................................................................51 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady .......................................................................................54 3.2.3 Stipendia.......................................................................................................................56 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky......................................58 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM....................................................................................................59 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM ......................................................................................64 4. Vývoj a konečný stav fondů................................................................................................. 66 5. Stav a pohyb majetku a závazků.......................................................................................... 71 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj....................................................................................................71 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích............................................................................................75 5.3 Inventarizace majetku..................................................................................................................76 6. Závěr................................................................................................................................... 77 Příloha 1 Výrok auditora............................................................................................................... 82 Příloha 2 Seznam zkratek.............................................................................................................. 86   SEZNAM TABULEK  3  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Seznam tabulek  Tabulky požadované MŠMT  Tabulka 1  Rozvaha (bilance) ................................................................................................................................................... 11  Tabulka 2  Výkaz zisku a ztráty – sumář MU............................................................................................................................ 15  Tabulka 2a   Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM.......................................................................................................................... 17  Tabulka 2b  Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) .......................................................................................................... 19  Tabulka 3  Hospodářský výsledek za rok 2013 (v tis. Kč) ......................................................................................................... 21  Tabulka 4  Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)......................................................................................... 22  Tabulka 5  Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) .................. 26  Tabulka 5a  Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 28  Tabulka 5b  Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU ............. 30  Tabulka 5c  Financování programů reprodukce majetku 2013 ................................................................................................ 31  Tabulka 5d  Financování programů strukturálních fondů v roce 2013 (v tis. Kč)....................................................................... 33  Tabulka 6  Přehled vybraných výnosů za rok 2013 (v tis. Kč)................................................................................................... 48  Tabulka 7  Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou............................................... 49  Tabulka 8  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013......................................................................................................... 55  Tabulka 8a  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (dle zdroje financování mzdy a OON).............................................. 55  Tabulka 8b  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (bez OON)........................................................................................ 55  Tabulka 9  Stipendia za rok 2013 (v tis. Kč).............................................................................................................................. 57  Tabulka 10  Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) ......................................................................................... 62  Tabulka 10a  Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)................................................................................. 62  Tabulka 10b  Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) ................................................................................. 62  Tabulka 11  Fondy (v tis. Kč) ..................................................................................................................................................... 66  Tabulka 11a  Rezervní fond (v tis. Kč) ......................................................................................................................................... 67  Tabulka 11b  Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč).................................................................................................. 67  Tabulka 11c  Stipendijní fond (v tis. Kč)...................................................................................................................................... 68  Tabulka 11d  Fond odměn (v tis. Kč)........................................................................................................................................... 68  Tabulka 11e  Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč)........................................................................................................ 68  Tabulka 11f  Fond sociální (v tis. Kč) ........................................................................................................................................... 69  Tabulka 11g  Fond provozních prostředků (v tis. Kč) .................................................................................................................. 70        4  SEZNAM TABULEK    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     Vlastní tabulky MU  Tabulka MU 1  Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání................................................................................................. 24  Tabulka MU 2  Kapitálové výdaje v meziročním srovnání ....................................................................................................... 24  Tabulka MU 3  Kapitálové výdaje v meziročním srovnání ....................................................................................................... 24  Tabulka MU 4  OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2013 a za dobu realizace celkem................................... 35  Tabulka MU 5  OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2013 a za dobu realizace celkem.............................. 37  Tabulka MU 6  OP Podnikání a inovace – podrobněji.............................................................................................................. 39  Tabulka MU7  OP Lidské zdroje a zaměstnanost ‐ podrobněji ............................................................................................... 39  Tabulka MU 8a  Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT ................................................................................................................. 41  Tabulka MU 8b  Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje............................................................... 41  Tabulka MU 8c  Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV).............................................................................................................. 42  Tabulka MU 9a  Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2009–2013 ................................................. 43  Tabulka MU 9b  Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2009–2013........................................................... 44  Tabulka MU 9c  Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2009–2013....................................... 45  Tabulka MU 10  Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2009–2013 ................................................................................................. 47  Tabulka MU 11  Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4............................................................................................................. 50  Tabulka MU 12  Přehled poplatků dle § 58, odst. 5................................................................................................................... 51  Tabulka MU 13  Náklady a jejich vývoj 2009–2013, MU celkem ............................................................................................... 53  Tabulka MU 14  Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU ...................................................................................... 54  Tabulka MU 15  Kapitálové výdaje 2009–2013 ......................................................................................................................... 58  Tabulka MU 16  Výnosy SKM a jejich vývoj 2009–2013 ............................................................................................................ 59  Tabulka MU 17  Náklady SKM a jejich vývoj 2009–2013 ........................................................................................................... 60  Tabulka MU 18  Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2009–2013 ............................................................................................... 64  Tabulka MU 19  Náklady a jejich vývoj 2009–2013, MU bez SKM............................................................................................. 65  Tabulka MU 20  Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 Rozvahy)......................................................... 71  Tabulka MU 21a  Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku.................................................................................. 72  Tabulka MU 21b  Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách ..................................................................................... 72  Tabulka MU 21c  Odepsanost hmotného a nehmotného majetku............................................................................................. 73  Tabulka MU 21d  Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách ........................................................................................ 73  Tabulka MU 21e  Odepsanost nemovitého a movitého majetku................................................................................................ 74  Tabulka MU 22  Pohledávky, závazky, úvěry............................................................................................................................. 75      ÚVOD  5  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   1. Úvod  Masarykova  univerzita  (dále  jen  MU)  předkládá  v souladu  s  §  21  odst.  3  zákona  č. 111/1998  Sb.,  o vysokých  školách,  ve  znění  pozdějších  předpisů,  a podle  jednotné  osnovy  MŠMT  Výroční  zprávu  o hospodaření vysoké školy za rok 2013, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných  údajů.  MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože  hlavním  předmětem  činnosti  vysokých  škol  není  podnikání,  řídí  se  jejich  účetnictví  účetními  postupy  danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o  účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky  MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina  typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné  podobě.   Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D.   Celkové neinvestiční výnosy MU (NEI) za rok 2013 činily 6 157 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 069 mil. Kč.  Účetní  výsledek  hospodaření  univerzity  za rok  2013  činí  88 mil. Kč  a je  současně  i  výsledkem  hospodaření po zdanění.   Hospodaření univerzity za rok 2013 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je  uveden v příloze Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2013.   Celkem  bylo  v  roce  2013  poskytnuto  MU  z veřejných  zdrojů  ČR  a ze  zahraničí  6  577 mil. Kč,  z toho  4  548 mil. Kč tvořily neinvestiční  příspěvky a dotace (nárůst 14 %) a 2 029 mil. Kč příspěvek a dotace na  kapitálové výdaje (nárůst o 5 %). Z celkového objemu poskytnutých veřejných prostředků činila dotace  na  realizaci  projektů  strukturálních  fondů  spolufinancovaných  EU  2  896 mil. Kč  (1  083 mil. Kč  NEI  a 1  813 mil. Kč INV). Použito z veřejných prostředků bylo 6 534 mil. Kč (4 506 mil. Kč NEI a 2 028 mil. Kč INV),  vratky do státního rozpočtu byly ve výši 42 mil. Kč (0,64 % z poskytnutých dotací), z toho 38 mil. Kč byly  vratky dotací ze strukturálních fondů (nedočerpané prostředky ukončených projektů OP VK).  Normativní  prostředky  MŠMT  (příspěvek  na  vzdělávací  činnosti  dle  ukazatele  A+K  a  institucionální  podpora výzkumu a vývoje dle výsledků) byly poskytnuty ve výši 2 278 mil. Kč. Z toho normativní část  neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) byla ve výši 1 622 mil. Kč (26,3 % z výnosů)  a 113 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové výdaje. Institucionální podpora výzkumu a  vývoje  dle  výsledků  neinvestiční  činila  528  mil.  Kč  a  investiční  15  mil.  Kč.  Na  výši  příspěvku  má  vliv  několik ukazatelů – zejména počet studentů a výsledky VaV, nezaměstnanost absolventů atd.  V  roce  2013  byl  zaznamenán  pokles  příspěvku  na  vzdělávací  činnost  o  1,6  %  oproti  roku  2012.   Přepočtený počet studentů, který do výpočtu rozpočtu MU v roce 2013 vstupoval, byl ve výši 39 154  studentů, MU dále evidovala 1 844 nadlimitních studentů, z nichž 427 pocházelo z prvních ročníků a  1417 z druhých a vyšších let studia. Celkový počet všech studentů (aktivních studií) v roce 2013 byl 40  844, tedy včetně studentů nadlimitních, studentů překračujících standardní dobu studia a dalších, které  MŠMT v souladu s platnou metodikou do výpočtu nezahrnulo.  Dotace na podporu výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje) v r. 2013 posílila a dosáhla objemu  3 673 mil. Kč (nárůst o 36,7 %). Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT (bez operačních programů)  byla  ve  výši  748 mil. Kč,  346 mil. Kč  z  ostatních  kapitol  státního  rozpočtu,  ze  zahraničí  88 mil. Kč  a 2 491 mil. Kč tvořila dotace ze strukturálních fondů (OP Výzkum a vývoj pro inovace a část projektů OP  VK). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 703 mil. Kč (11,4 % celkových NEI      6  ÚVOD    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 1 788 mil. Kč. Vratky nevyčerpaných dotací na  výzkum a vývoj byly ve výši 24 mil. Kč (0,7 % z poskytnutých dotací). 1   Výnosy MU bez veřejných prostředků činily 1 651 mil. Kč (27 % z celkových neinvestičních výnosů). Do  vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační  odpisy“),  a to  ve  výši  477 mil. Kč,  a dále  použití  fondů  ve  výši  353 mil. Kč.  Čisté  výnosy  z neveřejných  zdrojů,  tedy  výnosy  snížené  o dotační  odpisy  a použití  fondů,  tak  činily  822 mil. Kč  (13 %  z celkových  výnosů).  Celkové  neinvestiční  náklady  v roce  2013  činily  6 069 mil. Kč  (nárůst  14 %).  Součástí  nákladů  jsou  i náklady  na  dotační  odpisy  ve  výši  477 mil. Kč  a dále  převody  do  fondů  z nespotřebovaných  dotací  a z poplatků za studium ve výši 511 mil. Kč. Náklady snížené o dotační odpisy, zákonné převody dotací  do fondů a převod poplatků za studium do stipendijního fondu byly ve výši 5 081 mil. Kč (nárůst 14 %).  Náklady  na  mzdy  ze  všech  zdrojů  (včetně  OON  a náhrad  za  dovolenou)  bez  sociálního  a zdravotního  pojištění činily 2 321 mil. Kč (tabulka 8), odvody na sociální a zdravotní pojištění 736 mil. Kč a odvody na  tvorbu sociálního fondu (1 % z mezd) činily 22 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního  a zdravotního  pojištění  a tvorby  sociálního  fondu  v roce  2013  činil  3  079 mil. Kč,  tj.  51 %  z celkových  neinvestičních  nákladů  MU  (resp.  61 %  z nákladů  snížených  o  dotační  odpisy  a tvorbu  fondů  z dotací  a z poplatků za studium). Průměrná mzda přepočtená na plný úvazek jednoho pracovníka MU dosáhla  v roce 2013 částky 44 347 Kč2 , tedy o 7,2 % více než v předchozím roce.  V roce 2013 byla vyplacena stipendia studentům ve výši 490 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 160 mil. Kč  tvořila stipendia pro doktorské studenty, 101 mil. Kč stipendia ubytovací a 4,2 mil. Kč stipendia sociální.  MU hospodařila s majetkem v celkovém objemu 13 439 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst  8 %), z toho 13 174 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 265 mil. Kč dlouhodobého nehmotného  majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 3 993 mil. Kč a celková odepsanost majetku,  tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 29,71 %. Podrobněji viz tabulka MU 21c.  Významným  ukazatelem  hospodaření  je  stav  fondů  MU,  které  jsou  tvořeny  v souladu  se  zákonem  č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2013  byl 1 831 mil. Kč (meziroční nárůst 9 %), z toho činí 772 mil. Kč fond provozních prostředků, 279 mil. Kč  fond účelově určených prostředků, 52 mil. Kč fond odměn, 144 mil. Kč fond rezervní, 442 mil. Kč Fond  reprodukce investičního majetku vysokých škol (dále jen FRIM), fond stipendijní 103 mil. Kč (z toho ale  13 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 39 mil. Kč fond sociální. V tvorbě fondu rezervního,  fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2012 ve výši 99 mil. Kč,  z toho  do  rezervního  fondu  bylo  proúčtováno  14 mil. Kč,  do  fondu  odměn  13 mil. Kč  a do  FRIM  72 mil. Kč.   Na  reprodukci  dlouhodobého  majetku  MU  bylo  v roce  2013  vynaloženo  celkem  2  199 mil. Kč,  z toho  2 028 mil. Kč  z kapitálových  dotací  a 172 mil. Kč  z FRIM.  Meziroční  nárůst  kapitálových  výdajů  představuje částku 822 mil. Kč, tedy 59,8 %, a souvisí zejména s financováním operačních programů.   Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší  daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou  základ  daně  z příjmu.  Současně  ale  došlo  ke  snížení  tvorby  FRIM  o  účetní  odpis  majetku,  který  byl  pořízen z dotace. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 90 % z celkových odpisů. Na tvorbě  FRIM se tak v roce 2013 nedotační odpisy podílely pouze částkou 53 mil. Kč, tj. 10 % z celkových odpisů.  Tato  skutečnost  významně  ovlivňuje  schopnost  MU  zajistit  financování  obnovy  majetku  pořízeného  z dotace.                                                               1  Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uveden  v kapitole 3 (tabulky 5).  2   Průměrná  mzda  je  vypočtená  ze  všech  zdrojů,  kterými  MU  v roce  2013  disponovala,  a  zahrnuje  všechny  pracovníky  MU  (akademické, vědecké, ostatní pracovníky i zaměstnance menz nebo dalších zařízení MU); dále výpočet zahrnuje náhrady za nemoc,  ovšem nezahrnuje ostatní osobní náklady.    ÚVOD  7  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Pro  čerpání  jednotlivých  příspěvků  a dotací  poskytnutých  na  základě  Rozhodnutí  jednotlivými  poskytovateli  byly  MU  dodržovány  podmínky  uvedené  v přílohách,  které  jsou  nedílnými  součástmi  výrokové části těchto Rozhodnutí. Jedná se mj. i o nakládání s veřejnými prostředky v souladu s Pravidly  ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské  soutěže. V r. 2013 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům.      Ladislav Janíček    kvestor      8  INTRODUCTION    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   1. Introduction  Masaryk University (hereinafter MU), in accordance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998  Coll.  on  Higher  Education  Institutions,  as  subsequently  amended,  and  the  unified  MEYS  framework,  presents the MU Annual Financial Report for 2013, compiled on the basis of the university's financial  records and other selected data.  MU is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education  Institutions.  As  it  ranks  among  economical  units  whose  main  activities  are  not  primarily  business‐ related, its accounting methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which  implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended.  The accounting period for MU is one calendar year. The university's assets and liabilities are valued on  the basis of historical prices. Accounting documentation is provided in electronic form, with most types  of accounting documentation (invoices accepted, invoices issued, internal accounting documents) also  provided in print form.   The MU statutory body consists of the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D.   Masaryk University's total non‐capital earnings for 2013 stood at 6,157 million CZK with costs amounting  to 6,069 million CZK. The university's profit for 2013 amounted to a total of 88 million CZK; this figure  also corresponds to the university's after‐tax profit.   The  accounting  statement  detailing  the  university’s  financial  performance  in  2013  is  subject  to  verification by an auditor and the auditor's resulting report is appended to the MU Annual Financial  Report 2013.   The total amount of funding obtained by MU in 2013 from public sources in the Czech Republic and  from  abroad  was  6,577  million  CZK,  of  which  4,548  million  worth  of  non‐capital  contributions  and  subsidies  (14  %  increase)  and  2,029  million  CZK  worth  of  contributions  and  subsidies  for  capital  expenditures (5 % increase). Subsidies for the implementation of projects financed by Structural Funds  co‐financed by the EU amounted to a total of 2,896 million CZK (non‐capital: 1,083 million, capital: 1,813  million CZK). A total of 6,534 million CZK of the public funding received was utilized (non‐capital: 4,506  million CZK, capital: 2,028 million CZK); returns to the state budget amounted to 42 million CZK – i.e. a  total of 0.64 % of the subsidies received – of which structural fund subsidies (funding designated for  completed ECOP projects) amounted to 38 million CZK.  MU received a total amount of 2,278 million CZK  in normative funding (contribution for educational  activities according to indicators A+K and institutional support for research and development according  to results). The normative part of the non‐investment contribution for educational activities (indicators  A+K) amounted to 1,622 million CZK (26.3 % of all non‐investment funding) while a sum of 113 million  CZK was provided as a contribution for capital expenditures and institutional support for research and  development – allocated according to R&D results – amounted to 528 million CZK (non‐investment); an  additional 15 million CZK was provided in capital institutional support. A number of indicators affect the  amount of funding received in the form of the contribution for educational activities, most importantly  the number of students, R&D results, graduate unemployment rates, etc.  In  2013,  the  contribution  for  educational  activities  was  reduced  by  1.6  %  in  comparison  with  the  preceding year. The calculated number of students used to determine the MU budget in 2013 stood at  39,154; in addition, MU also registered a total of 1,844 overlimit students, of whom 427 were enrolled  in  their  first  year  of  studies  and  1,417  in  second  and  later  years  of  studies.  The  overall  number  of  students  (active  studies)  in  2013  stood  at  40,844  –  this  figure  includes  overlimit  students,  students  exceeding the standard length of studies and others not included in the MEYS calculation in accordance  with the valid methodology.    INTRODUCTION  9  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Research and development funding (current and capital expenditures) registered an increase of 36.7 %  and  stood  at  3,673  million  CZK.  Research  and  development  subsidies  (excluding  operational  programmes) granted to MU by the MEYS chapter amounted to 748 million CZK, an additional sum of  346 million CZK was provided by the remaining national budget chapters, a total of 88 million CZK came  from abroad and a sum of 2,491 million CZK was provided in the form of Structural Funds subsidies  (targeting  the  Research  and  Development  for  Innovation  Operational  Programme  and  selected  ECOP  projects). The non‐capital subsidy for research and development amounted to 703 million CZK (i.e. 11.4  %  of  the  overall  non‐capital  revenue);  an  additional  sum  of  1,788  million  CZK  comprised  capital  subsidies. Returns in the research and development area amounted to 24 million CZK, i.e. a total of 0.7  % of the subsidies received.3     MU  revenues  from  non‐public  sources  amounted  to  a  total  of  1,651  million  (27  %  of  the  total  non‐ capital  revenue).  Revenue  from  main  activities  includes  write‐offs  of  assets  acquired  from  subsidies  (“subsidy write‐offs”) in the amount of 477 million CZK, as well as the use of funds in a total amount of  353 million CZK. Net revenues from non‐public sources, i.e., revenues reduced by the amount of subsidy  write‐offs and fund use, amounted to 822 million CZK (13 % of total revenues).  Total non‐capital costs in 2013 stood at 6,069 million CZK (increase of 14 %). Costs also included subsidy  write‐offs in the amount of 477 million CZK and transfers to funds from unused subsidies and student  fees (511 million CZK). Costs reduced by subsidy write‐offs, the lawful transfer of subsidies to funds and  the transfer of tuition to the scholarship and bursary fund accounted for 5,081 million CZK (increase of  14 %).  Total wage costs from all sources combined – including other personnel costs and leave compensation  but excluding social security and health insurance – stood at 2,321 million CZK (Table 8); social security  and health insurance amounted to 736 million CZK and social fund payments (1 % of wages) amounted  to 22 million CZK. Overall personnel costs – including social security, health insurance and social fund  payments – amounted to 3,079 million CZK in 2013, i.e. 51 % of total non‐capital costs at MU (or 61 % of  costs  reduced  by  subsidy  write‐offs,  fund  creation  from  subsidies  and  tuition  fees).  Mean  full‐time  employee wage equivalent stood at 44,347 CZK4  in 2013, i.e. an increase of 7.2 % over the preceding  year.  Scholarships and bursaries paid out to students in 2013 accounted for a total of 490 million CZK (8 % of  all costs), of which a sum of 160 million CZK was designated for scholarships for doctoral students, 101  million CZK for accommodation grants and 4.2 million for bursaries.  MU managed assets totalling 13,439 million CZK – acquisition price, interannual increase of 8 %; this  amount includes 13,174 million CZK worth of fixed tangible assets and 265 million CZK of fixed intangible  assets.  Total  accumulated  depreciation,  i.e.  total  asset  depreciation,  amounted  to  3,993  million  CZK  while the degree of asset depreciation, i.e. the ratio of total accumulated depreciation to assets in use,  stood at 29.71 %. See Table 21c for detailed information.  The  balance  of  MU  funds  created  in  accordance  with  Act  No.  111/1998  Coll.,  on  Higher  Education  Institutions  is  an  important  indicator  of  the  quality  of  university  management.  Total  deposits  in  individual funds as of 31 December 2013 amounted to 1,831 million CZK (interannual increase of 9 %),  including 772 million CZK in the operating fund, 279 million CZK in the targeted public funding fund, 52  million CZK in the remuneration fund, 144 million CZK in the reserve fund, 442 million CZK in FRIA, 103  million CZK in the scholarship and bursary fund (13 % worth of outstanding debts) and 39 million CZK in  the social fund. To create the reserve fund, the remuneration fund and FRIA, 2012 profits in the amount  of 99 million CZK were shifted, with CZK 14 million CZK placed in the reserve fund, 13 million CZK in the  remuneration fund and 72 million CZK in FRIA.                                                                3  A detailed analysis of the funding received from public sources and their financial settlement with the state budget is presented in  chapter 3 (Table 5).  4  Mean wage is calculated from all sources available to MU in 2013 and includes all MU employees (academic, scientific and all other  employees including catering services workers and employees of additional MU facilities); furthermore, the wage calculation covers  sickness compensation but excludes other personnel costs.      10  INTRODUCTION    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   In 2013, MU spent a total of 2,199 million CZK on the reproduction of long‐term assets, of which 2,028  million CZK was provided from capital subsidies and 172 million from FRIA. The interannual increase of  capital  expenditures  stood  at  822  million  CZK,  i.e.  59.8  %,  primarily  due  to  operational  programme  funding.   As  of  1  January  2005,  in  accordance  with  changes  to  the  provisions  of  section  38  of  Decree  No.  504/2002 Coll., the difference between the amount of tax‐deductible accounting depreciation and tax  depreciation  amount  has  been  eliminated,  significantly  influencing  the  tax  base.  