MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 5348232353482323534853235348532353482323534823235348232353482323 Masarykova univerzita Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2015 červen 2016 masarykova univerzita 2 OBSAH Obsah Obsah...........................................................................................................................................2 Seznam tabulek............................................................................................................................3 Tabulky požadované MŠMT.........................................................................................................3 Vlastní tabulky MU......................................................................................................................4 1. Úvod...................................................................................................................................5 2. Roční účetní závěrka..........................................................................................................11 2.1 Rozvaha.............................................................................................................................11 2.2 Výkaz zisku a ztráty.............................................................................................................15 2.3 Přehled o peněžních tocích.................................................................................................22 3. Analýza výnosů a nákladů..................................................................................................24 3.1 Výnosy...............................................................................................................................24 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů - neinvestiční prostředky.............................24 3.1.2 Financování programu reprodukce majetku..........................................................30 3.1.3 Přehled veřejných prostředků v letech 2011-2015 (v tis. Kč)..................................39 3.1.4 Vlastní výnosy......................................................................................................41 3.1.5 Přehled vybraných výnosů....................................................................................43 3.2 Náklady.............................................................................................................................47 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj............................................................47 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady................................................................................49 3.2.3 Stipendia.............................................................................................................52 3.2.4 Financovánídlouhodobého majetku -investiční prostředky...................................54 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM............................................................................................55 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM...............................................................................59 4. Vývoj a konečný stav fondů...............................................................................................61 5. Stav a pohyb majetku a závazků.........................................................................................66 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj...........................................................................................66 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích....................................................................................70 5.3 Inventarizace majetku........................................................................................................71 6. Kontrolní systém MU.........................................................................................................72 7. Závěr.................................................................................................................................74 Příloha 1 Výrok auditora..............................................................................................................75 Příloha 2 Seznam zkratek............................................................................................................79 masarykova univerzita SEZNAM TABULEK 3 Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance)......................................................................................................................................................11 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty-sumář MU...............................................................................................................................15 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty-VŠ bezSKM.............................................................................................................................17 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty-SKM (koleje a menzy).............................................................................................................19 Tabulka3 Hospodářskývýsledekza rok 2015 (v tis. Kč)............................................................................................................21 Ta bulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)...........................................................................................22 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015: prostředky poskytnuté a prostředky použité (vtis. Kč)....................26 Ta bulka 5a Financování vzdelávacia vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v r. 2015 ....28 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2015 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU...............29 Tabulka 5c Financova ní programů reprodukce majetku 2015....................................................................................................30 Ta bulka 5d Financování progra mů strukturálních fondů v roce 2015 (v tis. Kč).........................................................................31 Tabulka6 Přehled vybraných výnosů za rok 2015 (vtis. Kč).....................................................................................................43 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou................................................45 Tabulka 8a Pra covníd a mzdové prostředky za rok 2015 (dle zdroje financování mzdy a OON)...............................................50 Tabulka 8b Pra covníd a mzdové prostředky za rok 2015 (bez OON)..........................................................................................51 Tabulka 9 Stipendia za rok 2015 (v tis. Kč).................................................................................................................................53 Tabulka 10 Neinvestiční nákladya výnosy-koleje a menzy(KaM)............................................................................................57 Ta bulka 10a Neinvestiční nákladya výnos y-oblast s trávová ní (v tis. Kč)....................................................................................57 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy-oblastubytování(vtis.Kč)....................................................................................57 Tabulka 10 Fondy (vtis. Kč).........................................................................................................................................................61 Tabulka 11a Rezervní fond (vtis. Kč).............................................................................................................................................62 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (vtis. Kč).....................................................................................................62 Tabulka 11c Stipendijní fond (vtis. Kč)..........................................................................................................................................63 Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč)...............................................................................................................................................63 Ta bulka lle Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč)...........................................................................................................63 Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč)..............................................................................................................................................64 Ta bulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč)......................................................................................................................64 výroční zpráva o hospodaření 2015 4 SEZNAM TABULEK Vlastní tabulky MU Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč)........................................................................................24 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč)...............................................................................................24 Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech.............................................................................................30 Tabulka MU 4 OP VK podrobněji - samostatně financování v roce 2015 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč)...........................33 Tabulka MU 5 OP VaVpl podrobněji - samostatně financování v roce 2015 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč).....................35 Tabulka MU 6 OP Podnikání a inovace - podrobněji (v tis. Kč)......................................................................................................37 Tabulka MU 7 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji (v tis. Kč)........................................................................................37 Tabulka MU 8a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT.........................................................................................................................39 Tabulka MU 8b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje.......................................................................39 Tabulka MU 8c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV)......................................................................................................................40 Tabulka MU 9 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč)..........................................................................................42 Tabulka MU 10a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2015 (v tis. Kč).........................................................................43 Tabulka MU 10b Přijaté prostředky od nadací v roce 2015 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč).........................................................43 Tabulka MU 11 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč)...........................................................................................................45 Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5...........................................................................................................................46 Tabulka MU 13 Náklady a jejich vývoj 2011-2015, MU celkem (v tis. Kč).......................................................................................48 Tabulka MU 14 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU..............................................................................................49 Tabulka MU 15 Kapitálové výdaje 2011-2015 (v tis. Kč)..................................................................................................................54 Tabulka MU 16 Výnosy SKM a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč).....................................................................................................55 Tabulka MU 17 Náklady SKM a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč)...................................................................................................56 Tabulka MU 18 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč)........................................................................................59 Tabulka MU 19 Náklady a jejich vývoj 2011-2015, MU bez SKM (v tis. Kč).....................................................................................60 Tabulka MU 20 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 Rozvahy) (v tis. Kč).................................................66 Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč)..........................................................................67 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč)..............................................................................67 Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku.....................................................................................................67 Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč).................................................................................68 Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku........................................................................................................69 Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč)......................................................................................................................70 masarykova univerzita ÚVOD 5 1. Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2015, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněnípozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetnídoklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interníúčetnídoklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Celkové neinvestiční výnosy MU (NEI) za rok 2015 činily 6460 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 394 mil. Kč. Účetnívýsledek hospodařeníuniverzity za rok 2015 či ní 66 mil. Kčaje současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Hospodařeníuniverzity za rok 2015 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze Výročnízprávy o hospodaření MU za rok 2015. Celkem bylo v roce 2015 poskytnuto MU zveřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 6 103mil.Kč, ztoho 4 585 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (pokles o 2 %) a 1518 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (pokles o 24%). Z celkového objemu poskytnutých veřejných prostředků činila dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU 2 097 mil. Kč (772 mil. Kč NEI a 1325 mil. Kč INV). Použito z veřejných prostředků bylo 5 865 mil. Kč (4 465 mil. Kč NEI a 1401 mil. Kč INV). Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnosti dle ukazatele A+K a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků) byly poskytnuty ve výši 2 453 mil. Kč (nárůst o 5 %). Z toho normativní část neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) byla ve výši 1728 mil. Kč (27 % z celkových NEI výnosů) a 163 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové výdaje. Institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků činila neinvestiční 559 mil. Kč a investiční 3 mil. Kč. Celkový nárůst normativních prostředků MŠMTje způsoben zejména dodatečným poskytnutím příspěvku na vzdělávací činnost v závěru roku 2015, který byl poskytnut jako kompenzace očekávaného poklesu příspěvku v roce 2016. Z tohoto důvodu byla celá částka ve výši 57 mil. Kč převedena do fondu provozních prostředků a bude využita k dofinancovaní rozpočtu v roce 2016. Dotace na podporu výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje) v r. 2015 dosáhla objemu 3 336 mil. Kč. Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT (bez operačních programů) byla ve výši 810 mil. Kč,442 mil. Kčz ostatních kapitol státního rozpočtu, ze zahraničí 125 mil. Kč a 1 959 mil. Kč tvořila dotace ze strukturálních fondů (OP Výzkum a vývoj pro inovace a část projektů OP VK). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 2 012 mil. Kč (31% celkových NEI výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 1324 mil. Kč. Vratký nevyčerpaných dotací na výzkum a vývoj byly ve výši 207 mil. Kč (6,3 % z poskytnutých dotací na výzkum a vývoj).1 1 Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich fi na n ční vypořádá ní se státním rozpočtem včetně komentáře je uveden v ka pitole 3 (ta bul ky 5). výroční zpráva o hospodařeni 2015 6 ÚVOD Výnosy MU bez veřejných prostředků činily 1995 mil. Kč (31% z celkových neinvestičních výnosů). Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační odpisy"), a to ve výši 661 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 476 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 858 mil. Kč (13% z celkových výnosů, nárůst o 1,3 %). 1 přes výrazný pokles finančních prostředků z evropských strukturálních fondů hospodařila MU z celkovými výnosy v hodnotě 6460 mil. Kč, což je proti roku 2014 nominální pokles pouze o 7 mil. Kč. Pokles zdrojů z ESF byl kompenzován nárůstem ostatních zdrojů, z nichž největší podíl měl nárůst účelových prostředků ze zahraničío 132 mil. Kč, příspěvku poskytovaného MŠMT(ve všech ukazatelích) o 125 mil. Kč a vlastních výnosů o 125 mil. Kč. Celkové neinvestiční náklady v roce 2015 činily 6 394 mil. Kč. Součástí nákladů jsou i náklady na dotační odpisy ve výši 661 mil. Kča dále převody dofondů z nespotřebovaných dotácia z poplatků za studium ve výši 609 mil. Kč. Náklady snížené odotačníodpisy, zákonné převodydotacído fondů a převod poplatků za studium do stipendijního fondu byly ve výši 5 124 mil. Kč (pokles o 4,4%). Náklady na mzdy ze všech zdrojů (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojistě ní činily 2291 mil. Kč (pokles 4%, viz tabulka 8), pokles byl způsoben zejména poklesem finančních zdrojů z operačních programů EU vzhledem k postupnému ukončování projektů. Odvody na sociální a zdravotní pojištěníčinily 728 mil. Kč a odvody na tvorbu sociálního fondu (1 % z mezd) činily 22 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojistě ní a tvorby sociálního fondu v roce 2015 činil 3 042 mil. Kč, tj. 47,6% z celkových neinvestičních nákladů MU (resp. 59% z nákladů snížených 0 dotační odpisy a tvorbu fondů z dotací a z poplatků za studium). Průměrná mzda přepočtená na plný úvazek jednoho pracovníka MU dosáhla v roce 2015 částky 44188 Kč2, tedy o 0,36 % méně než v předchozím roce. V roce 2015 vzrostl objem vyplacených stipendií studentům o 2% na 514 mil. Kč (8% z nákladů), z toho 166 mil. Kčtvořilastipendiaprodoktorskéstudenty,90mil. Kč stipendia ubytovacia 3,4mil. Kč stipendia sociální. MU hospodařila s majetkem v celkovém objemu 16 338 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 6,4 %), z toho 16 018 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 320 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky,tj. celkové odpisy majetku, činí 5 161 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 31,59%. Podrobněji viz tabulky MU 20-21. Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2015 byl 2 038 mil. Kč (mezi roční nárůst 6,4%), z toho či ní 946 mil. Kč fond provozních prostředků, 213 mil. Kč fond účelově určených prostředků, 57 mil. Kč fond odměn, 156 mil. Kč fond rezervní, 468 mil. Kč fond reprodukce investičního majetku vysokých škol (dále je n FRIM),fond stipendijní 90 mil. Kč (z toho ale 18% je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 41 mil. Kč fond sociální. V tvorbě fondu rezervního, fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 79 mil. Kč, z toho do rezervního fondu bylo proúčtováno 12 mil. Kč, do fondu odměn 11 mil. Kč a do FRIM 56 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2015 vynaloženo celkem 1 624 mil. Kč, z toho 1 401 mil. Kč z kapitálových příspěvků a dotací a 223 mil. Kč z FRIM. Meziroční pokles kapitálových výdajů představuje částku 37 mil. Kč, tedy 2,2%, a souvisí s postupným ukončováním projektů v rámci operačních programů (zejména OP VaVpl). 2 Průměrná m zda je vypočtená ze všech zdrojů, kterými MU v roce 2015 disponovala, a zahrnuje všechny pracovníky MU (akademické, vědecké, ostatní pracovníky i zaměstnance menz neboda Iších zařízení MU); dále výpočet za h rn uje n á hrady za nemoc, ovšem nezahrnuje ostatní osobní náklady. masarykova univerzita ÚVOD 7 Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 92% z celkových odpisů. Na tvorbě FRIM se tak v roce 2015 nedotační odpisy podílely pouze částkou 60 mil. Kč, tj. 8% z celkových odpisů. Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financováníobnovy majetku pořízeného z dotace. Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě rozhodnutí jednotlivými poskytovateli byly MU dodržovány podmínky uvedené v přílohách, které jsou nedílnými součástmi výrokové části těchto rozhodnutí. Jedná se mj. i o nakládánís veřejnými prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V r. 2015 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Martin Veselý kvestor výroční zpráva o hospodařeni 2015 8 INTRODUCTION Introduction Masaryk University (hereinafter MU), in accordance with section 21, subsection 3 of Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions, as subsequently amended, and the unified MEYS framework, presents the MU Annual Financial Report for 2015, compiled on the basis of the university's financial records and other selected data. MU is a public university established in accordance with Act No. 111/1998 Coll. on Higher Education Institutions. As it ranks among economical units whose main activities are not primarily business-related, its accounting methodology adheres to methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which implements selected provisions of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as subsequently amended. The accounting period for MU is one calendar year. The university's assets and liabilities are valued on the basis of historical prices. Accounting documentation is provided in electronic form, with most types of accounting documentation (invoices accepted, invoices issued, internal accounting documents) also provided in print form. The MU statutory body consists of the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Masaryk University's total non-capital earnings for 2015 stood at 6,460 million CZK with costs amounting to 6,394 million CZK. The university's profit for 2015 amounted to a total of 66 million CZK; this figure also corresponds to the university's after-tax profit. The accounting statement detailing the university's financial performance in 2015 is subject to verification by an auditor; the auditor's report is appended to the MU Annual Financial Report 2015. The total amount of funding obtained by MU in 2015 from public sources in the Czech Republic and from abroad was 6,103 million CZK, of which 4,585 million worth of non-capital contributions and subsidies (2 % decrease) and 1,518 million CZK worth of contributions and subsidies for capital expenditures (24 % decrease). Subsidies for the implementation of projects financed by Structural Funds co-financed by the EU amounted to a total of 2,097 million CZK (non-capital: 772 million, capital: 1,325 million CZK). A total of 5,865 million CZK of the public funding received was utilized (non-capital: 4,465 million CZK, capital: 1,401 million CZK). MU received a total amount of 2,453 million CZK in normative funding (contribution for educational activities according to indicators A+K and institutional support for research and development according to results; increase of 5 %). The normative part of the non-investment contribution for educational activities (indicators A+K) amounted to 1,728 million CZK (27 % of all non-investment funding), while a sum of 163 million CZK was provided as a contribution for capital expenditures, and institutional support for research and development - allocated according to results - amounted to 559 million CZK (non-investment), an additional 3 million CZK was provided in capital institutional support. The overall increase in normative MEYS funding is primarily due to an additional educational activities contribution made in late 2015, designed to compensate for the decline expected in 2016. The entire amount of 57 million CZK was thus transferred to the operating fund, to be used as a budget supplement in 2016. Research and development funding (current and capital expenditures) stood at 3,336 million CZK. Research and development subsidies (excluding operational programmes) granted to MU by the MEYS chapter amounted to 810 million CZK, an additional sum of 442 million CZK was provided by the remaining national budget chapters, a total of 125 million CZK came from abroad and a sum of 1,959 million CZK was provided in the form of Structural Funds subsidies (targeting the Research and Development for Innovation Operational Programme and selected ECOP projects). The non-capital subsidy for research and development amounted to 2,012 million CZK (i.e. 31 % of the overall non-capital masarykova univerzita INTRODUCTION 9 revenue); an additional sum of 1,324 million CZK comprised capital subsidies. Returns in the research and development area amounted to 207 million CZK, i.e. a total of 6.3 % of R&D subsidies received.3 MU revenues from non-public sources amounted to a total of 1,995 million (31 % of the total non-capital revenue). Revenue from main activities includes write-offs of assets acquired from subsidies ("subsidy write-offs") in the amount of 661 million CZK, as well as the use of funds in a total amount of 476 million CZK. Net revenues from non-public sources, i.e., revenues reduced by the amount of subsidy write-offs and fund use, amounted to 858 million CZK (13 % of total revenues, increase of 1.3 %). Despite a significant decrease in funding from European Structural Funds, MU registered total revenue of 6,460 million CZK, i.e. a nominal decrease of only 7 million CZK in comparison with 2014. The decline in ESF funding was offset by an in increase in other sources, of which the largest increase was registered in the case of targeted funding from abroad (up by 132 million CZK, MEYS contributions (all indicators, up by 125 million CZK) and internal revenue (up by 125 million CZK). Total non-capital costs in 2015 stood at 6,394 million CZK. Costs also included subsidy write-offs in the amount of 661 million CZK and transfers to funds from unused subsidies and student fees (609 million CZK). Costs reduced by subsidy write-offs, the lawful transfer of subsidies to funds and the transfer of tuition to the scholarship and bursary fund accounted for 5,124 million CZK (decrease of 4.4 %). Total wage costs from all sources combined - including other personnel costs and leave compensation but excluding social security and health insurance - stood at 2,291 million CZK (decrease of 4 %; see Table 8); the decrease was mainly caused by a decline in EU operational programme funding associated with the completion of individual projects. Social security and health insurance amounted to 728 million CZK and social fund payments (1 % of wages) amounted to 22 million CZK. Overall personnel costs - including social security, health insurance and social fund payments - amounted to 3,042 million CZK in 2015, i.e. 47.6 % of total non-capital costs at MU (or 59 % of costs reduced by subsidy write-offs, fund creation from subsidies and tuition fees). Mean full-time employee wage equivalent stood at 44,188 CZK4 in 2015, i.e. a decrease of 0.36 % in comparison with the preceding year. Scholarships and bursaries paid out to students in 2015 increased by 2 % to a total of 514 million CZK (8 % of all costs), of which a sum of 166 million CZK was designated for scholarships for doctoral students, 90 million CZK for accommodation grants and 3.4 million for bursaries. MU managed assets totalling 16,338 million CZK - acquisition price, interannual increase of 6.4%; this amount includes 16,018 million CZK worth of fixed tangible assets and 320 million CZK of fixed intangible assets. Total accumulated depreciation, i.e., total asset depreciation, amounted to 5,161 million CZK while the degree of asset depreciation, i.e., the ratio of total accumulated depreciation to assets in use stood at 31.59 %. See Tables MU 20-21 for detailed information. The balance of MU funds created in accordance with Act No. 111/1998 Coll., on Higher Education Institutions is an important indicator of the quality of university management. Total deposits in individual funds as of 31 December 2015 amounted to 2,038 million CZK (interannual increase of 6.4 %), including 946 million CZK in the operating fund, 213 million CZK in the targeted public funding fund, 57 million CZK in the remuneration fund, 156 million CZK in the reserve fund, 468 million CZK in FRIA, 90 million CZK in the scholarship and bursary fund (18 % worth of outstanding debts) and 41 million CZK in the social fund. To create the reserve fund, the remuneration fund and FRIA, 2014 profits in the amount of 79 million CZK 3 A detailed analysis of the funding received from public sources and their financial settlement with the state budget is presented in chapter 3 (Table 5). 4 Mean wage is calculated from all sources available to MU in 2015 and includes all MU employees (academic, scientific and all other employees including catering services workers and employees of additional MU facilities); furthermore, the wage calculation covers sickness compensation but excludes other personnel costs. výroční zpráva o hospodaření 2015 10 INTRODUCTION were shifted, with CZK 12 million CZK placed in the reserve fund, 11 million CZK in the remuneration fund and 56 million CZK in FRIA. In 2015, MU spent a total of 1,624 million CZK on the reproduction of long-term assets, of which 1,401 million CZK was provided from capital subsidies and 223 million from FRIA. The interannual decrease in capital expenditures stood at 37 million CZK, i.e. 2.2 %, and is primarily associated with the gradual completion of operational programme projects (especially RDIOP). The depreciation of such assets amounted to 92 % of total depreciation. Non-subsidiary depreciation was thus the only component in FRIA in 2015, accounting for a sum of only 60 million CZK, i.e. 8 % of total depreciation. This significantly affects the ability of MU to ensure the recovery of assets acquired from subsidies. The acquisition of individual contributions and subsidies granted on the basis of decisions by individual providers requires MU to comply with the conditions listed in annexes which form inherent parts of the operative section of such decisions. Among other things, these conditions include the management of public funds in accordance with EC/EU regulations for providing public support in such a way as to avoid the disruption or threat of distortion of competition. In 2015, MU did not participate in the public support of any entities in the role of a provider. Martin Veselý bursar masarykova univerzita ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněnípozdějších předpisů, a která je platná pro účetníjednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (i) Příloha č.l k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dl ou hodobý ma j etek cel kem ř.2+10+21+29 0001 10 915 417 11211 577 1. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3až9 0002 301 674 324 455 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 808 808 2.Software 013 0004 269 339 289 389 3.Ocenitelná práva 014 0005 10 749 11 661 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 10 073 9 591 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6 798 8 109 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 3 907 4 897 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.llaž20 0010 15 150 311 16 035 318 1. Pozemky 031 0011 383 598 409 381 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 38 179 38 220 3.Stavby 021 0013 9 659 516 9 844 889 4.Sa mostatné movité věci a soubory movi tých věcí 022 0014 4731 511 5 492 839 5. Pěstitel s ké cel ky trva 1 ých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 248 618 232 576 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55 55 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 88 834 17 357 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22až28 0021 12 841 12 757 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 12 657 12 657 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 183 100 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30až40 0029 -4 549 408 -5 160 953 l.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -808 -808 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -188 570 -243 567 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -6 077 -7 233 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -10 073 -9 591 S.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -5 306 -6 385 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -1 308 059 -1443 302 7.Oprávky k sa most.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -2 781897 -3 217 492 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -248 618 -232 576 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 12 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 3 595 734 2 821 954 1. Zásoby celkem ř.43až51 0042 32 140 32 402 1.Materiál na skladě 112 0043 10 981 11 738 2.Materiál na cestě 119 0044 0 0 3. Nedokončená výroba 121 0045 1 213 161 4.Polotova ry vlastní výroby 122 0046 0 0 5.Výrobky 123 0047 18 055 18 850 6.Zvířata 124 0048 1081 924 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 810 728 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 201 568 167 220 1.Odběratelé 311 0053 37 335 41 449 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 10 405 17 920 5.Ostatní pohledávky 315 0057 10 088 16 424 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 29 847 32 972 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav, pojištění 336 0059 0 0 8.Daň z příjmů 341 0060 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0 ll.Ostatnídaněa poplatky 345 0063 0 0 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0 0 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17Jiné pohledávky 378 0069 10 187 8 404 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 103 905 50 224 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -198 -173 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až80 0072 3 331282 2 599 338 1.Pokladna 211 0073 6 484 7 935 2.Ceniny 213 0074 1 126 1067 3.