However,  a  simultaneous  reduction  in  FRIA  contributions  occurred,  eliminating  the  accounting  depreciation  of  assets acquired from subsidies. The depreciation of such assets amounted to 90 % of total depreciation.  Non‐subsidiary depreciation was thus the only component in FRIA in 2013, accounting for a sum of only  53 million CZK, i.e. 10 % of total depreciation. This significantly affects the ability of MU to ensure the  recovery of assets acquired from subsidies.  The acquisition of individual contributions and subsidies granted on the basis of decisions by individual  providers requires MU to comply with the conditions listed in annexes which form inherent parts of the  operative section of such decisions. Among other things, these conditions include the management of  public funds in accordance with EC/EU regulations for providing public support in such a way as to avoid  the  disruption  or  threat  of  distortion  of  competition.  In  2013,  MU  did  not  participate  in  the  public  support of any entities in the role of a provider.      Ladislav Janíček    bursar      ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  11  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   2. Roční účetní závěrka  2.1 Rozvaha  MU  používá  účetní  metody  dané  vyhláškou  č.  504/2002  Sb.,  ve  znění  pozdějších  předpisů,  kterou  se  provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která  je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání.     Tabulka 1  Rozvaha (bilance)  Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem             ř.2+10+21+29 0001 9 210 498 10 454 003    I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem              ř.3 až 9 0002 152 702 268 956                     1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 808 808                     2.Software 013 0004 119 700 237 897                     3.Ocenitelná práva 014 0005 8 990 9 228                     4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 11 689 10 925                     5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 5 105 6 330                     6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 2 887 3 768                     7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 3 523 0     II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem             ř.11 až 20 0010 12 609 299 14 177 433                     1.Pozemky 031 0011 388 201 392 421                     2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 37 043 38 149                     3.Stavby 021 0013 7 770 817 8 457 412                     4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 3 490 945 4 013 977                     5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0                     6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0                     7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 292 281 272 033                     8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55 55                     9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 566 172 943 694                   10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 63 785 59 692     III. Dlouhodobý finanční majetek celkem             ř.22 až 28 0021 255 262                     1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100 100                     2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0                     3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0                     4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0                     5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0                     6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 155 162                     7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0     IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem     ř.30 až 40 0029 ‐3 551 758 ‐3 992 648                     1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 ‐719 ‐786                     2.Oprávky k softwaru 073 0031 ‐97 797 ‐131 738                     3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 ‐3 472 ‐4 400                     4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 ‐11 689 ‐10 925                     5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 ‐3 396 ‐4 285                     6.Oprávky ke stavbám 081 0035 ‐1 069 801 ‐1 180 295                     7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 ‐2 072 603 ‐2 388 186                     8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0                     9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0                    10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 ‐292 281 ‐272 033                    11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0  Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance)       12  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. B. Krátkodobý majetek celkem                     ř.42+52+72+81 0041 3 697 743 3 986 494     I. Zásoby celkem                                           ř.43 až 51 0042 27 673 29 250                     1.Materiál na skladě 112 0043 9 076 9 244                     2.Materiál na cestě 119 0044 0 0                     3.Nedokončená výroba 121 0045 180 1 107                     4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0                     5.Výrobky 123 0047 16 609 16 552                     6.Zvířata 124 0048 962 1 508                     7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 846 839                     8.Zboží na cestě 139 0050 0 0                     9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0    II. Pohledávky celkem                                        ř.53 až71 0052 133 828 152 965                     1.Odběratelé 311 0053 28 819 37 790                     2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0                     3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0                     4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 8 872 14 073                     5.Ostatní pohledávky 315 0057 20 285 12 394                     6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 12 195 19 161                     7.Pohledávky za institucemi soc.zabezpečení a veř.zdrav.poj. 336 0059 0 0                     8.Daň z příjmů 341 0060 0 0                     9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0                    10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0                    11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 0                    12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0 0                    13.Nároky na dotace a ost.zúčtování s rozpočtem orgánů ÚSC 348 0065 0 0                    14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0                    15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0                    16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0                    17.Jiné pohledávky 378 0069 4 009 10 834                    18.Dohadné účty aktivní 388 0070 59 991 58 910                    19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 ‐343 ‐197    III. Krátkodobý finanční majetek celkem              ř.73 až 80 0072 3 518 739 3 777 514                      1.Pokladna 211 0073 7 497 8 060                      2.Ceniny 213 0074 1 272 1 085                      3.Účty v bankách 221 0075 3 509 886 3 768 311                      4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0                      5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0                      6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0                      7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0                      8.Peníze na cestě 261 0080 84 58     IV. Jiná aktiva celkem                                     ř.82 až 84 0081 17 503 26 765                      1.Náklady příštích období 381 0082 17 178 26 026                      2.Příjmy příštích období 385 0083 268 657                      3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 57 82 Aktiva celkem                                                         ř. 1+41 0085 12 908 241 14 440 497     ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  13  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. PASIVA   sl.  1 sl. 2 A. Vlastní zdroje celkem                                        ř.87+91 0086 10 556 921 12 150 498      I. Jmění celkem                                           ř.88 až 90 0087 10 457 977 12 062 610                      1.Vlastní jmění 901 0088 8 780 169 10 231 774                      2.Fondy 911 0089 1 677 808 1 830 836                      3.Oceňovací rozdíly z přecenění fin.majetku a závazků 921 0090 0 0      II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 98 944 87 888                      1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 87 888                      2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 98 944 0                      3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem                               ř.96+98+106+130 0095 2 351 320 2 289 999      I. Rezervy celkem                                                 ř.97 0096 0 0                      1.Rezervy 941 0097 0 0      II. Dlouhodobé závazky celkem                    ř.99 až 105 0098 1 184 000 1 096 000                      1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0 0                      2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0                      3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0                      4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0                      5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0                      6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0                      7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 184 000 1 096 000     III. Krátkodobé závazky celkem                    ř.107 až 129 0106 545 092 518 564                      1.Dodavatelé 321 0107 180 262 141 218                      2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0                      3.Přijaté zálohy 324 0109 5 601 4 257                      4.Ostatní závazky 325 0110 6 952 7 659                      5.Zaměstnanci 331 0111 2 563 2 164                      6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 172 533 181 611                      7.Závazky k institucím soc.zabezpečení a veřejného zdrav.pojištění 336 0113 89 858 95 549                      8.Daň z příjmu 341 0114 0 0                      9.Ostatní přímé daně 342 0115 33 923 38 443                     10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 22 285 8 820                     11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 16 18                     12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346, 347 0118 4 933 3 416                     13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 348 0119 0 109                     14.Závazky z upsaných nespl.cenných papírů a podílů 367 0120 0 0                     15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0                     16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0                     17.Jiné závazky 379 0123 10 335 16 492                     18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 56 180                     19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0                     20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0                     21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0                     22.Dohadné účty pasivní z389 0128 15 775 18 628                     23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0     IV. Jiná pasiva celkem                                 ř.131 až 133 0130 622 228 675 435                       1.Výdaje příštích období 383 0131 99 1 096                       2.Výnosy příštích období 384 0132 622 095 673 826                       3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 34 513 Pasiva celkem                                                     ř.86+95 0134 12 908 241 14 440 497       14  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách rozvahy:  1. Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků.   2. K řádku č. 71 rozvahy: Opravné položky ve výši 20 %, tj. 84,85 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1  zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 424,24 tis. Kč. Z toho opravné položky vytvořené v roce 2013 ve  výši 82,10 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2013 ve výši 16,42 tis. Kč. Opravné položky ve výši 100  %, tj. 14,84 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši  14,84 tis. Kč vystaveným do roku 2013. Opravné položky ve výši 100 %, tj. 97,5 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle §  8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 97,5 tis. Kč, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců, a  hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč.  3. Na řádku č. 105 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330,  která byla MU poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Kč. Usnesením vlády č. 160 z 14. 3. 2013 byla tato částka snížena o 400  mil. na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 191 mil. Kč (104 mil. Kč v roce 2011, 87 mil. Kč v roce 2013 a 88  mil. Kč v roce 2013), ke splacení zbývá 1 096 mil. Kč.  4. K řádku č. 109 rozvahy: Přijaté zálohy činí 4 257 tis. Kč.  5. K řádku č. 116 rozvahy: Zůstatek účtu 343 – Daň z přidané hodnoty k 31. 12. 2013 ve výši 8 819,73 tis. Kč zahrnuje daňovou  povinnost za prosinec 2013 ve výši 11 523,14 tis. Kč; přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši ‐ 579,12 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů ‐1 571,68 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno v souladu s § 81  odst. 2 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty; částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2013,  u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období leden 2014 ve výši ‐553,59 Kč.  6. K 31. 12. 2013 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo účtováno  o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky č. 504/2002 Sb., v platném znění.   7. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7 vyhlášky č.  504/2002 Sb., v platném znění, bylo v roce 2013 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9 uvedené vyhlášky. Za majetek  pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101, odst. 5 zákona o vysokých školách.       ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  15  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   2.2 Výkaz zisku a ztráty  Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za  celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské  a lesní statky MU nemá.     Tabulka 2  Výkaz zisku a ztráty – sumář MU   Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2      I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 527 533 20 907 548 440             1.Spotřeba materiálu 501 0002 368 768 8 550 377 318             2.Spotřeba energie 502 0003 158 734 4 761 163 495             3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0             4.Prodané zboží 504 0005 31 7 596 7 627      II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 553 136 42 993 596 129             5.Opravy a udržování 511 0007 67 264 2 013 69 277             6.Cestovné 512 0008 101 124 1 351 102 475             7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 434 767 3 201             8.Ostatní služby 518 0010 382 314 38 862 421 176      III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 3 087 226 42 002 3 129 228             9.Mzdové náklady 521 0012 2 290 314 31 059 2 321 373             10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 725 637 9 881 735 518             11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 844 0 13 844             12.Zákonné sociální náklady 527 0015 57 316 1 062 58 378             13.Ostatní sociální náklady 528 0016 115 0 115     IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 817 54 1 871             14.Daň silniční 531 0018 173 15 188             15.Daň z nemovitosti 532 0019 51 0 51             16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 593 39 1 632     V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 252 378 10 619 1 262 997             17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 14 6 20             18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 1 707 0 1 707             19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1 355 0 1 355             20.Úroky 544 0025 0 0 0             21.Kursové ztráty 545 0026 3 137 225 3 362             22.Dary 546 0027 0 0 0             23.Manka a škody 548 0028 91 0 91             24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 246 074 10 388 1 256 462      VI.Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 529 795 617 530 412             25.Odpisy dlouhodobého nehm.a hmotného majetku 551 0031 529 528 274 529 802             26.Zůst.cena prodaného dlouh.nehm.a hmotného majetku 552 0032 0 0 0             27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0             28.Prodaný materiál 554 0034 70 343 413             29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0             30.Tvorba opravných položek 559 0036 197 0 197      VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0             31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581 0038 0 0 0             32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0      VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0             33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+  21+30+37+40  0042 5 951 885 117 192 6 069 077 Výkaz zisku a ztráty  Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů       16  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A      Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem         I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 396 290 139 674 535 964              1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 940 4 269 11 209              2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 389 299 123 017 512 316              3.Tržby za prodané zboží 604 0046 51 12 388 12 439        II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 756 491 1 247              4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 921 5 926              5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0              6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 ‐165 ‐60 ‐225              7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 546 546        III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 346 433 779              8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 20 433 453              9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0              10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0              11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 326 0 326        IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1 070 214 589 1 070 803              12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 8 821 0 8 821              13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 95 0 95              14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0              15.Úroky 644 0061 13 205 0 13 205              16.Kursové zisky 645 0062 8 937 556 9 493              17.Zúčtování fondů 648 0063 352 711 0 352 711              18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 686 445 33 686 478        V.Tržby z prodeje maj., zúčt.rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 382 442 824              19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 8 0 8              20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0              21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 31 442 473              22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0              23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0              24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0              25.Zúčtování opravných položek 659 0072 343 0 343       VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 41 445 0 41 445              26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 681 0074 0 0 0              27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 41 445 0 41 445              28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0       VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 4 505 903 0 4 505 903              29.Provozní dotace 69* 0078 4 505 903 0 4 505 903 Výnosy celkem ř.43+47+52+5 7+65+73+77 0079 6 015 336 141 629 6 156 965 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 ‐ 42 0080 63 451 24 437 87 888              34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 ‐ 81 0082 63 451 24 437 87 888      Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083      Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 87 888 87 888 B. Výnosy hlavní + doplňková (hospodářská) činnost     ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  17  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka 2a   Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM   Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2      I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 459 535 5 361 464 896             1.Spotřeba materiálu 501 0002 334 006 4 865 338 871             2.Spotřeba energie 502 0003 125 498 450 125 948             3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0             4.Prodané zboží 504 0005 31 46 77      II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 509 961 36 594 546 555             5.Opravy a udržování 511 0007 58 659 220 58 879             6.Cestovné 512 0008 101 052 1 351 102 403             7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 421 767 3 188             8.Ostatní služby 518 0010 347 829 34 256 382 085      III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 3 022 264 34 848 3 057 112             9.Mzdové náklady 521 0012 2 243 103 25 792 2 268 895             10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 709 678 8 116 717 794             11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 422 0 13 422             12.Zákonné sociální náklady 527 0015 55 946 940 56 886             13.Ostatní sociální náklady 528 0016 115 0 115     IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 794 16 1 810             14.Daň silniční 531 0018 155 12 167             15.Daň z nemovitosti 532 0019 51 0 51             16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 588 4 1 592     V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 260 130 9 487 1 269 617             17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 14 6 20             18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 1 707 0 1 707             19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1 138 0 1 138             20.Úroky 544 0025 0 0 0             21.Kursové ztráty 545 0026 3 061 211 3 272             22.Dary 546 0027 0 0 0             23.Manka a škody 548 0028 82 0 82             24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 254 128 9 270 1 263 398      VI.Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 517 135 617 517 752             25.Odpisy dlouhodobého nehm.a hmotného majetku 551 0031 516 868 274 517 142             26.Zůst.cena prodaného dlouh.nehm.a hmotného majetku 552 0032 0 0 0             27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0             28.Prodaný materiál 554 0034 70 343 413             29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0             30.Tvorba opravných položek 559 0036 197 0 197      VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0             31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581 0038 0 0 0             32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0      VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0             33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+  21+30+37+40  0042 5 770 819 86 923 5 857 742 Výkaz zisku a ztráty  Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů       18  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A    Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem         I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 260 831 97 492 358 323              1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 940 4 269 11 209              2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 253 840 92 975 346 815              3.Tržby za prodané zboží 604 0046 51 248 299        II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 756 491 1 247              4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 921 5 926              5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0              6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 ‐165 ‐60 ‐225              7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 546 546        III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 346 433 779              8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 20 433 453              9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0              10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0              11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 326 0 326        IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1 061 252 557 1 061 809              12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 5 291 0 5 291              13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 95 0 95              14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0              15.Úroky 644 0061 13 203 0 13 203              16.Kursové zisky 645 0062 8 937 556 9 493              17.Zúčtování fondů 648 0063 352 289 0 352 289              18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 681 437 1 681 438        V.Tržby z prodeje maj., zúčt.rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 382 442 824              19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 8 0 8              20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0              21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 31 442 473              22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0              23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0              24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0              25.Zúčtování opravných položek 659 0072 343 0 343       VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 41 405 0 41 405              26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 681 0074 0 0 0              27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 41 405 0 41 405              28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0       VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 4 472 824 0 4 472 824              29.Provozní dotace 69* 0078 4 472 824 0 4 472 824 Výnosy celkem ř.43+47+52+57 +65+73+77 0079 5 837 796 99 415 5 937 211 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 ‐ 42 0080 66 977 12 492 79 469              34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 ‐ 81 0082 66 977 12 492 79 469      Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083      Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 79 469 79 469 B. Výnosy     ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  19  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka 2b  Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy)   Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní  činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2      I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 67 998 15 546 83 544             1.Spotřeba materiálu 501 0002 34 762 3 685 38 447             2.Spotřeba energie 502 0003 33 236 4 311 37 547             3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0             4.Prodané zboží 504 0005 0 7 550 7 550      II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 43 175 6 399 49 574             5.Opravy a udržování 511 0007 8 605 1 793 10 398             6.Cestovné 512 0008 72 0 72             7.Náklady na reprezentaci 513 0009 13 0 13             8.Ostatní služby 518 0010 34 485 4 606 39 091      III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 64 962 7 154 72 116             9.Mzdové náklady 521 0012 47 211 5 267 52 478             10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 15 959 1 765 17 724             11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 422 0 422             12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 370 122 1 492             13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 0     IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 23 38 61             14.Daň silniční 531 0018 18 3 21             15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 0             16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 5 35 40     V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 ‐7 752 1 132 ‐6 620             17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 0             18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 0             19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 217 0 217             20.Úroky 544 0025 0 0 0             21.Kursové ztráty 545 0026 76 14 90             22.Dary 546 0027 0 0 0             23.Manka a škody 548 0028 9 0 9             24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 ‐8 054 1 118 ‐6 936      VI.Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 12 660 0 12 660             25.Odpisy dlouhodobého nehm.a hmotného majetku 551 0031 12 660 0 12 660             26.Zůst.cena prodaného dlouh.nehm.a hmotného majetku 552 0032 0 0 0             27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0             28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 0             29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0             30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 0      VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0             31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581 0038 0 0 0             32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0      VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0             33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+  21+30+37+40  0042 181 066 30 269 211 335 Výkaz zisku a ztráty  Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů     20  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A    Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní  činnost doplňková  (hospodářská)  činnost celkem         I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 135 459 42 182 177 641              1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 0              2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 135 459 30 042 165 501              3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 12 140 12 140        II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 0              4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 0              5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0              6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 0              7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 0        III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 0              8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 0              9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0              10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0              11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 0        IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 8 962 32 8 994              12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 3 530 0 3 530              13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 0              14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0              15.Úroky 644 0061 2 0 2              16.Kursové zisky 645 0062 0 0 0              17.Zúčtování fondů 648 0063 422 0 422              18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 5 008 32 5 040        V.Tržby z prodeje maj., zúčt.rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0 0 0              19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0 0              20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0              21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 0              22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0              23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0              24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0              25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 0       VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 40 0 40              26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 681 0074 0 0 0              27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 40 0 40              28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0       VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 33 079 0 33 079              29.Provozní dotace 69* 0078 33 079 0 33 079 Výnosy celkem ř.43+47+52+57 +65+73+77 0079 177 540 42 214 219 754 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 ‐ 42 0080 ‐3 526 11 945 8 419              34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 ‐ 81 0082 ‐3 526 11 945 8 419      Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083      Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084      Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 8 419 8 419 0,00 B. Výnosy       ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA  21  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování  nákladů  a výnosů  se  člení  na  hospodářská  střediska  (dále  HS),  kterých  v roce  2013  bylo  21,  z toho  9 fakult.   Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2013 činí 87,888 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti  63,451 mil. Kč a z doplňkové činnosti 24,437 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění.   Základ  daně  z příjmů  byl  vypočten  z celkového  hospodářského  výsledku  před  zdaněním,  který  byl  upraven  o  položky  zvyšující  a snižující  základ  daně  v souladu  s ustanoveními  zákona  č.  586/92  Sb.,  o daních z příjmů, v platném znění.     Tabulka 3  Hospodářský výsledek za rok 2013 (v tis. Kč)   Součásti VVŠ  HV z hlavní  činnosti HV z doplňkové  činnosti HV celkem Lékařská fakulta 12 575 1 404 13 979 Filozofická fakulta 7 006 0 7 006 Právnická fakulta 9 546 3 9 549 Fakulta sociálních studií 1 390 46 1 436 Přírodovědecká fakulta 2 435 6 826 9 261 Fakulta informatiky 3 839 85 3 924 Pedagogická fakulta 686 95 781 Fakulta sportovních studií 2 045 370 2 415 Ekonomicko správní fakulta 1 588 652 2 240 CEITEC MU 3 940 1 219 5 159 CEITEC CŘS 2 0 2 SKM ‐3 527 11 945 8 418 SUKB 15 0 15 UCT ‐157 445 288 SPSSN 6 0 6 IBA 0 414 414 CTT 1 478 0 1 478 ÚVT 2 919 903 3 822 Katedra jazyků 869 0 869 Centrum zahraničních studií 1 566 0 1 566 Rektorát   15 230 30 15 260 C e l k e m 63 451 24 437 87 888 SUKB – Správa Univerzitního kampusu Bohunice  SPSSN – Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky    Hospodářský  výsledek  za  rok  2012  ve  výši  98,944 mil. Kč  byl  v účetním  období  2013  vypořádán  (do rezervního fondu 13,877 mil. Kč, do fondu odměn 12,501 mil. Kč a do FRIM 72,466 mil. Kč).      22  ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   2.3 Přehled o peněžních tocích  Tabulka 4  Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)  Struktura celkového CASH FLOW                       č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku                   001 87 888,07 87 888,07 87 888,07 Odpisy dlohodobého majetku                          002 0,00 0,00 529 802,22 Rezervy řízené předpisy                             003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní                              004 638 003,28 694 063,03 56 059,75 56 059,75      Výdaje příštích období                         005 99,37 1 096,21 996,84 996,84      Výnosy příštích období                         006 622 094,64 673 825,88 51 731,24 51 731,24      Kursové rozdíly pasivní                        007 34,11 513,15 479,04 479,04      Dohadné účty pasivní                           008 15 775,16 18 627,79 2 852,63 2 852,63 Přechodné účty aktivní                              009 77 493,71 85 674,40 8 180,69 ‐8 180,69      Náklady příštích období                        010 17 178,18 26 025,98 8 847,80 ‐8 847,80      Příjmy příštích období                         011 267,58 656,48 388,90 ‐388,90      Kursové rozdíly aktivní                        012 56,80 82,18 25,38 ‐25,38      Dohadné účty aktivní                           013 59 991,15 58 909,76 ‐1 081,39 1 081,39 Pohledávky celkem                                   014 73 837,29 94 055,92 20 218,63 ‐20 218,63      Z obchodního styku                             015 57 975,67 64 257,31 6 281,64 ‐6 281,64      K účastníkům sdružení                          016 0,00 0,00 0,00 0,00      Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění  017 0,00 0,00 0,00 0,00      Daň z příjmu                                   018 0,00 0,00 0,00 0,00      Ostatní přímé daně                             019 0,00 0,00 0,00 0,00      Daň z přidané hodnoty                          020 0,00 0,00 0,00 0,00      Ostatní daně a poplatky                        021 0,00 0,00 0,00 0,00      Ze vztahu ke statnímu rozpočtu                 022 0,00 0,00 0,00 0,00      Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC                023 0,00 0,00 0,00 0,00      Za zaměstnanci                                 024 12 194,91 19 161,33 6 966,42 ‐6 966,42      Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky     025 4 009,77 10 834,47 6 824,70 ‐6 824,70      Opravná položka k pohledávkám                  026 ‐343,06 ‐197,19 145,87 ‐145,87 Ceniny                                             027 1 272,66 1 084,79 ‐187,87 187,87 Majetkové cenné papíry                              028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy               029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem                                       031 27 672,52 29 249,52 1 577,00 ‐1 577,00      Materiál na skladě a na cestě                  032 9 075,65 9 244,44 168,79 ‐168,79      Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby      033 180,33 1 106,59 926,26 ‐926,26      Výrobky                                        034 16 608,44 16 552,07 ‐56,37 56,37      Zvířata                                        035 961,81 1 507,65 545,84 ‐545,84      Zboží na skladě a na cestě                     036 846,29 838,77 ‐7,52 7,52      Poskytnuté zálohy na zásoby                    037 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky                                  038 529 260,99 499 756,41 ‐29 504,58 ‐29 504,58      Dodavatelé                                     039 180 261,82 141 217,88 ‐39 043,94 ‐39 043,94      Směnky k úhradě                                040 0,00 0,00 0,00 0,00      Přijaté zálohy                                 041 5 600,45 4 256,71 ‐1 343,74 ‐1 343,74      Ostatní závazky                                042 6 952,39 7 658,61 706,22 706,22      Zaměstnanci                                    043 2 563,30 2 164,17 ‐399,13 ‐399,13      Ostatní závazky vůči zaměstnancům              044 172 532,44 181 611,09 9 078,65 9 078,65      K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 89 857,61 95 549,40 5 691,79 5 691,79      Daň z příjmu                                   046 0,00 0,00 0,00 0,00      Ostatní přímé daně                        047 33 922,68 38 443,18 4 520,50 4 520,50      Daň z přidané hodnoty                          048 22 285,33 8 819,74 ‐13 465,59 ‐13 465,59      Ostatní daně a poplatky                        049 16,33 18,39 2,06 2,06      Ze vztahu ke státnímu rozpočtu                 050 4 933,09 3 416,34 ‐1 516,75 ‐1 516,75      Ze vztahu k rozpočtu ÚSC                       051 0,12 108,61 108,49 108,49      K účastníkům sdružení                          052 0,00 0,00 0,00 0,00      Jiné závazky                                   053 10 335,43 16 492,29 6 156,86 6 156,86 Krátkodobé bankovní úvěry                           054 55,46 180,23 124,77 124,77 Přijaté finanční výpomoci                           055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní                                  056 1 347 595,91 1 491 952,37 144 356,46 614 581,78       23  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Nehmotný dlouhodobý majetek                         057 152 701,70 268 956,16 116 254,46 ‐116 254,46      Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje             058 807,95 807,95 0,00 0,00      Software                                       059 119 700,28 237 897,41 118 197,13 ‐118 197,13      Předměty ocenitelných práv                     060 8 990,24 9 227,46 237,22 ‐237,22      Drobný  dlouhodobý nehmotný majetek            061 11 689,36 10 925,41 ‐763,95 763,95      Ostatní  dlouhodobý nehmotný majetek           062 5 104,63 6 329,84 1 225,21 ‐1 225,21      Nedokončené nehmotné investice                 063 2 886,71 3 768,09 881,38 ‐881,38      Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek       064 3 522,53 0,00 ‐3 522,53 3 522,53 Oprávky celkem                                      065 ‐117 072,92 ‐152 134,08 ‐35 061,16 35 061,16      K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti          066 ‐719,10 ‐785,74 ‐66,64 66,64      K softwaru                                     067 ‐97 796,81 ‐131 737,96 ‐33 941,15 33 941,15      K předmětům ocenitelných práv                  068 ‐3 472,00 ‐4 400,06 ‐928,06 928,06      K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku    069 ‐11 689,37 ‐10 925,41 763,96 ‐763,96      K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 ‐3 395,64 ‐4 284,91 ‐889,27 889,27 Hmotný dlouhodobý majetek                           071 12 609 299,44 14 177 432,90 1 568 133,46 ‐1 568 133,46      Pozemky                                        072 388 200,84 392 420,84 4 220,00 ‐4 220,00      Umělecká díla a sbírky                         073 37 042,89 38 149,19 1 106,30 ‐1 106,30      Stavby                                         074 7 770 816,80 8 457 412,39 686 595,59 ‐686 595,59      Samostatné movité věci a soubory movité věcí      075 3 490 944,90 4 013 977,25 523 032,35 ‐523 032,35      Pěstitelské celky trvalých porostů             076 0,00 0,00 0,00 0,00      Základní stádo a tažná zvířata                 077 0,00 0,00 0,00 0,00      Drobný hmotný dlouhodobý majetek               078 292 281,10 272 032,72 ‐20 248,38 20 248,38      Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00      Nedokončené hmotné investice                   080 566 172,60 943 693,64 377 521,04 ‐377 521,04      Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 63 784,94 59 691,50 ‐4 093,44 4 093,44 Oprávky celkem                                      082 ‐3 434 685,25 ‐3 840 514,22 ‐405 828,97 405 828,97      Ke stavbám                                     083 ‐1 069 801,64 ‐1 180 295,59 ‐110 493,95 110 493,95      K movitým věcem a souborům movitých věcí            084 ‐2 072 602,52 ‐2 388 185,91 ‐315 583,39 315 583,39      K pěstitelským celkům trvalých porostů         085 0,00 0,00 0,00 0,00      K zakladnímu stádu a tažným zvířatům           086 0,00 0,00 0,00 0,00      K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku       087 ‐292 281,09 ‐272 032,72 20 248,37 ‐20 248,37      K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku      088 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů                           089 0,00 0,00 0,00 ‐529 802,22 Dlouhodobý finanční majetek                         090 255,42 262,27 6,85 ‐6,85      Podíl. cennné papíry a vklady ‐ rozhodný vliv         091 100,00 100,00 0,00 0,00      Podíl. cenné papíry a vklady ‐ podstatný vliv       092 0,00 0,00 0,00      Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady       093 0,00 0,00 0,00      Půjčky podnikům ve skupině                     094 0,00 0,00 0,00      Ostatní dlouhodobý finanční majetek            095 155,42 162,27 6,85 ‐6,85 Cash flow z investiční činnosti                     096 9 210 498,39 10 454 003,03 1 243 504,64 ‐1 773 306,86   Dlouhodobé závazky celkem                           097 1 184 000,00 1 096 000,00 ‐88 000,00 ‐88 000,00      Emitované dluhopisy                            098 0,00 0,00 0,00 0,00      Závazky z pronájmu                             099 0,00 0,00 0,00 0,00      Dlouhodobě přijaté zálohy                      100 0,00 0,00 0,00 0,00      Dlouhodobě směnky k úhradě                     101 0,00 0,00 0,00 0,00      Ostatní dlouhodobé závazky                     102 1 184 000,00 1 096 000,00 ‐88 000,00 ‐88 000,00 Dlouhodobé bankovní úvěry                           103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění                                       104 8 780 168,58 10 231 773,44 1 451 604,86 1 451 604,86 Fondy                                               105 1 677 808,50 1 830 836,18 153 027,68 153 027,68 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků     106 0,00 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let             107 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení         108 98 944,38 87 888,07 ‐11 056,31 ‐11 056,31 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku  109 ‐87 888,07 ‐87 888,07 ‐87 888,07 Cash flow z finanční činnosti                       110 11 740 921,46 13 158 609,62 1 417 688,16 1 417 688,16 Cash flow celkové                                   111 22 299 015,76 25 104 565,02 2 805 549,26 258 963,08 Stav peněžních prostředků                           112 3 517 466,62 3 776 429,70 258 963,08 ‐258 963,08       24  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   3. Analýza výnosů a nákladů  Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2013 činily 6 157 mil. Kč (meziroční nárůst 13,58 %), náklady byly  ve  výši  6  069  mil. Kč  (meziroční  nárůst  14,04 %).  Následující  tabulka  uvádí  přehled  výnosů  a nákladů  v roce 2013 celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem.    Tabulka MU 1  Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč)  hlavní  činnost DČ celkem hlavní  činnost DČ celkem hlavní  činnost DČ celkem hlavní  činnost DČ celkem Výnosy celkem 6 015 142 6 157 5 293 128 5 421 722 14 736 13,64 10,94 13,58 z veřejných prostředků 4 506 0 4 506 3 963 0 3 963 543 0 543 13,70 0,00 13,70 vlastní 1 509 142 1 651 1 330 128 1 458 179 14 193 13,46 10,94 13,24 Náklady celkem 5 952 117 6 069 5 215 107 5 322 737 10 747 14,13 9,35 14,04 HV 63 25 88 78 21 99 ‐15 4 ‐11 ‐19,23 19,05 ‐11,11 2013 2012 rozdíl rozdíl v %   Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně o  časové  rozlišení  u  dotací  poskytnutých  na  období,  které  se  nekryje  s kal.  rokem  (v tabulkách  5,  sl.  „použito“). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách  do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy).  Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 2 200 mil. Kč. Nárůst kapitálových  výdajů  souvisí  zejména  s realizací  Operačního  programu  Výzkum  a  vývoj  pro  inovace  (OP  VaVpI).  Následující  tabulka  uvádí  přehled  zdrojů  financování  investičních  výdajů  v roce  2013  a srovnání  s předchozím rokem.    Tabulka MU 2  Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč)  2013 2012 rozdíl v % Kapitálové výdaje celkem 2 200 1 377 823 59,77 z veřejných prostředků 2 028 1 332 696 52,25 NFV 0 0 0 0,00 FRIM 172 45 127 282,22   3.1 Výnosy  3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky  Celkem  byly  v  roce  2013  poskytnuty  MU  neinvestiční  příspěvky  a dotace  z veřejných  zdrojů  ČR  a ze  zahraničí  4  548 mil. Kč,  z  toho  1  107 mil. Kč  dotace  na  realizaci  projektů  strukturálních  fondů  spolufinancovaných  EU.  V rámci  finančního  zúčtování  NEI  dotací  bylo  do  veřejných  rozpočtů  vráceno  celkem 42 402 mil. Kč, tj. 0,66 % z přidělených veřejných prostředků. Z toho nedočerpané prostředky ze  strukturálních fondů byly ve výši 38,1 mil. Kč (OP VK), vratky dotací do SR, rozpočtů ÚSC a do zahraničí  byly ve výši 4,302 mil. Kč.  Základním  zdrojem  financování  provozu  a činnosti  MU  byly  v roce  2013  normativně  přidělované  prostředky MŠMT:  - příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1 735 mil. Kč, z toho na běžné výdaje  1 622 mil. Kč,  - institucionální  podpora  výzkumu  a vývoje  dle  výsledků  ve  výši  543  mil.  Kč,  z toho  na  běžné  výdaje 528 mil. Kč.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  25  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Příspěvek  a dotace  na  vzdělávací  činnost  a provoz  (normativní  i  účelové,  bez  výzkumu  a vývoje  a  bez  dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů byly  poskytnuty  v  celkové  výši  2 281  mil.  Kč,  z toho  z MŠMT  2 071  mil.  Kč.  Neinvestiční  dotace  MŠMT  na  ubytování  a stravování  studentů  byla  v roce  2013  poskytnuta  ve  výši  33 mil. Kč.  Vratky  do  státního  rozpočtu byly ve výši 785 tis. Kč, z toho MŠMT 280 tis. Kč.  Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela MU v roce  2013 podporu na  běžné  výdaje ve výši 1 161 mil. Kč, z toho 729 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 344 mil. Kč z ostatních kapitol státního  rozpočtu a ze zahraničí 88 mil. Kč.  Dotace na běžné výdaje v rámci programů financované ze strukturálních fondů EU se spolufinancováním  ČR  byly  poskytnuty  (se  zohledněním  časového  rozlišení  přijatých  finančních  prostředků)  ve  výši  1 093 mil. Kč, z toho na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace ve výši 286 mil. Kč a na Operační  program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 807 mil. Kč (z toho přes MŠMT 798 mil. Kč a 9 přes  JmK).   Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.2.4.    Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního  vypořádání se státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členění dle poskytovatele a účelu použití:  - oblast  vzdělávací  a vědecké,  výzkumné,  vývojové  a inovační,  umělecké  a další  tvůrčí  činnosti  (tab. 5a)  - oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b)  - strukturální fondy (tab. 5d)  - program reprodukce majetku (tab. 5c)  Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti  získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*‐dotace) a kolik vrátila do  státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých  je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka  specificky upravena.  Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností  kolejí a menz.  Tabulka 5  Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč)  poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 1 4 548 328 4 505 903 2 029 519 2 028 555 6 577 847 6 534 458 2 4 274 916 4 232 613 2 029 519 2 028 555 6 304 435 6 261 168 v tom: 3 3 884 035 3 845 267 1 977 430 1 976 691 5 861 465 5 821 958 v tom:  4 1 083 283 1 045 374 1 812 681 1 812 281 2 895 964 2 857 655 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 380 249 362 317 24 500 24 372 404 749 386 689 dotace na VaV 6 703 034 683 057 1 788 181 1 787 909 2 491 215 2 470 966 7 2 800 752 2 799 893 164 749 164 410 2 965 501 2 964 303 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností  (ř.9+ř.10+ř.11) 8 2 072 066 2 071 786 145 816 145 477 2 217 882 2 217 263        příspěvek 9 1 908 971 1 908 971 113 000 113 000 2 021 971 2 021 971        dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 798 795 798 795        ostatní dotace 11 163 095 162 815 32 018 31 682 195 113 194 497 dotace na VaV 12 728 686 728 107 18 933 18 933 747 619 747 040 13 365 218 362 171 51 830 51 605 417 048 413 776 v tom:  14 13 939 13 939 50 438 50 438 64 377 64 377 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 13 939 13 939 50 438 50 438 64 377 64 377 dotace na VaV 16 0 0 17 351 279 348 232 1 392 1 167 352 671 349 399 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 6 838 6 730 0 0 6 838 6 730 dotace na VaV 19 344 441 341 502 1 392 1 167 345 833 342 669 20 25 663 25 175 259 259 25 922 25 434 v tom:  21 9 482 9 290 259 259 9 741 9 549 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 9 482 9 290 259 259 9 741 9 549 dotace na VaV 23 0 0 24 16 181 15 885 0 0 16 181 15 885 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 16 181 15 885 0 0 16 181 15 885 dotace na VaV 26 0 0 27 273 412 273 290 0 0 273 412 273 290 28 185 486 185 364 0 0 185 486 185 364 29 87 926 87 926 0 0 87 926 87 926dotace na VaV dotace ostatní  (ř.18+ř.19) získané přes územní rozpočty  (ř.21+ř.24) dotace na operační programy EU  (ř.22+ř.23) dotace ostatní  (ř.25+ř.26) v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)  (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky dotace ostatní  (ř.8+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu  (ř.14+ř.17) dotace na operační programy EU  (ř.15+ř.16) II. Kapitálové prostředky III. Celkem Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční  (ř.2+ř.27)  v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR   (ř.3+ř.13+ř.20) získané přes kapitolu MŠMT  (ř.4+ř.7) dotace na programy strukturálních fondů (3)  (ř.5+ř.6)     ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  27  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     30 4 548 328 4 505 903 2 029 519 2 028 555 6 577 847 6 534 458 v tom: 31 2 684 241 2 665 311 221 013 220 546 2 905 254 2 885 857 v tom: 32 2 452 315 2 434 103 170 316 169 849 2 622 631 2 603 952 33 20 777 20 669 50 438 50 438 71 215 71 107 34 25 663 25 175 259 259 25 922 25 434 35 185 486 185 364 0 0 185 486 185 364 36 1 864 087 1 840 592 1 808 506 1 808 009 3 672 593 3 648 601 v tom: 37 1 431 720 1 411 164 1 807 114 1 806 842 3 238 834 3 218 006 38 344 441 341 502 1 392 1 167 345 833 342 669 39 0 0 0 0 0 0 40 87 926 87 926 0 0 87 926 87 926 41 4 548 328 4 505 903 2 029 519 2 028 555 6 577 847 6 534 458 v tom: 42 2 684 241 2 665 311 221 013 220 546 2 905 254 2 885 857 v tom: 43 403 670 385 546 75 197 75 069 478 867 460 615 44 2 095 085 2 094 401 145 816 145 477 2 240 901 2 239 878 45 185 486 185 364 0 0 185 486 185 364 46 1 864 087 1 840 592 1 808 506 1 808 009 3 672 593 3 648 601 v tom: 47 703 034 683 057 1 788 181 1 787 909 2 491 215 2 470 966 48 1 073 127 1 069 609 20 325 20 100 1 093 452 1 089 709 49 87 926 87 926 0 0 87 926 87 926 dotace ostatní  (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)   (ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností  (ř.43+ř.44+ř.45) dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní  (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)  (ř.28) dotace na VaV  (ř.47+ř.48+ř.49) SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) dotace spojené se vzdělávací činností  (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) dotace na programy strukturálních fondů  (ř.6+ř.16+ř.23) dotace na VaV  (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) získané přes kapitolu MŠMT  (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu  (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2  (ř.42+ř.46) získané přes kapitolu MŠMT  (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu  (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty   (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)  (ř.28) Tabulka 5a  Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 (v tis. Kč)  (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)    poskytnuté  použité  poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e‐f k l=f+k 1 2 072 066 2 071 786 145 018 144 682 2 217 084 2 216 468 3 770 216 481 990 616 0 2 216 468 2 1 908 971 1 908 971 113 000 113 000 2 021 971 2 021 971 3 770 216 481 0 0 0 2 021 971 3 A+K Studij.progr.a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 622 285 1 622 285 113 000 113 000 1 735 285 1 735 285 3 770 211 779 0 0 1 735 285 4 C Stipendia pro stud.doktorských studij.progr. 157 275 157 275 0 0 157 275 157 275 0 3 787 0 0 157 275 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 4 892 4 892 0 0 4 892 4 892 0 201 0 0 4 892 6 F Fond vzdělávací politiky 19 697 19 697 0 0 19 697 19 697 0 623 0 0 19 697 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 4 201 4 201 0 0 4 201 4 201 0 0 0 0 4 201 9 U Ubytovací stipendia 100 621 100 621 0 0 100 621 100 621 0 91 0 0 100 621 10 163 095 162 815 32 018 31 682 195 113 194 497 0 0 990 616 0 194 497 11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 42 810 42 696 0 0 42 810 42 696 0 0 990 114 42 696 12 F Fond vzdělávací politiky 690 690 0 0 690 690 0 0 0 0 690 13 G Fond rozvoje vysokých škol 3 447 3 428 9 058 8 722 12 505 12 150 0 0 0 355 12 150 14 I Rozvojové programy 82 598 82 598 22 960 22 960 105 558 105 558 0 0 0 0 105 558 15 J Dotace na ubytování a stravování 32 811 32 811 0 0 32 811 32 811 0 0 0 0 32 811 16 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 jiné odbory MŠMT 739 592 0 0 739 592 0 0 0 147 592 18 6 838 6 730 0 0 6 838 6 730 0 0 0 108 0 6 730 19 756 756 0 0 756 756 0 0 0 0 756 20 90 65 0 0 90 65 0 0 0 25 65 21 5 987 5 904 0 0 5 987 5 904 0 0 0 83 5 904 22 5 5 0 0 5 5 0 0 0 0 5 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 16 181 15 885 0 0 16 181 15 885 0 0 0 296 0 15 885 25 95 95 0 0 95 95 0 95 26 16 086 15 790 16 086 15 790 296 15 790 27 185 486 185 364 0 0 185 486 185 364 0 0 132 834 101 0 185 364 28 179 530 179 408 0 0 179 530 179 408 0 0 130 348 101 0 179 408 29 154 028 153 927 154 028 153 927 120 905 101 153 927 30 121 121 121 121 0 121 31 2 689 2 689 2 689 2 689 2 403 0 2 689 32 874 874 874 874 669 0 874 33 21 818 21 797 21 818 21 797 6 371 0 21 797 34 5 956 5 956 5 956 5 956 2 486 0 5 956 35 Česko ‐ švýcarská spolupráce 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 37 2 280 571 2 279 765 145 018 144 682 2 425 589 2 424 447 3 770 216 481 133 824 1 121 0 2 424 447 č.ř.           Příspěvek město Brno Prostředky z veřejných  zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů  celkem Ministerstvo kultury Druh podpory (dotační položky a ukazatele)  Ministerstvo životního prostředí Prostředky z veřejných  zdrojů běžné Ostatní kapitoly státního rozpočtu Převody do fondů (ze sl.b, d)  Ostatní  použité  neveřej.  zdroje Použité zdroje  celkem MŠMT           Dotace Vratka  nevyčerp.  prostředků Ministerstvo zdravotnictví Územní rozpočty Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) z fondů EU bez spoluf.ČR LLP Erasmus Ministerstvo zahraničních věcí podpora de minimis Jihomoravský kraj Jean Monet Leonardo da Vinci Tempus ostatní dotace EU dotace ze zahraničí Finanční mechanismy Norska C  e  l  k  e  m Komentář k tabulce 5a:   1. sl. „poskytnuto“ – výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok;  výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje  s kal. rokem (např. od JmK, MZV, ze zahraničí) – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena hodnota časově  rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ = „použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU  v daném roce  2. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2013 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se  zákonem o vysokých školách)  3. sl. j – celá částka 1 121 tis. Kč odpovídá NEI vratkám  4. ř. 17 – dotace na „projekty“: „Představení konceptu Výchovy k demokratickému občanství a Výchovy k lidským právům  Rady Evropy učitelů základních a středních škol“ (450 tis. Kč) a „Multikulturní výchova cestou výtvarné a dramatické dílny“  (289 tis. Kč)  5.     