Účty v bankách 221 0075 3 323 661 2 590 296 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 11 41 IV.Jiná aktiva celkem ř.82 až84 0081 30 745 22 995 1.Náklady příštích období 381 0082 23 756 16 920 2.Příjmy příštích období 385 0083 6 901 6 062 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 89 13 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 14 511151 14 033 531 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 13 účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 12 642 525 12 540 200 1. Jmění celkem ř.88až90 0087 12 563 320 12 474 223 1.Vlastní jmění 901 0088 10 648 528 10 436 667 2.Fondy 911 0089 1 914 792 2 037 556 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření cel kem ř.92až94 0091 79 205 65 977 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 X 65 977 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 79 205 X 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje cel kem ř.96+98+106+130 0095 1 868 625 1493 331 1. Rezervy cel kem ř.97 0096 22 700 22 700 1.Rezervy 941 0097 22 700 22 700 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1 008 000 920 000 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0 0 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 008 000 920 000 III. Krátkodobé závazky celkem ř.l07ažl29 0106 447 805 420 516 1.Dodavatelé 321 0107 64 072 36 594 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 4 381 3 926 4.Ostatní závazky 325 0110 8 559 10 497 5.Zaměstnanci 331 0111 1433 1 644 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 183 514 153 456 7.Záva zky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 95 975 81 914 8.Daň z příjmu 341 0114 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 37 112 31 572 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 4 062 5 797 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 14 16 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 12 367 55 951 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17Jinézá vazky 379 0123 17 628 21 096 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 89 48 19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 18 598 18 006 23.Ostatní krátkodobé fi na nční výpomoci 249 0129 0 0 IV.Jiná pasiva celkem ř.l31ažl33 0130 390 121 130115 1.Výdaje příštích období 383 0131 944 730 2.Výnosy příštích období 384 0132 389 146 129 314 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 30 71 Pasiva celkem ř.86+95 0134 14 511 151 14 033 531 Poznámky (1) Zpracování „rozvahy" se řídí § 5 a § 7 až 25 vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouzeoznačení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha, s.r.o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 14 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách rozvahy: 1. Komentář k nejvýzna mnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 - Sta v a pohyb majetku a závazků. 2. Komentář k řádku 89 Fondy je uveden v ka p. 4 - Vývoj a konečný sta v fondů. 3. K ř. 23 rozva hy: Je zde vykázá n vklad MU do společnosti Biology Pa rk Brno, a .s., ve výši 12 657,45 tis. Kč. 4. K ř. 27 rozva hy: Je zde vykázán vklad do společnosti FlowMon Networks, a s., ve výši 40 tis. Kč, vklad do s pole čnosti Netcop Technologies, a .s., ve výši 40 tis. Kč a vklad do společnosti Institut bi os ta ti s tiky a a na lýz, s.r.o. ve výši 19,9 tis. Kč. 5. K ř. 53 rozva hy: Celková výše nesplacených pohledávek vůči odběratel ům k 31. 12. 2015 činí 41 448,77 tis. Kč. 6. K ř. 71 rozva hy: Opravné položky ve výši 20%, tj. 90,92 tis. Kč, k ne promlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zá kona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 454,64 tis. Kč vzni klým do konce roku 2013 dle zá konné úpravy účinné k 31.12. 2013. Opravné položky ve výši 50%, tj. 18,36 tis. Kč, k ne promlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zá kona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 36,72 tis. Kč vystaveným doroku2015. Opravné položky ve výši 100%, tj. 7,48 tis. Kč, k ne promlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2 zá kona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 7,48 tis. Kč vzniklým do konce roku 2013 dle zákonné úpravy účinné k 31.12. 2013. Opravné položky ve výši 100%, tj. 56,20 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle§ 8c zá kona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 56,20 tis. Kč, u n i ch ž od lhůty s platnosti uplynulo nejméně 12 měsíců a hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhlaza účetníobdobíčástku30000Kč. 7. Na řádku č. 105 rozvahy je uvedena částka odpovídající výš i nesplacené návratné fina n ční výpomoci na Progra m 233 330, která byla MU poskytnuta ve výši celkem 1775 mi I. Kč. Usnesením vlády č. 160 z 14. 3. 2013 byla tato částka snížena o 400 mil. na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 455 mil. Kč, ke splacení zbývá 920 mil. Kč. 8. Přijaté zálohy, na řádku 109 rozvahy, které jsou evidovány k 31. 12. 2015, činí 3 925 66 tis. Kč. Zůstatky tvoří zejména zůstatky vkladů na stravovacích kartách, zálohy na výcvikové kurzy. 9. K ř. 116 rozva hy: Zůstatek účtu 343 - Da ň z přidá né hodnoty k 31. 12. 2015 ve výši 5 796,91 tis. Kč za hrnuje da novou povinnost za prosinec 2015 ve výši 8176,07 tis. Kč; pře p látek n a DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -396,64 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů-1722,16 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno vsouladus§81odst. 2 ZDPH; částku DPH z daňových dokladů za účtová ných v roce 2015, u kterých je možno uplatnitnárokna odpočetdaně nejdříve za zda novací období leden 2016, ve výši -260,36 tis. Kč. 10. |JS1]K ř. 118 rozvahy: Zůstatek ve výši 55 951,15 tis. Kč za hrnuje zůstatek ú čtu: 346 - Závazky ze vzta hu ke státnímu rozpočtu k 31.12.2015 v celkové výši 55 685,23 tis. Kč (je dná se o vratký, které nebyly uhrazeny k 31.12.2015). Zůstatek je tvořen z: vrátek neinvestičních dotací ve výši 35 196,13 tis. Kč vtom: vratký dotací na provoz 439,76 tis. Kč vratkydota cína VaV 6 841,46 tis. Kč vratká nevyčerpaného FÚUP 86,30 tis.Kč vratký OP 204,12 tis. Kč předpokládané vratký OP (ukončené-nevypořádané OP) 27 624,49 tis. Kč vratekinvestičníchdotacíve výši 20 405,20 tis. Kč vtom: vratký dotací na provoz Otis. Kč vratkydota cína VaV 44,10 ti s.Kč vratká nevyčerpaného FÚUP 4,23 tis. Kč vratký OP 238,03 tis. Kč předpokládané vratký OP (ukončené-nevypořádané OP) 20 118,84 tis. Kč -vrátek dotací mimo rozpis ((NIV|[JS2]) 83,91 tis. Kč (neinvestiční vratká spoluřešitele) 347 - Nároky na dotace ze zahraničí 31.12.2015 v celkové výši 265,91 tis. Kč Je tvořen neinvestiční vra tkouzahraničnídotace. MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesnístatky MU nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář MU Výkaz zisku a ztráty (i) Příloha Č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve zněni pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem a. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2až5 0001 503 193 27 280 530 474 1.Spotřeba materiálu 501 0002 337 934 14 342 352 276 2.Spotřeba energie 502 0003 165 142 4 981 170 124 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 117 7 957 8 074 II.Služby cel kem ř.7ažl0 0006 529 376 39 858 569 235 5.Opravy a udržování 511 0007 67 500 1 237 68 736 6.Cestovné 512 0008 93 930 1 618 95 549 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 132 1 050 3 181 8.Os ta tni služby 518 0010 365 815 35 954 401 768 III .Osobní náklady cel kem ř.12 až 16 0011 3 046 075 48 383 3 094 458 9.Mzdové náklady 521 0012 2 255 029 36 153 2 291 182 lO.Zákonnésociální pojištění 524 0013 717 173 11 505 728 678 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 14 491 0 14 491 12.Zákonnésociální náklady 527 0015 59 265 725 59 990 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 117 0 117 IV.Daněa poplatky celkem ř.18 až 20 0017 4 066 110 4176 14.Daň silniční 531 0018 172 12 184 15.Daň z nemovitosti 532 0019 53 0 53 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 3 841 98 3 939 V.Ostatní náklady cel kem ř.22 až 29 0021 1 464 483 9 764 1 474 247 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 2 0 2 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 -3 783 4 -3 779 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 395 15 410 20.Úroky 544 0025 15 0 15 21.Kursové ztráty 545 0026 6 233 539 6 772 22.Da ry 546 0027 38 0 38 23.Manka a škody 548 0028 287 0 287 24Jiné ostatní náklady 549 0029 1 461 295 9 206 1470 501 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31až36 0030 721 248 504 721752 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 720 898 239 721137 26.Zůstat, cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 177 0 177 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 265 265 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 173 0 173 VII.Poskytnuté příspěvky cel kem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů cel kem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady cel kem ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40 0042 6 268 442 125 900 6 394 342 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 16 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výkaz zisku a ztráty (i) Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem B. Výnosy 1 Tržby za vl astní výkony a za zboží cel kem ř.44 až 46 0043 443 353 145 777 589 130 l.Tržbyza vlastní výrobky 601 0044 8 049 5 902 13 951 2.Tržbyz prodeje služeb 602 0045 435 220 127 115 562 335 3.Tržbyza prodané zboží 604 0046 85 12 760 12 844 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob cel kem ř.48až51 0047 400 -580 -180 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 -1 127 74 -1 052 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 527 -498 1 029 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 -157 -157 III .Aktivace cel kem ř.53až56 0052 18 466 484 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 1 466 467 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0 ll.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 17 0 17 IV.Ostatní výnosy cel kem ř.58 až 64 0057 1 373 435 192 1 373 627 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 4 519 0 4 519 13.0statní pokuty a penále 642 0059 30 18 48 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 11313 0 11 313 16.Kursové zisky 645 0062 69 0 69 17.Zúčtování fondů 648 0063 475 525 0 475 525 lS.Jiné ostatní výnosy 649 0064 881978 174 882 151 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66až72 0065 1 034 344 1 378 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 696 0 696 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 140 344 484 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 198 0 198 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74až76 0073 31 135 0 31 135 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 31 135 0 31 135 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VI1 .Provozní dotace cel kem ř.78 0077 4 464 745 0 4 464 745 29.Provozní dotace 691 0078 4 464 745 0 4 464 745 Výnosy cel kem ř.43+47+52+57+ 65+73+77 0079 6 314 119 146 199 6 460 319 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 -42 0080 45 677 20 300 65 977 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výslede k hospodaře ní po zdaně ní ř.80-81 0082 45 677 20 300 65 977 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 65 977 Výsledek hospodaření po zdanění ř.8 2/1+8 2/2 0084 65 977 Poznámky (1) Zpracování „výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a § 26 až 28 vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouzeoznačení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha, s.r.o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM Výkaz zisku a ztráty (i) Příloha Č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve zněni pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem a. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2až5 0001 441 766 11 856 453 622 1.Spotřeba materiálu 501 0002 303 281 11 190 314 471 2.Spotřeba energie 502 0003 138 368 625 138 993 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 117 40 157 II.Služby cel kem ř.7ažl0 0006 489 192 34 718 523 909 5.Opravy a udržování 511 0007 59 768 472 60 240 6.Cestovné 512 0008 93 859 1 618 95 477 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 105 1 037 3 142 8.Os ta tni služby 518 0010 333 460 31 590 365 050 III .Osobní náklady cel kem ř.12 až 16 0011 2 983 322 40 560 3 023 882 9.Mzdové náklady 521 0012 2 209 344 30 355 2 239 700 lO.Zákonnésociální pojištění 524 0013 701739 9 561 711 300 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 992 0 13 992 12.Zákonnésociální náklady 527 0015 58 129 643 58 773 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 117 0 117 IV.Daněa poplatky celkem ř.18 až 20 0017 3 995 70 4 064 14.Daň silniční 531 0018 150 10 160 15.Daň z nemovitosti 532 0019 53 0 53 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 3 791 60 3 851 V.Ostatní náklady cel kem ř.22 až 29 0021 1 471 900 8 549 1 480 449 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 2 0 2 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 -3 785 4 -3 780 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 395 15 410 20.Úroky 544 0025 15 0 15 21.Kursové ztráty 545 0026 6 140 521 6 661 22.Da ry 546 0027 38 0 38 23.Manka a škody 548 0028 267 0 267 24Jiné ostatní náklady 549 0029 1 468 827 8 010 1 476 837 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31až36 0030 708 286 504 708 790 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 707 936 239 708 175 26.Zůstat, cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 177 0 177 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 265 265 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 173 0 173 VII.Poskytnuté příspěvky cel kem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů cel kem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady cel kem ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40 0042 6 098 461 96 256 6 194 717 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výkaz zisku a ztráty (i) Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem B. Výnosy 1 Tržby za vl astní výkony a za zboží cel kem ř.44 až 46 0043 318 005 104 476 422 481 l.Tržbyza vlastní výrobky 601 0044 8 049 5 902 13 951 2.Tržbyz prodeje služeb 602 0045 309 872 98 315 408 187 3.Tržbyza prodané zboží 604 0046 85 259 343 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob cel kem ř.48až51 0047 400 -580 -180 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 -1 127 74 -1 052 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 527 -498 1 029 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 -157 -157 III .Aktivace cel kem ř.53až56 0052 18 466 484 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 1 466 467 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0 ll.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 17 0 17 IV.Ostatní výnosy cel kem ř.58 až 64 0057 1 360 952 191 1 361 142 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 1 664 0 1 664 13.0statní pokuty a penále 642 0059 30 18 48 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 11313 0 11 313 16.Kursové zisky 645 0062 69 0 69 17.Zúčtování fondů 648 0063 470 595 0 470 595 lS.Jiné ostatní výnosy 649 0064 877 280 172 877 452 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66až72 0065 1 034 344 1 378 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 696 0 696 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 140 344 484 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 198 0 198 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74až76 0073 31095 0 31 095 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 31095 0 31 095 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VI1 .Provozní dotace cel kem ř.78 0077 4 436 543 0 4 436 543 29.Provozní dotace 691 0078 4 436 543 0 4 436 543 Výnosy cel kem ř.43+47+52+57+ 65+73+77 0079 6 148 047 104 897 6 252 944 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 -42 0080 49 586 8 641 58 227 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výslede k hospodaře ní po zdaně ní ř.80-81 0082 49 586 8 641 58 227 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 58 227 Výsledek hospodaření po zdanění ř.8 2/1+8 2/2 0084 58 227 Poznámky (1) Zpracování „výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a § 26 až 28 vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha, s.r.o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 19 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty - SKM (koleje a menzy) Výkaz zisku a ztráty (i) Příloha Č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve zněni pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 1. Spotřebované nákupy celkem ř.2až5 0001 61 427 15 425 76 852 1.Spotřeba materiálu 501 0002 34 653 3 151 37 804 2.Spotřeba energie 502 0003 26 774 4 356 31 130 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 0 7 917 7 917 II.Služby cel kem ř.7ažl0 0006 40 185 5 141 45 325 5.Opravy a udržování 511 0007 7 732 764 8 496 6.Cestovné 512 0008 71 0 71 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 27 13 40 8.Os ta tni služby 518 0010 32 354 4 364 36 718 III .Osobní náklady cel kem ř.12 až 16 0011 62 753 7 824 70 576 9.Mzdové náklady 521 0012 45 685 5 797 51 482 lO.Zákonnésociální pojištění 524 0013 15 433 1 944 17 378 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 499 0 499 12.Zákonnésociální náklady 527 0015 1 136 82 1 218 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 0 IV.Daněa poplatky celkem ř.18 až 20 0017 72 40 112 14.Daň silniční 531 0018 22 2 24 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 50 38 88 V.Ostatní náklady cel kem ř.22 až 29 0021 -7 416 1 214 -6 202 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 0 2 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 0 0 20.Úroky 544 0025 0 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 93 19 112 22.Da ry 546 0027 0 0 0 23.Manka a škody 548 0028 20 0 20 24Jiné ostatní náklady 547,549 0029 -7 532 1 196 -6 336 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31až36 0030 12 962 0 12 962 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 12 962 0 12 962 26.Zůstat, cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky cel kem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů cel kem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady cel kem ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40 0042 169 981 29 644 199 625 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENI 2015 2 O ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Výkaz zisku a ztráty (i) Jednotlivé položky se vykazujív tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost m doplňková (hospodářská) činnost (4) celkem 1 Tržby za vl astní výkony a za zboží cel kem ř.44 až 46 0043 125 348 41 301 166 649 l.Tržbyza vlastní výrobky 601 0044 0 0 0 2.Tržbyz prodeje služeb 602 0045 125 348 28 800 154 148 3.Tržbyza prodané zboží 604 0046 0 12 501 12 501 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob cel kem ř.48až51 0047 0 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 0 III .Aktivace cel kem ř.53až56 0052 0 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 ll.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV.Ostatní výnosy cel kem ř.58 až 64 0057 12 483 2 12 484 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 2 855 0 2 855 13.0statní pokuty a penále 642 0059 0 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 0 0 0 16.Kursové zisky 645 0062 0 0 0 17.Zúčtování fondů 648 0063 4 930 0 4 930 lS.Jiné ostatní výnosy 649 0064 4 697 2 4 699 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66až72 0065 0 0 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74až76 0073 40 0 40 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 40 0 40 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VI1 .Provozní dotace cel kem ř.78 0077 28 202 0 28 202 29.Provozní dotace 691 0078 28 202 0 28 202 Výnosy cel kem ř.43+47+52+57+ 65+73+77 0079 166 073 41 303 207 375 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 -42 0080 166 073 41 303 207 375 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výslede k hospodaře ní po zdaně ní ř.80-81 0082 166 073 41 303 207 375 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 207 375 Výsledek hospodaření po zdanění ř.8 2/1+8 2/2 0084 207 375 Poznámky (1) Zpracování „výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a § 26 až 28 vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha, s.r.o. (4) Údaje se vyplňují zaokrouhlené na celé tisíce bez desetinných míst. MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2 1 MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se členína hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2015 bylo 21, z toho 9 fakult. Účetní výsledek hospodařeníuniverzity (dále HV) v roce 2015 činí65,977 mil. Kč (z toho z hlavníčinnosti 45,677 mil. Kč a z doplňkové činnosti 20,300 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospoda řskéhovýsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Tabulka 3 Hospodářský výsledekza rok 2015 (vtis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavníčinnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 8 878 471 9 349 Filozofická fakulta 7 402 0 7 402 Právnická fakulta 1 350 0 1 350 Fakulta sociálních studií 1 199 27 1 226 Přírodovědecká fakulta 2 259 5 164 7 423 Fakulta informatiky 6 189 -100 6 089 Pedagogická fakulta 1 508 53 1 561 Fakulta sportovních studií 2 436 349 2 785 Ekonomicko-správní fakulta 959 469 1 428 CEITEC MU 158 1 258 1 416 CEITEC CŘS -30 0 -30 SKM -3 909 11 659 7 750 SUKB 222 0 222 UCT 14 49 63 SPSSN 58 58 IBA 0 251 251 CTT 619 619 ÚVT 2 559 435 2 994 Katedra jazyků 799 799 Centrum zahraničních studií 2 174 2 174 Rektorát 10 833 215 11 048 Celkem 45 677 20 300 65 977 SUKB-Správa Univerzitního kampusu Bohunice SPSSN-Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 79,205 mil. Kč byl v účetním období 2015 vypořádán: do rezervního fondu částkou 11,661 mil. Kč, do fondu odměn částkou 10,937 mil. Kč a do FRIM částkou 56,607 mil. Kč. výroční zpráva o hospodařeni 2015 22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0 65 977 65 977 65 977 Odpisy dlohodobého majetku 002 0 0 0 721137 Rezervy řízené předpisy 003 22 700 22 700 0 0 Přechodné účty pasivní 004 408 719 148 121 -260 598 -260 598 Výdaje příštích období 005 944 730 -214 -214 Výnosy příštích období 006 389 146 129 314 -259 832 -259 832 Kursové rozdíly pasivní 007 30 71 40 40 Dohadné účty pasivní 008 18 598 18 006 -592 -592 Přechodné účty aktivní 009 134 649 73 219 -61 430 61430 Náklady příštích období 010 23 756 16 920 -6 836 6 836 Příjmy příštích období 011 6 901 6 062 -838 838 Kursové rozdíly aktivní 012 89 13 -76 76 Dohadné účty aktivní 013 103 905 50 224 -53 680 53 680 Pohledávky cel kem 014 97 663 116 995 19 332 -19 332 Z obchodního styku 015 57 827 75 792 17 966 -17 966 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot, pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 29 847 32 972 3 124 -3 124 Z emitovaných dluhopisůajiné pohledávky 025 10 187 8 404 -1 782 1 782 Opravná položka k pohledávkám 026 -198 -173 25 -25 Ceniny 027 1 126 1 067 -60 60 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dl užné cenné pap. a vlastní dl uhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby cel kem 031 32 140 32 402 262 -262 Materiál na skladě a na cestě 032 10 981 11 738 757 -757 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 1 213 161 -1 052 1 052 Výrobky 034 18 055 18 850 795 -795 Zvířata 035 1 081 924 -157 157 Zboží na skladě a na cestě 036 810 728 -81 81 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 429 117 402 462 -26 655 -26 655 Dodavatelé 039 64 072 36 594 -27 478 -27 478 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 4 381 3 926 -456 -456 Ostatní závazky 042 8 559 10 497 1937 1 937 Zaměstnanci 043 1 433 1 644 210 210 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 183 514 153 456 -30 059 -30 059 K institucím soc. zabezp. a zdravot, pojištění 045 95 975 81 914 -14 061 -14 061 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 37 112 31 572 -5 540 -5 540 Daň z přidané hodnoty 048 4 062 5 797 1 735 1 735 Ostatní daně a poplatky 049 14 16 2 2 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 12 367 55 951 43 584 43 584 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 17 628 21 096 3 468 3 468 Krátkodobé bankovní úvěry 054 89 48 -41 -41 Při i a té f i na nční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 1 126 204 862 991 -263 213 541716 MASARYKOVA UNIVERZITA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2 3 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 301 674 324 455 22 782 -22 782 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 808 808 0 0 Software 059 269 339 289 389 20 050 -20 050 Předměty ocenitel ných práv 060 10 749 11 661 912 -912 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 10 073 9 591 -482 482 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 6 798 8 109 1 311 -1 311 Nedokončené nehmotné investice 063 3 907 4 897 990 -990 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065 -210 835 -267 584 -56 749 56 749 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 -808 -808 0 0 K softwaru 067 -188 570 -243 567 -54 997 54 997 K předmětům ocenitel ných práv 068 -6 077 -7 233 -1 155 1 155 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 -10 073 -9 591 482 -482 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -5 306 -6 385 -1 079 1 079 Hmotný dlouhodobý majetek 071 15 150 311 16 035 318 885 007 -885 007 Pozemky 072 383 598 409 381 25 783 -25 783 Umělecká díla a sbírky 073 38 179 38 220 41 -41 Stavby 074 9 659 516 9 844 889 185 373 -185 373 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 4 731 511 5 492 839 761328 -761 328 Pěstitelské cel ky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 248 618 232 576 -16 042 16 042 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55 55 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 88 834 17 357 -71 477 71 477 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0 Oprávky cel kem 082 -4 338 573 -4 893 369 -554 796 554 796 Ke stavba m 083 -1 308 059 -1 443 302 -135 243 135 243 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -2 781 897 -3 217 492 -435 594 435 594 K pěstitelským cel kům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -248 618 -232 576 16 042 -16 042 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -721 137 Dlouhodobý finanční majetek 090 12 841 12 757 -83 83 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné pa píry a vkl ady - podstatný vl iv 092 12 657 12 657 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům veskupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční maietek 095 183 100 -83 83 Cash flow z investiční činnosti 096 10 915 417 11 211 577 296 160 -1 017 298 Dlouhodobé závazky cel kem 097 1 008 000 920 000 -88 000 -88 000 Emitované dl uhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodoběsměnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 1 008 000 920 000 -88 000 -88 000 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0 Vlastní jmění 104 10 648 528 10 436 667 -211 862 -211 862 Fondy 105 1914 792 2 037 556 122 764 122 764 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl, zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 79 205 65 977 -13 228 -13 228 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -65 977 -65 977 -65 977 Cash flow z finanční činnosti 110 13 650 525 13 394 223 -256 303 -256 303 Cash flow celkové 111 25 692 146 25 468 791 -223 355 -731884 Stav peněžních prostředků 112 3 330 156 2 598 271 -731 884 731884 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 2 4 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3. Analýza výnosů a nákladů Celkové neinvestičnívýnosy MU za rok2015 činily 6460 mil. Kč (meziročnípokles 0711 %), náklady byly ve výši 6 394 mil. Kč (meziroční nárůst 0,09%). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2015 celkem, z toho v rámci hlavnía doplňkové činnosti a srovnánís předchozím rokem. Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním sro vnání (v mil. Kč) 2015 2014 rozdíl rozdíl v % hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem Výnosy celkem 6 314 146 6 460 6 340 127 6 467 -26 19 -7 -0,41 14,96 -0,11 z veřejných prostředků 4 465 0 4 465 4 590 0 4 590 -125 19 -125 -2,72 14,96 -2,72 vlastní 1 849 146 1 995 1 750 127 1 877 99 19 118 5,66 14,96 6,29 Náklady celkem 6 268 126 6 394 6 283 105 6 388 -15 19 6 -0,24 14,96 0,09 HV 46 20 66 57 22 79 -11 19 -13 -19,30 14,96 -16,46 Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratký, případně ocasové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje skal. rokem (vtabulkách 5, sl. „použito"). Převod části nespotřebované dotace a převedené vsouladu se zákonem o vysokých školách do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 1661 mil. Kč. Pokles kapitálových výdajů souvisí zejména s ukončováním realizací Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpl). Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2015 a srovnání s předchozím rokem. Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2015 2014 rozdíl v% Kapitálové výdaje celkem 1 648 1 661 -13 -0,76 z veřejných prostředků 1 425 1 537 -113 -7,32 FRIM 223 123 100 80,90 3.1 Výnosy 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů - neinvestiční prostředky Celkem byly v roce 2015 poskytnuty MU neinvestiční příspěvky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 585 mil. Kč, z toho 772 mil. Kč dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU. V rámci finančního zúčtování NEI dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 121 mil. Kč, tj. 2,6% z přidělených veřejných neinvestičních prostředků. Z toho nedočerpané prostředky ze strukturálních fondů byly ve výši 110 mil. Kč, vratký dotací do SR, rozpočtů ÚSC a do zahraničí byly ve výši 11 mil. Kč. Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly v roce 2015 normativně přidělované prostředky MŠMT: - příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1891 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 1 728 mil. Kč, - institucionálnípodporavýzkumuavývojedle výsledků ve výši 532 mil. Kč, ztoho na běžné výdaje 529 mil. Kč. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 2 5 Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové, bez výzkumu a vývoje a bez dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytovania stravovánístudentů byly poskytnuty v celkové výši 2 450 mil. Kč, z toho z MŠMT 2 216 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2015 poskytnuta ve výši 28 mil. Kč. Vratký do státního rozpočtu byly ve výši 3,4 mil. Kč, z toho MŠMT0,2 mil. Kč. Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela MU v roce 2015 podporu na běžné výdaje ve výši 1 363 mil. Kč, z toho 796 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 442 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a ze zahraničí 125 mil. Kč. Dotace na běžné výdaje v rámci programů financovaných ze strukturálních fondů EU se spolufinancováním ČR byly poskytnuty (se zohledněním časového rozlišení přijatých finančních prostředků) ve výši 772 mil. Kč, z toho na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace ve výši 453 mil. Kč a na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 317 mil. Kč (z toho přes MŠMT 316 mil. Kčalmil. KčpřesJmK). Přehled kapitálových dotacíje uveden v kap. 3.2.4. Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního vypořádáníse státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členěnídle poskytovatele a účelu použití: oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a) oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b) strukturálnífondy (tab. 5d) program reprodukce majetku (tab. 5c) Struktura těchto tabulekje obdobná, obsahujíúdaje otom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*-dotace) a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Tyto tabulky zahrnujíveškeré zdrojevysokéškoly, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejía menz. výroční zpráva o hospodařeni 2015 26 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015: prostředky poskytnuté a prostředky použité (vtis. Kč) Název údaje č.ř. 1. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 4 585 485 4 464 745 1 517 980 1 400 657 6 103 465 5 865 402 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.l3+ř.20) 2 4 275 188 4 156 307 1 517 980 1 400 657 5 793 168 5 556 964 vtom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 3 780 485 3 670 315 1 508 060 1 390 768 5 288 545 5 061 083 vtom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř. 6) 4 768 792 659 788 1 315 054 1 197 813 2 083 846 1 857 601 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 119 341 97 744 5 832 205 125 173 97 949 dotace na VaV 6 649 451 562 044 1 309 222 1 197 608 1 958 673 1 759 652 dotace ostatní (ř.8+ř.l2) 7 3 011 693 3 010 527 193 006 192 955 3 204 699 3 203 482 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.l0+ř.ll) 8 2 215 990 2 215 759 178 235 178184 2 394 225 2 393 943 příspěvek 9 2 137 555 2 137 555 164 310 164 310 2 301 865 2 301 865 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 13 025 12 974 13 025 12 974 ostatní dotace 11 78 435 78 204 900 900 79 335 79 104 dotace na VaV 12 795 704 794 768 14 771 14 771 810 475 809 539 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.l4+ř.l7) 13 459 879 451 420 9 889 9 889 469 768 461 309 vtom: dotace na operační programy EU (ř.l5+ř.l6) 14 2 304 1 915 9 748 9 748 12 052 11 663 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 2 304 1 915 9 748 9 748 12 052 11 663 dotace na VaV 16 0 0 dotace ostatní (ř.l8+ř.l9) 17 457 575 449 505 141 141 457 716 449 646 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 15 464 13 983 0 0 15 464 13 983 dotace na VaV 19 442 111 435 522 141 141 442 252 435 663 získané přes územní rozpočty (ř.2l+ř.24) 20 34 824 34 573 31 0 34 855 34 573 vtom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 1 383 1 246 31 0 1 414 1 246 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 1 383 1 246 31 0 1 414 1 246 dotace na VaV 23 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 33 441 33 327 0 0 33 441 33 327 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 33 441 33 327 0 0 33 441 33 327 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 vtom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo WŠ) (ř.28+ř.29) 27 310 297 308 438 0 0 310 297 308 438 dotace spojené se vzdělávací činností 28 185 424 183 861 0 0 185 424 183 861 dotace na VaV 29 124 873 124 577 0 0 124 873 124 577 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 27 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 4 585 485 4 464 745 1 517 980 1 400 657 6 103 465 5 865 402 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 2 573 346 2 547 835 193 846 188137 2 767 192 2 735 972 vtom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 2 335 331 2 313 503 184 067 178 389 2 519 398 2 491 892 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.l5+ř.l8) 33 17 768 15 898 9 748 9 748 27 516 25 646 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 34 824 34 573 31 0 34 855 34 573 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 185 424 183 861 0 0 185 424 183 861 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 2 012 139 1 916 910 1 324 134 1 212 520 3 336 273 3 129 430 vtom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.l2) 37 1 445 155 1 356 812 1 323 993 1 212 379 2 769 148 2 569 191 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.l6+ř.l9) 38 442 111 435 522 141 141 442 252 435 663 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 124 873 124 577 0 0 124 873 124 577 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 4 585 485 4 464 745 1 517 980 1 400 657 6 103 465 5 865 402 vtom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 2 573 346 2 547 835 193 846 188137 2 767 192 2 735 972 vtom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.l5+ř.22) 43 123 028 100 905 15 611 9 953 138 639 110 858 dotace ostatní (ř.8+ř.l8+ř.25) 44 2 264 894 2 263 069 178 235 178184 2 443 129 2 441 253 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 185 424 183 861 0 0 185 424 183 861 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 2 012 139 1 916 910 1 324 134 1 212 520 3 336 273 3 129 430 vtom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.l6+ř.23) 47 649 451 562 044 1 309 222 1 197 608 1 958 673 1 759 652 dotace ostatní (ř.l2+ř.l9+ř.26) 48 1 237 815 1 230 289 14 912 14 912 1 252 727 1 245 201 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 124 873 124 577 0 0 124 873 124 577 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 2 8 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2015 (v tis. Kč) (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operačníprogramy a VaV) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (ze sl.b, d) vratký Vratká nevyčerp. prostředků pos kytn uté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP NEI INV a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f 1 MŠMT 2 215 990 2 215 758 165 210 165 210 2 381 200 2 380 968 23 672 259 551 0 232 0 232 2 Příspěvek 2 175 024 2 175 024 164 310 164 310 2 339 334 2 339 334 23 672 259 551 0 0 0 0 3 A+K Studij.progr.a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 728 294 1 728 294 163 000 163 000 1891 294 1 891 294 23 015 250 718 0 0 0 0 4 C Stipendia pro stud.doktorských studij.progr. 