ř. 33, sl. j – z důvodu mylně účtovaného čas. rozlišení je vratka nulová i přes rozdíl mezi „poskytnuto“ a „použito“    Tabulka 5b  Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč)    poskytnuté použité  poskytnuté použité poskytnuté použité NEI INV NEI INV a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e‐f i j=f+i 1 MŠMT 728 686 728 107 18 933 18 933 747 619 747 040 3 033 0 3 033 8 453 4 311 12 764 579 0 747 040 2      Institucionální podpora (IP) 547 472 546 939 16 833 16 833 564 305 563 772 6 0 6 6 926 4 311 11 237 533 0 563 772 3      IP na uskutečňování výzkumných záměrů 12 667 12 420 1 833 1 833 14 500 14 253 0 0 0 0 247 14 253 4      IP na dlouh.koncepční rozvoj výzk.organizací 527 610 527 610 15 000 15 000 542 610 542 610 0 0 0 6 920 4 311 11 231 0 542 610 5      IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 7 195 6 909 0 0 7 195 6 909 6 0 6 6 0 6 286 0 6 909 6  z toho rámcové programy 6 435 6 323 0 0 6 435 6 323 0 0 0 0 0 0 112 6 323 7 z toho podpora mobility 760 586 0 0 760 586 6 0 6 6 0 6 174 586 8      Účelová podpora (ř.9+17+20+23+24) 181 214 181 168 2 100 2 100 183 314 183 268 3 027 0 3 027 1 527 0 1 527 46 0 183 268 9      Základní výzkum 19 658 19 612 0 0 19 658 19 612 195 0 195 308 0 308 46 0 19 612 10 INGO (LA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 INGO II (LG) 2 422 2 385 0 0 2 422 2 385 195,00 0,00 195 0 0 0 37 2 385 12 INFORMACE (LR) 9 046 9 046 0 0 9 046 9 046 0,00 0,00 0 211 0 211 0 9 046 13 Centra základního výzkumu (LC) 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 14 Kontakt II (LH) 6 753 6 744 0 0 6 753 6 744 0,00 0,00 0 72 0 72 9 6 744 15 COST (OC) 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 16 COST CZ (LD) 1 437 1 437 0 0 1 437 1 437 0,00 0,00 0 25 0 25 0 1 437 17      Aplikovaný výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Výzkumná centra (1M) 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0 19 KONTAKT (ME) 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 0 0 20      NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 2B Zdravý a kvalitní život 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 2D Soc.ek.rozvoj společnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23      Specifický vysokoškolský výzkum 135 146 135 146 0 0 135 146 135 146 0 0 0 495 0 495 0 135 146 24      Velké infrastruktury 26 410 26 410 2 100 2 100 28 510 28 510 2 832 0 2 832 724 0 724 0 28 510 25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 344 441 341 502 1 392 1 167 345 833 342 669 62 681 0 62 681 5 192 0 5 192 3 164 0 342 669 24 GA ČR 245 059 244 041 866 782 245 925 244 823 40 765 0 40 765 4 019 0 4 019 1 102 244 823 25 TA ČR 13 249 13 249 0 0 13 249 13 249 4 961 0 4 961 61 0 61 0 13 249 26 Akademie věd 1 555 1 555 0 0 1 555 1 555 0 0 0 0 0 0 0 1 555 25 Ministerstvo kultury 13 647 13 536 0 0 13 647 13 536 0 0 0 503 0 503 111 13 536 26 Ministerstvo obrany 3 305 3 028 0 0 3 305 3 028 2 092 0 2 092 32 0 32 277 3 028 27 Mnisterstvo vnitra 13 328 13 248 0 0 13 328 13 248 0 0 0 296 0 296 80 13 248 28 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Ministerstvo zdravotnictví (IGA) 50 023 48 570 526 385 50 549 48 955 14 863 0 14 863 192 0 192 1 594 48 955 30 Ministerstvo zemědělství 4 275 4 275 0 0 4 275 4 275 0 0 0 89 0 89 0 4 275 31 Územní rozpočty 0 32 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 87 926 87 926 0 0 87 926 87 926 22 814 0 22 814 35 013 0 35 013 0 0 87 926 33 rámcové programy VaV EU 86 932 86 932 0 0 86 932 86 932 23 000 0 23 000 35 013 0 35 013 0 0 86 932 34 EU FP 5 a FP 6 189 189 189 189 0 0 0 189 35 EU FP 7 86 743 86 743 86 743 86 743 23 000 23 000 35 013 35 013 0 86 743 36 Granty NATO ‐271 ‐271 ‐271 ‐271 ‐186 ‐186 0 0 ‐271 37 Ostatní dotace ze zahr.  1 265 1 265 1 265 1 265 0 0 0 1 265 38 C  e  l  k  e  m 1 161 053 1 157 535 20 325 20 100 1 181 378 1 177 635 88 528 0 88 528 48 658 4 311 52 969 3 743 0 1 177 635 č.ř. z toho převody do FÚUP Vratka  nevyčerp.  prostředků Ostatní  použité  neveřejné  zdroje Použité  zdroje  celkem Druh podpory/název programu  Prostředky z veřejných  zdrojů běžné z toho převod  spolupříjemců m  z toho  zdroje  zahr. v %  Prostředky z veřejných  zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných  zdrojů celkem z toho převody spolupř. z toho  převody  do FÚUP Komentář k tabulce 5b:  1. sl. „poskytnuto“ – výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok;  výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje  s kal. rokem – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena hodnota časově rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ =  „použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU v daném roce   2. sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2013 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu  se zákonem o vysokých školách)  3. sl. f** – celá částka odpovídá převodu NEI prostředků spoluřešitelům  4. sl. g – z celé částky 52 969 tis. Kč tvořil převod INV prostředků do FÚUP 4 311 tis. Kč (nedočerpaná INV dotace na  institucionální podporu)  5. sl. h – z celkové částky 3 743 tis. Kč tvoří NEI vratky 3 518 tis. Kč, tj. 94 %  3.1.2 Financování programu reprodukce majetku  V roce 2013 začaly na MU dvě akce v rámci Programu 133 210 – Rozvoj a obnova materiálně technické  základny veřejných vysokých škol – subtitul 133 21J – Rozvoj a obnova materiálně technické základy MU  (dále Program). Jedná se o akce s názvem „MU – Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické fakulty,  Veveří“ a „MU – Rekonstrukce a dostavba historického areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno“.  Zdrojem financování Programu jsou dotace ze státního rozpočtu ČR a vlastní zdroje MU.    Tabulka MU 3  Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech     (v tis. Kč) č.ř. rok INV dotace  MŠMT vlastní  zdroje  INV celkem NEI vlastní  zdroje  Celkem 1 408 000,00 0,00 408 000,00 20 000,00 428 000,00 2 2013 217,40 0,00 217,40 0,00 217,40 3 2014 1 750,00 0,00 1 750,00 0,00 1 750,00 4 2015 118 400,00 0,00 118 400,00 0,00 118 400,00 5 2016 287 632,60 0,00 287 632,60 20 000,00 307 632,60 7 62 000,00 2 400,00 64 400,00 3 600,00 68 000,00 8 2013 577,88 0,00 577,88 0,00 577,88 9 2014 42 680,00 150,00 42 830,00 0,00 42 830,00 10 2015 18 742,12 2 250,00 20 992,12 3 600,00 24 592,12 Program 133 210‐701 ‐ Rekonstrukce FF ‐ plán celkem Program 133 210‐702 ‐ Reko. knihovny PrF ‐ plán celkem       Tabulka 5c  Financování programů reprodukce majetku 2013    (tis. Kč) poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté  použité a b c d e=a+c f=b+d g=e‐f 1 133D21J000701 MU‐Rekonstrukce a dostavba historického  areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 220 217 220 217 3 2 133D21J000702 MU‐Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické  fakulty, Veveří 578 578 578 578 0 3   C  e  l  k  e  m  (5) 0 0 798 795 798 795 3 Vratka  nevyčerpaných  prostředků č.ř. Identifikační  číslo EDS  (ISPROFIN) Název akce  Prostředky z veřejných  zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných  zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných  zdrojů celkem          32  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   h i j=f+h+i 1 133D21J000701 MU‐Rekonstrukce a dostavba historického  areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 217 2 133D21J000702 MU‐Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické  fakulty, Veveří 578 3   C  e  l  k  e  m  (5) 0 0 795 č.ř. Identifikační  číslo EDS  (ISPROFIN) Název akce  Vlastní  použité(3) Ostatní  použité  Použité  zdroje celkem     Tabulka 5d  Financování programů strukturálních fondů v roce 2013 (v tis. Kč)  Ostatní  použité  neveřejné  zdroje poskytnuté  použité poskytnuté použité poskytnuté použité celkem a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e‐f h k l= f+k 1 1 083 283 1 045 374 1 812 681 1 812 281 2 895 964 2 857 655 366 879 38 309 38 309 0 2 857 655 2 797 500 759 855 28 790 28 390 826 290 788 245 80 564 38 045 38 045 0 788 245 3 4 847 2 805 0 0 4 847 2 805 0 2 042 2 042 0 2 805 4 3 278 2 103 0 0 3 278 2 103 85 0 1 175 1 175 2 103 5 680 26 0 0 680 26 85 0 654 654 26 6 889 676 0 0 889 676 85 0 213 213 676 7 792 653 757 050 28 790 28 390 821 443 785 440 80 564 36 003 36 003 0 785 440 8 334 386 318 496 24 500 24 372 358 886 342 868 85 25 751 16 018 16 018 342 868 9 308 992 304 126 1 884 1 622 310 876 305 748 85 14 619 5 128 5 128 305 748 10 VaV 308 992 304 126 1 884 1 622 310 876 305 748 85 14 619 5 128 5 128 305 748 11 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 12 149 275 134 428 2 406 2 396 151 681 136 824 85 40 194 14 857 14 857 136 824 13 2.4 Partnerství a sítě ve VaV VaV 108 259 93 412 2 406 2 396 110 665 95 808 85 34 139 14 857 14 857 95 808 14 41 016 41 016 0 0 41 016 41 016 85 6 055 0 0 41 016 15 285 783 285 519 1 783 891 1 783 891 2 069 674 2 069 410 286 315 264 264 0 2 069 410 16 140 919 140 919 860 340 860 340 1 001 259 1 001 259 286 315 0 0 0 1 001 259 17 1.1 Evropská centra excelence VaV 140 919 140 919 860 340 860 340 1 001 259 1 001 259 85 286 315 0 1 001 259 18 70 429 70 429 89 502 89 502 159 931 159 931 0 0 0 0 159 931 19 2.1 Regionální VaV centra VaV 70 429 70 429 89 502 89 502 159 931 159 931 85 0 0 159 931 20 24 209 24 209 119 958 119 958 144 167 144 167 0 0 0 0 144 167 21 VaV 9 840 9 840 625 625 10 465 10 465 85 0 0 10 465 22 VaV 14 369 14 369 119 333 119 333 133 702 133 702 85 0 0 133 702 23 50 226 49 962 714 091 714 091 764 317 764 053 0 264 264 0 764 053 24 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV 50 226 49 962 714 091 714 091 764 317 764 053 85 0 264 264 764 053 25 13 939 13 939 50 063 50 063 64 002 64 002 1 651 0 0 16 964 80 966 26 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 27 MPO ‐ OPPI ‐ Cerit Science park 0 0 50 063 50 063 50 063 50 063 85 0 0 0 16 964 67 027 28 5 561 5 561 0 0 5 561 5 561 85 695 0 0 0 5 561 29 PO 3 ‐ Sociální integrace a rovné příležitosti 3 619 3 619 0 0 3 619 3 619 695 0 0 3 619 30 PO 5 ‐ Mezinárodní spolupráce 1 942 1 942 0 0 1 942 1 942 0 0 0 0 1 942 31 8 378 8 378 0 0 8 378 8 378 956 0 0 0 8 378 32 861 861 861 861 94 0 0 861 33 1 622 1 622 1 622 1 622 94 0 0 1 622 34 Rozvoj podniků 4 354 4 354 4 354 4 354 94 956 0 4 354 35 1 541 1 541 1 541 1 541 94 0 0 1 541 36 9 482 9 290 259 259 9 741 9 549 839 192 192 0 9 549 37 9 482 9 290 259 259 9 741 9 549 839 192 192 0 9 549 38 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1 078 1 078 0 0 1 078 1 078 85 0 0 0 1 078 39 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků 2 083 2 083 0 0 2 083 2 083 85 0 0 0 2 083 40 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 6 321 6 129 259 259 6 580 6 388 85 839 192 192 6 388 38 1 106 704 1 068 603 1 863 003 1 862 603 2 969 707 2 931 206 369 369 38 501 38 501 16 964 2 948 170 MŽP ‐ OP ŽP ‐ SFŽP ‐ PO3 ‐ Udržitelné využívání zdrojů energie MPSV ‐ OP LZZ ‐ Lidské zdroje a zaměstnanost EÚS Rakousko ‐ CŘ 2007‐2013 Sondar Monairnet i‐Com Územní rozpočty JMK ‐ OP VK ‐ PO 1 ‐ Počáteční vzdělávání C  e  l  k  e  m PO 1 ‐ Evropská centra excelence PO 3 ‐ Komercializace a popularizace VaV 3.1 ‐ Komercializace výsledků výzkumných organizací a ochrana  jejich duševního vlastnictví 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 2.3 Lidské zdroje celkem 2.3 Lidské zdroje ve VaV 2.3 Lidské zdroje  1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení      OP VaVpI ‐ Výzkum a vývoj pro inovace PO 2 ‐ Regionální VaV centra Vratka  nevyčerp.  prostředků Použité  zdroje  celkem      OP VK ‐Vzdělávání pro konkurenceschopnost z toho  zdroje  EU v %VaV z toho  převody  spoluřešit. MŠMT č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory   Prostředky z veřejných  zdrojů běžné Prostředky z veřejných  zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů  celkem Nevyčerp. z  poskyt.  veřejných  prostředků v  roce  1.1. Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se  speciálními vzdělávacími potřebami 2.4 Partnerství a sítě 2.4 Partnerství a sítě celkem PO 1 ‐ Počáteční vzdělávání PO 2 ‐ Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj   Komentář k tabulce 5d:  1. sl. „poskytnuto“ – odpovídá částce „použito“ + případná vratka nevyčerpaných prostředků. U projektů, u kterých je  Rozhodnutí vydáváno na dobu delší než kalendářní rok, se má za to, že nárok na dotaci v daném kalendářním roce  odpovídá částce způsobilých výdajů zaúčtovaných vůči dané účelové dotaci v tomtéž roce   2. sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2013 použila na daný účel  3. sl. h – celková částka vratek činí 38 501 tis. Kč, z toho vratky NEI 38 101 tis. Kč, INV 400 tis. Kč   Částka obsahuje i průběžné vratky ve výši 5 223 tis. Kč, které byly na základě pokynu MŠMT u 7 projektů OP VK 2. PO  vráceny zpět. Realizace projektů byla ukončena v roce 2013, finančně vypořádány budou projekty v roce 2014.   4. ř. 10 a ř. 13 na základě pokynů MŠMT byly projekty v rámci OP VK OP 2.3 a 2.4 rozděleny na ty, které jsou evidovány v CEP  (uvedeny jako projekty VaV) a na ty, které v CEP uvedeny nejsou   5. ř. 31‐35 – projekty Evropské územní spolupráce jsou financovány z veřejných rozpočtů v poměru EU (94,4 %) a ČR (5,6 %)  přes kap. MMR  6. sl. f** – převody spolupříjemcům – z celkové částky 369 369 Kč tvoří převod NEI prostředků 133 535 Kč, INV prostředků  235 834 Kč  7. sl. k – jedná se o prostředky z neveřejných zdrojů, které byly použity na kofinancování projektů uvedených v tabulce   V případě projektu MPO jde o povinné spolufinancování investičních výdajů z prostředků příjemce dotace. Celá částka byla  hrazena z FRIM.  Tabulka MU 4  OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2013 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)    Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1‐7 sl.2‐8 sl.3‐9 1.1 2 23 224 23 224 0 2 411 2 411 0 23 149 23 149 0 75 75 0 1.2 2 24 296 24 096 200 1 158 1 158 0 23 930 23 730 200 366 366 0 1.3 1 14 678 13 996 682 0 0 0 14 647 13 965 682 31 31 0 CELKEM PO 1 5 62 198 61 316 882 3 569 3 569 0 61 726 60 844 882 472 472 0 2.2 74 1 372 802 1 308 862 63 940 351 590 327 138 24 452 1 121 301 1 057 597 63 704 251 501 251 265 236 CELKEM 2.2 74 1 372 802 1 308 862 63 940 351 590 327 138 24 452 1 121 301 1 057 597 63 704 251 501 251 265 236 2.3 VaV 38 1 188 278 1 175 705 12 573 311 091 309 547 1 544 795 089 783 435 11 654 393 189 392 270 919 CELKEM 2.3 38 1 188 278 1 175 705 12 573 311 091 309 547 1 544 795 089 783 435 11 654 393 189 392 270 919 2.4 10 140 168 140 167 130 35 514 35 514 0 111 143 111 013 130 29 025 29 154 0 2.4 VaV 20 447 425 439 479 7 946 90 275 90 275 0 348 156 341 125 7 031 99 269 98 354 915 CELKEM 2.4 30 587 722 579 646 8 076 125 789 125 789 0 459 299 452 138 7 161 128 423 127 508 915 CELKEM PO 2 142 3 148 802 3 064 213 84 589 788 470 762 474 25 996 2 375 689 2 293 170 82 519 773 113 771 043 2 070 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 147 3 211 000 3 125 529 85 471 792 039 766 043 25 996 2 437 415 2 354 014 83 401 773 585 771 515 2 070 1.1 2 18 643 17 751 892 0 0 0 14 915 14 023 892 3 728 3 728 0 1.2 1 5 429 5 429 0 1 437 1 437 0 1 437 1 437 0 3 992 3 992 0 1.3 8 53 347 52 947 400 4 887 4 655 232 40 576 40 176 400 12 771 12 771 0 CELKEM PO 1 11 77 419 76 127 1 292 6 324 6 092 232 56 928 55 636 1 292 20 491 20 491 0 CELKEM JMK 11 77 419 76 127 1 292 6 324 6 092 232 56 928 55 636 1 292 20 491 20 491 0 CELKEM PROJEKTY OP VK 158 3 288 419 3 201 656 86 763 798 363 772 135 26 228 2 494 343 2 409 650 84 693 794 076 792 006 2 070 přijato v r. 2013 **) přijato celkem k 31.12.2013 ***) schváleno ‐ přijato celkem OP VK MŠMT 1 2 poskytovatel prioritní  osa oblast podpory počet  projektů Schválená výše podpory *) OP VK JMK 1     36  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21 1.1 2 2 103 2 103 0 20 940 20 940 0 1 175 1 175 0 1 175 1 175 0 1.2 2 26 26 0 23 276 23 076 200 654 654 0 654 654 0 1.3 1 676 676 0 14 434 13 752 682 213 213 0 213 213 0 CELKEM PO 1 5 2 805 2 805 0 58 650 57 768 882 2 042 2 042 0 2 042 2 042 0 2.2 74 342 868 318 496 24 372 902 616 859 913 42 703 16 018 15 890 128 32 391 32 218 173 CELKEM 2.2 74 342 868 318 496 24 372 902 616 859 913 42 703 16 018 15 890 128 32 391 32 218 173 2.3 VaV 38 305 748 304 126 1 622 590 599 581 752 8 847 5 128 4 866 262 12 571 12 250 321 CELKEM 2.3 38 305 748 304 126 1 622 590 599 581 752 8 847 5 128 4 866 262 12 571 12 250 321 2.4 10 41 016 41 016 0 89 714 89 618 96 0 0 0 0 0 0 2.4 VaV 20 95 807 93 411 2 396 301 233 294 317 6 916 14 857 14 847 10 14 858 14 847 11 CELKEM 2.4 30 136 823 134 427 2 396 390 947 383 935 7 012 14 857 14 847 10 14 858 14 847 11 CELKEM PO 2 142 785 439 757 049 28 390 1 884 162 1 825 600 58 562 36 003 35 603 400 59 820 59 315 505 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 147 788 244 759 854 28 390 1 942 812 1 883 368 59 444 38 045 37 645 400 61 862 61 357 505 1.1 2 1 078 1 078 0 15 122 14 230 892 0 0 0 330 330 0 1.2 1 2 083 2 083 0 2 083 2 083 0 0 0 0 0 0 0 1.3 8 6 388 6 129 259 38 875 38 565 310 192 192 0 1 160 1 101 59 CELKEM PO 1 11 9 549 9 290 259 56 080 54 878 1 202 192 192 0 1 490 1 431 59 CELKEM JMK 11 9 549 9 290 259 56 080 54 878 1 202 192 192 0 1 490 1 431 59 CELKEM PROJEKTY OP VK 158 797 793 769 144 28 649 1 998 892 1 938 246 60 646 38 237 37 837 400 63 352 62 788 564 poskytovatel prioritní  osa oblast podpory počet  projektů použito v r. 2013 použito celkem k 31.12.2013  vratka nevyčerpaných prostředků v r.  2013 vratka nevyčerpaných prostředků  celkem k 31.12.2013 OP VK MŠMT 1 2 OP VK JMK 1     *) Sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV.  **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2013.  ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  37  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 5 OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2013 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)    Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1‐7 sl.2‐8 sl.3‐9 1 1.1 1 5 246 000 1 006 002 4 239 998 1 157 760 201 799 955 961 2 946 805 393 766 2 553 039 2 299 195 612 236 1 686 959 2 2.1 2 750 168 184 657 565 511 95 108 59 170 35 938 708 566 161 549 547 017 41 602 23 108 18 494 3.1 1 55 284 50 034 5 250 3 820 3 788 32 15 912 14 530 1 382 39 372 35 504 3 868 3.2 2 237 736 39 670 198 066 39 829 9 316 30 513 231 149 35 094 196 055 6 587 4 576 2 011 4 4.1 5 1 722 759 147 928 1 574 831 866 718 74 041 792 677 1 355 171 88 553 1 266 618 367 588 59 375 308 213 11 8 011 947 1 428 291 6 583 656 2 163 235 348 114 1 815 121 5 257 603 693 492 4 564 111 2 754 344 734 799 2 019 545 Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1‐sl.13 sl.2‐sl.14 sl.3‐sl.15 1 1.1 1 1 001 259 140 919 860 340 2 451 006 324 092 2 126 914 2 794 994 681 910 2 113 084 2 2.1 2 159 931 70 429 89 502 631 371 145 018 486 353 118 797 39 639 79 158 3.1 1 10 465 9 840 625 15 359 14 471 888 39 925 35 563 4 362 3.2 2 133 702 14 369 119 333 210 646 24 772 185 874 27 090 14 898 12 192 4 4.1 5 764 053 49 962 714 091 1 107 377 58 627 1 048 750 615 382 89 301 526 081 11 2 069 410 285 519 1 783 891 4 415 759 566 980 3 848 779 3 596 188 861 311 2 734 877 počet  projektů Schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2013 přijato celkem k 31.12.2013 3 Celkem schváleno ‐ přijato celkem 3 Celkem prioritní  osa oblast  podpory počet  projektů použito v r. 2013 použito celkem k 31.12.2013 zbývá k použití z rozpočtu prioritní  osa oblast  podpory     *) sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV.  **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2013.  ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace.  ****) Čerpání obsahuje i výdaje, které ještě nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení. Komentář k tabulce MU 4:  Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost  K 31. 12. 2013 bylo v rámci OP VK schváleno 157 projektů k realizaci v celkové hodnotě 3 267 771 tis. Kč (jedná se o kumulativní  souhrn všech schválených projektů se začátkem realizace v r. 2009, 2010, 2011, 2013, 2013).  V roce 2013 bylo ukončeno 34 projektů OP VK. Poskytovatelem dotace bylo u všech projektů MŠMT.  Z celkového počtu 157 schválených projektů obdržela MU k 31. 12. 2013 finanční prostředky pro všech 157 projektů. Přehled  finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VK na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 4.  Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010, 2011, 2013 a 2013, přičemž do tabulky jsou zahrnuty všechny projekty  s vydaným Rozhodnutím.  Kromě výše uvedených projektů (uvedených v tabulkách 5d a MU 4) realizuje MU 49 projektů OP VK, ve kterých je partnerem.  Z toho je 43 projektů, ve kterých MU vystupuje v roli partnera s finančním příspěvkem (v roce 2013 MU od příjemců dotace  obdržela na bankovní účet projektů 39,107 mil. Kč, z toho bylo použito 36,847 mil. Kč).    Komentář k tabulce MU 5:  Operační program Výzkum a vývoj pro inovace  V roce 2013 bylo realizováno 11 schválených projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI), který je  financován z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpočtu ČR (15 %). Z toho:  - v PO 1 – Evropská centra excelence projekt:  • CEITEC – Středoevropský technologický institut s rozpočtem 5 246 000 tis. Kč (z toho rozpočet pro MU 2 381  122 tis. Kč); termín dokončení projektu: 31. 12. 2015  - v PO 2 – Regionální VaV centra – 2 projekty s rozpočtem 750 168 tis. Kč:   • Centrum pro výzkum toxických látek v prostředí; termín dokončení: 31. 12. 2013  • CEPLANT ‐ Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnologické povrchové úpravy; termín  dokončení: 31. 12. 2014  - v PO 3 – Komercializace a popularizace VaV – 3 projekty s celkovým rozpočtem 293 020 tis. Kč:  • Transfer technologií na Masarykově univerzitě; termín dokončení: 31. 5. 2015  • CERIT Scientific Cloud; termín dokončení: 30. 4. 2014  • Informační zdroje pro medicínu a příbuzné obory; termín dokončení: 31. 12. 2014  - v PO 4 – Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem – 4 projekty s celkovým rozpočtem  1 672 681 tis. Kč:  • Centrum experimentální, systematické a ekologické biologie; termín dokončení: 30. 6. 2014  • Rozvoj infrastruktury pro výuku a výzkum na FI MU; termín dokončení: 31. 12. 2014  • Centrum podpory humanitních věd ‐ CARLA; termín dokončení: 30. 4. 2015  • Centrum výzkumných institutů a doktorských studií; termín dokončení: 31. 12. 2014  K 31. 3. 2013 byl ukončen projekt Infrastruktura pro doktorské studium ESF MU s celkovým rozpočtem 50 078 tis. Kč.    V roce 2013 byla schválena realizace projektu v PO 3 Nové biotechnologie pro medicínu s celkovým rozpočtem 21 466 tis. Kč.  Termín realizace: 1. 1. 2014 – 30. 10. 2015.    Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VaVpI na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden  v tab. MU 5. V rámci OP VaVpI nerealizuje Masarykova univerzita žádný projekt, ve kterém by vystupovala v roli partnera.    Tabulka MU 6  OP Podnikání a inovace – podrobněji (v tis. Kč)  celkem  způsobilé  náklady dotace  MPO 75% spolufin.  MU 25% celkem  způsobilé  náklady dotace  MPO 75% spolufin.  MU 25% 1 sl. 2 + 3 2 3 4 5 sl. 6 + 7 6 7 8 9 10 11 sl.6‐11 celkem INV prostředky 151 774 132 555 99 416 33 139 19 219 81 176 74 568 55 926 18 642 6 608 38 952 64 202 16 974 38 952 2010 3 111 0 0 3 111 0 3 111 0 2011 42 310 36 393 27 295 9 098 5 917 2 844 0 0 0 2 844 0 2 844 0 2012 82 419 72 530 54 398 18 133 9 889 8 194 7 817 5 863 1 954 377 5 863 8 194 0 5 863 2013 27 045 23 632 17 724 5 908 3 413 67 027 66 751 50 063 16 688 276 33 089 50 053 16 974 33 089 zůstatek k  proplacení  Celkem  plánovaný  rozpočet Způsobilé náklady spolufinancování  ‐ nezpůsobilé  výdaje Použito  celkem k  31.12. Způsobilé náklady spolufinancování ‐ nezpůsobilé  výdaje předfinancování PLÁN S K U T E Č N O S T ‐ ČERPÁNÍ spolufin. +  předfin. ze  zdrojů MU  (sl.7+8  +předfin.) přijatá  dotace k  31.12.   Tabulka MU 7  OP Lidské zdroje a zaměstnanost ‐ podrobněji (v tis. Kč)  Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1‐7 sl.2‐8 sl.3‐9 3 3.4 2 15 387 15 287 100 1 601 1 601 0 7 756 7 656 100 7 631 7 631 0 5 5.1 1 4 404 4 404 0 901 901 0 2 222 2 222 0 2 182 2 182 0 CELKEM  3 19 791 19 691 100 2 502 2 502 0 9 978 9 878 100 9 813 9 813 0 Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21 3 3.4 2 3 619 3 619 0 7 130 7 130 0 0 0 0 0 0 0 5 5.1 1 1 942 1 942 0 1 995 1 995 0 0 0 0 0 0 0 CELKEM 3 5 561 5 561 0 9 125 9 125 0 0 0 0 0 0 0 Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1‐sl.13 sl.2‐sl.14 sl.3‐sl.15 sl.10+16 sl.11+17 sl.12+18 3 3.4 2 8 257 8 157 100 3 619 3 619 0 5 5.1 1 2 409 2 409 0 1 942 1 942 0 CELKEM 3 10 666 10 566 100 5 561 5 561 0 poskytnuto 2013 =použito  2013+vratky 2013  vratka nevyčerpaných prostředků  v r. 2013 prioritní  osa počet  projektů oblast  podpory prioritní  osa oblast  podpory počet  projektů zbývá k použití z rozpočtu prioritní  osa oblast  podpory počet  projektů vratka nevyčerpaných prostředků  celkem Schválená výše podpory v Kč přijato celkem k 31.12.2013přijato v r. 2013 schváleno ‐ přijato celkem použito celkem k 31.12.2013použito v r. 2013 Komentář k tabulce 5d:   Program Evropská územní spolupráce Rakousko–Česká republika 2009–2013  V rámci Operačního programu Přeshraniční spolupráce ČR–Rakousko  byly v roce 2013 na MU řešeny 4 projekty: na Fakultě  informatiky projekt M00171 s názvem „iCOM“, jehož cílem je prohloubení spolupráce mezi vedoucím partnerem Universität  Wien  a MU,  jakož  i  mezi  univerzitami,  podniky  a spolupracujícími  školami  na  programovém  území,  prostřednictvím  návrhu  a pilotního běhu Profesního doktorského studia se zapojením odborníků z praxe. Na Přírodovědecké fakultě projekt M00124  s názvem „MONAIRNET“. Cílem projektu je posílení příhraniční spolupráce mezi ČR a Rakouskem v oblasti hodnocení zatížení  volného  ovzduší  POPs  daného  regionu,  v  rámci  realizace  je  budována  společná  monitorovací  síť  s  jednoročním  měřicím  programem. Dále na Přírodovědecké fakultě pokračovala realizace projektu M00236 s názvem „SONDAR“, který je zaměřen na  zvyšování povědomí o významu ochrany půdy jako složky životního prostředí. A na Ekonomicko‐správní fakultě byl řešen projekt  M00200 s názvem „Rozvoj malých a středních podniků v příhraničních oblastech“.   Struktura financování těchto projektů: maximální výše dotace činí 90 % způsobilých výdajů projektu, z toho 85 % z Evropského  fondu regionálního rozvoje (ERDF), 5 % SR ČR (MMR) a zbylých 10 % uznatelných výdajů je financováno z prostředků MU.     Komentář k tabulce MU 6:  Operační program Podnikání a inovace (OP PI)  V rámci  OP  PI  je  realizován  1  projekt  –  CERIT  Science  Park,  č.  projektu  5.1  PP04/020,  související  s vybudováním  vědecko‐ technického parku a podnikatelského inkubátoru specializovaného na oblast informačních a komunikačních technologií. Projekt  zahrnuje zejména výstavbu nové budovy. Rozhodnutí bylo vydáno v roce 2011 s dobou realizace 1. 1. 2011 – 30. 6. 2014 na  celkovou výši dotace 99,416 mil. Kč (85 % ze strukturálních fondů a 15 % ze státního rozpočtu ČR/MPO). Výše spolufinancování  MU jako příjemce dotace činí 25 % způsobilých výdajů. V roce 2013 jsou evidovány způsobilé investiční výdaje ve výši 50 063 tis.  Kč. Dotace je proplácena zpětně na základě schválení způsobilých výdajů doložených účetními a jinými doklady.    Komentář k tabulce MU 7:  Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ)  V rámci OP LZZ jsou realizovány 3 projekty, které jsou financovány z prostředků Evropského sociálního fondu (95 %) a státního  rozpočtu ČR (5 %). Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost je zaměřený na snižování nezaměstnanosti. V roce 2013  bylo vydáno rozhodnutí na projekty:  - v PO 3 – Sociální integrace a rovné příležitosti – 2 projekty s celkovým rozpočtem 15 387 tis. Kč:  • Rodina a práce ‐ prosazování rovných příležitostí a slaďování rodinného a pracovního života v ICT; termín  dokončení: 31. 3. 2015  • Work‐life balance vědeckých pracovníků projektů OP VaVpI; termín dokončení: 31. 3. 2015  - v PO 5 ‐ Mezinárodní spolupráce – 1 projekt s  rozpočtem 4 404 tis. Kč:  • Aktivní matching: Strategická podpora poradenství na pracovním trhu; termín dokončení: 30. 11. 2014    V roce 2013 byla proplacena dotace v celkové výši 2 502 tis. Kč na NEI výdaje. Partnerům bylo zasláno 695 tis. Kč.  Kromě výše uvedených projektů realizuje MU 3 projekty OP LZZ, ve kterých je partnerem s finančním příspěvkem (v roce 2013  MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 168 tis. Kč, bylo použito 295 tis. Kč).  3.1.2.1 Přehled veřejných prostředků v letech 2009–2013 (v tis. Kč)  Tabulka MU 8a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT     index index č.ř. typ dotace 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 příspěvek 2 014 480 2 049 071 1 881 583 1 819 358 1 908 971 1,05 2 014 480 2 049 071 1 881 583 1 819 358 1 908 971 1,05 z toho ukazatel A ‐ studijní programy 1 765 866 1 783 703 1 612 453 1 548 320 1 622 285 1,05 1 765 866 1 783 703 1 612 453 1 548 320 1 622 285 1,05 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 179 107 165 428 158 284 151 833 129 545 0,85 178 379 165 260 157 909 151 792 129 412 0,85 na ubytování a stravování 24 787 38 301 28 133 27 706 32 811 1,18 24 787 38 301 28 133 27 706 32 811 1,18 na výzkum a vývoj 625 895 630 369 671 033 705 401 728 686 1,03 625 113 628 359 669 096 704 500 728 107 1,03 ost.odbory MŠMT 745 405 410 58 739 12,74 744 405 410 58 592 10,21 1 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 845 014 2 883 574 2 739 443 2 704 356 2 800 752 1,04 2 843 503 2 881 396 2 737 131 2 703 414 2 799 893 1,04 progr.financování 677 008 203 315 71 322 0 798 0,00 677 008 203 315 71 322 0 795 0,00 příspěvky na kapitál.výdaje 99 000 59 000 163 000 118 150 113 000 0,96 99 000 59 000 163 000 118 150 113 000 0,96 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 61 510 43 296 33 417 12 776 41 076 3,22 61 412 43 260 33 292 12 776 40 740 3,19 na výzkum a vývoj 59 028 41 905 32 194 16 000 18 933 1,18 58 830 41 888 31 884 15 469 18 933 1,22 2 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 896 546 347 516 299 933 146 926 173 807 1,18 896 250 347 463 299 498 146 395 173 468 1,18 3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 3 741 560 3 231 090 3 039 376 2 851 282 2 974 559 1,04 3 739 753 3 228 859 3 036 629 2 849 809 2 973 361 1,04 použitoposkytnuto Tabulka MU 8b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje  index index č.