161 505 161505 0 0 161 505 161 505 0 1 216 0 0 0 0 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spol upráce 37 205 37 205 0 0 37 205 37 205 0 939 0 0 0 0 6 F Fond vzdělávací politiky 27 867 27 867 27 867 27 867 0 2 526 0 0 0 0 7 1 Rozvojové programy 120 308 120 308 1 310 1310 121618 121 618 658 2 675 0 0 0 0 8 S Sociál ní stipendia 3 264 3 264 0 0 3 264 3 264 0 0 0 0 0 0 9 U Ubytovací stipendia 91 066 91066 0 0 91066 91 066 0 1 114 0 0 0 0 10 jiné odbory MŠMT 5 515 5 515 0 0 5 515 5 515 0 364 0 0 0 0 11 Dotace 40 966 40 734 900 900 41866 41 634 0 0 0 232 0 232 12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spol upráce 708 708 0 0 708 708 0 0 0 0 0 0 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 1 Rozvoj ové progra my centra 1 i zova né 5 995 5 995 900 900 6 895 6 895 0 0 0 0 0 0 15 J Dotace na ubytování a stravování 27 751 27 751 0 0 27 751 27 751 0 0 0 0 0 0 16 jiné odbory MŠMT 6 512 6 280 0 0 6 512 6 280 0 0 0 232 0 232 17 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 15 464 13 983 0 0 15 464 13 983 0 0 2 115 1481 0 1 481 18 Ministerstvo kultury 337 337 0 0 337 337 0 0 0 0 0 0 19 Ministerstvo zahraničních věcí 360 290 0 0 360 290 0 0 0 70 0 70 20 Ministerstvo zdravotnictví 7 175 7 112 0 0 7 175 7 112 0 0 0 62 0 62 21 Ministerstvo životního prostředí 152 152 0 0 152 152 0 0 0 0 0 0 22 Ostatní SR 7 440 6 092 0 0 7 440 6 092 0 0 2 115 1348 0 1 348 23 Územní rozpočty 33 441 33 327 0 0 33 441 33 327 0 0 0 114 0 114 24 město Brno 187 187 0 0 187 187 0 0 0 0 0 0 25 Jihomoravský kraj 33 254 33 140 0 0 33 254 33 140 0 0 0 114 0 114 26 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 185 424 183 861 0 0 185 424 183 861 0 0 110 675 1563 0 1 563 27 z fondů EU bez spoluf.ČR 166 043 164 480 0 0 166 043 164 480 0 0 109 057 1 563 0 1563 28 LLP Erasmus 155 435 153 872 155 435 153 872 106 548 1 563 0 1563 29 Jean Monet 304 304 304 304 90 0 0 0 30 Leonardo da Vinci 2 776 2 776 2 776 2 776 0 0 0 0 31 Tempus 853 853 853 853 395 0 0 0 32 ostatní dotace EU 6 675 6 675 6 675 6 675 2 024 0 0 0 33 Dotace ze zahraničí 6 252 6 252 6 252 6 252 1 618 0 0 0 34 Přeshrančiní spolupráce 1 364 1 364 1364 1 364 0 0 0 35 EHP a FMN 11 765 11765 11 765 11 765 0 0 0 0 36 Celkem 2 450 319 2 446 929 165 210 165 210 2 615 529 2 612 139 23 672 259 551 112 790 3 389 0 3 389 Ostatní použité Použité zdroje neveřej. celkem zdroje k l=f+k 0 2 380 968 0 2 339 334 1 891 294 161 505 37 205 27 867 121 618 3 264 91 066 5 515 0 41 634 708 0 6 895 27 751 6 280 0 13 983 337 290 7 112 152 6 092 0 33 327 187 33 140 0 183 861 0 164 480 153 872 304 2 776 853 6 675 6 252 1 364 11 765 0 2 612 139 MASARYKOVA UNIVERZITA 2 9 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2015 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu Prostředky z veřej ných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřej ných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % z toho převody s pol upř. z toho převod spolupříjemců m z toho převody do FÚUP z toho převody do FÚUP vratká Vratká nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje Použité zdroje celkem poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité NEI INV NEI INV NEI INV a b c d e-a+c f=b+d f* f" g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 795 704 794 768 14 771 14 771 810 475 809 539 0 18 541 0 18 541 10 553 141 10 694 797 44 980 0 809 539 2 Institucionální podpora (IP) 558 521 557 685 3 171 3 171 561692 560 856 13 793 0 13 793 8 161 141 8 302 698 0 837 0 560 856 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1P na d louh. koncepční rozvoj výzk.organízací 528 566 528 566 3 171 3 171 531 737 531 737 0 0 0 5 672 141 5 813 0 0 0 531 737 5 IP na mezinárodní spoluprácí ČR ve VaV 29 955 29 118 0 0 29 955 29 118 0 13 793 0 13 793 2 489 0 2 489 698 0 837 0 29 118 6 z toho rámcové programy 6 779 6 267 0 0 6 779 6 267 0 0 0 0 0 0 373 0 512 6 267 7 z toho podpora mobility 1 201 S76 0 0 1 201 876 46 0 46 22 0 22 325 0 325 S76 8 z toho norské fondy 21 975 21 975 0 0 21 975 21 975 13 747 0 13 747 2467 0 2 467 0 0 0 21 975 9 Účelová podpora (ř.9+17+20+23+24) 237 182 237 083 11 600 11600 248 782 248 683 0 4 748 0 4 748 2 392 0 2 392 99 44 143 0 248 683 10 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Aplikovaný výzkum 68 688 68 603 10 000 10 000 78 688 78 603 166 0 166 1842 0 1842 85 0 85 0 78 603 12 ÍA/GO IIILG) 2 228 2 153 0 0 2 228 2 153 266 0 166 0 0 0 75 0 75 2 153 13 INFORMACE (IR) 11 801 11 801 0 0 11 801 11 801 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 801 14 NPU 1ILO) 46 257 46 257 10 000 10 000 56 257 56 257 0 0 0 1825 0 1825 0 0 0 56 257 15 Kontakt IIILH) 6 800 6 791 0 0 6 800 6 791 0 0 0 0 0 0 9 0 9 6 791 16 COSTCZ(LD) 1 602 1 601 0 0 1 602 1 601 0 0 0 17 0 17 1 0 1 1 601 17 NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Specifický vysokoškolský výzkum 134 937 134 937 0 0 134 937 134 937 0 0 0 315 0 315 0 0 0 134 937 19 Velké infrastruktury 33 557 33 543 1600 1600 35 157 35 143 4 582 0 4 582 235 235 14 44 58 35 143 20 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 442 111 435 522 141 141 442 252 435 663 84 511 0 84 511 7 391 0 7 391 6 590 0 6 590 0 435 663 21 GAČR 329 732 325 979 141 141 329 873 326 120 57 556 0 57 556 6 890 0 6 890 3 753 0 3 753 326 120 22 TA ČR 13 668 13 637 0 0 13 668 13 637 2 738 0 2 738 187 0 187 31 0 31 13 637 23 Ministerstvo kultury 14 568 14 475 0 0 14 568 14 475 0 0 0 118 0 118 93 0 93 14 475 24 Ministerstvo obrany 5 812 5 308 0 0 5 812 5 308 4 738 0 4 738 0 0 0 504 0 504 5 308 25 Mnisterstvo vnitra 12 019 11 776 0 0 12 019 11 776 0 0 0 0 0 0 244 0 244 11 776 26 Ministerstvo zdravotnictví (IGA; AZV) 64 784 62 819 0 0 64 784 62 819 19 479 0 19 479 179 0 179 1965 0 1 965 62 819 27 Ministerstvo zemědělství 1 528 1 528 0 0 1528 1 528 0 0 0 17 0 17 0 0 0 1 528 28 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 124 873 124 577 0 0 124 873 124 577 7 102 0 7 102 98 829 0 98 829 296 0 296 0 124 577 30 rámcové programy VaV EU 56 423 56 127 0 0 56 423 56 127 7102| 0 7 102 37 388 0 37 388 296 0 296 0 56 127 31 EUFP5aFP6 31 1 31 1 75 0 0 30 0 30 1 32 EUFP7 56 392 56 126 56 392 56 126 75 7 102 7 102 37 388 37 388 266 0 266 56 126 33 H2020 62 148 62 148 62 148 62 148 100 0 56 249 56 249 0 0 0 62 148 34 Ostatní dotace ze zahr. 6 302 6 302 6 302 6 302 100 0 5 192 5 192 0 0 0 6 302 35 Celkem 1 362 688 1 354 866 14 912 14 912 1 377 600 1 369 778 0 110 154 0 110 154 116 773 141 116 914 7 682 44 7 865 0 1 369 778 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 30 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 5a a 5b: 1. SI .„poskytnuto"-výš e veřejných prostředků poskytnutých MU dle rozhodnutí poskytovatele na d a ný ka lendářní rok; výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje s ka I. rokem (např. od JmK, MZV, ze za hra ničí) - v těchto případech je ve sl. „poskytnuto" uvedena hodnota časově rozlišené dotace, tj. s I. „poskytnuto " = „po užito + vratká", nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU vdaném roce. 2. Sl .„po užito "-je dná se o finanční prostředky, které MU v roce 2015 použi la na daný účel (vč. převodů do fondůvsouladu se zákonem o vysokých školách). 3.1.2 Financování programu reprodukce majetku V roce 2013 začaly na MU dvě akce v rámci Programu 133 210-Rozvoj a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol -subtitul 133 21J - Rozvoj a obnova materiálně technické základy MU (dále Program). Jedná se o akce s názvem „MU-Rozšířenía rekonstrukce knihovny právnické fakulty, Veveří" a „MU - Rekonstrukce a dostavba historického areálu filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno". Zdrojem financování Programu jsou dotace ze státního rozpočtu ČR a vlastní zdroje MU. Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech č.ř. rok INV dotace MŠMT FRIM vlastní zdroje INV celkem NEI vlastní zdroje Celkem 1 Program 133 210-701 Rekonstrukce FF - plán celkem 407 482 810 408 292 19190 427 482 2 2013 217 0 217 0 217 3 2014 0 0 0 0 0 4 2015 1195 60 1255 0 1255 5 2016 44 070 750 44 820 0 44820 2017 180 000 0 180 000 0 180000 2018 182 000 0 182 000 19 190 201190 7 Program 133 210-702 - Reko. knihovny PrF - plán celkem 58 545 2 522 61067 3 517 64584 8 2013 578 0 578 0 578 9 2014 46 188 154 46 341 0 46 341 10 2015 11779 2 428 14147 3 458 17 665 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2015 č.ř. Identifi kační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (i) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratká nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d R=e-f 1 133D21J000701 MU - Rekonstrukce a dostavba historického areálu filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 1195 1 195 1195 1195 0 2 133D21J000702 MU - Rozšíření a rekonstrukce knihovny právnické fakulty, Veveří 11 830 11 779 11 830 11 779 51 3 C e 1 k e m 15) 0 0 13 025 12 974 13 025 12 974 51 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Vlastní použité(3) Ostatní použité neveřejné zdroje cel kem (4) Použité zdroje celkem h i i=f+h+i 1 133D21J000701 MU - Rekonstrukce a dostavba historického areálu filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 60 1 255 2 133D21J000702 MU - Rozšíření a rekonstrukce knihovny právnické fakulty, Veveří 2 428 3 458 17 665 3 C e 1 k e m 15) 2 488 3 458 18 920 MASARYKOVA UNIVERZITA 3 1 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2015 (vtis. Kč) Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných zdrojů z toho z toho Nevyčerp. z poskyt. Vratká č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV zdrojů lěžné zdrojů kapitálové celkem zdroje EU v % převody spol uřešit. veřej ných prostředků v roce nevyčerp. prostředků poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f" g=e-f h 1 MŠMT 768 792 659 788 1 315 054 1 197 813 2 083 846 1 857 601 753 666 226 245 226 245 2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 315 869 253 448 6 468 725 322 337 254 173 8 106 68 164 68 164 3 PO 1 - Počátečnívzdělávání 18 766 14 269 0 0 18 766 14 269 3 590 4 497 4 497 4 1.1. Zvyšování kval ity ve vzdělávání 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 5 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 6 1.3 Dalšívzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 18 766 14 269 0 0 18 766 14 269 85 3 590 4 497 4 497 7 PO 2-Terciární vzdělává ní, výzkum a vývoj 297 103 239 179 6 468 725 303 571 239 904 4 516 63 667 63 667 8 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 99 489 83 443 5 832 205 105 321 83 648 85 1880 21673 21673 9 2.3 Lidské zdroje cel kem 186 152 150 018 636 520 186 788 150 538 85 1856 36 250 36 250 10 2.3 Lidské zdroje ve VaV VaV 186152 150 018 636 520 186 788 150 538 85 1 856 36 250 36 250 11 2.3 Lidské zdroje 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 12 2.4 Partnerstvía sítěcelkem 11462 5 718 0 0 11462 5 718 85 780 5 744 5 744 13 2.4 Partnerství a sítě ve VaV VaV 10 376 5 686 0 0 10 376 5 686 85 784 4 690 4 690 14 2.4 Partnerství a sítě 1 086 32 0 0 1 086 32 85 -4 1054 1 054 15 OP VaVpl - Výzkum a vývoj pro inovace 452 923 406 340 1 308 586 1 197 088 1 761 509 1603 428 745 560 158 081 158 081 16 PO 1-Evropská centra excelence 381396 364 138 1 138 778 1 075 644 1 520 174 1439 782 745 560 80 392 80 392 17 1.1 Evropská centra excelence VaV 381396 364 138 1 138 778 1 075 644 1 520 174 1439 782 85 745 560 80 392 80 392 18 PO 2-RegionálníVaVcentra 12 864 0 60 082 26 569 72 946 26 569 0 46 377 46 377 19 2.1 Regionální VaV centra VaV 12 864 0 60 082 26 569 72 946 26 569 85 0 46 377 46 377 20 PO 3 -Komercializacea popularizace VaV 16 869 16 666 1512 18 18 381 16 684 0 1 697 1 697 21 3.1 - Komercializace výsledků výzkumných organizací a ochrana jejich duševního vlastnictví VaV 16 666 16 666 1 274 18 17 940 16 684 85 0 1 256 1 256 22 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV VaV 203 0 238 0 441 0 85 0 441 441 23 PO 4 - Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 41794 25 536 108 214 94 857 150 008 120 393 0 29 615 29 615 24 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV 41794 25 536 108 214 94 857 150 008 120 393 85 0 29 615 29 615 25 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2 304 1915 9 848 9 748 12 152 11663 787 489 489 26 MŽP - OP ŽP -SFŽP -P03 - Udržitelné využívání zdrojů energie 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 27 M PO - OPPI - Cerit Science park 0 0 9 748 9 748 9 748 9 748 85 0 0 0 28 MPSV - OP LZZ- Lidské zdroje a zaměstnanost 2 304 1915 100 0 2 404 1915 787 489 489 29 PO 3 - Sociál ní integrace a rovné příležitosti 2 304 1915 100 0 2 404 1915 787 489 389 30 PO 5 - Mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 Územní rozpočty 1383 1246 31 0 1414 1246 268 168 168 32 JMK-OP VK-PO 1 -Počátečnívzdělávání 1 383 1 246 31 0 1414 1 246 268 168 168 33 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 34 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků 384 384 0 0 384 384 85 0 0 0 35 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 999 862 31 0 1030 862 85 268 168 168 36 C e 1 k e m 772 479 662 949 1324 933 1207 561 2 097 412 1870 510 754 721 226 902 226 902 z toho VaV 649 451 562 044 1 309 222 1 197 608 1 958 673 1759 652 748 200 199 021 199 021 bez VaV 123 028 100 905 15 711 9 953 138 739 110 858 6 521 27 881 27 881 Ostatní použité Použité neveřejné zdroje zdroje celkem cel kem k l = f+k 0 1857 601 0 254 173 0 14 269 0 0 0 0 0 14 269 0 239 904 0 83 648 0 150 538 0 150 538 0 0 0 5 718 0 5 686 0 32 0 1 603 428 0 1 439 782 0 1439 782 0 26 569 0 26 569 0 16 684 0 16 684 0 0 0 120 393 0 120 393 3 249 14 912 0 0 3 249 12 997 0 1915 0 1915 0 0 0 1 246 0 1246 0 0 0 384 0 862 3 249 1 873 759 0 1 759 652 3 249 114 107 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENI 2015 32 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 5d: 1. SI.„poskytnuto"-odpovídá částce „použito" + případná vratká nevyčerpaných prostředků. U projektů, u kterých je rozhodnutí vydáváno na dobu delší než ka lendářní rok, se má za to, že n á rok na dotaci vdaném ka lendářním roce odpovídá částce způsobilých výdajů zaúčtovaných vůči dané účelové dotaci vtomtéž roce. 2. SI. „použito"-jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2015 použila na daný účel. 3. SI. h-celková částka vra tekči ní 226 902 tis. tis. Kč, z toho vratký NEI 109 531 tis. Kč, INV117 371 tis. Kč. Pro ú čel y vyčíslení vratký nevyčerpaných prostředků (sloupce g a h)je u projektů OP Va Vpl vyjádřena celková částka vratký nevyčerpá ných prostředků jako vratký nevyčerpaných prostředků, o kterých byl poskytovatel informován formou avíza, a rovněž předpokládané vratký nevyčerpaných prostředků, o kterých poskytovatel nebyl i nformován formou avíza, ale u kterých se předpokládá, že vsouvislosti s koncem programového období již nemohou být dle pravidel poskytovatele využity v následujících letech. Celková avizovaná částka vratký za rok 2015 či ní 137 671 tis. Kč (v tom NEI 81907 tis. Kč a INV 55 764 tis. Kč). Započítané vratký související s koncem programového období nad rámec zaslaného a víza činí 89 231 tis. Kč (v tom NEI 27 624 tis. Kč a INV61607 tis. Kč) —týká se projektů OP Va Vpl. Celková vyčíslená částka vratký za projektyOPza rok2015je 226 902 tis. Kč. 4. Ř. 10 a ř. 13 na zá kládě pokynů MŠMT byly projekty v rá mci OP VKOP 2.3 a 2.4 rozděleny na ty, které jsou evidovány v CEP (uvedeny ja ko projekty Va V), a na ty, které v CEP uvedeny nejsou. 