ř. typ dotace 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 neinvestiční dotace ‐ostatní SR 225 824 220 747 283 011 308 201 351 279 1,14 219 733 218 785 278 892 304 608 348 232 1,14 z obcí, ÚSC, státní fondy 2 943 7 423 17 764 26 742 16 181 0,61 2 914 7 423 17 748 26 643 15 885 0,60 ze zahraničí  66 286 93 961 159 458 132 172 273 412 2,07 66 001 93 922 158 235 132 115 273 290 2,07 strukturální fondy 61 791 185 273 423 107 819 645 1 106 705 1,35 61 791 185 273 423 068 796 733 1 068 604 1,34 4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) 356 844 507 404 883 340 1 286 760 1 747 577 1,36 350 439 505 403 877 943 1 260 099 1 706 011 1,35 investice ‐ ostatní SR 5 501 1 331 1 468 4 159 1 392 0,33 5 476 1 331 1 422 4 090 1 167 0,29 ÚSC 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí vč.EU 6 062 83 652 21 497 ‐506 0 0,00 6 062 83 652 21 497 ‐506 0 0,00 strukturální fondy 3 539 36 748 887 894 1 182 478 1 863 378 1,58 3 539 36 748 887 894 1 182 315 1 862 978 1,58 5 investiční dotace celkem  15 102 121 731 910 859 1 186 131 1 864 770 1,57 15 077 121 731 910 813 1 185 899 1 864 145 1,57 6 dotace ostatní celkem  (ř. 4 + 5) 371 946 629 135 1 794 199 2 472 891 3 612 347 1,46 365 516 627 134 1 788 756 2 445 998 3 570 156 1,46 použitoposkytnuto     42  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka MU 8c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV)   index index č.ř. typ dotace 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 2009 2010 2011 2012 2013 13/12 kap. 333 ‐ MŠMT 2 845 014 2 883 574 2 739 443 2 704 356 2 800 752 1,04 2 843 503 2 883 574 2 737 131 2 703 414 2 799 893 1,04 ostatní SR 225 824 220 747 283 011 308 201 351 279 1,14 219 733 218 785 278 892 304 608 348 232 1,14 ÚSC 2 943 7 423 17 764 26 742 16 181 0,61 2 914 7 423 17 748 26 643 15 885 0,60 ze zahraničí vč. EU a jiné 66 286 93 961 159 458 132 172 273 412 2,07 66 001 93 961 158 235 132 115 273 290 2,07 strukturální fondy 61 791 185 273 423 107 819 645 1 106 705 1,35 61 791 185 273 423 068 796 733 1 068 604 1,34 7 neinvestiční dotace celkem 3 201 858 3 390 978 3 622 783 3 991 116 4 548 329 1,14 3 193 942 3 389 016 3 615 074 3 963 513 4 505 904 1,14 kap. 333 ‐ MŠMT 896 546 347 516 299 933 146 926 173 807 1,18 896 250 347 463 299 498 146 395 173 468 1,18 ostatní SR 5 501 1 331 1 468 4 159 1 392 0,33 5 476 1 331 1 422 4 090 1 167 0,29 ÚSC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ze zahraničí vč.EU  6 062 83 652 21 497 ‐506 0 0,00 6 062 83 652 21 497 ‐506 0 0,00 strukturální fondy 3 539 36 748 887 894 1 182 478 1 863 378 1,58 3 539 36 748 887 894 1 182 315 1 862 978 1,58 8 investiční dotace celkem 911 648 469 247 1 210 792 1 333 057 2 038 577 1,53 911 327 469 194 1 210 311 1 332 294 2 037 613 1,53 9 dotace celkem (ř. 7 + 8) 4 113 506 3 860 225 4 833 575 5 324 173 6 586 906 1,24 4 105 269 3 858 210 4 825 385 5 295 807 6 543 517 1,24 použitoposkytnuto     3.1.2.2 Přehled veřejných prostředků na výzkum a vývoj v letech 2009–2013 (v tis. Kč)  Následující  tabulky  podávají  přehled  o  neinvestičních  a  investičních  prostředcích  poskytnutých  a  použitých  na  výzkum  a  vývoj  v členění  podle  jednotlivých  poskytovatelů.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  43  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 9a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2009–2013  č.ř. Poskytovatel 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012 2013 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 625 895 630 369 671 033 705 401 728 686 1,03 625 112 628 359 669 406 704 500 728 107 1,03 v tom: institucionální podpora  493 701 378 020 441 945 543 809 547 472 1,01 493 222 377 856 441 447 543 526 546 939 1,01               institucionální podpora dle výsl.  *) 132 462 137 586 291 262 509 736 527 610 1,04 132 462 137 586 291 262 509 736 527 610 1,04               mezinárodní spolupráce 2 398 5 631 7 418 8 542 7 195 0,84 2 275 5 516 7 304 8 306 6 909 0,83               výzkumné záměry 358 841 234 803 143 265 25 531 12 667 0,50 358 485 234 754 142 881 25 484 12 420 0,49         účelová podpora 132 194 252 349 229 088 161 592 181 214 1,12 131 890 250 503 227 959 160 974 181 168 1,13           INFOZ, INFORMACE, 1N 2 455 4 578 4 155 0 9 046 0,00 2 448 4 578 4 155 0 9 046 0,00             1M výzkumná centra 42 576 46 074 45 954 0 0 0,00 42 444 45 500 45 302 0 0 0,00             KONTAKT 3 807 4 103 5 437 6 835 6 753 0,99 3 788 4 018 5 404 6 835 6 744 0,99             COST 1 200 500 1 199 1 500 1 437 0,96 1 200 500 1 199 1 500 1 437 0,96             2B Zdravý a kvalitní život 30 711 30 460 16 859 0 0 0,00 30 706 30 459 16 430 0 0 0,00             2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 323 1 983 658 0 0 0,00 1 323 1 983 651 0 0 0,00             2E Lidské zdroje 3 991 0 0 0 0 0,00 3 991 0 0 0 0,00             LA, LG ‐ INGO 2 050 2 349 1 885 1 987 2 422 1,22 1 910 2 349 1 885 1 987 2 385 1,20             LC ‐ Centra základního výzkumu 44 081 47 735 28 874 0 0 0,00 44 080 47 735 28 866 0 0 0,00             specifický výzkum 0 106 567 116 067 127 593 135 146 1,06 0 106 568 116 067 127 593 135 146 1,06             velké infrastruktury 0 8 000 8 000 23 677 26 410 1,12 0 6 813 8 000 23 059 26 410 1,15 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 221 924 215 492 280 406 303 898 344 441 1,13 215 834 213 567 276 322 300 471 341 502 1,14 v tom: Grantová agentura ČR 124 000 133 620 187 031 221 968 245 059 1,10 122 198 133 214 184 722 220 384 244 041 1,11            TA ČR 0 0 6 120 11 164 13 249 1,19 0 0 6 120 11 164 13 249 1,19            Grantová agentura Akademie věd ČR 23 116 17 914 12 015 3 430 1 555 0,45 23 051 17 914 11 999 3 430 1 555 0,45            IGA Ministerstva zdravotnictví 49 648 40 219 46 666 38 466 50 023 1,30 45 507 38 685 45 068 36 812 48 570 1,32            Ministerstvo kultury 421 436 2 046 8 908 13 647 1,53 421 456 2 046 8 819 13 536 1,53            Ministerstvo pro místní rozvoj 1 277 1 294 1 190 0 0 0,00 1 277 1 294 1 190 0 0 0,00            Ministerstvo práce a soc.věcí 450 0 0 0 0 0,00 450 0 0 0 0 0,00            Ministerstvo vnitra 0 2 202 10 728 12 707 13 328 1,05 0 2 197 10 629 12 648 13 248 1,05            NBÚ 1 531 0 0 0 0 0,00 1 523 0 0 0 0 0,00            MPO 4 271 4 271 4 280 0 0 0,00 4 271 4 271 4 218 0 0 0,00            SÚJB 5 125 3 505 0 0 0 0,00 5 125 3 505 0 0 0 0,00            Ministerstvo zahraničních věcí 0 392 75 110 0 0,00 0 392 75 106 0 0,00            Ministerstvo zemědělství  2 496 2 321 3 268 3 904 4 275 1,10 2 496 2 321 3 268 3 904 4 275 1,10            Ministerstvo živ.prostředí 6 977 6 238 4 198 0 0 0,00 6 903 6 238 4 198 0 0 0,00            Ministerstvo obrany 2 362 3 080 2 789 3 241 3 305 1,02 2 362 3 080 2 789 3 204 3 028 0,95            Ministerstvo dopravy 250 0 0 0 0 0,00 250 0 0 0 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 4 Ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: 29 901 38 425 191 209 218 670 373 709 1,71 29 622 38 386 101 326 218 670 373 709 1,71 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 3 847 88 718 188 897 285 783 1,51 0 3 847 188 897 285 783 1,51            z fondů EU bez spoluf. ČR 24 957 31 879 99 654 26 622 86 932 3,27 24 781 31 840 98 489 26 622 86 932 3,27            ze zahraničí 4 944 2 699 2 837 3 151 994 0,32 4 841 2 699 2 837 3 151 994 0,32 5 NEI dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 877 720 884 286 1 142 648 1 227 969 1 446 836 1,18 870 568 880 312 1 047 054 1 223 641 1 443 318 1,18 6 OP VK  **) 109 150 276 203 417 250 1,51 109 111 270 858 397 537 1,47 7 NEI dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4+6) 877 720 884 286 1 251 798 1 504 172 1 864 086 1,24 870 568 880 312 1 156 165 1 494 499 1 840 855 1,23 poskytnuto index  13/12 použito index  13/12     44  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka MU 9b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2009–2013    č.ř. Poskytovatel 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012 2013 1 z kap. 333 ‐ MŠMT celkem 59 028 41 905 32 194 16 000 18 933 1,18 58 830 41 889 31 884 15 469 18 933 1,22 v tom: institucionální podpora 58 892 39 699 29 929 13 200 16 833 1,28 58 694 39 683 29 639 12 669 16 833 1,33               institucionální podpora dle výsl.  *) 0 10 618 16 422 9 800 15 000 1,53 0 10 618 16 394 9 800 15 000 1,53               výzkumné záměry 58 892 29 081 13 507 3 400 1 833 0,54 58 694 29 065 13 245 2 869 1 833 0,64         účelová podpora 136 2 206 2 265 2 800 2 100 0,75 136 2 206 2 245 2 800 2 100 0,75             INFOZ, 1N 75 86 165 0 0 0,00 75 86 165 0 0 0,00             1M výzkumná centra 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             KONTAKT 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             COST 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             1K 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             2B Zdravý a kvalitní život 61 0 0 0 0 0,00 61 0 0 0 0 0,00             LA ‐ INGO 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             LC ‐ Centra základního výzkumu 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00             specifický výzkum 0 120 100 0 0 0,00 0 120 80 0 0 0,00             velké infrastruktury 0 2 000 2 000 2 800 2 100 0,75 0 2 000 2 000 2 800 0 0,00 2 z ostatních kapitol SR  4 545 1 331 1 468 4 159 1 392 0,33 4 520 1 331 1 422 4 090 1 167 0,29 v tom: Grantová agentura ČR 1 661 1 131 203 3 679 866 0,24 1 661 1 131 203 3 669 782 0,21            TA ČR 0 0 814 0 0 0,00 0 0 814 0 0 0,00            Grantová agentura Akademie věd ČR 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00            IGA Ministerstva zdravotnictví 2 884 0 100 330 526 1,59 2 859 0 57 326 385 1,18            Ministerstvo kultury 0 0 97 150 0 0,00 0 0 94 95 0 0,00            Ministerstvo vnitra 0 0 254 0 0 0,00 0 0 254 0 0 0,00            NBÚ 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00            Ministerstvo obrany 0 200 0 0 0 0,00 0 200 0 0 0 0,00            MPO/SÚJB/ČEA 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků  0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 dotace ze zahraničí 87 33 095 875 279 1 157 466 1 788 182 1,54 87 33 095 875 279 1 157 466 1 787 910 1,54 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 32 500 875 279 1 157 109 1 788 182 1,55 0 32 500 875 279 1 157 109 1 787 910 1,55            z fondů EU bez spoluf. ČR 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00            ze zahraničí 87 595 0 357 0 0,00 87 595 0 357 0 5 INV dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 63 660 76 331 908 941 1 177 625 1 808 507 1,54 63 437 76 315 908 585 1 177 025 1 808 010 1,54 OP VK  **) 4 273 4 241 4 290 1,01 4 273 4 182 4 018 0,96 INV dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4) 63 660 76 331 913 214 1 181 866 1 812 797 1,53 63 437 76 315 912 858 1 181 207 1 812 028 1,53 poskytnuto index  13/12 použito index  13/12     ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  45  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 9c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2009–2013  č.ř. Poskytovatel 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012 2013 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 684 923 672 274 703 227 721 401 747 619 1,03 683 942 670 248 701 290 719 969 744 940 1,03 v tom: institucionální podpora  552 593 417 719 471 874 557 009 564 305 1,01 551 916 417 539 471 086 556 195 563 772 1,01               institucionální podpora dle výsl.  *) 132 462 148 204 307 684 519 536 542 610 1,04 132 462 148 204 307 656 519 536 542 610 1,04               mezinárodní spolupráce 2 398 5 631 7 418 8 542 7 195 0,84 2 275 5 516 7 304 8 306 6 909 0,83               výzkumné záměry 417 733 263 884 156 772 28 931 14 500 0,50 417 179 263 819 156 126 28 353 14 253 0,50         účelová podpora 132 330 254 555 231 353 164 392 183 314 1,12 132 026 252 709 230 204 163 774 181 168 1,11             INFOZ, 1N 2 530 4 664 4 320 0 9 046 0,00 2 523 4 664 4 320 0 9 046 0,00             1M výzkumná centra 42 576 46 074 45 954 0 0 0,00 42 444 45 500 45 302 0 0 0,00             KONTAKT 3 807 4 103 5 437 6 835 6 753 0,99 3 788 4 018 5 404 6 835 6 744 0,99             COST 1 200 500 1 199 1 500 1 437 0,96 1 200 500 1 199 1 500 1 437 0,96             2B Zdravý a kvalitní život 30 772 30 460 16 859 0 0 0,00 30 767 30 459 16 430 0 0 0,00             2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 323 1 983 658 0 0 0,00 1 323 1 983 651 0 0 0,00             2E Lidské zdroje 3 991 0 0 0 0 0,00 3 991 0 0 0 0 0,00             LA ‐ INGO 2 050 2 349 1 885 1 987 2 422 1,22 1 910 2 349 1 885 1 987 2 385 1,20             LC ‐ Centra základního výzkumu 44 081 47 735 28 874 0 0 0,00 44 080 47 735 28 866 0 0 0,00             specifický výzkum 0 106 687 116 167 127 593 135 146 1,06 0 106 688 116 147 127 593 135 146 1,06             velké infrastruktury 0 10 000 10 000 26 477 28 510 1,08 0 8 813 10 000 25 859 26 410 1,02 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 226 469 216 823 281 874 308 057 345 833 1,09 220 354 214 898 277 744 304 561 342 669 1,10 v tom: Grantová agentura ČR 125 661 134 751 187 234 225 647 245 925 1,09 123 859 134 345 184 925 224 053 244 823 1,09            TA ČR 6 934 11 164 13 249 1,19 6 934 11 164 13 249 1,19            Grantová agentura Akademie věd ČR 23 116 17 914 12 015 3 430 1 555 0,45 23 051 17 914 11 999 3 430 1 555 0,45            IGA Ministerstva zdravotnictví 52 532 40 219 46 766 38 796 50 549 1,30 48 366 38 685 45 125 37 138 48 955 1,32            Ministerstvo kultury 421 436 2 143 9 058 13 647 1,51 421 456 2 140 8 914 13 536 1,52            Ministerstvo pro místní rozvoj 1 277 1 294 1 190 0 0 0,00 1 277 1 294 1 190 0 0 0,00            Ministerstvo práce a soc.věcí 450 0 0 0 0 0,00 450 0 0 0 0 0,00            Ministerstvo vnitra 0 2 202 10 982 12 707 13 328 1,05 0 2 197 10 883 12 648 13 248 1,05            NBÚ 1 531 0 0 0 0 0,00 1 523 0 0 0 0 0,00            MPO 4 271 4 271 4 280 0 0 0,00 4 271 4 271 4 218 0 0 0,00            SÚJB 5 125 3 505 0 0 0 0,00 5 125 3 505 0 0 0 0,00            Ministerstvo zahraničních věcí 0 392 75 110 0 0,00 0 392 75 106 0 0,00            Ministerstvo zemědělství  2 496 2 321 3 268 3 904 4 275 1,10 2 496 2 321 3 268 3 904 4 275 1,10            Ministerstvo živ.prostředí 6 977 6 238 4 198 0 0 0,00 6 903 6 238 4 198 0 0 0,00            Ministerstvo obrany 2 362 3 280 2 789 3 241 3 305 1,02 2 362 3 280 2 789 3 204 3 028 0,95            Ministerstvo dopravy 250 0 0 0 0 0,00 250 0 0 0 0 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků  0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 4 dotace ze zahraničí 29 988 71 520 1 066 488 1 376 136 2 161 891 1,57 29 709 71 481 976 605 1 376 136 2 161 619 1,57 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 0 36 347 963 997 1 346 006 2 073 965 1,54 0 36 347 875 279 1 346 006 2 073 693 1,54            z fondů EU bez spoluf. ČR 24 957 31 879 99 654 26 622 86 932 3,27 24 781 31 840 98 489 26 622 86 932 3,27            ze zahraničí 5 031 3 294 2 837 3 508 994 0,28 4 928 3 294 2 837 3 508 994 0,28 5 Dotace na VaV celkem NEI + INV (ř.1+2+3+4) 941 380 960 617 2 051 589 2 405 594 3 255 343 1,35 934 005 956 627 1 955 639 2 400 666 3 249 228 1,35 OP VK  **) 113 423 280 444 421 540 1,50 113 384 275 040 401 555 1,46 dotace na VaV celkem NEI+INV vč.OP VK (ř.1+2+3+4) 941 380 960 617 2 165 012 2 686 038 3 676 883 1,37 934 005 956 627 2 069 023 2 675 706 3 650 783 1,36 poskytnuto index  13/12 použito index  13/12 3.1.3 Vlastní výnosy  Celkové neinvestiční výnosy v hlavní a doplňkové činnosti za rok 2013 činily 6 157 mil. Kč. Vlastní výnosy  za  rok  2013  (výnosy  celkem  bez  veřejných  prostředků)  ve  výši  1  651 mil. Kč  tvořily  27 %  celkových  výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1 509 mil. Kč a z doplňkové činnosti 142 mil. Kč). V absolutní hodnotě  vzrostly  vlastní  výnosy  roku  2013  oproti  roku  2012  o 193 mil. Kč.  Přehled  vlastních  výnosů  je  uveden  v tabulce MU 9.  Podstatnou  část  vlastních  příjmů  představují  poplatky  spojené  se  studiem  v celkové  výši  206 mil. Kč,  z toho 119 mil. Kč výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 29 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení.  Příjmy  z poplatků  za  nadstandardní  dobu  studia  (57,847  mil.  Kč)  a za  studium  v dalším  studijním  programu (0,214 mil. Kč) jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do  stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7.  Významnou  částí  vlastních  příjmů  jsou  i  výnosy  z kolejného  a jiného  ubytování  (107 mil. Kč),  z toho  kolejné  bylo  ve  výši  79 mil. Kč.  Od  1.  10.  2005  již  MŠMT  neposkytuje  vysokým  školám  dotaci  na  ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění podmínek  nárok  na  ubytovací  stipendium  a mohou  se  sami  rozhodnout,  zda  stipendium  použijí  na  úhradu  kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování.  Významně  se  na  výnosech  podílí  i  částka  přijatá  na  řešení  projektů  od  řešitelů,  kteří  jsou  příjemcem  dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši  dotace schválené poskytovatelem (111,201 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691  (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě  zaúčtování  na  účet  691  by  dotace  určená  pro  spolupříjemce  byla  statisticky  vykazována  2x.  Naopak  příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou  dotaci  vypořádává  s poskytovatelem.  MU  obdržela  na  tyto  dotační  projekty  související  se  vzdělávací  činností 37 mil. Kč (z toho použito 26 mil Kč, zejména se jedná o projekty OP VK) a na projekty výzkumu  a vývoje  74 mil. Kč  (použito  75  mil.  Kč).  Podíl  dotace  z EU  a ze  zahraničí,  kterou  MU  obdržela  v roli  spolupříjemce, je na účet 691 účtován.  Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním  částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného  z dotace,  do  výnosů  (477 mil. Kč).  Do  výnosů  je  dle  této  vyhl.  rovněž  účtováno  i  o  použití  fondů  (353 mil. Kč) a se zavedením fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které  se ve výnosech účtuje. V součtu tyto dvě účetní operace představují 13,5 % celkových výnosů.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  47  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 10  Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2009–2013 (v tis. Kč)  č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 tržby za vlastní výrobky 11 752 11 654 10 520 10 813 11 209 2 tržby z prodeje služeb 415 785 446 880 450 939 466 990 512 316 3  z toho: kolejné 80 260 85 215 84 442 82 306 78 552 4 jiné ubytování 28 302 26 086 25 266 28 409 28 400 5 za stravování studentů 27 843 33 975 37 020 38 136 39 260 6 za stravování zaměstnanců 2 840 2 177 2 098 2 121 2 557 7 jiné stravování 6 881 8 507 8 418 7 591 6 750 8 za pronájmy 8 484 8 794 9 815 10 666 14 668 9 celoživotní vzdělávání 53 647 53 017 59 268 60 314 58 426 10 poplatky za studium v cizím jazyce 68 303 74 186 86 742 102 170 119 125 11 jiné 139 225 154 923 137 869 135 277 164 578 12 tržby za prodané zboží 12 267 12 251 11 909 10 724 12 439 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 2 697 962 1 815 ‐119 1 247 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 706 418 491 365 453 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 873 8 072 2 488 4 002 8 821 16 úroky z b.ú. 16 298 16 077 23 141 32 156 13 205 17 kurzové zisky 952 104 673 494 9 494 18 zúčtování použití fondů do výnosů 167 714 263 736 319 717 320 093 352 711 19  z toho: fond odměn 5 665 5 448 9 819 6 986 9 688 20 fond sociální 23 716 25 854 20 602 17 265 17 841 21 FÚUP, z toho: 66 444 89 785 101 270 86 700 136 333 22    FÚUP‐použití darů 36 471 45 016 38 948 24 832 31 692 23    FÚUP‐použ.prostředků ze zahr. 21 206 30 291 46 098 55 781 79 084 24    FÚUP‐použití dotací ČR 8 767 14 477 16 223 6 087 25 557 25 FRIM 2 257 0 0 0 1 971 26 stipendijní fond 31 274 44 656 55 434 63 441 59 278 27 FPP 38 357 97 994 132 592 145 702 126 289 28 ostatní výnosy 408 311 455 098 493 893 563 470 686 478 29  z toho: příjmy pro spoluřešitele 52 925 65 554 73 481 103 155 111 201 30 za přijímací řízení 26 748 28 325 30 094 29 930 28 321 31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 48 821 55 075 64 965 68 871 58 053 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 265 715 286 371 334 828 356 638 476 656 33 tržby z prodeje majetku 776 1 642 550 9 816 481 34 přijaté účelové příspěvky, dary 62 495 36 815 38 715 37 838 41 444 35 216 314 441 1 148 766 36 celkem vlastní výnosy 1 103 842 1 254 023 1 355 292 1 457 791 1 651 064 37 dotace celkem 3 193 943 3 386 775 3 615 509 3 963 512 4 505 903 38  z toho: provozní dotace ze SR 3 135 855 3 203 773 3 195 219 3 170 764 3 445 679 39            dotace na víceleté projekty spolufin.EU 58 088 183 001 420 290 792 748 1 060 224 40 Výnosy celkem 4 297 785 4 640 797 4 970 801 5 421 303 6 156 967 meziroční nárůst 1,09 1,08 1,07 1,09 1,14 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,26 0,27 0,27 0,27 0,27 jiné   2009 2010 2011 2012 2013 1 Výnosy celkem 4 297 785 4 640 797 4 970 801 5 421 303 6 156 967 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 103 842 1 254 023 1 355 292 1 457 791 1 651 064 3   z toho zúčtování výnosů z odpisů  265 715 286 371 334 828 356 638 476 656 4 použití fondů ve výnosech 167 714 263 736 319 717 320 093 352 711 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 670 413 703 916 700 747 781 060 821 697 6 1,13 1,05 1,00 1,11 1,05 7 0,26 0,27 0,27 0,27 0,27 8 0,16 0,15 0,14 0,14 0,13 9 6,18% 6,17% 6,74% 6,58% 7,74% index‐očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům  dle účet.celkem (ř.5/1) výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o  dot.odpisy a použití fondů ) index‐vlastní výnosy v poměru k výnosům dle  účet.celkem (ř.2/1)       48  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     3.1.4 Přehled vybraných výnosů  Tabulka 6  Přehled vybraných výnosů za rok 2013 (v tis. Kč)  Hlavní   činnost Doplňková činnost Celkem A 1 903 13 013 14 916 A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) 1717 1 717 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 12435 12 435 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 167 167 A.4 Konzultace a poradenství (5) 19 578 597 B 375 789 121 859 497 648 C Pronájem 13 510 1 158 14 668 C.1 budovy, stavby, haly 54 0 54 C.2 pozemky 38 0 38 C.3 prostory (7) 3 499 395 3 894 C.4 ostatní 9 919 763 10 682 D Tržby z prodeje majetku 8 0 8 D.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 8 0 8 E 43 844 0 43 844 F 0 0 0 č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok  (1) Transfer znalostí (1) v tom Tržby  za vlastní služby (6) v tom v tom Dědictví Dary     Transfer znalostí a výsledků výzkumu do praxe  Transfer  znalostí  a  výsledků  MU  do  praxe  spočívá  v  realizaci  širokého  spektra  činností,  které  jsou  zastřešovány  specializovaným  Centrem  pro  transfer  technologií  MU  (dále  CTT),  fakultami  či  jinými  pracovišti MU nebo společně s CTT.  CTT se v roce 2013 zaměřovalo především na péči o výsledky v oblasti organické chemie, biomedicíny,  lidského zdraví, ochrany životního prostředí a fyziky plazmatu. Ochrana výsledků byla zajištěna podáním  11 nových patentových přihlášek v ČR, 5 přihlášek zahraničních, 10 přihlášek užitných vzorů a 4 přihlášek  k  registraci  ochranné  známky.  Vše  ve  vazbě  na  výsledky  a  aktivity  Přírodovědecké  fakulty,  Lékařské  fakulty, Fakulty sportovních studií, CEITEC, IBA a RMU. Současně došlo k udělení 5 českých patentů a  patentů zahraničních a bylo zapsáno 5 užitných vzorů a 2 ochranných známek. Stěžejní činností CTT byla  opět příprava smluv s uživateli výsledků vzniklých na MU, dojednávání podmínek užití a systematická  péče o tyto smluvní vztahy. Došlo jak k poskytnutí licencí na technologie MU, tak k zobchodování jejího  know‐how. Byl podpořen vznik 2 spin‐off společností zaměřených na biomedicínu a rozvoj plazmových  technologií.  CTT  ve  spolupráci  s  ostatními  součástmi  zaktualizovalo  klíčové  interní  předpisy  z  oblasti  nakládání  s  duševním  vlastnictvím  MU  a  transferu  technologií  a  pokračovalo  ve  vzdělávacích  a  PR  aktivitách  (semináře  pro  příjemce  dotací  na  téma  závazků  k  ochraně  a  nakládání  s  duševním  vlastnictvím, vedení kreditovaného předmětu Výzkum a vývoj v praxi, vydávání newsletteru INTERFACE  MU atd.).   V rámci dlouhodobé strategie pokračovalo CTT v budování sítě spolupracujících partnerů na jednotlivých  HS a dále rozvíjí koncepci podpory dovyvinutí vybraných technologií (tzv. proof of concepts).   CTT naplňuje interní komunikační strategii a naplňuje a rozvíjí dlouhodobý záměr MU v oblasti transferu  technologií.  Přispívá  k  rozvoji  Regionální  inovační  strategie  Jihomoravského  kraje  –  součásti  procesu  postupného  budování  systému  regionální  podpory  transferu  technologií  –  a  je  jedním  z  iniciátorů  obdobných aktivit na národní úrovni.  Statistika ochrany duševního vlastnictví:  Podáno:     Uděleno/zapsáno  Patentové přihlášky v ČR  11   Patenty v ČR  5  Patentové přihlášky v zahraničí  5  Patenty v zahraničí 3  Přihlášky užitných vzorů  10   Užitné vzory  5  Přihlášky k registraci ochranné známky  4   Ochranné známky  2        ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  49  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     Tabulka 7  Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou  (tis. kč) Stipendijní fond ‐  tvorba v tis. Kč Výnosy          v tis. Kč Počet studentů Průměrná částka na 1  studenta v Kč a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 58 053 206 024 77 310 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 0 28 321 69 229 409,09 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 57 836 57 846 7 365 7 854,18 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 217 214 88 2 431,82 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 0 119 643 628 190 514,33 6 Úhrada za další činnosti poskytované studentům VVŠ související se studiem  jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb.  0 63 380 19 093 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 0 58 688 14 624 4 013,13 8 úplata za poskytování U3V 0 1 794 4 469 401,43 9 jiné 0 2 898 NR NR 10     Celkem 58 053 269 404 96 403 č.ř. Položka   Komentář k tab. 7:   8. sl. c – na ř. 2 je uveden počet zaplacených přihlášek  9. na ř. 3–5 počet poplatků dle jednotlivých druhů. Fyzické studenty nelze z Informačního systému MU zjistit. Počty poplatků  jsou sníženy o prominuté a zrušené výměry  10. sl. d – jde o prostý aritmetický průměr (b/c). Částka neodpovídá aktuálním poplatkům dle jednotlivých druhů (z důvodu  jejich rozdílné výše napříč MU, změn v jejich výši v průběhu kalendářního roku, z důvodu snížení výměrů apod.)  11. ř. 3, ř. 4 – rozdíl mezi sloupcem a, b byl způsoben účtováním v r. 2013 za účelem srovnání pohledávek za studenty z roku  2002 a 2009; dořešeno v roce 2014  12. ř. 5 – do výnosů nejsou zahrnuty smluvní pokuty ve výši 270 tis. Kč  13. ř. 9 – do výnosů jsou zahrnuty tržby za přelepky na ISIC, vydání náhradního průkazu a poplatky za rigorózní řízení; počet  poplatků/studentů nelze věrohodně stanovit, jedná se o přehled nesourodých čísel     Na MU bylo v roce 2013 podáno 69 229 přihlášek ke studiu. Poplatek za přijímací řízení byl na většině  fakult stanoven ve výši 400 Kč, na FSpS 500 Kč.  Masarykova  univerzita  vyměřuje  svým  studentům  v případě  naplnění  zákonných  podmínek  poplatky  spojené se studiem (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách).   V akademickém roce 2013/2014 se výše poplatků za prodlouženou dobu studia pohybovala mezi 15 000  Kč a 24 000 Kč (Fakulta informatiky) za každých 6 započatých měsíců studia – vyhlášeno 27. 2. 2013. V  srpnu 2013 byla vyhlášena částka 4 201,50 Kč a Opatřením rektora č. 8/2013 ze dne 20. 8. 2014 byly  původní částky poplatků změněny na jednotnou částku 3 999 Kč. Poplatek za další studium je stanoven  pouze na Lékařské fakultě ve výši 2 500 Kč.      50  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka MU 11 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč)  vyhlášeno 27. února 2013, změněno Opatřením rektora č. 8/2013 ze dne 20. srpna 2013 poplatky za nadstandardní dobu  studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším  stud. programu (§58 odst. 4) za každých započatých 6 měsíců  studia za každých započatých 12 měsíců  studia 2012/2013 19 800,00 Kč 2013/2014 19 800,00 Kč 2012/2013 12 000,00 Kč 2013/2014 13 800,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 15 000,00 Kč 2012/2013 24 000,00 Kč 2013/2014 24 000,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 15 000,00 Kč 2012/2013 12 000,00 Kč 2013/2014 15 000,00 Kč 2012/2013 13 800,00 Kč 2013/2014 15 000,00 Kč 2012/2013 4 436,00 Kč 2 900,00 Kč 2013/2014 15 000,00 Kč 0,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 18 000,00 Kč Fakulta sociálních studií Fakulta sportovních studií 0,00 Kč Právnická fakulta 0,00 Kč Pedagogická fakulta 0,00 Kč Ekonomicko‐správní fakulta Přírodovědecká fakulta 0,00 Kč Fakulta informatiky 0,00 Kč 0,00 Kč Lékařská fakulta 2 500,00 Kč fakulta Filosofická fakulta 0,00 Kč   stanoveno Opatřením rektora č. 8/2013 ze dne 20. srpna 2013 poplatky za nadstandardní dobu  studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším  stud. programu (§58 odst. 4) za každých započatých 6 měsíců  studia za každých započatých 12 měsíců  studia 2012/2013 19 800,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 12 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 24 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 12 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 13 800,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2012/2013 4 436,00 Kč 2 900,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 0,00 Kč 2012/2013 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč Fakulta sociálních studií Fakulta sportovních studií 0,00 Kč Ekonomicko‐správní fakulta 0,00 Kč Právnická fakulta 0,00 Kč Pedagogická fakulta 0,00 Kč Filosofická fakulta 0,00 Kč Přírodovědecká fakulta 0,00 Kč Fakulta informatiky 0,00 Kč fakulta Lékařská fakulta 2 500,00 Kč   Celkově bylo v roce 2013 na MU vystaveno 7 453 rozhodnutí o vyměření poplatku za studium (z toho 88  poplatků  za  další  studium  a  7  365  poplatků  za  prodlouženou  dobu  studia).  Ve  44  %  případů  podali  studenti  žádost  o  přezkoumání  těchto  rozhodnutí.  Děkani  fakult  zrušili  59  svých  rozhodnutí  autoremedurou, 32 rozhodnutí bylo zrušeno druhostupňovým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí  byla potvrzena jako souladná s předpisy.   V rámci pravomoci svěřené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu  studentovi vyměřený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo  v roce 2013 rozhodnuto nejčastěji v případě studentů se zdravotním postižením nebo studentů, kteří  ukončili studium po velmi krátké době od vyměření poplatku. Při rozhodování o snížení poplatku byla  nejčastěji  zohledněna  tíživá  sociální  situace  studenta,  jeho  studijní  výsledky,  významná  reprezentace    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  51  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   MU,  účast  na  zahraničním  studijním  pobytu  nebo  ukončení  studia  v  průběhu  doby,  na  kterou  byl  poplatek vyměřen. V ostatních případech byla studentům zachována povinnost uhradit poplatek v plné  výši, protože nebyly shledány žádné skutečnosti hodné zřetele, které by odůvodňovaly jiný postup. Tyto  poplatky za studium jsou příjmem stipendijního fondu na konkrétní fakultě a jsou využívány pro výplatu  stipendií.    O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je  účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131 –  Poplatky  za  studium.  Současně  je  účtováno  v nákladech  na  účtu  549.600  o  převodu  do  stipendijního  fondu  a ve  prospěch  účtu  911.810  –  Stipendijní  fond.  Ekonomické  oddělení  fakult  účtuje  na  základě  sestavy  vyměřených  poplatků  předané  studijním  oddělením  fakulty.  Datum  uskutečnění  zdanitelného  plnění  a povinnost  přiznat  daň  vzniká  v den  nabytí  právní  moci  rozhodnutí  o  vyměření  poplatku.  K 31. 12. 2013  tvoří  dosud  neuhrazené  pohledávky  z těchto  poplatků  13  167 tis. Kč.  V případě,  kdy  je  poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce a současně o  tvorbě  fondu  ke  dni  přijetí  platby.  Následná  výplata  stipendií  ze  stipendijního  fondu  je  účtována  v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. č.  504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 – Zúčtování stipendijního fondu.  Kromě výše uvedeného jsou na MU vyměřovány poplatky za studium v cizím jazyce. V roce 2013 činily  výnosy z těchto poplatků částku 119,643 mil. Kč.     Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5  Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 2012/2013 2013/2014 Fakulta sociálních studií 3 000,00 EUR 1 950,00 EUR Fakulta sportovních studií x 4 000,00 EUR 3 900,00 EUR 3 000,00 EUR x 2 500,00 EUR Pedagogická fakulta 1 900,00 EUR 1 900,00 EUR Ekonomicko‐správní fakulta 7 000,00 EUR (za celé studium) 4 500,00 EUR Právnická fakulta Fakulta informatiky 2 000,00 EUR Přírodovědecká fakulta 3 900,00 EUR fakulta poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) Lékařská fakulta Filosofická fakulta 249 000 ,00 Kč (Všeobecné lékařství);  298 000,00 Kč (Zubní lékařství) 50 000 Kč  (prezenčně);          37 500 Kč  (kombinovaně) 1 650,00 EUR (Bc.); 1 900,00 EUR (Mgr.) 2 500,00 EUR     3.2 Náklady  3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj  Náklady v roce 2013 činily částku 6 069 mil. Kč a proti roku 2012 se zvýšily o 14 %.       52  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 321 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální  pojištění (736 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (22 mil. Kč), které v roce  2013 tvořily v součtu 50 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8).  Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové  ceny  vyřazeného  majetku  ve  výši  530 mil. Kč.  Změnou  metodiky  účtování  je  samostatně  účtováno  o  odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (477 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby  FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (53 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM,  tvořil v roce 2013 jen 10 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se zvýšily proti  roku 2012 o 120 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení nových objektů do užívání.   Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 69 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 102 mil. Kč, z toho za  pracovní  cesty  do  zahraničí  89 mil. Kč.  Tyto  náklady  souvisejí  zejména  s mobilitou  pedagogických  pracovníků  a s účastí  na  mezinárodních  konferencích,  které  souvisejí  s řešenými  projekty  výzkumu  a vývoje, a dlouhodobě vykazují nárůst.  Za  pojistné  bylo  vynaloženo  13 mil. Kč.  Náklady  za  nájmy  byly  ve  výši  58 mil. Kč  a souvisí  zejména  s pronájmem budov pro PřF a FF.   Stipendia  byla  vyplacena  celkem  ve  výši  490 mil. Kč.  Rozbor  vyplacených  stipendií  a zdrojů  jejich  financování je podrobněji uveden v tabulce 9.  Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je  MU  příjemcem  dotace,  ve  výši  244,7 mil. Kč.  Z toho  na  projekty  související  se  vzdělávací  činností  56,9 mil.  Kč  (zejména  část  projektů  OP  VK)  a na  projekty  výzkumu  a vývoje  ve  výši  187,8  mil. Kč  (vč.  vybraných  projektů  OP  VK  a projektů  OP  VaVpI).  V rámci  projektů  operačních  programů  bylo  spolupříjemcům převedeno 100,6 mil. Kč (z toho OP VK 81,4 mil. Kč a OP VaVpI 19,2 mil. Kč).  Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku  MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací  nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP)  a převody  poplatků  za  studium  vyměřené  dle  §  58,  odst.  3  a 4  zákona  o vysokých  školách  do  stipendijního fondu.  Náklady  na  odpisy  majetku  pořízeného  z dotací  a převody  do  výše  uvedených  fondů  tvoří  16 %  z celkových nákladů.  Tabulka MU 13 Náklady a jejich vývoj 2009–2013, MU celkem (v tis. Kč)  č.ř. název 2009 2010 2011 2012 2013 1 297 897 341 196 285 898 313 127 377 318 2 z toho: 110 164 138 214 84 202 106 464 136 273 3 31 537 29 607 33 275 30 977 35 156 4 129 582 141 059 130 464 150 348 163 495 5 8 884 7 937 7 492 6 734 8 039 6 65 786 79 375 63 368 68 802 69 277 7 70 649 70 034 74 404 85 628 102 475 8   z toho: 12 180 11 320 11 735 12 159 13 699 9 58 469 58 714 62 669 73 469 88 776 10 2 591 2 681 2 410 2 541 3 201 11 330 141 361 540 354 746 363 872 421 176 12   z toho: 7 825 7 842 6 422 5 755 3 813 13 5 651 5 278 5 507 5 171 5 181 14 36 343 45 689 44 748 48 648 58 339 15 7 069 5 150 4 210 6 261 5 151 16 3 097 2 716 2 797 2 554 2 976 17 6 282 7 806 9 332 7 276 9 535 18 26 184 21 900 20 429 19 576 17 195 19 2 374 2 498 2 300 2 229 2 228 20 1 365 1 412 1 590 964 1 544 21 45 017 48 958 49 474 43 314 42 516 22 188 934 212 291 207 937 222 123 272 698 23 2 128 009 2 264 664 2 482 033 2 687 294 3 056 891 24   z toho: 1 627 831 1 715 826 1 880 135 2 039 633 2 321 373 25   z toho: mzdy  1 524 445 1 603 150 1 742 422 1 896 154 2 153 061 26 náhrady za nemoc 2 141 1 770 3 144 2 574 3 186 27 OON 101 245 110 906 134 569 140 905 165 126 28  z toho: dohody 100 718 110 068 134 126 140 148 164 591 29           jiné  527 838 443 757 535 30 500 178 548 838 601 898 647 662 735 518 31 77 811 85 677 60 372 64 777 72 338 32 z toho: 4 242 4 484 5 043 5 116 5 564 33 2 736 2 485 2 202 3 522 4 732 34 stravování 16 292 20 239 21 285 21 693 25 037 35 30 533 32 098 17 456 18 988 21 563 36 23 716 25 854 13 594 14 144 13 844 37 292 517 792 1 314 1 598 38 daň silniční, z nemovitosti,ostatní daně a poplatk 431 545 378 1 053 1 871 39 4 567 4 577 4 772 5 104 3 363 40 776 541 857 314 1 036 042 1 160 522 1 256 462 41 z toho: 8 353 8 628 8 690 9 163 13 043 42 77 424 96 867 156 683 192 392 244 681 43 3 750 3 688 2 805 3 002 2 449 44 1 840 2 096 2 095 2 207 0 45 355 078 396 367 422 266 449 806 489 837 46 4 384 3 119 2 906 4 149 4 763 47 3 484 2 752 2 610 2 662 2 821 48 48 821 55 075 64 965 68 871 58 050 49 177 254 183 835 224 049 301 137 216 481 50 90 068 97 500 141 694 120 623 215 388 51  z toho:  dary 48 267 26 950 27 149 23 669 31 335 52               prostř.ze zahraničí 26 352 55 640 108 135 64 808 167 926 53 do 5% účel.prostř.ze SR 15 449 14 910 6 410 32 146 16 127 54 6 085 7 387 7 279 6 510 8 949 55 331 889 351 559 397 859 409 886 529 802 56 z toho: 265 715 286 343 334 828 356 343 476 656 57 64 947 65 083 62 887 53 519 52 962 58 1 227 133 144 24 184 59 0 149 0 871 0 60 0 0 0 0 0 61 jiné 1 785 1 369 2 010 1 799 3 370 62 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 meziroční nárůst 1,10 1,08 1,07 1,09 1,14 materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží, materiál opravy a údržba cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci služby telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek‐SW konferenční poplatky dopravné tiskařské práce inzerce autorské honoráře úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu penzijní připojištění jiné  kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce technické zhodnocení do 40 tis. pojištění majetku stipendia neuplatněné DPH bank.poplatky převod do stipendijního fondu převod do FPP převod do FÚUP jiné odpisy dlouhodobého majetku odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku zůst.cena vyřazeného ost.majetku zůst.cena prodaného majetku daň z příjmu celkem       54  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   2009 2010 2011 2012 2013 0,80 0,81 0,84 0,87 0,90 0,20 0,19 0,16 0,13 0,10 č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 2 z toho 265 715 286 343 334 828 356 343 476 656 3 346 676 368 508 448 164 509 619 511 482 4 3 614 172 3 914 825 4 119 256 4 456 396 5 080 940 5 1,09 1,08 1,05 1,08 1,14 0,86 0,86 0,84 0,84 0,84 0,14 0,14 0,16 0,16 0,16 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) Náklady celkem odpisy maj.pořízeného z dotace převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů  (ř.1‐ 2‐3) meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o  dot.odpisy a převody do fondů, ř.4) podíl ř. 4/ř.1 dopočet       3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady  Přepočtený stav pracovníků za rok 2013 byl celkem 4 052 tis., z toho 1 540 akademických pracovníků, 73  vědeckých pracovníků a 2 439 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON),  včetně náhrad za dovolenou, činily 2 156 247 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr  a ostatní  osobní  náklady  činily  165  126 tis. Kč.  Celkové  mzdové  náklady  včetně  OON  činily  2 321  373 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů – podrobněji viz tabulka 8.  Tabulka MU 14  Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU    č.ř. Ukazatel 2009 2010 2011 2012 2013 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok  (celkem) 3 396,61 3 531,65 3 686,03 3 825,74 4 051,85 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 470,70 1 495,26 1 501,64 1 582,21 1 539,74 3              vědečtí pracovníci 74,16 71,61 74,51 361,83 72,88 4              ostatní 1 851,75 1 964,78 2 109,88 1 881,70 2 439,22 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem  1 627 831 1 715 826 1 880 135 2 039 632 2 321 373 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů  1 526 586 1 604 920 1 745 566 1 898 728 2 156 247 7 prům. mzda (mzdy z ř.6/přepoč.poč.prac.ř.1/12) v Kč 37 454 37 870 39 464 41 359 44 347 8 nárůst prům. mzdy z ř.7 oproti předch. roku v % 3,90 1,11 4,21 4,80 7,23 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu 530 711 580 936 619 353 666 650 758 560 10 osobní náklady  (mzdy a odvody, ř.5+9) 2 158 542 2 296 762 2 499 488 2 706 282 3 079 933 11 náklady MU celkem 4 226 563 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř.10/ř.11) 51,07 50,26 50,99 50,85 50,75 meziroční nárůst mezd celkem (ř. 5) 8,51% 5,41% 9,58% 8,48% 13,81% podíl osobních nákladů na nákladech celkem (ř.5/ř.11) v % 38,51% 37,55% 38,35% 38,32% 38,25% meziroční nárůst zam. (ř.1) 120 135 154 140 226 meziroční nárůst zam.v % 3,65% 3,98% 4,37% 3,79% 5,91%     Komentář k tabulce 8a, 8b:  Rozdíl mezi mzdovými prostředky uvedenými ve výkazu P1b‐04 a vyplacenými mzdovými prostředky dle účetnictví (účet 521)  činí 3 186 tis. Kč, odpovídající náhradám mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem, která se ve  výkazu P1b‐04 dle pokynů k vyplnění nezahrnuje do mzdových prostředků pro účely tohoto výkazu.     Tabulka 8  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013   Tabulka 8a  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (dle zdroje financování mzdy a OON)  mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 527 553,524 29 828,541 239 519,469 1 561,256 48 627,894 900,403 9 075,932 23,760 111 272,282 16 176,266 32 143,663 133,670 4 232,891 755,714 2 23 821,406 6 230,655 26 090,993 3 809,384 25 142,201 8 627,141 14 931,909 793,650 69 632,079 22 119,402 19 876,541 2 846,480 508,414 974,838 3 398 876,221 13 948,833 70 495,264 1 913,346 27 813,496 3 755,387 5 184,130 684,420 144 562,198 13 791,867 30 015,427 3 532,602 3 322,110 1 410,922 4 8 188,709 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 6 958 439,860 50 008,029 336 105,726 7 283,986 101 583,591 13 282,931 29 191,971 1 501,830 325 466,559 52 087,535 82 035,631 6 512,752 8 063,415 3 141,474 pokračování tabulky 8a mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON součet 21 22 23 1 17 520,544 534,442 4 920,720 17,349 95 734,525 6 012,341 1 090 601,444 55 943,742 1 146 545,186 2 1 699,149 747,347 6 420,219 533,975 23 528,547 7 377,547 211 651,458 54 060,419 265 711,877 3 27 830,135 655,735 12 831,036 927,817 81 513,541 13 573,617 802 443,558 54 194,546 856 638,104 4 0,000 0,000 5 102,736 164,142 38 258,802 763,921 51 550,247 928,063 52 478,310 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 6 47 049,828 1 937,524 29 274,711 1 643,283 239 035,415 27 727,426 2 156 246,707 165 126,770 2 321 373,477 VZaLS CELKEM č.ř. Ukazatel Zdroj financování v tis. Kč Fondy Doplňková činnost KaM Ostatní zdroje CELKEM č.ř. vědečtí pracovníci akademičtí pracovníci vysoká  škola akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci ostatní VaV z národních zdrojůVaV Operační programy EU MŠMT OP VaVpI VZaLS vysoká  škola ostatní Zdroj financování v tis. Kč CELKEM VaV ze zahraničí MŠMT OP VK KaM ostatní poskytovatelébez VaV Ukazatel VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.)Kapitola 333 ‐ MŠMT   Tabulka 8b  Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (bez OON)  Počet  pracovníků  Mzdy v tis. Kč Průměrná  měsíční  mzda Počet  pracovníků Mzdy v tis.  Kč Průměrná  měsíční  mzda Počet  pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná  měsíční mzda 1 2 3=2/12/1 4 5 6=5/12/4 7 8 9=8/12/7 1 profesoři 150,387 184 455,490 102 212 69,312 62 622,864 75 291 219,699 247 078,354 93 719 2 docenti 242,867 211 811,818 72 678 105,862 77 366,636 60 902 348,729 289 178,454 69 103 3 odborní asistenti 440,690 255 187,635 48 255 208,614 108 588,122 43 377 649,304 363 775,757 46 688 4 asistenti 118,174 47 633,604 33 590 45,481 20 593,629 37 733 163,655 68 227,233 34 741 5 lektoři 127,713 54 024,777 35 251 30,641 16 290,009 44 303 158,354 70 314,786 37 003 6 ped.prac.VaV 16,762 13 959,669 69 401 56,120 38 067,189 56 526 72,882 52 026,858 59 488 7 CELKEM 1 096,593 767 072,993 58 292 516,030 323 528,449 52 246 1 612,623 1 090 601,442 56 358 8 83,906 49 912,399 49 572 329,518 161 739,059 40 903 413,424 211 651,458 42 662 9 1 115,878 469 371,485 35 052 671,376 333 072,075 41 342 1 787,254 802 443,560 37 415 10 40,713 8 188,709 16 761 197,832 43 361,538 18 265 238,545 51 550,247 18 009 11 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 12 2 337,090 1 294 545,586 46 159,454 1 714,756 861 701,121 41 876,761 4 051,846 2 156 246,707 44 347 KaM VZaLS CELKEM kapitola 333 ‐ MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Vysoká  škola akademičtí  pracovníci vědečtí pracovníci ostatní č.ř. Ukazatel   *) řádek 6 ‐  "výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti" podle §70, odst (2)  zák. 111/1998 Sb.  3.2.3 Stipendia  Masarykova  univerzita  nabízí  svým  studentům  v  souladu  se  svým  Stipendijním  řádem  pět  druhů  mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium  na  podporu  tvůrčí  činnosti,  stipendium  na  podporu  ubytování,  stipendium  na  podporu  mobility  a  mimořádné stipendium) a variabilní množství stipendijních programů, které mohou podle svého uvážení  vyhlašovat  fakulty  (v  roce  2013  bylo  na  fakultách  vyhlášeno  celkem  79  stipendijních  programů).  Podmínky a postup pro přiznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní  řád MU, vyplácení stipendií slouží především jako motivace a podpora vynikajících studentů univerzity.  Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoroční udílení Ceny rektora  formou stipendia pro nejlepší studenty.   Celkem  bylo  studentům  v  bakalářských,  magisterských,  magisterských  navazujících  i  doktorských  studijních programech na MU vyplaceno v roce 2013 formou stipendií 489,837 mil. Kč (viz tabulka 9).   V prospěchových stipendijních programech bylo na MU v roce 2013 vyplaceno 7,442 mil. Kč, v rámci  podpory tvůrčí a výzkumné činnosti studentů bylo vyplaceno 43,185 mil. Kč.   Studenti  Masarykovy  univerzity,  kteří  mají  trvalé  bydliště  mimo  statutární  město  Brno  a  studují  v  prezenční  formě  studia,  měli  i  v  roce  2013  možnost  požádat  o  stipendium  na  podporu  ubytování.  Podmínky pro přiznání stipendia na podporu ubytování jsou stanovené ve Stipendijním řádu MU, ověřují  se  na  základě  údajů  v  celostátní  matrice  studentů  a  vychází  z  pravidel  stanovených  Ministerstvem  školství,  mládeže  a  tělovýchovy  ČR,  která  jsou  používána  při  rozdělování  dotace  veřejným  vysokým  školám  na  tento  druh  stipendií.  Stipendium  na  podporu  ubytování  vyplácí  MU  ve  dvou  stipendijních  obdobích  (od 1. 1. do 30. 6. a od 1. 7. do 31. 12.). V obou obdobích  žádají  studenti o stipendium v  určeném  termínu  prostřednictvím  Informačního  systému  MU,  kde  je  současně  ověřováno  splnění  daných podmínek. V prvním stipendijním období roku 2013 bylo rozděleno 50 123 510 Kč mezi 17 107  studentů, výše stipendia na jednoho studenta činila 2 930 Kč. Ve druhém stipendijním období získalo na  ubytovací stipendium nárok 17 122 studentů, výše stipendia činila 2 950 Kč a celkem bylo vyplaceno  50 509 900 Kč. Na stipendiích na podporu ubytování bylo v roce 2013 vyplaceno celkem 100 633 410 Kč.   Jako i v předchozích letech byl v roce 2013 na Masarykově univerzitě realizován Stipendijní program k  přiznávání stipendií v  případě tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených § 91, odst. 3  zákona o vysokých školách. V roce 2013 bylo vyplaceno 4 201 tis. Kč 200–280 oprávněným žadatelům.  Počet studentů se mění v každém měsíci v závislosti na aktuálním splnění podmínek pro přiznání tohoto  stipendia. Stipendium ve výši 1 620 Kč je studentům vypláceno měsíčně po dobu deseti měsíců. Studenti  o toto stipendium žádají elektronicky v Informačním systému MU, nezbytnou součástí žádosti je však i  písemné potvrzení příslušného Úřadu práce, ze kterého jednoznačně vyplývá, že příjem studenta, jak je  zjišťován pro určení nároku na přídavek na dítě, nepřesahuje součin částky životního minima rodiny a  koeficientu 1,5.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  57  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     Tabulka 9  Stipendia za rok 2013 (v tis. Kč)    (v tis. Kč) a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 354 487 59 278 76 072 489 837 489 837 0 2 14 7 428 7 442 7 442 3 3 454 3 912 1 593 8 959 8 959 4 34 078 148 34 226 34 226 5 186 24 210 210 6 4 201 4 201 4 201 7 115 523 39 610 6 579 161 712 161 712 8 z toho ubytovací stipendium 100 530 103 100 633 100 633 9 39 752 1 689 67 613 109 054 109 054 10 z toho SOCRATES 32 895 65 063 97 958 97 958 11 CEEPUS 114 114 114 12 (1) 6 000 6 000 6 000 13 3 702 764 11 4 477 4 477 14 z toho AKTION 0 0 15 CEEPUS 36 36 36 16 (1) 1 530 1 530 1 530 17 153 763 5 689 104 159 556 159 556 18 0 19 z toho (1) 0 Zdroje studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c)  za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí  výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) jiná stipendia CELKEM Stipendijní  fond VŠ Celkem vyplaceno (2) Studenti v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) OstatníOstatní (1)č.ř. Druh stipendia Příspěvek /  dotace MŠMT na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního  právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b)     58  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky  Celkové kapitálové výdaje MU za rok 2013 činily 2 199 mil. Kč. Z veřejných zdrojů bylo poskytnuto 2 029  mil. Kč, z toho bylo použito 2 028 mil. Kč (včetně převodů na spolupříjemce projektů). Rozdíl tvoří vratku  do veřejných rozpočtů.  Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů byly ve výši 1 863 mil. Kč, z toho  z OP VaVpI 1 784 mil. Kč, z OP VK 29 mil. Kč.  Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou  uvedeny v tabulkách 5.   Následující  tabulka  uvádí  přehled  kapitálových  výdajů  MU  v letech  2009–2013  (dotace  jsou  ve  výši  použito, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení).  Tabulka MU 15 Kapitálové výdaje 2009–2013 (v tis. Kč)  č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 Kapitálové výdaje celkem 1 503 559 896 537 1 229 908 1 376 835 2 199 818 z dotace + příspěvku MŠMT 794 537 347 463 299 498 146 395 164 410 ostatní státní rozpočet a ÚSC 5 476 1 331 1 422 4 090 1 167 ze zahraničí + FMN 9 601 85 462 21 497 ‐506 0 z dotací EU se spoluf.ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315 1 862 603 NFV 608 495 210 423 0 0 0 m. Brno 0 0 0 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 85 450 216 920 19 597 44 541 171 638 2  z toho programové financování 1 192 380 453 264 71 322 0 795 dotace MŠMT 575 296 203 315 71 322 0 795 NFV 608 495 210 423 0 m. Brno 0 vlastní zdroje (FRIM) 8 589 39 526 0 3 z toho mimo programové financování 311 179 443 273 1 158 586 1 376 835 2 199 398 dotace MŠMT  *) 120 241 85 148 65 176 28 245 50 615 příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje  *) 99 000 59 000 163 000 118 150 113 000 ostatní státní rozpočet a ÚSC 5 476 1 331 1 422 4 090 1 167 ze zahraničí + FMN 9 601 85 462 21 497 ‐506 0 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315 1 862 978 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 76 861 177 394 19 597 44 541 171 638 4 z toho veřejné prostředky 809 614 469 194 1 210 311 1 332 294 2 028 180 *) včetně převodů do fondů                                       FRIM 18 614 11 348 7 237 8 326 3 770 FÚUP 1 323 1 282 0 472 4 311 19 937 12 630 7 237 8 798 8 081   Kapitálové výdaje na převody podílu dotací pro spolupříjemce dotačních projektů ve výši 236 mil. Kč se  v roce 2013 týkaly jen operačních programů, a to OP VaVpI – projekt CEITEC.    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  59  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM  Tabulka MU 16 Výnosy SKM a jejich vývoj 2009–2013 (v tis. Kč)  č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 150 069 160 493 161 573 163 791 165 502 3  z toho: kolejné 80 260 85 215 84 442 82 306 78 552 4 jiné ubytování 28 302 26 086 25 053 27 888 27 767 5 za stravování studentů 27 843 33 975 37 020 38 136 39 260 6 za stravování zaměstnanců 2 840 2 177 2 098 2 121 2 557 7 jiné stravování 6 881 8 507 8 418 7 591 6 750 8 za pronájmy 3 771 4 140 4 227 5 012 8 991 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 172 393 315 737 1 625 12 tržby za prodané zboží 10 706 11 862 11 461 10 359 12 140 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2 722 3 405 3 548 3 833 3 530 16 úroky z b.ú. 0 0 0 0 2 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů  1) 2 860 618 315 309 422 19  z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociální 603 618 315 309 422 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22    FÚUP‐použití darů 0 0 0 0 0 23    FÚUP‐použ.prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24    FÚUP‐použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 2 257 0 0 0 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 5 330 5 141 5 280 4 690 5 040 29  z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do sti 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 737 4 664 4 647 4 184 4 160 33 tržby z prodeje majetku 0 7 0 0 0 34 přijaté účelové příspěvky,dary 57 50 60 40 40 35 0 0 0 0 0 36 celkem vlastní výnosy 171 744 181 576 182 237 183 022 186 676 37 dotace celkem 25 590 38 898 28 639 27 981 33 079 38  z toho: provozní dotace ze SR 25 590 38 898 28 639 27 981 33 079 39            dotace na víceleté projekty spolufin.EU 0 0 0 0 0 40 Výnosy celkem 197 334 220 474 210 876 211 003 219 755 meziroční nárůst 1,04 1,12 0,96 1,00 1,04 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,86 0,82 0,86 0,87 0,85 jiné   2009 2010 2011 2012 2013 1 Výnosy celkem 197 334 220 474 210 876 211 003 219 755 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 171 744 181 576 182 237 183 022 186 676 3   z toho zúčtování výnosů z odpisů  4 737 4 664 4 647 4 184 4 160 4 použití fondů ve výnosech 2 860 618 315 309 422 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 164 147 176 294 177 275 178 529 182 094 6 1,05 1,07 1,01 1,01 1,02 7 0,87 0,82 0,86 0,87 0,85 8 0,83 0,80 0,84 0,85 0,83 9 2,40% 2,12% 2,20% 1,98% 1,89%výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o  dot.odpisy a použití fondů ) index‐vlastní výnosy v poměru k výnosům dle  účet.celkem (ř.2/1) index‐očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům  dle účet.celkem (ř.5/1)         60  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka MU 17 Náklady SKM a jejich vývoj 2009–2013 (v tis. Kč)  č.ř. název 2009 2010 2011 2012 2013 1 40 958 41 550 41 023 38 877 38 447 2 z toho: 6 347 2 568 2 668 2 624 2 415 3 25 14 21 27 37 4 35 069 38 185 36 992 35 169 37 547 5 7 380 7 451 6 988 6 297 7 550 6 22 252 27 879 11 744 18 202 10 398 7 48 66 59 83 72 8   z toho: 48 66 59 83 72 9 0 0 0 0 0 10 23 19 7 10 13 11 28 897 34 890 29 561 30 158 39 091 12   z toho: 454 392 314 309 221 13 36 43 42 48 36 14 1 242 3 921 3 957 6 441 13 610 15 162 83 10 99 298 16 1 19 1 3 1 17 15 0 0 0 0 18 0 24 3 34 65 19 44 66 39 47 63 20 0 0 0 0 0 21 10 734 13 016 12 828 10 796 11 161 22 16 209 17 326 12 367 12 381 13 636 23 52 916 56 428 63 002 65 253 70 202 24   z toho: 40 287 42 249 47 108 48 820 52 478 25   z toho mzdy  38 933 40 831 45 527 47 310 51 368 26 náhrady za nemoc 153 121 217 235 182 27 OON 1 201 1 297 1 364 1 275 928 28  z toho: dohody 1 201 1 297 1 364 1 192 928 29           jiné  0 0 0 83 0 30 12 629 14 179 15 894 16 433 17 724 31 1 818 1 649 1 461 1 696 1 915 32 z toho: 286 48 419 400 332 33 34 35 57 229 237 34 stravování 113 129 213 277 307 35 782 819 457 475 516 36 603 618 315 309 422 37 0 0 0 5 101 38 71 63 63 58 61 39 30 65 68 81 91 40 ‐4 660 ‐1 742 ‐4 809 ‐5 929 ‐6 936 41 z toho: 206 207 198 203 230 42 0 0 0 0 0 43 24 20 60 18 0 44 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 46 ‐5 639 ‐7 280 ‐7 597 ‐7 183 ‐8 203 47 69 100 107 136 147 48 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 51  z toho:  dary 0 0 0 0 0 52            prostř.ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5% účel.prostř.ze SR 0 0 0 0 0 54 679 5 211 2 423 897 890 55 12 442 13 506 13 378 12 451 12 660 56 z toho: 4 737 4 665 4 647 4 184 4 160 57 7 705 8 841 8 731 8 267 8 500 58 jiné 40 340 137 719 226 59 197 284 220 349 199 674 203 125 211 337 meziroční nárůst 1,06 1,12 0,91 1,02 1,04 jiné  daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a  tiskařské práce cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci služby penzijní připojištění inzerce autorské honoráře úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody převod do stipendijního fondu pojištění majetku stipendia neuplatněné DPH bank.poplatky převod do FPP převod do FÚUP jiné odpisy dlouhodobého majetku odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku celkem kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce technické zhodnocení do 40 tis. sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu dopravné opravy a údržba materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek‐SW konferenční poplatky     ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  61  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   2009 2010 2011 2012 2013 0,38 0,35 0,35 0,34 0,33 0,62 0,65 0,65 0,66 0,67 č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 197 284 220 349 199 674 203 125 211 337 2 z toho 4 737 4 665 4 647 4 184 4 160 3 782 819 457 475 516 4 191 765 214 865 194 570 198 466 206 661 5 1,13 1,12 0,91 1,02 1,04 0,97 0,98 0,97 0,98 0,98 0,03 0,02 0,03 0,02 0,02 odpisy maj.pořízeného z dotace podíl dotačních odpisů (ř.64/63) podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) Náklady celkem převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1‐ 2‐3) meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o  dot.odpisy a převody do fondů, ř.4) podíl ř. 4/ř.1 dopočet     Tabulka 10  Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM)  Tabulka 10a  Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)  (v tis.Kč) od studentů  od zaměst‐   nanců (2) ostatní (3) z dotace  MŠMT  celkem od cizích  strávníků ostatní  celkem a b c d e f g h i j k l=h‐b m=k‐c 1 Menza Vinařská 26 240 5 211 11 305 566 804 9 049 21 724 1 047 5 808 6 855 ‐4 516 1 644 2 AM Moravské nám. 17 610 2 658 9 637 503 302 8 716 19 158 394 2 710 3 104 1 548 446 3 Menza Veveří 11 239 2 429 4 995 326 60 4 386 9 767 1 098 1 716 2 814 ‐1 472 385 4 Menza Academic restaurant 33 471 5 149 13 293 1 149 71 10 910 25 423 2 174 4 933 7 107 ‐8 048 1 958 5 VRS Cikháj 168 711 30 0 0 18 48 433 0 433 ‐120 ‐278 6 UC Šlapanice 527 594 0 13 0 0 13 455 2 457 ‐514 ‐137 7 Celkem 89 255 16 752 39 260 2 557 1 237 33 079 76 133 5 601 15 169 20 770 ‐13 122 4 018 v doplňkové  činnosti Menzy a ostatní stravovací  zařízení, pro která vydalo  souhlas MŠMT (1) Výnosy v hlavní činnosti Výsledek hospodaření v hlavní  činnosti č.