5. SI. f * * — převody s pol u příjemců m - z cel kové částky 754 721 tis. Kč tvoří převod NEI prostředků 181 882 tis. Kč, IN V prostředků 572 839 tis. Kč. 6. SI. k-jed n á se o prostředky z neveřejných zdrojů, které byly použity na kofi na ncová ní projektů uvedených v ta bulce. V případě projektu MPOjde o povinné spolufinancování investičních výdajů z prostředků příjemce dotace. Celá částka byla hrazena z FRIM. MASARYKOVA UNIVERZITA 3 3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 4 OPVK podrobněji - samostatně financování v roce 2015 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) prioritní osa počet projektů schválená výše podpory přijato v r. 2015 přijato celkem k 31.12.2015 schváleno - přijato celkem poskytovatel oblast podpory Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.l sl.2 s 1.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 si.1-7 sl.2-8 sl.3-9 2 23 224 23 224 0 0 0 0 23 150 i___2L15j0 >____£ 74 74 0 1 1.h 2 24 296 24 096 200 0 0 0 23 929 «__JLLZZ£, 200 367 ____3j67_ 0 lim 4 48 588 47 906 682 13 311 13 311 0 47 765 r__J[7083_ 682 823 823 0 CELKEM PO 1 8 96 108 95 226 882 13 311 13 311 0 94 844 93 962 882 1 264 __JL264i 0 >_j2£_______ 74 1 372 801 1 308 861 63 940 31 502 31 274 228 1 333 485 63 931 39 316 39 307 9 OP VK MŠMT CELKEM 2.2 74 1 372 801 1 308 861 63 940 31 502 31 274 228 1 333 485 1 269 554 63 931 39 316 39 307 9 2.3 VaV 38 1 188 278 1 175 705 12 573 108 698 108 698 0 1 142 084 1 129 960 12 124 46 194 45 745 449 2 CELKEM 2.3 38 1 188 278 1 175 705 12 573 108 698 108 698 0 1 142 084 1 129 960 12 124 46 194 45 745 449 2.IV 10 140 298 140 168 130 0 0 0 131 653 131 523 130 8 645 8 645 0 2.4 VaV 20 447 425 439 479 7 946 3 713 3 713 0 430 363 423 332 7 031 17 062 16 147 915 CELKEM 2.4 30 587 723 579 647 8 076 3 713 3 713 0 562 016 ^__55J^55 7 161 25 707 915 CELKEM PO 2 142 3 148 802 3 064 213 84 589 143 913 143 685 228 3 037 585 2 954 369 83 216 111 217 109 844 1 373 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 150 3 244 910 3 159 439 85 471 157 224 156 996 228 3 132 429 3 048 331 84 098 112 481 111 108 1 373 1.1 2 _J£643 17 751 892 896 896 0 16 901 16 009 892 1 742 0 OP VK JMK 1 1.11 1 5 429 5 429 0 953 953 0 5 299 5 299 0 130 130 0 l.lll 8 53 347 52 947 400 471 471 0 47 854 47 454 400 5 493 5 493 0 CELKEM PO 1 11 77 419 76 127 1 292 2 320 2 320 0 70 054 68 762 1 292 7 365 7 365 0 CELKEM JMK 11 77 419 76 127 1 292 2 320 2 320 0 70 054 68 762 1 292 7 365 7 365 0 CELKEM PROJEKTY OP VK í 161 3 322 329 3 235 566 86 763 159 544 159 316 228 3 202 483 3117093 85 390 119 846 118 473 1 373 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 3 4 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ vratká nevyčerpaných prostředků vratká nevyčerpaných prostředků poskytovatel prioritní oblast podpory počet použito v r. 2015 použito celkem k 31.12.2015 vr. 2015 celkem k 31.12.2015 osa projektů Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.ll s 1.12 sil 3 sl.14 s 1.15 sl.16 s 1.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21 1.1 2 _0 0 0 20 961 20 961 0 0 0 0 2 189 0 1 1.11 2 0 0 0 23 276 23 076 200 0 0 0 654 654 0 l.lll 4 14 269 14 269 0 43 054 42 372 682 4 498 4 498 0 4 711 4 711 0 CELKEM PO 1 8 14 269 14 269 0 87 291 86 409 882 4 498 4 498 0 7 554 7 554 0 2.11 74 83 793 83 443 350 1 263 362 1 205 254 58 108 20 861 15 379 5 482 70 174 64 402 5 772 OP VK MŠMT CELKEM 2.2 74 83 793 83 443 350 1 263 362 1 205 254 58 108 20 861 15 379 5 482 70 174 64 402 5 772 2.3 VaV 38 150 296 150 018 278 1 075 005 1 063 723 11 282 37 063 36 802 261 66 981 66 236 745 2 CELKEM 2.3 38 150 296 150 018 278 1 075 005 1 063 723 11 282 37 063 36 802 261 66 981 66 236 745 2.IV 10 32 32 0 117 466 117 370 96 1 054 1 054 0 14 187 14 153 34 2.4 VaV 20 5 687 5 687 0 390 254 383 625 6 629 4 690 4 690 0 40 090 39 688 402 CELKEM 2.4 30 5 719 5 719 0 507 720 500 995 6 725 5 744 5 744 0 54 277 53 841 436 CELKEM PO 2 142 239 808 239 180 628 2 846 087 2 769 972 76 115 63 668 57 925 5 743 191 432 184 479 6 953 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 150 254 077 253 449 628 2 933 378 2 856 381 76 997 68 166 62 423 5 743 198 986 192 033 6 953 1.1 2 0 0 0 16 501 15 609 892 0 0 0 329 329 0 OP VK JMK 1 1.11 1 384 384 0 5 298 5 298 0 0 0 0 0 0 0 l.lll 8 862 862 0 46 525 46 215 310 169 138 31 1 329 1 239 90 CELKEM PO 1 11 1 246 1 246 0 68 324 67 122 1 202 169 138 31 1 658 1 568 90 CELKEM JMK 11 1 246 i 246 0 68 324 67 Í22 1 202 169 138 31 1 658 1 568 90 CELKEM PROJEKTY OP VK 161 255 323 254 695 628 3 001 702 2 923 503 78 199 68 335 62 561 5 774 200 644 193 601 7 043 *) SI. „schválená výše podpory"-hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2015. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3 5 Tabulka MU 5 OPVa Vpl podrobněji - samostatně financo vání v roce 2015 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) prioritní osa oblast podpory počet projektů schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2015 přijato celkem k 31.12.2015 schváleno - přijato celkem Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sil si.2 sl.3 sl.4 sl.5 si.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 1 1.1 1 5 246 000 1006 002 4 239 998 1 083 045 377 930 705 115 5 119 715 999 820 4 119 895 126 285 6 182 120 103 2 2.1 3 776 977 184 657 592 320 0 0 0 749 404 179 084 570 320 27 573 5 573 22 000 3 3.1 2 76 750 71 500 5 250 22 112 22 112 0 61 773 59 611 2 162 14 977 11 889 3 088 3.11 2 237 737 39 670 198 067 0 0 0 237 125 38 933 198 192 612 737 -125 4 4.1 5 1 722 650 147 818 1 574 832 122 143 30 457 91 686 1 644 297 137 014 1 507 283 78 353 10 804 67 549 Celkem 13 8 060 114 1 449 647 6 610 467 1 227 300 430 499 796 801 7 812 314 1414 462 6 397 852 247 800 35 185 212 615 prioritní osa oblast podpory počet projektů použito v r. 2015 použito celkem k 31.12.2015 zbývá k použití z rozpočtu Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV s 1.10 si.11 si. 12 si.13 si. 14 s 1.15 si.1-si.13 si.2-si.14 si.3-si.15 1 1.1 1 1 439 781 364 137 1 075 644 5 039 323 982 562 4 056 761 206 677 23 440 183 237 2 2.1 3 26 569 0 26 569 703 028 166 221 536 807 73 949 18 436 55 513 3 3.1 2 16 684 16 666 18 62 893 61 988 905 13 857 9 512 4 345 3.11 2 0 0 0 233 564 35 970 197 594 4 173 3 700 473 4 4.1 5 120 393 25 536 94 857 1 594 749 113 330 1 481 419 127 901 34 488 93 413 Celkem 13 1 603 427 406 339 1 197 088 7 633 557 1 360 071 6 273 486 426 557 89 576 336 981 *) Sl. „schválená výše podpory"-hodnotyve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2015. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovniúčet projektů od začátku realizace. ****) Čerpání obsahuje i výdaje, které ještě nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení. výroční zpráva o hospodařeni 2015 36 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce MU 4: Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost K 31. 12. 2015 bylo v rámci OP VK s chváleno 161 projektů k realizaci v celkové hodnotě 3 322 328 tis. Kč (je dná se o kumulativní souhrn všech schválených projektů se začátkem realizace v r. 2009, 2010, 2011, 2013, 2013, 2014, 2015). V roce 2015 bylo ukončeno 29 projektů OP VK. Z celkového počtu 161 s chválených projektů obdržela MU k 31.12. 2015 fi na nční prostředky pro všech 161 projektů. Přehled finančních prostředků poskytnutých MU vrá mci OP VKna projektové účty, u kterých je MU příjemcem,je uveden v ta b. MU 4. Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 a 2015, přičemž do ta bulky jsou zahrnuty všechny projekty s vydaným rozhodnutím. Kromě výše uvedených projektů (uvedených vta bulkách 5d a MU 4) rea lizuje MU 49 projektů OP VK, ve kterých je pa rtnerem. Z toho je 44 projektů, ve kterých MU vystupuje v rol i partnera s fi nančním příspěvkem (v roce 2015 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 3,56 mil. Kč, z toho bylo použito 8,85 mil. Kč). Komentář k tabulce MU 5: Operační program Výzkum a vývoj pro inovace V roce 2015bylo realizováno 13 s chválených projektů OperačníhoprogramuVýzkuma vývoj pro inovace (OP VaVpl), který je financován z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpočtu ČR (15 %). Z toho: v PO 1 - Evropská centra excelence projekt: K 31. 12. 2015 byl ukončen projekt CEITEC - Středoevropský technologický institut. v PO 2 - Regionální Va V cen tra -3 projekty s rozpočtem 776 977 tis. Kč: K 31. 12. 2013 byl ukončen projekt Centrum pro výzkum toxických látek v prostředí. K 31. 12. 214 byl ukončen projekt CEPLANT- Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnologické povrchové úpravy. K31. 12. 2015 byl ukončen projekt CETOCOEN Upgrade. v PO 3 - Komercializace a popularizace VaV-3 projekty s celkovým rozpočtem 314 486 tis. Kč: K 30. 4. 2014 byl ukončen projekt CERITScientific Cloud. K 31. 12. 2014 byl ukončen projekt Informační zdroje pro medicínu a příbuzné obory. K 31. 5. 2015 byl ukončen projekt Transfer technologií na Masarykově univerzitě. K 30. 10. 2015 byl ukončen projekt Nové biotechnologie pro medicínu. v PO 4 - Infrastruktura pro výuku na vysokých š kolách s pojenou s výzkumem -4 projekty s celkovým rozpočtem 1 722 650 tis.Kč: K 31. 3. 2013 byl ukončen projekt Infrastruktura pro doktorské studium ESF MU. K 30. 6. 2014 byl ukončen projekt Centrum experimentální, systematické a ekologické biologie. K 31. 12. 2014 byl ukončen projekt Centrum výzkumných institutů a doktorských studií. K 31. 7. 2015 byl ukončen projekt Rozvoj infrastruktury pro výuku a výzkum na FI MU. K 30. 9. 2015 byl ukončen projekt Centrum podpory humanitních věd - CARLA. Přehled finančních prostředků poskytnutých MU vrá mci OP Va Vpl na projektové účty, u kterých je MU příjemcem,je uveden v ta b. MU 5. V rá mci OP Va Vpl nerealizuje Masarykova univerzita žádný projekt, ve kterém by výstupová la v roli pa rtnera s finančním příspěvkem. MASARYKOVA UNIVERZITA 37 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 6 OP Podnikání a i no vace - podrobněji (v tis. Kč) PLÁN SKUTEČNOST - ČERPÁN í spolufin. + Celkem plánovaný rozpočet Způsobilé náklady spolufinancování - nezpůsobilé výdaje Použito celkem k 31.12. Způsobilé náklady spolufinancování - nezpůsobilé výdaje předfin. ze přijatá zůstatek celkem způsobilé náklady dotace MPO 75% spolufin. MU 25% celkem způsobilé náklady dotace MPO 75% spolufin. MU 25% předfinancování zdrojů MU (sl.7+8 +předfin.) dotace k 31.12. k proplacení 1 sl.2 + 3 2 3 4 5 sl.6 + 7 6 7 8 9 10 11 sl.6-11 celkem INV prostředky 151774 132 555 99 416 33 139 19 219 81 176 74 568 55 926 18 642 6 608 38 952 64 202 16 974 38 952 2010 3 111 0 0 3 111 0 3 111 0 2011 42 310 36 393 27 295 9 098 5 917 2 844 0 0 0 2 844 0 2 844 0 2012 82 419 72 530 54 398 18 133 9 889 8 194 7 817 5 863 1954 377 5 863 8194 0 5 863 2013 27 045 23 632 17 724 5 908 3 413 67 027 66 751 50 063 16 688 276 33 089 50 053 16 974 33 089 2014 0 0 0 0 0 23 298 23 244 17 433 5811 54 -35 033 -29 168 52 466 -35 033 2015 0 0 0 0 0 13 072 12 997 9 748 3 249 75 -3 919 -595 13 667 -3 919 Tabulka MU 7 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji (v tis. Kč) prioritní osa oblast podpory počet projektů schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2015 přijato celkem k 31.12.2015 schváleno - přijato celkem Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV s 1.1 sl.2 sl.3 sl.4 5/. 5 5/. 6 s/.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 3 3.IV 2 15 387 15 287 100 2 660 2 660 0 1 416 1 316 100 13 971 13 971 0 5 5.1 1 4 404 4 404 0 39 39 0 4 140 4 140 0 264 264 0 CELKEM 3 19 791 19 691 100 2 699 2 699 0 5 556 5 456 100 14 235 14 235 0 prioritní osa oblast podpory počet projektů použito v r. 2015 použito celkem k 31.12.2015 vratká nevyčerpaných prostředků vr. 2015 vratká nevyčerpaných prostředků celkem Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.ll s 1.12 sl.13 sl.14 s 1.15 sl.16 s 1.17 sl.18 sl.19 5/.20 sl.21 3 3.IV 2 1 915 1 915 0 13 527 13 527 0 489 389 100 489 389 100 5 5.1 1 0 0 0 4 140 4 140 0 0 0 0 0 0 0 CELKEM 3 1 915 1 915 0 17 667 17 667 0 489 389 100 489 389 100 prioritní osa oblast podpory počet projektů zbývá k použití z rozpočtu poskytnuto 2015 = použito 2015+vratky 2015 Celkem NEI INV Celkem NEI INV 5/. 1-5/. 13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 sl. 10+16 sl.11+17 sl.12+18 3 3.IV 2 1 960 1 860 100 2 404 2 304 100 5 5.1 1 264 264 0 0 0 0 CELKEM 3 2 224 2 124 100 2 404 2 304 100 výroční zpráva o hospodařeni 2015 38 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce MU 6: Operační program Podnikání a inovace (OP Pl) V rá mci OP PI je realizová n 1 projekt - CERIT Science Pa rk, č. projektu 5.1 PP04/020, související s vybudová ním vědeckotechnického parku a podnikatelského i nkubátoru specializovaného na oblast informačních a komunikačních technologií. Projekt za hrnuje zejména výstavbu nové budovy. Rozhodnutí bylo vydá no v roce 2011 s dobou realizace 1. 1. 2011 - 31. 7. 2015 na celkovou výši dotace 99,415 mil. Kč (85% ze strukturálních fondů a 15% ze státního rozpočtu ČR/MPO). Výšespolufina ncová ní MU ja ko příjemce dotace činí 25% způsobilých výdajů. V roce 2015 jsou e vidová ny způsobilé i nvestiční výdaje ve výši 9 748 tis. Kč. Dotace je proplácena zpětně na základě schválení způsobilých výdajů doložených účetními a jinými doklady. Komentář k tabulce MU 7: Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) V rá mci OP LZZ jsou realizovány 3 projekty, které jsou financovány z prostředků Evropského sociálního fond u (95 %) a státního rozpočtu ČR (5%). Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost je zaměřený na snižování nezaměstnanosti. V roce 2015 byly realizovány projekty: v PO 3 - Soci á lni integrace a rovné příležitosti -2 projekty s celkovým rozpočtem 15 387 tis. Kč: • Rodina a práce - prosazování rovných příležitostí a slaďování rodinného a pracovního života v ICT; termín dokončení: 31. 3. 2015 • Work-life balance vědeckých pracovníků projektů OP VaVpl; termín dokončení: 31. 3. 2015 v PO 5 - Mezi národní spolupráce-1 projekt s rozpočtem 4 404 tis. Kč: • Aktivní matching: Strategická podpora poradenství na pracovním trhu; termín dokončení: 30. 11. 2014 V roce 2015 byla proplacena dotace v celkové výši 2 699 tis. Kč na N El výdaje. Pa rtnerům bylo zašlá no 787 tis. Kč. Kromě výše uvedených projektů realizuje MU 3 projekty OP LZZ, ve kterých je partnerem (v roce 2015 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 331 tis. Kč, bylo použito 333 tis. Kč). MASARYKOVA UNIVERZITA 39 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.3 Přehled veřejných prostředků v letech 2011-2015 (v tis. Kč) Tabulka MU 8a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT poskytnuto index použito index č.ř. typ dotace 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 příspěvek ^881^583 A§19J58 .„,1,9,99„31„1. „2„922„19,3„ ™1J81583 ^1^9 358 „1,233„33,1„. 2,922,199,, 31193192 z toho ukazatel A+K - studijní programy ..1111.132... U33..222... 1322285 JJ48196^ ±128294 .1.112.212.. ..1122.3.2.9.... 1322285 .1,113,133,,, .1..1.23..22.1... ostatní bez VaV (FRVŠ. 1. SZNN) .„„„„113,221,. _J51833 _J^9J545 _37J.26 „„„„„„„9133, j_0í18_ .„,„„191„,233„, ,„„„111„232„ „„„„122211. „„„,„„31,191,, ,„„„„„„„9„2„93„. na ubytovania stravování ............23.133. 27 706 _J2811 29 189 —22211, _9399J_ ...........13.132. ...........22.2.91.. —.32.211. 29 189 —.12.2.11 ^331^. na výzkum a vývoj „„„„911333 ,„„2„93„291„ .„„„,22-3,339,,. ^60648 „^299292 _Jj!05_ .„„„„999„,99! . ,„„292„999„ ,„„„2„23„192„. „„„1,29„1,9,9„ .,„„3,92233. ost.odbory MŠMT 410 58 739 8 814 12 027 1,36 410 58 592 8 789 11 796 1,34 1 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 739 443 2 704 356 2 800 752 2 879 885 3 011 693 1,05 2 737 131 2 703 414 2 799 893 2 874 056 3 010 527 1,05 progr .financování __^1322 _0 _798 _46192 ^3 025 ........9.22— „—1,1,312 _0 _795 .„...29.193. ......12.32.2.. .....9.22...... příspěvky na kapitál.výdaje _j^j000 _J^3JD00 ,^38000 „„„,192,319,, __J^3 000 ......113.119 _J^3 000 ^.133999. .......192.319. .....L19....... ostatní bez VaV (FRVŠ. 1. SZNN) „„„„„„33„113„, ....,,,,21221, „„„„„,21,92,9,. 24 900 ......9.31......... „„„,„„33,212,, _,12,1,2! .„„„„„23,2,23,, ...........12..2.99.. _900 ^332^, na výzkum a vývoj 32 194 16 000 18 933 23 350 14 771 0,63 31 884 15 469 18 933 23 350 14 771 0,63 2 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 299 933 146 926 173 807 232 442 193 006 0,83 299 498 146 395 173 468 232 438 192 955 0,83 3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 3 039 376 2 851 282 2 974 559 3 112 327 3 204 699 1,03 3 036 629 2 849 809 2 973 361 3 106 494 3 203 482 1,03 Tabulka MU 8b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje poskytnuto index použito index č.ř. typ dotace 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 neinvestiční dotace - ostatní SR ^,133311„ ^333191 ^^311223, _388980 ,.J211323 _2Z8 892 ^332193 ^323232, _385 897 .^223391 z obcí, ÚSC, státní fondy _JL7J764 —13222 _Jj>JJ51 25 069 „.—91221 ^j?2— ^^22223 —23323 „„„„,„19,231. „„„,„„21,921 33 327 _1JS3_ ze zahraničí ^,133333„ _JL3JML72 .„2223212, _JL77_841 „^323232, _J58 235 —132111 ^223233 .^,113912 ^393231 ^121^, strukturál ní fondy 423 107 819 645 1 106 705 1 204 053 772 479 0,64 423 068 796 733 1 068 604 1 128 407 662 949 0,59 4 neinvestiční dotace celkem (ř.l až 3) 883 340 1 286 760 1747 577 1 795 943 1 573 792 0,88 877 943 1 260 099 1 706 011 1 715 860 1 454 218 0,85 investice - ostatní SR __1468 __£159 __Jí7JJ „^—^121 —,^2333 _969 _141 ÚSC_ _0 _0 _0 ___0 _0 ^J939l^„ _0 __0 _0 __0 _0 ze zahraničí vč. EU _jy.Jj37 _0 _81 _0 ^29293— _Jlj£ _0 _81 _0 _0JD0_ strukturál ní fondy 887 894 1 182 478 1 863 378 1 317 036 1 324 833 1,01 887 894 1 182 315 1 862 978 1 303 752 1 207 561 0,93 5 investiční dotace celkem 910 859 1 186 131 1 864 770 1 318 092 1 324 974 1,01 910 813 1 185 899 1 864 145 1 304 802 1 207 702 0,93 6 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 5) 1 794 199 2 472 891 3 612 347 3 114 035 2 898 766 0,93 1 788 756 2 445 998 3 570 156 3 020 662 2 661 920 0,88 výroční zpráva o hospodařeni 2015 4 O ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 8c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) poskytnuto index použito index č.