ř. v doplňkové činnosti v hlavní  činnosti Náklady celkem v doplňkové  činnosti     Tabulka 10b  Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč)  od studentů  od zaměst‐   nanců (2) ostatní (3) z dotace  MŠMT  celkem od cizích  ubytovaných ostatní  celkem a b c d e f g h i j k l=h‐b m=k‐c 1 kolej Vinařská 33 160 3 346 27 302 0 6 500 0 33 802 8 917 397 9 314 642 5 968 2 UNI hotely 277 3 794 0 0 143 0 143 2 650 0 2 650 ‐134 ‐1 144 3 kolej Tvrdého 3 796 21 5 031 0 448 0 5 479 8 0 8 1 683 ‐13 4 kolej Kounicova 11 825 1 663 13 605 0 1 756 0 15 361 3 666 0 3 666 3 536 2 003 5 kolej Mánesova 5 035 266 5 783 0 669 0 6 452 445 0 445 1 417 179 6 kolej Veveří 1 678 8 1 263 0 149 0 1 412 0 0 0 ‐266 ‐8 7 kolej nám.Míru 3 610 48 3 064 0 430 0 3 494 23 0 23 ‐116 ‐25 8 kolej Klácelova 3 780 97 5 378 0 793 0 6 171 201 0 201 2 391 104 9 kolej Bří Žůrků 9 397 360 7 945 0 1 310 0 9 255 932 0 932 ‐142 572 10 kolej Sladkého 7 334 496 6 341 0 2 898 0 9 239 1 174 0 1 174 1 905 678 11 kolej Lomená 1 941 153 2 841 0 311 0 3 152 506 0 506 1 211 353 12 VRS Cikháj 153 778 0 0 38 0 38 487 0 487 ‐115 ‐291 13 UC Šlapanice 707 2 488 0 0 629 0 629 2 009 30 2 039 ‐78 ‐449 14 Nájemní byty v CRA 9 119 0 6 780 0 0 0 6 780 0 0 0 ‐2 339 0 15 Celkem 91 812 13 518 85 333 0 16 074 0 101 407 21 018 427 21 445 9 595 7 927 Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní  činnosti č.ř. Koleje a ostatní ubytovací  zařízení provozované VVŠ (1) v doplňkové  činnosti v doplňkové  činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní  činnosti Komentář k tabulce 10a  1. Náklady i výnosy jsou bez DPH.  2. Do celkových neinvestičních nákladů menz jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2013 zahrnuty náklady  režijního střediska (ředitelství) ve výši 25 %.  3. Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení.  4. Průměrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu  potravin, příspěvek na provozní náklady a platnou DPH.  5. Jedná‐li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk.  6. V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů.  7. V tabulce jsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny  přímo pro ubytování a stravování studentů.            Ve sloupci „g“ je uvedena dotace na stravování studentů ve výši 18 tis. Kč, která byla proúčtována na středisku VRS Cikháj  z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebraných  jídel studenty x 17,95 Kč. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3 % na UC Šlapanice, 2 % na VRS Cikháj)  zahrnuty i režijních náklady střediska „ředitelství“, které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM.  Komentář k tabulce 10b  1. Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH.    2. V nákladech jednotlivých ubytovacích zařízení jsou poměrnou částí zahrnuty i režijních náklady střediska „ředitelství“, které  zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Pro ubytovací provoz jako celek byl dle Pravidel hospodaření SKM  pro rok  2013 stanoven podíl ve výši 70 %.    3. Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod.    4. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej.    5. Cena lůžka pro studenta na jednotlivých ubytovacích zařízeních se odvíjí od vybavenosti pokojů, od vzdálenosti od fakult a  od dostupnosti k MHD. Ubytovací zařízení ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům  jsou cenově dražší než zařízení na okraji města. Ubytovací zařízení jsou rozdělena zhruba na tři kategorie – samostatné  pokoje s vlastním soc. zařízením, pokoje v buňkách se soc. zařízením a pokoje se společným soc. zařízením. Vybavenost a  počet lůžek na pokoji zůstávají základními kritérii při stanovování ceny.    6. Od října 2012 byla ubytovací kapacita rozšířena o nájem 68 bytových jednotek o velikosti 1+kk a dvou byt. jednotek 3+kk v  kampusu v Brně Bohunicích – Campus residential area (CRA). Cena za pronájem je odvislá od ceny, kterou platí SKM MU  vlastníkovi objektu a odpovídá vyšší kvalitě vybavení bytových jednotek.                                                                                                                                                                                                                                                                7. V tabulce jsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska „ředitelství“,  které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM.      64  ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka MU 18  Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2009–2013 (v tis. Kč)  č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 tržby za vlastní výrobky 11 752 11 654 10 520 10 813 11 209 2 tržby z prodeje služeb 265 716 286 387 289 366 303 199 346 814 3  z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 0 213 521 633 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 0 0 0 8 za pronájmy 4 713 4 654 5 588 5 654 5 677 9 celoživotní vzdělávání 53 647 53 017 59 268 60 314 58 426 10 poplatky za studium v cizím jazyce 68 303 74 186 86 742 102 170 119 125 11 jiné 139 053 154 531 137 554 134 540 162 953 12 tržby za prodané zboží 1 561 389 448 365 299 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 2 697 962 1 815 ‐119 1 247 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 706 418 491 365 453 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 1 151 4 667 ‐1 060 169 5 291 16 úroky z b.ú. 16 298 16 077 23 141 32 156 13 203 17 kurzové zisky 952 104 673 494 9 494 18 zúčtování použití fondů do výnosů  1) 164 854 263 118 319 402 319 784 352 289 19  z toho: fond odměn 5 665 5 448 9 819 6 986 9 688 20 fond sociální 23 113 25 236 20 287 16 956 17 419 21 FÚUP, z toho: 66 444 89 785 101 270 86 700 136 333 22    FÚUP‐použití darů 36 471 45 016 38 948 24 832 31 692 23    FÚUP‐použ.prostředků ze zahr. 21 206 30 291 46 098 55 781 79 084 24    FÚUP‐použití dotací ČR 8 767 14 477 16 223 6 087 25 557 25 FRIM 0 0 0 0 1 971 26 stipendijní fond 31 274 44 656 55 434 63 441 59 278 27 FPP 38 357 97 994 132 592 145 702 126 289 28 ostatní výnosy 402 981 449 957 488 613 558 779 681 438 29  z toho: příjmy pro spoluřešitele 52 925 65 554 73 481 103 155 111 201 30 za přijímací řízení 26 748 28 325 30 094 29 930 28 321 31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 48 821 55 075 64 965 69 009 58 053 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 260 978 281 707 330 181 352 454 472 496 33 tržby z prodeje majetku 776 1 635 550 9 816 481 34 přijaté účelové příspěvky,dary 62 438 36 765 38 655 37 839 41 404 35 217 314 443 1 109 766 36 celkem vlastní výnosy 932 098 1 072 447 1 173 055 1 274 769 1 464 388 37 dotace celkem 3 168 353 3 347 877 3 586 870 3 935 531 4 472 824 38  z toho: provozní dotace ze SR 3 110 265 3 164 875 3 166 580 3 142 783 3 412 600 39            dotace na víceleté projekty spolufin.EU 58 088 183 001 420 290 792 748 1 060 224 40 Výnosy celkem 4 100 451 4 420 323 4 759 925 5 210 300 5 937 212 meziroční nárůst 1,09 1,08 1,08 1,09 1,14 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,23 0,24 0,25 0,24 0,25 jiné   2009 2010 2011 2012 2013 1 Výnosy celkem 4 100 451 4 420 323 4 759 925 5 210 300 5 937 212 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 932 098 1 072 447 1 173 055 1 274 769 1 464 388 3   z toho zúčtování výnosů z odpisů  260 978 281 707 330 181 352 454 472 496 4 použití fondů ve výnosech 164 854 263 118 319 402 319 784 352 289 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 506 266 527 622 523 472 602 531 639 603 6 1,10 1,04 0,99 1,15 1,06 7 0,23 0,24 0,25 0,24 0,25 8 0,12 0,12 0,11 0,12 0,11 9 6,36% 6,37% 6,94% 6,76% 7,96% index‐očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle  účet.celkem (ř.5/1) výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy  a použití fondů ) index‐vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem  (ř.2/1)     3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM    ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ  65  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 19 Náklady a jejich vývoj 2009–2013, MU bez SKM (v tis. Kč)    č.ř. název 2009 2010 2011 2012 2013 1 256 939 299 646 244 875 274 250 338 871 2 z toho: 103 817 135 646 81 534 103 840 133 858 3 31 512 29 593 33 254 30 950 35 119 4 94 513 102 874 93 472 115 179 125 948 5 1 504 486 504 437 489 6 43 534 51 496 51 624 50 600 58 879 7 70 601 69 968 74 345 85 545 102 403 8   z toho: 12 132 11 254 11 676 12 076 13 627 9 58 469 58 714 62 669 73 469 88 776 10 2 568 2 662 2 403 2 531 3 188 11 301 244 326 650 325 185 333 714 382 085 12   z toho: 7 371 7 450 6 108 5 446 3 592 13 5 615 5 235 5 465 5 123 5 145 14 35 101 41 768 40 791 42 207 44 729 15 6 907 5 067 4 200 6 162 4 853 16 3 096 2 697 2 796 2 551 2 975 17 6 267 7 806 9 332 7 276 9 535 18 26 184 21 876 20 426 19 542 17 130 19 2 330 2 432 2 261 2 182 2 165 20 1 365 1 412 1 590 964 1 544 21 34 283 35 942 36 646 32 518 31 355 22 172 725 194 965 195 570 209 741 259 062 23 2 075 093 2 208 236 2 419 031 2 622 041 2 986 689 24   z toho: 1 587 544 1 673 577 1 833 027 1 990 812 2 268 895 25   z toho: mzdy  1 485 512 1 562 319 1 696 895 1 848 844 2 101 693 26 náhrady za nemoc 1 988 1 649 2 927 2 339 3 004 27 OON 100 044 109 609 133 205 139 629 164 198 28  z toho: dohody 99 517 108 771 132 762 138 956 163 663 29           jiné  527 838 443 674 535 30 487 549 534 659 586 002 631 229 717 794 31 75 993 84 028 58 911 63 081 70 423 32 z toho: 3 956 4 436 4 624 4 716 5 232 33 2 702 2 450 2 145 3 293 4 495 34 stravování 16 179 20 110 21 072 21 416 24 730 35 29 751 31 279 16 999 18 513 21 047 36 23 113 25 236 13 279 13 835 13 422 37 292 517 792 1 309 1 497 38 daň silniční, z nemovitosti,ostatní daně a po 360 482 315 995 1 810 39 4 537 4 512 4 704 5 023 3 272 40 781 201 859 056 1 040 851 1 166 451 1 263 398 41 z toho: 8 147 8 421 8 492 8 960 12 813 42 77 424 96 867 156 683 192 392 244 681 43 3 726 3 668 2 745 2 984 2 449 44 pojištění majetku 1 840 2 096 2 095 2 207 0 45 stipendia 355 078 396 367 422 266 449 806 489 837 46 neuplatněné DPH 10 023 10 399 10 503 11 332 12 966 47 bank.poplatky 3 415 2 652 2 503 2 526 2 674 48 převod do stipendijního fondu 48 821 55 075 64 965 68 871 58 050 49 převod do FPP 177 254 183 835 224 049 301 137 216 481 50 převod do FÚUP 90 068 97 500 141 694 120 623 215 388 51  z toho:  dary 48 267 26 950 27 149 23 669 31 335 52               prostř.ze zahraničí 26 352 55 640 108 135 64 808 167 926 53 do 5% účel.prostř.ze SR 15 449 14 910 6 410 32 146 16 127 54 jiné 5 406 2 176 4 856 5 613 8 059 55 319 447 338 053 384 481 397 435 517 142 56 z toho: 260 978 281 678 330 181 352 159 472 496 57 57 242 56 242 54 156 45 252 44 462 58 1 227 133 144 24 184 59 0 149 0 871 0 60 0 0 0 0 0 61 jiné 1 745 1 029 1 873 1 080 3 144 62 4 029 279 4 349 327 4 702 574 5 119 233 5 857 741 meziroční nárůst 1,10 1,08 1,08 1,09 1,14 materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží, materiál opravy a údržba cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci služby telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek‐SW konferenční poplatky dopravné tiskařské práce inzerce autorské honoráře úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu penzijní připojištění jiné  kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce zůst.cena prodaného majetku daň z příjmu celkem technické zhodnocení do 40 tis. odpisy dlouhodobého majetku odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku zůst.cena vyřazeného ost.majetku           66  VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   2009 2010 2011 2012 2013 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,82 0,83 0,86 0,89 0,91 0,18 0,17 0,14 0,11 0,09 č.ř. 2009 2010 2011 2012 2013 1 4 029 279 4 349 327 4 702 574 5 119 233 5 857 741 2 z toho 260 978 281 678 330 181 352 159 472 496 3 345 894 367 689 447 707 509 144 510 966 4 3 422 407 3 699 960 3 924 686 4 257 930 4 874 279 5 1,09 1,08 1,06 1,08 1,14 0,85 0,85 0,83 0,83 0,83 0,15 0,15 0,17 0,17 0,17 podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) podíl ř. 4/ř.1 dopočet Náklady celkem odpisy maj.pořízeného z dotace převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fo Náklady bez dotačních odpisů a tvorby  meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o                4. Vývoj a konečný stav fondů  Významným  ukazatelem  hospodaření  je  stav  fondů,  které  jsou  tvořeny  v souladu  se  zákonem  č. 111/1998  Sb.,  o  vysokých  školách.  Celkový  objem  prostředků  na  jednotlivých  fondech  MU  k 31. 12. 2013 činí 1 831 mil. Kč. Vývoj fondů v letech 2009–2013 je uveden v tabulkách 11, 11a až 11g.    Tabulka 11  Fondy (v tis. Kč)  (tis. Kč) čerpání zůstatek celkem (+) z toho  příděl ze  zisku za  předchozí r.    (+) k 31.12. a b c d e=a+b‐d 1 Fondy celkem   1 677 808 673 592 98 944 520 564 1 830 836 2 v tom:  Fond rezervní 128 007 13 977 13 977 ‐1 946 143 930 13 346 3 Fond reprodukce investičního majetku 483 977 129 447 72 466 171 638 441 786 62 629 4 Stipendijní fond 104 195 58 053 –  59 278 102 970 0 5 Fond odměn 49 385 12 501 12 501 9 688 52 198 11 913 6 Fond účelově určených prostředků 195 415 221 570 –  137 776 279 209 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 27 475 12 764 –  19 399 20 840 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 7 269 7 673 –  6 732 8 210 0 7 Fond sociální 35 379 21 563 –  17 841 39 101 0 8 Fond provozních prostředků 681 450 216 481 0 126 289 771 642 Název údaje č.ř. tvorba počáteční  stav k 1. 1. Návrh na  příděl ze  zisku do  fondů v  násled.  roce (1)   V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu a fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) se projevilo  proúčtování  hospodářského  výsledku  za  rok  2012  ve  výši  98,944 mil. Kč.  Důvodem  tvorby  rezervního  fondu  a FRIM  byla  zejména  potřeba  vytvořit  zdroje  na  předfinancování  a spolufinancování  projektů  z operačních programů.     VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ  67  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka 11a  Rezervní fond (v tis. Kč)  128 007,00 ze zisku za předchozí rok 13 977 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem  13 977 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) ‐1 946 Celkem  ‐1 946 143 930 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12.   *) použito na předfinancování projektů z operačních programů (tj. fyzicky převedeno na samostatný účet projektu) ve výši 12 132 tis. Kč  a sníženo o vratky zpět do fondu po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP ve výši 15 389 tis. Kč a o úhradu 1 311 tis. Kč za  odškodnění.  Tabulka 11b  Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč)  483 977,00 z odpisů 52 962 ze  zisku za předchozí rok 72 466 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku ze zůstatku příspěvku  3 770 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu  184 ostatní příjmy celkem (1) 65 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn             z fondu provozních prostředků 0             z rezervního fondu Celkem 129 447 Čerpání Investiční celkem 169 667 v tom: stavby 59 668             stroje a zařízení 32 428             nákupy nemovitostí 4 220             SW 2 761             umělecká díla 1 247             předfinancování projektů OP 63 342             ostatní inv. užití  6 001 Neinvestiční celkem (1) 1 971 Převod do fondů celkem v tom: do fondu odměn             do fondu provozních prostředků             do rezervního fondu Celkem  171 638 441 786 Tvorba Stav k 1.1. Stav k 31.12.  1)  tržby z prodeje dlouhodobého majetku nejsou dle zákona o VŠ ani dle vnitřní normy MU zdrojem FRIM (účtují se do výnosů 6*, zdrojem fondu  může být až následná tvorba z HV)  2)  oprava zaúčtování minulých let v důsledku změny podílu pořizovací ceny majetku financovaného z FRIMu ve výši 65 tis. Kč  5)  jedná se o předfinancování investičních výdajů projektů operačních programů a převod rezervy na projektové účty ve výši 65,531 mil. Kč (z  toho předfinancování OPPI ve výši 57,5 mil. Kč), dále o vrácení prostředků, které byly v minulých obdobích použity na předfinancování dotačních  projektů a po proplacení dotace od poskytovatelů byly zpětně vráceny do FRIM z projektového účtu – 2,189 mil. Kč   4)  kapitálové výdaje na projektové práce, související s realizací projektů OP VaVpI, u kterých nebylo s konečnou platností rozhodnuto, zda mohou  být uplatněny jako způsobilé výdaje projektů z dotace (tzv. „sporné výdaje“)  5)  neinvestiční čerpání ‐ použití na financování oprav dlouhodobého majetku v souladu s vnitřní normou MU       Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů  majetku,  který  byl  pořízen  z dotace.  Celkové  účetní  odpisy  v roce  2013  činily  529,618 mil. Kč,  ale  na  tvorbě  FRIM  se  podílely  jen  částkou  52,962 mil. Kč  (tj.  jen  10 %  z celkových  odpisů).  Dalším  zdrojem  FRIM bylo proúčtování HV za rok 2012 ve výši 72,466 mil. Kč.      68  VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     Tabulka 11c  Stipendijní fond (v tis. Kč)  104 195,00 poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 58 053 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2) Celkem  58 053 Čerpání Celkem  59 278 102 970 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v odst. 3 a 4 ‐ § 58 zákona č. 111/1998 Sb. Tvorba Stav k 1.1. Stav k 31.12.    Fond  je  po  změně  metodiky  účtování  tvorby  kryt  i  neuhrazenými  pohledávkami,  a to  ve  výši   13 166,5 tis. Kč (12,79 %).   Tabulka 11d  Fond odměn (v tis. Kč)  49 385,00 ze zisku za předchozí rok 12 501 z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem  12 501 mzdové náklady 9 688 do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem  9 688 52 198 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12.     Tabulka 11e  Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč)  Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 30 510 0 30 510 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 130 161 0 130 161 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333‐MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 27 003 472 27 475 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 7 269 0 7 269 Celkem 194 943 472 195 415 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 33 207 0 33 207 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 167 926 0 167 926 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333‐MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 453 4 311 12 764 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 7 673 0 7 673 Celkem  217 259 4 311 221 570 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 31 279 31 279 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 80 366 80 366 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333‐MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 18 927 472 19 399 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 6 732 6 732 Celkem 137 304 472 137 776 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 32 438 0 32 438 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 217 721 0 217 721 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333‐MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 16 528 4 311 20 839 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 211 0 8 211 Celkem 274 898 4 311 279 209 Stav k 1.1. Tvorba  Čerpání  Stav k 31.12.   1)  účelově určené dary § 18, odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb.  2)  účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18, odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb.    VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ  69  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   3)  účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333‐MŠMT, § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb.  4)  účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18, odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb.    Poznámka:  Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako  dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem).    V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31. 12. 2013  fond účelově určených prostředků z darů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na pořízení  a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze  zahraničí a z účelově určených veřejných prostředků ČR, které nemohly být použity v rozpočtovém roce,  ve  kterém  byly  poskytnuty  (v souladu  s  §  18,  odst.  8  zákona  do  výše  5 %  objemu  prostředků  poskytnutých v daném roce), ve výši 221 570 tis. Kč.   Tvorba fondu z dotací ČR celkem byla ve výši 20 437 tis. Kč (z toho 16 126 tis. Kč z NEI dotací, 4 311 tis.  Kč z INV dotací, je MU příjemcem). Z toho poskytnutých MŠMT bylo převedeno 12 764 tis. Kč. (z NEI  prostředků 5 453 tis. Kč a 4 311 tis. z INV prostředků).   Použití  fondu  vytvořeného  z dotací  ČR  v předchozím  období  bylo  ve  výši  26 131  tis.  Kč,  z toho  na  financování  aktivit  VaV  v částce  25  659 tis. Kč  a  999  tis.  Kč  bylo  použito  na  financování  programu  Erasmus.     Tabulka 11f  Fond sociální (v tis. Kč)  35 379 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 21 563 užití  (1) na penzijní připojištění zaměstnanců 13 844 stravování zaměstnanců 3 574 očkování zaměstnanců 423 Celkem  17 841 39 101 Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12.   MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006, a to do roku 2010 ve výši 2 % a od roku 2011 ve výši 1 %  z hrubých  mezd  (bez  dohod  konaných  mimo  pracovní  poměr).  Fond  byl  použit  zejména  na  příspěvky  zaměstnavatele  na  penzijní  připojištění  zaměstnanců,  doplňkově  jako  zdroj  na  náklady  související  se  stravováním.  Zůstatek  fondu  představuje  zejména  rozdíl  mezi  tvorbou  z mezd  všech  zaměstnanců  a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu  o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 21 563 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na  penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 13 844 tis. Kč, na stravování ve výši 3 574 tis. Kč a  na  očkování  zaměstnanců  ve  výši  423  tis.  Kč.  Fond  je  kryt  peněžními  prostředky  na  samostatném  bankovním účtu.        70  VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Tabulka 11g  Fond provozních prostředků (v tis. Kč)  681 450 ze zůstatku příspěvku 216 481 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem  216 481 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 126 289 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem  126 289 771 642 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12.   Od  roku  2006  mají  vysoké  školy  nárok  na  příspěvek  ze  státního  rozpočtu  na  vzdělávací  a vědeckou,  výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek“) s možností převést  zůstatek příspěvku do Fondu provozních prostředků.  Tvorba  Fondu  provozních  prostředků  odpovídá  výši  nepoužitých  přidělených  veřejných  prostředků  formou  neinvestičního  příspěvku  MŠMT  za  rok  2013  v celkové  výši  216  481 tis. Kč.  Kromě  zůstatku  z ukazatele A+B ve výši 211 779 tis. Kč bylo převedeno 3 787 tis. Kč z ukazatele C – doktorská stipendia,  201  tis. Kč  z ukazatele  D  –  krátkodobé  pobyty  zahraničních  studentů,  623  tis.  z ukazatele  F  –  fond  vzdělávací politiky a 91 tis. Kč z ukazatele U – ubytovací stipendia.   Výše tvorby FPP souvisí s několika skutečnostmi. Po celý rok 2013 byly jednotlivé součásti MU vedeny k  efektivnímu a hospodárnému zacházení s veřejnými prostředky a k výrazné úspoře došlo i v souvislosti s  realizací  veřejných  zakázek,  díky  nimž  se  Masarykově  univerzitě  podařilo  vysoutěžit  nižší  ceny  řady  služeb a komodit. Nad to byla na konci roku 2013 na základě podnětu MŠMT upravena Žádost o snížení  příspěvku  za  účelovou  dotaci  na  spolufinancování  projektů  OP  VaVpI  v  PO  4  o  18  mil.  Kč  oproti  původnímu plánu a MU se rozhodla převést tyto prostředky do FPP k použití v roce 2014. Stejný postup  MU zvolila v případě absolutního navýšení příspěvku o 18 mil. Kč ze strany MŠMT v prosinci 2013.  Pro financování hlavní činnosti MU byly využity i jiné zdroje, zejména z FPP vytvořeného v předchozích  letech (ve výši 126 mil. Kč). Rozhodnutí MŠMT o skutečné výši příspěvku MŠMT na rok 2013 obdržela  MU  až  v samém  závěru  roku  (uvolnění  vázaných  prostředků  ve  výši  25 %  příspěvku  a navýšení  z rozpuštěných rezerv MŠMT). Čerpání fondu provozních prostředků bude odpovídat původnímu účelu  přidělených veřejných prostředků.       STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ  71  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   5. Stav a pohyb majetku a závazků  MU  eviduje  majetek  (včetně  výdajů  na  pořizovaný  majetek,  který  nebyl  zatím  uveden  do  užívání)  v celkovém objemu 14 447 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 13,2 %), z toho 14 177 mil. Kč  dlouhodobého hmotného majetku a 269 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku.  5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj  Tabulka MU 20 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 Rozvahy) (v tis. Kč)  Stav k 31.12.2012 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 9 Rozvahy) 152 702 268 956 ‐152 134 116 822 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 808 808 ‐786 22             software 013 119 700 237 897 ‐131 738 106 159 ocenitelná práva‐ost.dl.nehm.majetek 014 8 990 9 228 ‐4 400 4 828             ostatní nehm.dl. majetek 019 5 105 6 330 ‐4 285 2 045             drob.dl.nehm.majetek  *)  018 11 689 10 925 ‐10 925 0             nedokončený 041 2 887 3 768 0 3 768             poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 3 523 0 0 0 Dlouh.hmotný majetek (ř.11 až 20 Rozvahy) 12 609 299 14 177 433 ‐3 840 514 10 336 919 z toho: pozemky 031 388 201 392 421 0 392 421             um. díla 032 37 043 38 149 0 38 149             budovy,haly,stavby 021 7 770 817 8 457 412 ‐1 180 295 7 277 117             sam.mov.věci a soubory 022 3 490 945 4 013 977 ‐2 388 186 1 625 791             drob.dl.hm.majetek  *) 028 292 281 272 033 ‐272 033 0             ost.dl.hm.majetek **) 029 55 55 0 55             nedok. dlouhodob. hmot. majetek 042 566 172 943 694 0 943 694             poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 63 785 59 692 0 59 692 Dlouhodobý finanční majetek (ř.22 až 28 Rozvahy) 255 262 0 262 Podíly v ovládených a řízených osobách 061 100 100 0 100 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 155 162 0 162 Dlouhodobý majetek 12 762 256 14 446 651 ‐3 992 648 10 454 003 Druh majetku Stav k 31.12.2013 *) pořízený do 31. 12. 2002  **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001    drobný nehm.majetek 982 49 031 51 730 0 0 drobný hmotný majetek 983 1 146 438 1 244 159 0 0   Od 1. 1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové,  tzn. u tohoto majetku se neevidují ani neúčtují oprávky.    K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří:   Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku – software v hodnotě 118,20 mil. Kč souvisí zejména s pořízením elektronických  informačních zdrojů, s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW.  Nárůst ostatního dlouhodobého nehmotného majetku v hodnotě 1,23 mil. Kč.  Pozemky – byly pořízeny pozemky v k.ú. Bohunice v hodnotě 4,22 mil. Kč.  Nárůst položky stavby v hodnotě 686,60 mil. Kč souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho:  Výstavba nových pavilonů A25, A31, A32, A36 CESEB                                         508,87 mil. Kč      Výstavba nové budovy CVIDOS                         106,98 mil. Kč      Bezbariérový přístup Pedagogické fakulty, Poříčí 7          7,49 mil. Kč      Rekonstrukce menzy SKM, Vinařská              2,21 mil. Kč      Rekonstrukce soc. zařízení Právnické fakulty            2,85 mil. Kč      72  STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A       Rekonstrukce Kounicova sálu RMU, Žerotínovo nám.          2,78 mil. Kč      Rekonstrukce soc. zařízení VŠ kolejí SKM, Vinařská a Tvrdého        4,77 mil. Kč      Komplexní řešení parkovacích ploch SKM, Vinařská          3,55 mil. Kč      Úprava venkovních areálů SKM, Vinařská            2,19 mil. Kč      Sanace vnitřního vodovodu UKB            10,88 mil. Kč    Stavební úpravy pavilonu A2 UKB              4,65 mil. Kč    Ostatní drobné stavební úpravy objektů MU          29,38 mil. Kč  Dlouhodobý hmotný majetek v položce – samostatné movité věci a soubory movitých věcí – činí 4 013,98 mil. Kč. V průběhu  roku 2013 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 64,69 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 587,72 mil. Kč.  Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení  nově dokončených pavilonů v UKB a nové budovy Pedagogické fakulty, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských  středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou.   Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí 20,25 mil. Kč, jedná se o drobný majetek neodepisovaný,  neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem.  Zůstatek účtu 042 ‐ nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je 943,69 mil. Kč, z toho nejvýznamnějšími položkami jsou:  CEITEC              449,32 mil. Kč  CARLA              189,53 mil. Kč  CERIT (VaVpI, OPPI)          283,73 mil. Kč  Zůstatek účtu poskytnutých záloh na dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 59,69 mil. Kč – jedná se o zálohy na přístroje  pořizované v rámci projektu OP VaVpI CEITEC.  Dlouhodobý finanční majetek:  Vklad MU do společnosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. Kč (na základním kapitálu společnosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 %  vložilo do společnosti Vysoké učení technické v Brně).  Obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (82,28 tis. Kč).  Vklad do společnosti INVEA–TECH, a.s., ve výši 80 tis. Kč.    Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 13 439 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku,  činí 3 993 mil. Kč, a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 29,71 %.  Tabulka MU 21a  Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč)  Stav k 31.12.2012 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 7 Rozvahy) 146 292 265 188 ‐152 134 113 054 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 808 808 ‐786 22             software 013 119 700 237 897 ‐131 738 106 159 ocenitelná práva ‐ost.dl.nehm.majetek 014 8 990 9 228 ‐4 400 4 828             ostatní nehm.dl. majetek 019 5 105 6 330 ‐4 285 2 045             drob.dl.nehm.majetek 018 11 689 10 925 ‐10 925 0 Dlouh.hmotný majetek (ř.11 až 18 Rozvahy) 11 979 342 13 174 048 ‐3 840 514 9 333 534 z toho: pozemky 031 388 201 392 421 0 392 421             um.díla 032 37 043 38 149 0 38 149             budovy,haly,stavby 021 7 770 817 8 457 413 ‐1 180 295 7 277 118             sam.mov.věci a soubory 022 3 490 945 4 013 977 ‐2 388 186 1 625 791             drob.dl.hm.majetek 028 292 281 272 033 ‐272 033 0             ost.dl.hm.majetek 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání 12 125 634 13 439 236 ‐3 992 648 9 446 588 Druh majetku Stav k 31.12.2013     Tabulka MU 21b  Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)  2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nehmotný majetek 76 993 95 201 98 400 107 917 111 961 120 157 128 187 146 292 265 188 hmotný majetek 5 686 207 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342 13 174 048 celkem 5 763 200 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 11 205 767 12 125 634 13 439 236     STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ  73  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   Tabulka MU 21c  Odepsanost hmotného a nehmotného majetku   2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% 80,48% 80,03% 57,37% hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% 29,04% 29,29% 29,71%                                                                          Tabulka MU 21d  Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)  2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nemovitý majetek 3 711 253 3 919 030 5 347 738 5 625 422 6 208 788 7 715 149 7 900 873 8 159 018 8 849 833 movitý majetek 1 974 954 2 196 763 2 492 697 2 621 652 2 767 844 3 035 855 3 176 707 3 820 324 4 324 214 celkem 5 686 207 6 115 793 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342 13 174 047       74  STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   MU vlastní celkem 125 objektů vč. koridorů (z toho nejvíce je v užívání Správy Univerzitního kampusu  Bohunice  –  celkem  36  objektů  a Správy  kolejí  a menz  –  26  objektů).  Kromě  tohoto  MU  využívá  6  pronajatých  objektů  (4  pavilony  v Brně‐Řečkovicích  využívá  Přírodovědecká  fakulta,  2  budovy  na  ulici  Veveří  Filozofická  fakulta)  a prostory  v 28  objektech  pronajatých  od  externího  subjektu  (zejména  pro  Lékařskou  fakultu  a Filozofickou  fakultu,  dále  pro  Fakultu  informatiky  a  celouniverzitní  pracoviště  –  CEITEC, ÚVT, SPSSN, Mendel Muzeum atd.).    Tabulka MU 21e  Odepsanost nemovitého a movitého majetku  2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 nemovitý majetek 12,86% 13,60% 11,14% 12,01% 12,26% 11,15% 12,37% 13,11% 13,34% movitý majetek 70,00% 63,89% 59,95% 62,47% 64,91% 65,20% 68,44% 61,90% 61,52% celkem 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15%         STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ  75  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích  Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2013 činí 153 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2013 činí   1 615 mil. Kč, z toho dlouhodobých 1 096 mil. Kč.     Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč)  č.ú. Stav k  31.12.2012 Stav k  31.12.2013 Rozdíl   1 2 sl.2‐1 133 828 152 965 19 137 z toho:   odběratelé                                                                       311 28 819 37 790 8 971 poskytnuté provozní zálohy 314 8 872 14 073 5 201 ostatní pohledávky                                      315 20 285 12 394 ‐7 891 pohledávky za zaměstnanci                                        335 12 195 19 161 6 966 daň z příjmů                                                                    341 0 0 0 daň z přidané hodnoty                                                 343 0 0 0 dohadné účty aktivní  388 59 991 58 910 ‐1 081 opravná položka k pohledávkám                               391 ‐343 ‐197 146 jiné pohledávky                                                             378 4 009 10 834 6 825 1 729 091 1 614 564 ‐114 527 1 184 000 1 096 000 ‐88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky                                        959 1 184 000 1 096 000 ‐88 000 545 091 518 564 ‐26 527 dodavatelé                                                                      321 180 262 141 218 ‐39 044 přijaté zálohy                                                                 324 5 600 4 257 ‐1 343 závazky vůči zaměstnancům                                       331,333 175 096 183 775 8 679 závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj.       336 89 858 95 549 5 691 daňové závazky                                                      342,343,345 56 224 47 281 ‐8 943 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC                                  346,347,348 4 933 3 525 ‐1 408 závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a pod 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení                                   368 0 0 0 jiné závazky                                                 379 10 335 16 492 6 157 krátkodobé bankovní úvěry                                         231 56 180 124 dohadné účty pasivní  z 389 15 775 18 628 2 853 ostatní závazky                                                  325 6 952 7 659 707 Pohledávky celkem Závazky celkem Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr.  studentů samoplátců).    Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhradou třetí splátky návratné finanční výpomoci ve  výši  88  mil.  Kč  poskytnuté  MU  na  financování  Programu  233 330  –  Výstavba  Univerzitního  kampusu  Bohunice.  Závazky  ke  státnímu  rozpočtu  (vratky)  byly  uhrazeny  v roce  2014  v souladu  s pokyny  poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013.   Závazky  jsou  hrazeny  průběžně  dle  data  splatnosti.  Neuhrazené  závazky  do  splatnosti  zaúčtované  na  účtu 321 k 31. 12. 2013 činní 83 801 tis. Kč. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů,  které  budou  uhrazeny  po  předání  díla,  činí  celkem  53  104  tis.  Kč.  Neuhrazené  závazky  po  splatnosti  zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2013 jsou v celkové výši 4 312 tis. Kč. Jedná se o závazky, které MU  obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2014.  Celková výše zaúčtovaných a neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2013 zaúčtovaných na  účtu  311  činí  13  389  tis. Kč.  Postup  při  nakládání  s neuhrazenými  pohledávkami  po  splatnosti  se  řídí  vnitřní směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 14/2013 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek      76  STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých  HS a Právního odboru RMU.  Pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium jsou účtovány na účtu 315 ve výši  12 293 tis. Kč a na účtu 335 ve výši 874 tis. Kč.   Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány  jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2013.   5.3 Inventarizace majetku  Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a  závazků ke dni 31. 12. 2013 (č. j. 34144/2013 ze dne 14. 6. 2013).                           Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části:  • inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2013,  • inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2013,  • dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2013 o přírůstky a úbytky do 31.  12. 2013,  • dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2013 o přírůstky a  úbytky do 31. 12. 2013,  • inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2013 – lokalita vědecká  stanice na Antarktidě bude provedena v době, kdy zde budou pracovat zaměstnanci PřF MU.  Praktické  provedení  vlastních  inventurních  prací  bylo  upraveno  prováděcím  pokynem  kvestora  k  provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2013 (u SKM k 1. 9. 2013) – č. j. 34812/2013 z 20. 6. 2013 a  prováděcím  pokynem  kvestora  k  provedení  inventury  majetku  a  závazků  ke  dni  31.  12.  2013  –  č.  j.  58888/2013 z 7. 11. 2013.  Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly:  manko v celkové hodnotě  89 589,55 Kč,   přebytek v celkové hodnotě                 0 Kč,   vše vyčísleno v pořizovacích cenách.  Manka byla způsobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se stěhováním  HS, při kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka způsobena chybami v evidenci majetku.   Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2013.  V  rámci  inventarizace  byly  vyhotoveny  soupisy  nepotřebného  majetku  (funkční  nebo  jednoduše  opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 1 331 113,14 Kč a neupotřebitelného majetku  (nefunkční,  určený  k  likvidaci)  v  celkové  výši  4  658  916,44  Kč.  Soupisy  majetku  nepotřebného  byly  nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU.   Fyzická  inventura  majetku  k  30.  9.  2013  byla  na  všech  hospodářských  střediscích  provedena  prostřednictvím  čárového  kódu.  U  hmotných  majetků  došlo  k  výraznému  zvýšení  efektivity  práce  inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a práce  jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý.  Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem k častému  rozsáhlému  stěhování  celých  pracovišť  včas  vyřazovat  nepotřebný  majetek  a  kontrolovat  veškerý  majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na  zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů.    ZÁVĚR  77  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   6. Závěr  Výroční zpráva o hospodaření dává komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2013.  Shrnutí  výsledků  hospodaření  MU  je  předmětem  úvodu  výroční  zprávy.  Toto  shrnutí  dává  komplexní  obraz dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financování se  řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem MU 2011–2015.   Z hlediska financování je patrný již několikaletý trend snižování podílu normativních zdrojů a rostoucí  podíl účelového financování – v roce 2013 tvořil podíl normativních zdrojů na celkových neinvestičních  výnosech MU 35 % (38 %, 2012) a podíl účelových zdrojů 38 % (35 %, 2012). Příspěvek na vzdělávací  činnost (dále jen příspěvek) v ukazateli A+K je stále dominantním zdrojem financování. Jeho nominální  změna  kolísá  kolem  nuly.  Mezi  lety  2012  a  2013  zaznamenala  MU  v ukazateli  A+K  mírné  nominální  navýšení (4,8 %). Při snižujícím se limitu financovaných studií stanovovaném MŠMT znamená zvýšení  mírný  nárůst  tzv.  normativu,  čili  průměrné  částky  příspěvku  na  jedno  studium.  MU  v roce  2013  nastoupila v rozdělování limitů studií na jednotlivé fakulty poměrně výrazný trend směřující ke snižování  počtu studií. Tak byly oproti meziročnímu snížení limitů ze strany MŠMT navíc sníženy limity o 10 % a  vnitřním dohodovacím řízením s fakultami byly z nerozděleného limitu kompenzovány kritické dopady  tohoto snížení na některých fakultách. Zbývající nerozdělený počet studií byl pak rozdělen na fakulty  nikoliv počtem studií, ale ve finančním vyjádření.   Pravidla financování vysokých škol zavedla do rozdělování příspěvku výkonové a kvalitativní parametry  dosahované jednotlivými vysokými školami a to formou tzv. parametru K, který pro rok 2013 tvořil 22,5  % celkového přiděleného příspěvku. Parametry výkonu a kvality se však promítají i do přidělovaného  ukazatele A na studia a to diferencovaně pro jednotlivé typy studií (B, M, N a P).   Po  skončení  tzv.  výzkumných  záměrů  byl  rovněž  zaveden  systém  institucionálního  (normativního)  financování výzkumu a vývoje směrem k poskytování tzv. institucionální podpory. Byl změněn systém  přidělování  prostředků  tzv.  rozvojových  programů  na  systém  postavený  na  financování  podle  tzv.  institucionálního rozvojového plánu obsahujícího sledované indikátory a cíle. V duchu uvedených změn a  trendů  MU  přizpůsobila  vnitřní  mechanismus  sestavování  rozpočtu,  zejména  pokud  jde  o  promítnutí  obecných metodik do rozdělování normativních zdrojů na jednotlivé fakultní i nefakultní hospodářská  střediska. V této adaptaci rozpočtového mechanismu MU pokročila i v roce 2013. Současně byl posílen  důraz  na  sledování  a  zlepšování  výkonových  a  kvalitativních  parametrů,  na  jejichž  základě  jsou  normativní zdroje financování přidělovány. V tomto smyslu byla posílena vnitřní rozborová činnost.  Z celkového  rozboru  hospodaření  MU  v roce  2013  vyplývá,  že  bezesporu  velmi  významným  zdrojem  výnosů  Masarykovy  univerzity  se  staly  projekty  financované  z operačních  programů  evropských  strukturálních  fondů,  zejména  OP  VaVpI  (výzkum  a  vývoj  pro  inovace),  OP  VK  (vzdělávání  a  konkurenceschopnost),  OP  PI  (podnikání  a  inovace).  Tyto  zdroje  budou  významně  ovlivňovat  hospodaření MU až do roku 2015. Obecně dotační projektové financování se svým podílem na výnosech  stalo  dominantním  zdrojem  výnosů.  Vedle  nesporného  ekonomického  přínosu  však  tyto  projekty  přinášejí neúměrné zvýšení administrativní zátěže a rizika spojená s řízením podmínek čerpání. Finanční  řízení Masarykovy univerzity se proto v roce 2013 zaměřovalo výrazněji na prohloubení a strukturování  systému  řízení  rizik  spojených  s nedodržením  podmínek  čerpání,  metodickou  a  kontrolní  činnost  zaměřenou jednak na naplňování stanovených cílů a indikátorů projektů, a jednak na sjednocování praxí  řízení  dotací  na  jednotlivých  hospodářských  střediscích,  plánování  projektů  se  zvláštním  zřetelem  na  uplatňování  úplných  nepřímých  nákladů  a  udržitelné  financování.  MU  se  v tomto  smyslu  významně  podílí  i  na  analytické  a  koncepční  iniciativě  ve  vypracování  metodiky  financování  úplných  nepřímých  nákladů. Po úspěšném pořádání celonárodní konference na téma uplatňování tzv. full‐cost financování  nepřímých  nákladů,  pořádané  na  MU  v Brně  v říjnu  2012,  se  v roce  2013  zapojila  do  koordinačních  iniciativ v této věci organizovaných ze strany MŠMT. Nemalé úsilí je na MU věnováno revizi a hledání  cest  ke  zjednodušování  administrativních  praxí  v daném  legislativním  prostoru.  MU  v tomto  smyslu  systematicky vyvíjí úsilí i na meziuniverzitní úrovni a jednáním s poskytovateli dotací.       78  ZÁVĚR    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     Vnitřní kontrolní systém MU  Finanční  prostředky  jsou  vynakládány  v souladu  s  Dlouhodobým  záměrem  na  naplňování  cílů  stanovených  tímto  záměrem  a jeho  aktualizací  pro  rok  2013.  V tomto  smyslu  je  také  koncipována  a zaměřena  zejména  vnitřní  kontrolní  činnost,  která  je  nedílnou  součástí  řízení  hospodaření  MU.  Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření MU lze shrnout následovně.  Na  Masarykově  univerzitě  je  v  souladu  se  Statutem  MU  a  Organizačním  řádem  MU  zaveden  Vnitřní  kontrolní systém (dále VKS). Jeho klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven  v  souladu  se  zákonem  č.  320/2001  Sb.,  o  finanční  kontrole  ve  veřejné  správě,  v  platném  znění,  a  prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interním auditem.   Finanční  kontrola  je  zajišťována  u  finančních  operací  bezprostředně  při  jejich  vzniku,  přes  schválení,  zaúčtování  a  vypořádání.  Jednotlivá  hospodářská  střediska  MU  mají  individuálně  nastavenou  metodologii finanční kontroly včetně schvalovacího režimu. Pro projekty Operačních programů EU jsou v  rámci  řídicího  a  kontrolního  systému  projektů  nastavena  pravidla  kompetencí  a  rolí  včetně  finanční  kontroly.  Realizované následné a průběžné finanční kontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených  kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastí v rámci VKS MU nadále přetrvává oblast finančního a projektového  řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů.  Vnitřní kontrolní systém a řídicí kontrola jsou průběžně hodnoceny ze strany interního auditu v rámci  konkrétních  auditních  akcí  a  průběžného  monitoringu  řídících  a  liniových  kontrol  na  součástech  a  hospodářských střediscích.   Interní  audit  plní  svoji  funkci  v  souladu  se  zmíněným  zákonem  o  finanční  kontrole  a  mezinárodními  standardy pro profesní praxi interního auditu. V roce 2013 provedl Odbor interního auditu celkem 17  auditních  akcí,  kdy  převážnou  část  těchto  auditů  nadále  tvořily  finanční  audity  a  systémové  audity  u  projektů  Operačních  programů  EU.  Plán  interního  auditu  na  rok  2013  byl  opět  zaměřen  z  důvodu  ocenění nejvyššími riziky na tyto projekty.   Interní  audity  projektů  OP  VaVpI  vycházely  z  metodického  požadavku  alespoň  1x  ročně  v  období  od  vydání Rozhodnutí do konce projektu provést interní audit. U nových projektů OP VaVpI byly provedeny  compliance  a  systémové  audity,  kdy  hlavním  předmětem  ověření  bylo  nastavení  transparentnosti  řídicích a kontrolních procesů na projektech. U opakujících auditů byl jejich předmět zaměřen zejména  na  riziko  uznatelnosti  a  transparentnosti  způsobilých  a  nezpůsobilých  výdajů,  správnost  postupů  při  realizaci  veřejných  zakázek,  na  audity  operací  a  dohled  nad  plněním  přijatých  opatření  z předchozích  auditů, externích kontrol a auditů. Celkový auditovaný vzorek představoval finanční objem ve výši cca  753 mil. Kč.  V roce 2013 bylo provedeno na projektech OP VaVpI celkem 31 auditních a kontrolních akcí, z toho 10  interních auditů a 21 externích kontrol a externích auditů. Ze závěrů těchto auditů a kontrol nevyplynula  zásadní porušení pravidel a legislativy, která by měla významný rizikový potenciál.  Doporučení  interního  auditu  jsou  mimo  jiné  směřovaná  i  k  optimalizaci  vnitřních  procesů  a  vnitřních  systémů v rámci MU a na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření.    Externí kontrolní činnost hospodaření MU  V roce  2013  bylo  kontrolováno  a  auditováno  celkem  98  projektů,  z toho  poskytovatelé  dotace  a  FÚ  kontrolovali 56 projektů. Auditorské firmy BDO CA s.r.o. a Moores Rowland Audit s.r.o. provedly audit u  42 projektů.     ZÁVĚR  79  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3     Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 63 %, projekty OP VaVpI 21 %,  projekty GAČR a TAČR celkem 9 %, projekty MV, MK a JMK 7 %.    V roce 2013 představoval ověřený objem u ukončených externích kontrol a auditů cca 517 mil Kč. Riziko  nezpůsobilosti výdajů, resp. porušení rozpočtové kázně včetně vyměřeného penále ze strany Finančního  úřadu činilo pouze cca 0,1 % z celkového ověřeného vzorku.  V roce 2013 byly z externích finančních kontrol nahlášeny 3 případy nesrovnalostí ve výši cca 2 220 tis.  Kč na FÚ, u kterých prozatím nebyla zahájena kontrola FÚ. V roce 2013 byly vystaveny platební výměry (i  z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z kontrol projektů ex‐ante) na částku celkem 4 105 017  Kč  (z  toho  1 762  577  Kč  penále).  Z této  výše  bylo  prominuto  1 605  751  Kč  (vč.  penále  852  339  Kč).   Finanční úřad vystavil platební výměry na částku 1 735 346 Kč (včetně penále 655 092 Kč), ze které bylo  prominuto 241 166 Kč. Krajský úřad Jihomoravského kraje vystavil platební výměry na částku 2 369 671  Kč  (včetně  penále  1  107 485  Kč),  ze  které  bylo  prominuto  1 364 585  Kč.  Převážná  část  hlášených  nesrovnalostí na FÚ byla  z titulu  nahlášených mylných plateb. V jednom  případě se jednalo o externí  kontrolu provedenou v roce 2013, kdy na nahlášenou nesrovnalost z ní plynoucí byl vystaven platební  výměr ve výši 38 867,‐ Kč a penále ve výši 25 579,‐ Kč.    Obecně  lze  konstatovat,  že  v  rámci  prováděné  auditorské,  externí  a  interní  kontrolní  činnosti  nebyl  shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001 o finanční  kontrole ve veřejné správě, a že rizika a VKS jsou udržována v přiměřené výši.     Externí audit  Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodaření externí auditorská firma BDO Prima CA, s.r.o.  Tato  auditorská  firma  se  na  základě  výběrového  řízení  stala  poskytovatelem  auditorských  služeb  i  u  většiny projektů Operačních programů. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy.  Dne 19. 7. 2011 byla uzavřena smlouva se společností Moores Rowland Audit s.r.o., jejímž obsahem je  plnění povinných externích auditů u části projektů OPVK s dobou ukončení k ultimu roku 2013.     Vyhodnocení úkolů pro rok 2013  Pro rok 2013 v souvislosti s probíhajícími legislativními změnami na národní úrovni a rovněž v souvislosti  se změnami v pravidlech financování vysokých škol jsou stanoveny následující úkoly:    1. Adaptovat vnitřní rozpočtový mechanismus v rozdělování normativních zdrojů, zejména příspěvku  na vzdělávací činnost tak, aby byla v maximální míře zohledněna pravidla, na jejichž základě jsou  příspěvek a ostatní normativní zdroje přidělovány:  a. zohledňovat vliv parametrů kvality a výkonu v mechanismu sestavení rozpočtu,  b. snižovat počet nefinancovaných studií, tj. studií nad limit financovaný z MŠMT.  Mechanismus  rozpočtování  byl  pro  rok  2013  adaptován  na  Pravidla  MŠMT.  Byl  také  zpřesněn  systém  pro  zajištění  centralizace  finančních  prostředků  na  krytí  celouniverzitních  nákladů  na  principu „rovné daně“.  2. V rámci systému projektového řízení a v souvislosti s realizací a dokončováním projektů operačních  programů   a. provést prověrku naplňování indikátorů a přijatých podmínek udržitelnosti projektů.  Byly zpracovány analytické podklady a vydán Pokyn kvestora k udržitelnosti projektů.      80  ZÁVĚR    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   b. adaptovat  systém  řízení  duševního  vlastnictví  zejména  v souvislosti  se  zajištěním  identifikace  vědeckých výsledků a výkonu na MU.  V souvislosti s implementací projektu OP VaVpI na Centru pro transfer technologii MU se výrazně  zvýšila aktivita směřující k ochraně a řízení duševního vlastnictví na MU.  c. analyzovat zkušenosti a adaptovat systém řízení projektů na MU s posílením zodpovědnosti za  dosahování indikátorů a plánovaných cílů.  Byly aktualizovány pokyny kvestora k řízení a implementaci projektů na MU.  3. Analyzovat výsledky vnitřních i vnějších kontrol a v této souvislosti aktualizovat a adaptovat systém  řízení rizik na MU s cílem snižovat riziko nálezů kontrol.  Byla  provedena  analýza  výsledků  kontrol  a  jejich  finančních  dopadů  (zejména  v oblasti  nezpůsobilých nákladů) a přijata opatření k řízení rizik.  4. Optimalizovat  vnitřní  klasifikaci  a  strukturu  analytické  ekonomické  evidence  směrem  ke  sledovaným indikátorům v projektech (např. kontrahovaný výzkum,…).   Byly  důsledně  prováděny  kontroly  plnění  indikátorů  v projektech  OP  na  poradách  vedení  MU,  zpřesnila se role Rady pro výzkumné infrastruktury MU z hlediska hodnocení způsobilosti návrhů  projektů  k podávání  z hlediska  indikátorů  a  jejich  proveditelnosti,  byla  zpracována  koncepce  a  zavedena účetní klasifikace kontrahovaného výzkumu na MU a bylo analyzováno téma tzv. veřejné  podpory z hlediska podílu kontrahovaného výzkumu zvláště v projektech OP VaVpI.   5. Usilovat o optimalizaci administrativní zátěže spojené se správou finančních zdrojů zejména cestou  jednání s poskytovateli ve smyslu zjednodušování administrativních pravidel, podílet se aktivně na  připomínkových řízeních a účastí v poradních grémiích, jakož i na nastavování metodik (např. full‐ costing).  MU  se  významně  podílí  na  připomínkování  a  navrhrhování  optimalizace  systému  pravidel  nastavovaných  poskytovateli  dotací,  zejména  OP.  Zapojila  se  aktivně  do  činnosti  komise  České  konference rektorů jako připomínkovacího místa a účasti na vyjednávání o změnách pravidel. MU  aktivně pracuje v komisích pro přípravu nového OP i z pohledu nastavení podmínek implementace a  je osobně zastoupena v komisi MŠMT k tématu „full‐costing” uplatňování nepřímých nákladů.    Návrh úkolů pro rok 2014  1. Provést  komplexní  a  důslednou  revizi  a  aktualizaci  vnitřních  norem  a  smluv  s ohledem  na  nový  občanský zákoník.   2. Nastavit  systém,  čili  pravidla  a  kritéria  pro  hodnocení  proveditelnosti  a  udržitelnosti  projektů  předkládaných  v rámci  grantových  schémat  s cílem  jednak  posílit  prvek  zodpovědnosti  za  dosahování  výsledků,  a  jednak  optimalizovat  řízení  rizik  jak  s ohledem  na  přijímání  závazků  přesahujících  ekonomickou  kapacitu  hospodářských  středisek  absorbovat  zejména  dopady  nezpůsobilých  nákladů,  tak  řešit  spolufinancování  a  předfinancování  projektů,  jakož  i  zohlednit  téma veřejné podpory a dalších rizik spojených s implementací projektů.  3. Průběžně aktualizovat vnitřní normy k projektovému řízení na základě zkušeností z implementace  projektů na MU a dopracovat analytický a metodický rámec pro období udržitelnosti projektů.  4. Pokračovat  v  úsilí  o  optimalizaci  administrativní  zátěže  spojené  se  správou  finančních  zdrojů  zejména  cestou  jednání  s poskytovateli  ve  smyslu  zjednodušování  administrativních  pravidel,  podílet se aktivně na připomínkových řízeních a účastí v poradních grémiích, jakož i na nastavování  příslušných metodik.   5. Adaptovat  rozpočtový  mechanismus  s ohledem  na  Pravidla  MŠMT  pro  přidělování  příspěvku  a  dotací veřejným vysokým školám pro rok 2015.    ZÁVĚR  81  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3       82  PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Příloha 1 Výrok auditora    PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA  83  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3       84  PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A     PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA  85  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3         86  PŘÍLOHA 2 SEZNAM ZKRATEK    M A S A R Y K O V A   U N I V E R Z I T A   Příloha 2 Seznam zkratek   CTT  Centrum pro transfer technologií MU  ERDF  Evropský fond pro regionální rozvoj  ES  Evropské společenství  ESF  Evropský sociální fond  EU  Evropská unie  FF  Filozofická fakulta  FM EHP/Norsko  Finanční mechanismy EHP/Norska  FPP  Fond provozních prostředků  FRIM  Fond reprodukce investičního majetku  FRVŠ  Fond rozvoje vysokých škol  FS  Fond soudržnosti  FSpS  Fakulta sportovních studií  FÚ  finanční úřad  FÚUP  Fond účelově určených prostředků  GA ČR  Grantová agentura České republiky  GA AV ČR  Grantová agentura Akademie věd České republiky  HS  hospodářské středisko  HV  výsledek hospodaření  IGA  Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví  INV  kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku  IP  Institucionální podpora  JmK  Jihomoravský kraj  KaM  koleje a menzy  MF  Ministerstvo financí ČR  MMR  Ministerstvo pro místní rozvoj  MPO  Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR  MPSV  Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR  MŠMT  Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR  MU  Masarykova univerzita  NBÚ  Národní bezpečnostní úřad  NEI  neinvestiční prostředky  NFV  návratná finanční výpomoc  NPV  Národní program výzkumu  OON  ostatní osobní náklady (dohody)  OP  operační program  OP LZZ  Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost  OP PI  Operační program Podnikání a inovace  OP VK  Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost  OP VaVpI  Operační program Výzkum a vývoj pro inovace  OP ŽP  Operační program Životní prostředí  PřF  Přírodovědecká fakulta  RMU  rektorát MU  SFŽP  Státní fond životního prostředí  SKM  Správa kolejí a menz  SPSSN  Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky MU  SR  státní rozpočet  ÚSC  územně samosprávné celky  ÚVT  Ústav výpočetní techniky  VaV  výzkum a vývoj    PŘÍLOHA 2 SEZNAM ZKRATEK  87  V Ý R O Č N Í   Z P R Á V A   O   H O S P O D A Ř E N Í   2 0 1 3   VKS  vnitřní kontrolní systém  VŠ  vysoká škola  VVŠ  veřejná vysoká škola  ZC  zůstatková cena majetku (účetní)  Masarykova univerzita, 2014 www.muni.cz