ř. typ dotace 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 2011 2012 2013 2014 2015 15/14 jm2j7ji9 44j3 _280JD752 JL87JL885 3Jlllj693 _ii95_ _1 ^1111111 ,31131111 H231ĚE1 JLojloj^Z ostatní SR _283j011 _J08201 _388980 _JB7J575 „„„1,13„„„„ __228 892 ^304608 _^8 232 _^85^97 ÚSC_ _26742 25 069 ^^11111 ^,33311 _jl5 885 25 042 33 327 ^131^, ze zahraničí vč. EU a jiné _159_458 _J32JL72 ^,^213111, ,,,,,,211331, _jn0J29J7 ,,,,,,11,1,,,,,,,, _^J^8 235 _132J15 _27JSJ!90_ ,^393131 strukturál ní fondy 423 107 819 645 1 106 705 1 204 053 772 479 0,64 423 068 796 733 1 068 604 1 128 407 662 949 0,59 7 neinvestiční dotace celkem 3 622 783 3 991 116 4 548 329 4 675 828 4 585 485 0,98 877 944 3 997 230 4 409 425 4 515 753 4 464 745 0,99 ka£^2M.ZÍ^lMI_ j_299 933| j_JL4£926 ^32442 ,_JL^3j006 _1 _2^I9498 ._J£6 395 _JL73 468 _^JL92JI55 ostatní SR __1468 ^__975 __._J^41 ^311,^, __1J22 _969 _141 ÚSC_ _0 _0 _0 _0 _1 _9i99_ _0 _0 _0 _0 _0 ze zahraničí vč.EU __21J^7 _0 _81 _0 _Jlj£ _0 _81 _0 strukturál ní fondy 887 894 1 182 478 1 863 378 1 317 036 1 324 833 1,01 887 894 1 182 315 1 862 978 1 303 752 1 207 561 0,93 8 investiční dotace celkem 1 210 792 1 333 057 2 038 577 1 550 534 1 517 981 0,98 910 814 1 485 397 2 010 540 1 478 270 1 400 657 0,95 9 dotace celkem (ř. 7+8) 4 833 575 5 324 173 6 586 906 6 226 362 6 103 466 0,98 1 788 758 5 482 627 6 419 965 5 994 023 5 865 402 0,98 MASARYKOVA UNIVERZITA 41 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.4 Vlastní výnosy Celkové neinvestičnívýnosy v hlavnía doplňkové činnosti za rok 2015 činily 6460 mil. Kč. Vlastnívýnosy za rok 2015 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 1996 mil. Kč tvořily 31% celkových výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1850 mil. Kč a z doplňkové činnosti 146 mil. Kč). V absolutní hodnotě vzrostly vlastnívýnosy roku 2015 oproti roku 2014 o 118 mil. Kč. Přehled vlastních výnosů je uveden v tabulce MU 10. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 206 mil. Kč, z toho 154 mil. Kč výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 23 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia (72 mil. Kč) a za studium v dalším studijním programu (170 tis. Kč) jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejné ho a jiné ho u bytování (100 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 74 mil. Kč. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v zařízeních MU, nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteříjsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolu příjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (121,761 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2x. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. MU obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 4 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 118 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou MU obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtovánío odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (661 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhl. rovněž účtováno i o použití fondů (476 mil. Kč). V součtu tyto dvě účetníoperace představují 17% celkových výnosů. výroční zpráva o hospodařeni 2015 42 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 9 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč) č.ř. 2011 2012 2013 2014 2015 1 tržby za vlastní výrobky 10 520 10 813 11 209 9 509 13 951 2 tržby z prodeje sl užeb 450 939 466 990 512 316 528 651 562 335 3 z toho: kolejné 84 442 82 306 78 552 73 184 73 790 jiné ubytování _™^266 __2§iPl __2£5Z9 5 za stravová ní studentů 37 020 38 136 39 260 37 975 33 842 6 za stravování zaměstnanců 2 098 2 121 2 557 2 600 2 305 7 jiné stravování 8 418 7 591 6 750 6 266 6 430 _8_ za pronájmy __J3j315 __J£666 __J£668 ™JL_ celoživotní vzdělává ní 59 268 60 314 58 426 57 793 54 931 10 poplatky za studi um v cizím jazyce 86 742 102 170 119 125 138 962 153 402 11 ji ně 137 869 135 277 164 578 166 217 189 852 12 tržby za prodané zboží 11909 10 724 12 439 13 347 12 844 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1815 -119 1 247 1671 -180 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 491 365 453 502 484 15 smluvní pokutya úrokyz prodlení 2 488 4 002 8 821 29 681 4 519 16 úroky z b.ú. 23 141 32 156 13 205 14 663 11 313 17 kurzové zisky 673 494 9 494 1897 69 18 zúčtová ní použití fondů do výnosů 319 717 320 093 352 711 444 914 475 525 19 z toho: fond odměn 9 819 6 986 9 688 9 351 8 667 20 fond sociální 20 602 17 265 17 841 21688 19 640 21 FÚUP, z toho: 101 270 86 700 136 333 240 206 212 447 _22_ FÚUP-použití darů __J8 948^ __J1 692^ FUUP-pouz.piostiedku ze zalv. 55 7S1 79 0S4 1SS 653 154 588 24 FÚUP-použití dotací ČR 16 223 6 OS 7 25 557 19 140 19 220 25 FRIM 0 0 1971 3 940 1130 26 sti pendijní fond 55 434 63 441 59 278 56 868 56 662 27 FPP 132 592 145 702 126 289 112 861 170 929 28 ostatní výnosy 493 893 563 470 686 478 783 033 882 151 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 73 481 103 155 111 201 125 142 121 761 30 za přijímací řízení 30 094 29 930 28 321 25 302 22 873 _31_ poplatky za studium (převod do stip.f.) _J5£965 __J58J371 _J5j3J)5j3 .„„„„„J2M1 32 zúčtová ní výnos ůzodpisůaZC 334 828 356 638 476 656 584 174 661 454 33 tržby z prodeje majetku 550 9 816 481 4156 1 180 34 přijaté účelové příspěvky, dary 38 715 37 838 41444 44 495 31 135 35 jiné 441 1148 766 248 36 vlastní výnosy celkem 1 355 292 1 457 791 1 651 064 1 877 155 1 995 574 37 dotace celkem 3 615 509 3 963 512 4 505 903 4 589 916 4 464 745 40 výnosy celkem 4 970 801 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 meziroční nárůst poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 1,07 0,27 1,09 0,27 1,14 0,27 1,05 0,29 1,00 0,31 2011 2012 2013 2014 2015 1 Výnosy celkem 4 970 801 5 421 303 6 156 967 6 467 071 6 460 319 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 355 292 1 457 791 1 651 064 1 877 155 1 995 574 3 ztoho zúčtování výnosů z odpisů 334 828 356 638 476 656 584 174 661 454 4 použití fondů ve výnosech 319 717 320 093 352 711 444 914 475 525 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 700 747 781 060 821 697 848 067 858 595 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů) 1,11 1,05 1,09 1,04 7 index-via s tni výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) 0,27 0,27 0,27 0,29 0,31 8 index - očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) 0,14 0,14 0,13 0,13 0,13 9 výnosy z odpisů v% z výnosů celkem 6,74% 6,58% 7,74% 9,03% 10,24% MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 43 3.1.5 Přehled vybraných výnosů Tabulka MU 10a Přijaté finanční dary a příspěvky od nadací v roce 2015 (v tis. Kč) Dary tuzemské 19 525 Dary zahraniční 3 388 Prostředky od nadací-tuzemské 1 262 Prostředky od nadací - zahraniční 4 031 CELKEM (účet 682) 28 206 Tabulka MU 10b Přijaté prostředky od nadací v roce 2015 v hodnotě nad 50 tis. Kč (v tis. Kč) Poskytovatel Výše příspěvku Nadační fond dětské onkológie Krtek 128 Nadace ČEZ 300 Nadace Leoše Janáčka 68 Konrád Adenauer Stiftung 1 282 Globan Initiative-Helen Bader Foundation 241 Český antarktický nadační fond 600 American Jewish Joint Distribution Committee 2 264 Wei Icometrust 1 305 Nadačnífond Českého rozhlasu -sbírka Světluška 75 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2015 (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 641 60 216 60 857 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 398 0 398 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 59 630 59 630 A3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 232 0 232 A.4 Konzultace a poradenství (5) 11 586 597 B Tržby za vlastní služby (6) 414 982 126 239 541221 C Pronájem 20 238 876 21 114 Cl v tom budovy, stavby, haly 12 12 C.2 pozemky 903 903 C.3 prostory (7) 8 319 317 8 636 C.4 ostatní 11004 559 11 563 D Tržby z prodeje majetku 696 0 696 D.l v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 692 0 692 D.3 ostatní 4 0 4 E Da ry 36 396 0 36 396 F Dědictví 0 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 4 4 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.5.1 Transfer znalostí a výsledků výzkumu do praxe Transfer znalostí a výsledků MU do praxe spočívá v realizaci širokého spektra činností, které jsou zastřešovány specializovaným Centrem pro transfer technologií (CTT), fakultami či jinými pracovišti MU (samostatně nebo společně s CTT). V rámci dlouhodobé strategie rozvoje funkčního prostředí pro transfer znalostí na MU byla na konci roku 2015 vypsána první výzva na projekty Proof of Concept (PoC) podpořená Technologickou agenturou ČR. Uspěly v ní tři projekty, každý v hodnotě téměř 800 tisíc korun, které mohly začít s čerpáním peněz na ověření či dovyvinutí technologií v rané fázi. Za Masarykovu univerzitu má administraci PoC na starosti CTT, podpora z TA ČR Gama je plánována do roku 2019. Ochrana výsledků výzkumu byla zajištěna podáním 7 patentových přihlášek v ČR a stejného počtu přihlášek zahraničních, 5 přihlášek užitných vzorů a 3 přihlášek k registraci ochranné známky. Počet udělených patentů byl v roce 2015 rekordní: celkem MU získala dvanáct patentů, osm z nich českých a čtyři zahraniční (australský, USA, japonský a čínský). V roce se 2015 podařilo zapsat i sedm nových ochranných známek. CTT v daném roce také podpořilo vznik spin-off společnosti ADVECOPLAS, s. r. o., která se orientuje na plazmové technologie. Dále došlo k dalšímu posilování mezinárodní spolupráce, zejména formou výměny zkušeností se zahraničními experty nebo účastí na konferencích a seminářích -mj. na Global Innovation Summit (San Jose, USA) či s jihoafrickými partnery v rámci projektu INSPIRE (International Science Promoting Innovation and entREpreneurship). Na tuzemské ú rovni se CTT výrazně prezentovalo uspořádám Business Research Fora MU, které bylo dosud největší prezentací výsledků vědy a výzkumu MU. Na jaře 2015 začal aktivně působit spolek Transfera.cz, který se stal jednotnou funkční platformou v oblasti přenosu poznatků a technologií do praxe. Cílem spolku je hájit zájmy transferové komunity a kultivovat prostředí pro další rozvoj tohoto oboru. V čele spolku stojísedmičlenné představenstvo, jehož předsedkyní byla zvolena ředitelka CTT MU Dr. Eva Janouškovcová. V roce 2015 byl ukončen projekt Transfertechnologiína MU podpořenýzOP VaVpl. Jeho cílem bylo ještě více profesionalizovat činnost v oblasti transferu a stabilizovat služby pro vědce i partnery z komerční sféry. Během projektu byly poskytnuty stovky konzultací vědcům i firmám a vytvořeno či právně ošetřeno přes 300 smluv. Na patenty, užitné vzory, ochranné známky a související administrativu bylo vynaloženo 1,8 milionu korun. Díky projektu se podařilo nastavit postupy a vytvořit stabilizované prostředí, ze kterého bude MU těžit i do budoucna. Celkové příjmy z transferu technologií a znalostí na MU za rok 2015 činí 60 857 tis. Kč, z čehož příjmy ze smluvního výzkumu čítají 59 630 tis. Kč, příjmy z konzultací a poradenství 597 tis. Kč, příjmy z placených vzdělávacích kurzů pro subjekty z aplikační sféry 232 tis. Kč a příjmy z licenčních smluv 398 tis. Kč. Statistiky ochrany duševního vlastnictví MU 2014 2015 Podáno Patentové přihlášky vČR 7 7 Patentové přihlášky vzahraničí 4 7 Přihlášky užitných vzorů 14 5 Přihlášky průmyslových vzorů 0 0 Přihlášky k registraci ochranné známky 3 3 Uděleno/zapsáno PatentyvCR 8 8 Patenty vzahraničí 2 4 Užitné vzory 17 9 Průmyslové vzory 0 0 Ochranné známky 3 5 MASARYKOVA UNIVERZITA 4 5 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1.5.2 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka Výnosy(1) Z toho stipendijní fond - tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 249 346 72 025 66 308 - 2 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 23 274 0 58 766 396 3 poplatky za nadstandardnídobu studia (§58 odst. 3) 71 855 71 855 6 702 10 721 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 170 170 83 2 048 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 154 047 0 757 203 497 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 58 784 - 19 284 - 7 úplata za poskytování programů CŽV(§60)mimo U3V 54 962 - 15 838 3 470 8 úplata za poskytování U3V 2 445 - 3 446 710 9 jiné 1 377 - - - 10 Celkem 308 130 72 025 85 592 - Komentář k tab. 7: 1. SI. c- na ř. 2je uveden počet zaplacených přihlášek. 2. Na ř. 3-5 počet poplatků dle jednotlivých druhů. Fyzické studenty nelze z I nformačního systému MU zjistit. SI. d - jde o p ros tý a ritmetický průměr (b/c). Částka neodpovídá a ktuálním poplatkům dle jednotlivých druhů (z důvodu jejich rozdílné výše na přič MU, změn v jejich výši v průběh u kalendářního roku, z důvod u snížení výměrů a pod.). 3. Ř. 9 - do výnosů jsou zahrnuty ostatní tržby související se studiem, např. za přelepky na ISIC, vydá ní náhradního průkazu a po p latky za rigorózní řízení; počet poplatků/studentů nelze věrohodně sta no vit, je dná se o přehled nesourodých čísel. Na MU bylo v roce 2015 podáno 58 766 přihlášek ke studiu. Poplatek za přijímací řízení byl na většině fakult stanoven ve výši 400 Kč. Masarykova univerzita vyměřuje svým studentům v případě naplnění zákonných podmínek poplatky spojené se studiem (dle § 58 odst. 3, 4 a 5 zákona o vysokých školách) -viz tabulka MU 11 a MU 12. Tabulka MU 11 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3a 4 (v Kč) fakulta poplatky za nadstandardnídobu studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) za každých započatých 6 měsíců studia za každých započatých 12 měsíců studia Lékařská fakulta 2014/2015 _l^WjOOJ^_ _L400£PJÍŠ_ 2015/2016 19 800,00 Kč 2 400,00 Kč Filozofická fakulta 2014/2015^ _il^°^0°J<č_ _OJDOJOč_ 2015/2016 15 000,00 Kč 0,00 Kč Přírodovědecká fakulta 2014/2015^ _il^°^0°J<č_ _OJDOJOč_ 2015/2016 18 000,00 Kč 0,00 Kč Fakulta informatiky 2014/2015^ _2£00O:00J<č^_ _ojDm<č_ 2015/2016 24 000,00 Kč 0,00 Kč Ekonomicko-správní fakulta 2014/2015^ _isoo^OOKč^_ _ojDm<č_ 2015/2016 15 000,00 Kč 0,00 Kč Právnická fakulta 2014/2015^ _31000i0°J<č_ _ojdoj<č_ 2015/2016 15 000,00 Kč 0,00 Kč Pedagogická fakulta 2014/2015^ _il^°^0°J<č_ _ojdojoč_ 2015/2016 18 000,00 Kč 0,00 Kč Fakulta sociálních studií 2014/2015^ 15 600,00 Kč 0,00 Kč 2015/2016 18 000,00 Kč 0,00 Kč Fakulta sportovních studií 2014/2015^ _0j)jdj<č_ 2015/2016 18 000,00 Kč 0,00 Kč VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 46 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5 fakulta poplatky za studium v cizím jaz yce (§58 odst. 5) Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program Lékařská fakulta 2014/2015 249 000 Kč (Všeobecné lékařství) 298 000 Kč (Zubní lékařství) 195 000 Kč (Fyzioterapie) 50 400 Kč (prezenčně); 37 500 Kč (kombinovaně) 2015/2016 249 000 Kč (Všeobecné lékařství) 298 000 Kč (Zubní lékařství) 195 000 Kč (Fyzioterapie) 94 500 Kč (Optometrie) Filozofická fakulta 2014/2015 2015/2016 2 100 EUR (studijní obor Anglickýjazyk a 1 iteratura v Bc. studiu) 1 650 EUR (ostatní studijní obory Bc. studia) 2 400 EUR (studijní obor Anglickýjazyk a literatura v Mgr. studiu) 1 900 EUR (ostatní studijní obory Mgr. studia) 2 700 EUR (studijní obor Anglickýjazyk a literatura) 2 500 EUR (ostatní studijní obory) Přírodovědecká fakulta 2014/2015 2015/2016 5 000,00 EUR 5 000,00 EUR Fakulta informatiky 2014/2015 2015/2016 3 000,00 EUR 2 000,00 EUR Ekonomicko-správní fakulta 2014/2015 2015/2016 3 500,00 EUR 4 500,00 EUR Právnická fakulta 2014/2015 2015/2016 X 2 500,00 EUR Pedagogická fakulta 2014/2015 2015/2016 3 000,00 EUR 3 000,00 EUR Fakulta sociálních studií 2014/2015 2015/2016 3 000,00 EUR 1 950,00 EUR Fakulta sportovních studií 2014/2015 2015/2016 X 4 000,00 EUR Celkově bylo v roce 2015 na MU vystaveno 6 785 rozhodnutí o vyměření poplatku za studium (z toho 83 poplatků za další studium a 6 702 poplatků za prodlouženou dobu studia). V rámci pravomoci svěřené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu studentovi vyměřený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo v roce 2015 rozhodnuto nejčastěji v případě studentů se zdravotním postižením nebo studentů, kteříukončili studium po velmi krátké době od vyměření poplatku. Při rozhodování o snížení poplatku byla nejčastěji zohledněna tíživá sociální situace studenta, jeho studijní výsledky, významná reprezentace MU, účast na zahraničním studijním pobytu nebo ukončení studia v průběhu doby, na kterou byl poplatek vyměřen. V ostatních případech byla studentům zachována povinnost uhradit poplatek v plné výši, protože nebyly shledány žádné skutečnosti hodné zřetele, které by odůvodňovaly jiný postup. Tyto poplatky za studium jsou příjmem stipendijního fondu na konkrétnífakultě a jsou využívány pro výplatu stipendií. O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardnídobu studia a za dalšístudium je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131-Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního fondu a ve prospěch účtu 911.810 - Stipendijní fond. Ekonomické oddělení fakult účtuje na základě sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutío vyměření poplatku. K 31. 12. 2015 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 47 tvořídosud neuhrazené pohledávky ztěchto poplatků 16,5 mil. Kč. V případě, kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendiíze stipendijního fondu je účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. č. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811-Zúčtovánístipendijního fondu. Kromě výše uvedeného jsou na MU vyměřovány poplatky za studium v cizím jazyce. V roce 2015 činily výnosy z těchto poplatků částku 154 mil. Kč. 3.2 Náklady 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Náklady v roce 2015 činily částku 6 394 mil. Kč a proti roku 2014 se zvýšily o cca 6 mil. Kč (0,1%). Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 291 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (729 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1% z mezd (22 mil. Kč), které v roce 2015 tvořily v součtu 48% celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetníodpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 721 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (661 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (60 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2015 jen 8% z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se zvýšily proti roku 2014 o 77 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení nových objektů do užívání. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 69 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 96 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 83 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty výzkumu a vývoje. Vzhledem k ukončování projektů v rámci operačních programů došlo během roku 2015 k významnému poklesu nákladů na cestovní náhrady o 23%. Za pojistné bylovynaloženo stejně jakov loňském roce 14 mil. Kč. Náklady za nájmy byly ve výši 38 mil. Kč (pokles o 27%). Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 514mil.Kč. Rozbor vyplacených stipendií azdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je MU příjemcem dotace, ve výši 334 mil. Kč. V rámci projektů operačních programů bylo spolupříjemcům převedeno 182 mil. Kč (z toho OP VK 8 mil. KčaOPVaVpl 173 mil. Kč). Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničia účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle §58, odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří20% z celkových nákladů. výroční zpráva o hospodařeni 2015 48 ANALÝZA VÝNOSU A NÁKLADU Tabulka MU 13 Náklady a jejich vývoj 2011-2015, MU celkem (v tis. Kč) 10 li 12, 13_ i! 15 16 17 18 19 20 21 22 23 30 31 34 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 ■41. 47 4S 49 50 51 52 53 54 55 56 57 5 S 59 60 61 62 název materiál z toho: drobný majetek knihya časopisy energie prodané zboží, materiál opravy a údržba cestovné z toho: tuzemské za h ra n i čn í nákladyna reprezentaci služby z toho: Jejejonj/ jpoš^toyrvé^ jTájemné drobný nehmotný majetek - SW konferenční poplatky dopravné tiskařské práce autorské honoráře júj<]|d_a_05traha objektů ostatní osobní náklady odvody sociální náklady _sjra^yán[_ převod do sociálního fondu penzijní připojištění jiné daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky kurzové ztráty jiné ostatní náklady z toho: pojistné p ře vo d dota cgin a I u pjje mce_ technické zhodnocení do 40 tis. pojištění majetku sti pendia neuplatněné DPH bank.poplatky p ře vo d do stipe ndijního fondu převod do FPP převod do FÚUP z toho: _darj/ prostř.ze zahraničí do 5 % účel.prostř.ze SR jme odpisy dlouhodobého majetku z toho: odpisy a 7Cu naj.poři/./ dotace _od£[sy_ostatního majetku_ zůst.cena vyřazeného ost.majetku zůst.cena prodaného majetku da ň z příjmu jme celkem 2011 285 898 84202 33 275 130 464 7 492 63 368 74 404 11 735 62 669 2 410 354 746 6 422 5 507 44 748 4 210 2 797 9 332 20 429 2 300 1590 49 474 207 937 2 482 033 601 898 60 372 5 043 2 202 21 285 17 456 13 594 792 378 4 772 1 036 042 8 690 156 683 2 805 2 095 422 266 2 906 2 610 J4965 224 049 141694 27 149 108 135 6 410 7 279 397 859 334 828 62 887 144 2 010 4 902 248 2012 313 127 106464 30 977 150 348 6 734 68 802 85 628 12 159 73 469 2 541 363 872 5 755 5 171 4 S 04 S 6 261 2 554 7 276 19 576 2 229 964 J£314 222 123 2 687 294 647 662 64 777 5 116 3 522 J1693 18 988 14144 1 314 1053 5 104 1 160 522 9 163 192 392 3 002 2 207 449 806 4 149 2 662 JiälZA jm_i37 120 623 2 3 i.i.9 64 808 32 146 6 510 409 886 356 343 53 519 24 871 1 799 5 322 358 2013 377 318 136 273 35 156 163 495 8 039 69 277 102 475 13 699 88 776 3 201 421 176 3 813 5 181 58 339 5 151 2 976 9 535 17 195 2 228 1 544 JB516 272 698 3 056 891 735 518 72 338 5 564 4 732 25 037 21 563 13 844 1 598 1 871 3 363 1 256 462 13 043 244 681 2 449 489 837 4 763 2 821 _58050 216 481 215 388 167 926 16 127 8 949 529 802 476 656 52 962 184 3 370 6 069 078 2014 430 627 167034 37 298 160 425 8 338 70 346 124 191 15 531 108 660 3 832 446 933 2 652 5 524 52 134 5 547 3 426 11871 17 930 2 022 752 41 789 303 286 3 139 999 754 771 76 905 6 366 5 036 27 930 22 167 14j468 938 3 045 3 037 1 250 683 14 872 284 384 3 731 0 505 225 2 009 3 078 29 007 201717 190865 34592 136 354 19 919 15 795 638 847 584 162 54 527 158 2 086 0 28 572 6 387 866 meziroční narůst 1,07 1,09 1,14 1,05 2015 352 276 91 042 32 089 170 124 8 074 68 736 95 549 12 072 83 477 3 181 401 768 _2_979 15 586 15 787 1 970 _661 42 516 273 805 3 019 860 728 678 74 598 6 584 3 341 27 728 21 557 14 491 897 4 176 6 772 1 470 501 14 234 333 544 2 858 _0 5M461 3 182 3 012 J2 025 _259_551 255j618 24091 214 087 17 440 12 016 721 137 661 241 59 871 25 441 0 -2 851 6 394 342 1,00 masarykova univerzita ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 49 2011 2012 2013 2014 2015 podíl dotačních odpisů (ř.56/55) —ML— —M9— podíl nedotačních odpisů vč.ZC {{ř.57+58)/55) 0,16 0,13 0,10 0,09 0,08 č.ř. 2011 2012 2013 2014 2015 1 Ná klady cel kem 4 902 248 5 322 358 6 069 078 6 387 866 6 394 342 2 z toho odpisy maj.pořízeného z dotace 334 828 356 343 476 656 584 162 661 241 3 převody do FPP, FÚUP, sti p. a soc.fondu 448 164 509 619 511 482 443 756 608 751 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 4 119 256 4 456 396 5 080 940 5 359 948 5 124 350 5 meziročnínárůstna ř. 4(nákladysnížené o dot.odpisya převody do fondů, ř.4) 1,05 1,08 1,14 1,05 0,96 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2015 byl celkem 4 065][js3], z toho 1611 akademických pracovníků, 533 vědeckých pracovníků a 1 920 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 155 561 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 135 621 tis. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 291 182 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů - podrobněji viz tabulka 8. Tabulka MU 14 Vývoj počtu praco vniků a mzdo vých nákladů za MU č.ř. Ukazatel 2011 2012 2013 2014 2015 _1_ Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) ™1686j03 .™JL°jy-85 _2_ z toho: akademičtí pracovníci _jy582^n _3_ vědečtí pracovníci _36Mi 72.88 ^5jy-0i ^53^97 4 ostatní 2 109,88 1 881,70 2 439,22 1 987,53 1 920,19 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem 1 880 135 2 039 632 2 321 373 2 385 228 2 291 182 _6_ mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů JLLĚJŠĚŘ, jJJS98J28 jymysoi _2L, prům. mzda (mzdy z ř.6/přepoč.poč.prac.ř.1/12) v Kč _JB9j4j54 _41J59 ___J|4347 _44J14 _JL4J88 _8_ rnirust pním. mzdy z r.7 oproti preclch. roku v "■■ __4J*£ —LU __J>i15i __036 _9_ odvody vč. tvorby sociálního fondu 619 353 666 650 758 560 __776 878 750 2 55 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř.5+9) 2 499 488 2 706 282 3 079 933 3 162 106 3 041417 _11_ náklady MU celkem _5_322 358 _j6J^9 078 6 387 866 _j6J94342 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v% (ř.lO/ř.ll) 50,99 50,85 50,75 49,50 47,56 meziroční nárůst mezd celkem (ř. 5) 9,58% 8,48% 13,81% 2,75% -3,94% podíl osobních nákladů no nákladech celkem (ř.5/ř.ll) v % 38,35% 38,32% 38,25% 37,34% 35,83% meziroční nárůstzom. (ř.l) 154 140 226 107 -94 meziroční nárůstzom.v% 4,37% 3,79% 5,91% 2,65% -2,26% výročnI zpráva o hospodařen! 2015 50 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředkyza rok 2015 (dle zdroje financování mzdy a OON) č.ř. Ukazatel Zdroj financování v tis. Kč Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpl ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy 00 N mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy 00 N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 558 383,861 30 378,659 235 214,136 1 105,007 59 323,940 804,534 10 297,948 25,500 22 396,917 4 348,706 34 654,831 131,010 263,878 20,940 2 vědečtí pracovníci 36 490,119 10 611,315 44 781,139 4 596,662 42 889,509 9 017,623 17 325,093 987,526 53 052,456 8 003,557 30 258,625 5 588,943 102,894 121,355 3 ostatní 422 111,801 14 647,613 75 425,257 1 258,296 35 462,272 4 627,897 5 783,709 690,950 28 225,465 4 809,404 26 268,584 4 820,921 660,989 216,228 4 KaM 8 698,486 5 VZaLS 6 CELKEM 1 025 684,267 55 637,587 355 420,532 6 959,965 137 675,721 14 450,054 33 406,750 1 703,976 103 674,838 17 161,667 91 182,040 10 540,874 1 027,761 358,523 pokračování tabulky 8a Zdroj financování v tis. Kč č.ř. Ukazatel Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy 00 N mzdy OON mzdy OON součet 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1 vysoká škola akademičtí pracovníci 30 412,637 221,309 3 479,686 7,700 129 950,130 4 953,031 1084 377,964 41 996,396 1 126 374,360 2 vědečtí pracovníci 1 626,872 255,900 12 008,078 863,652 46 690,810 7 040,910 285 225,595 47 087,443 332 313,038 3 ostatní 46 058,862 697,937 11 840,371 2 155,906 83 415,645 11 834,119 735 252,955 45 759,271 781 012,226 4 KaM 5 702,286 94,993 36 303,591 682,866 50 704,363 777,859 51 482,222 5 VZaLS 6 CELKEM 78 098,371 1 175,146 33 030,421 3 122,251 296 360,176 24 510,926 2 155 560,877 135 620,969 2 291 181,846 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 5 1 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2015 (bezOON) č.ř. Ukazatel kapitola 333 -MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda 1 2 3=2/12/1 4 5 6=5/12/4 7 8 9=8/12/7 1 Vysoká škola akademičtí pracovníci profesoři 142,508 180 226,403 105 390 69,935 66 808,584 79 608 212,443 247 034,987 96 902 2 docenti 268,612 228 246,636 70 811 89,397 72 820,197 67 881 358,009 301 066,833 70 079 3 odborní asistenti 509,300 272 466,579 44 582 156,506 98 096,875 52 233 665,806 370 563,454 46 380 4 asistenti 128,918 45 180,226 29 205 36,513 16 670,328 38 047 165,431 61 850,554 31 156 5 lektoři 137,095 53 241,647 32 363 10,721 7 393,569 57 470 147,816 60 635,216 34 184 6 ped.prac.VaV 19,883 14 236,505 59 668 41,625 28 990,413 58 039 61,508 43 226,918 58 565 7 CELKEM 1 206,316 793 597,996 54 822 404,697 290 779,966 59 876 1 611,013 1 084 377,962 56 092 8 vědečtí pracovníci 155,611 81 271,259 43 523 378,360 203 954,337 44 921 533,971 285 225,596 44 513 9 ostatní 1 183,500 497 537,059 35 033 503,135 237 715,898 39 372 1 686,635 735 252,957 36 327 10 KaM 38,411 8 698,486 18 872 195,138 42 005,877 17 939 233,549 50 704,363 18 092 11 VZaLS 0,000 0,000 12 CELKEM 2 583,838 1 381 104,800 44 543 1 481,330 774 456,078 43 568 4 065,168 2 155 560,878 44 188 řádek 6 - „výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti" podle §70, odst. (2), zák. 111/1998 Sb. Komentář k tabulce 8a, 8b: Rozdíl mezi mzdovými prostředky uvedenými ve výkazu Plb-04a vyplacenými mzdovými prostředky dle účetnictví (účet 521) či ní 2 638 tis. Kč, odpovídá náhradám mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem, která se ve výkazu Plb-04 dle pokynů k vyplnění nezahrnuje do mzdových prostředků pro účely tohoto výkazu. výroční zpráva o hospodařeni 2015 52 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.2.3 Stipendia Jednotlivé fakulty Masarykovy univerzity vyhlašují pro motivaci a oceněnísvých studentů stipendijní programy. Druhy stipendijních programů a podmínky přiznání stipendií stanoví Stipendijní řád MU. V roce 2015 bylovyhlášenocelkem 101 stipendijních programů a Masarykova univerzita vyplatila svým studentům formou stipendiícelkem 514 386 tis. Kč, z toho největšíobjemstipendiípřipadal na stipendia na podporu studia v doktorských studijních programech, stipendia na podporu mobility a na podporu ubytování. Vyplácení stipendií slouží především jako motivace a podpora vynikajících studentů. Významným povzbuzením pro studenty je také udíleníCeny rektora pro nejlepšístudenty bakalářských, magisterských i doktorských studijních programů. Největšíobjem vyplacených stipendií připadal na stipendia na podporu studia v doktorských studijních programech (165 803 tis. Kč), stipendia na podporu mobility (125 701 mil. Kč) a na podporu ubytování (90 082 tis. Kč). V prospěchových stipendijních programech bylo v r. 2015 vyplaceno 10 057 tis. Kč, v rámci podpory tvůrčí a výzkumné činnosti studentů bylo vyplaceno 55 114 tis. Kč. Studenti Masarykovy univerzity mohou za předpokladu splnění podmínek stanovených v čl. 8 Stipendijního řádu MU požádat o přiznánístipendia na podporu ubytování. Podmínky se striktně ověřují v celostátní matrice studentů a vychází z pravidel stanovených MŠMT ČR, která jsou používána při rozdělovánídotace na tento druh stipendií. Stipendium se vyplácí ve dvou stipendijních obdobích. V roce 2015 v každém období požádalo o uvedené stipendium více než 15 200žadatelů, výše stipendia činila pro období od 1. 1. do 30. 6. na jednoho studenta 2 940 Kč, pro období do 1. 7. do 31. 12. 2 920 Kč. V roce 2015 bylo na stipendiích na podporu ubytování vyplaceno 90 081760 Kč. Na základě podmínek stanovených v odst. 3 § 91 zákona č. 111/1998, o vysokých školách, je studentům Masarykovy univerzity přiznávánostipendium v případě tíživé sociálnísituace studenta. Výše stipendia je stanovena na 1620 Kč měsíčně po dobu 10 měsíců. V každém měsíci se počet studentů mění v závislosti na aktuálním splnění podmínek pro přiznání stipendia. V roce 2015 bylo 160 - 210 oprávněným žadatelům vyplaceno 3 316140 Kč. V roce 2015 byl iniciován vznik stipendijního programu, který má podporovat humanitární aktivity studentů. Jeho smyslem je podpora studentů MU, kteří se rozhodli zapojit do celospolečensky významných humanitárních aktivit, založených na principu dobrovolnosti a sdílejících hodnoty zastávané MU. V roce 2015 disponoval stipendijní fond pro humanitární účely celkem 145 000 Kč. Stipendijní komise poprvé zasedala dne 2. 11. 2015 a projednala 8 žádostí o stipendium. Všem žádostem bylo alespoň částečně vyhověno, celkově bylo vyplaceno 38 878 Kč. Podpořena byla účast studentů na zdravotnické misi Medical Help Ghana 2015, dobrovolnická činnost a poskytování zdravotní péče v uprchlických táborech a pomoc ve frontové oblasti na Ukrajině. Od roku 2012 je na MU realizován Stipendijníprogram rektora, jehož smyslem je podpora studentských aktivit překračujících rámec jedné fakulty, případně Masarykovy univerzity. Tyto aktivity mají vazbu zejména na rozvoj formálního a neformálního vzdělávání, podporu strategických cílů a rozvoje hodnot MU a reprezentaci univerzity. V roce 2015 bylo podáno cel ke m 66 žádostí o toto stipendium, podpořeno bylo 49 žádostí v celkové výši 598 742 Kč. Podpořeny byly např. tyto projekty: • projekt SPOLU: „Studenti psychologie pomáhající pacientům v psychiatrických zařízeních" • Týden studentského umění • 15. filmový festival Fakulty informatiky • účast studenta MU na 28. letnísvětové univerziáde v Koreji • projekt MuniMUN - modelové zasedáníOSN MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 5 3 Tabulka 9 Stipendia za rok 2015 (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno (2) č.ř. Druh stipendia Příspěvek/ dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 stipendia přiznána a vyplacena 364 999 56 662 92 799 514 460 514 460 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 28 10 029 10 057 10 057 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 5 636 5 723 1 720 13 079 13 079 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 42 024 11 42 035 42 035 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 106 52 158 158 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 3 264 3 264 3 264 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) JHHHI JHHH _148J54£ _jl48540 8 z toho ubytovací stipendium 89 952 130 90 082 90 082 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 38 484 4 325 82 892 125 701 125 701 10 z toho SOCRATES 30 027 81 207 111 234 111234 11 CEEPUS 144 144 144 12 (1) 7 700 7 700 7 700 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) i 91? _762 __1 075, __J5J749 _5_749 14 z toho AKTION 0 0 15 CEEPUS 0 0 16 (1) 2 148 2 148 2 148 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 160 840 4 107 930 165 877 165 877 18 jiná stipendia 0 19 z toho (1) 0 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 54 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku - investiční prostředky Celkové kapitálové výdaje MU za rok 2015 činily 1 624 mil. Kč. Z veřejných zdrojů bylo poskytnuto 1 518 mil. Kč, z toho bylo použito 1401 mil. Kč (včetně převodů na spolu příjemce projektů). Rozdíl tvoří vrátku do veřejných rozpočtů. Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů byly ve výši 1208 mil. Kč, z toho zOPVaVpl 1197 mil. Kč, z OP VK 728 tis. Kč. Podrobnějšíúdaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU vletech 2011-2015 (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratký a převody do fondů, resp. časové rozlišení). Tabulka MU 15 Kapitálové výdaje2011-2015 (v tis. Kč) č.ř. 2011 2012 2013 2014 2015 1 Kapitálové výdaje celkem 1 229 908 1 376 835 2 199 818 1 660 657 1 623 922 z dotace + příspěvku MŠMT j_299 498 j_J46J95 _232J;38 ,_192J955 ostatní státní rozpočet a ÚSC .._™JL1ÍZ. _969 _141 ze zahraničí + FMN 21 497 -506 0 81 0 z dotací EU se spoluf.ČR (strukturálnífondy) _]J^2315 _J^862_603 _JLj30jW52 vlastní zdroje (FRIM) 19 597 44 541 171638 123 417 223 265 z toho programové financování ™_2iJ72 _0 _795 __4£342 _15J;62. dotace MŠMT __7JJ322, ___£ ___795 __4£188 _mJL2J37J- NFV 0 0 0 0 0 m. Brno ___o vlastní zdroje (FRIM) 0 0 0 154 2 488 z toho mimo programové financování _1158 586 _1^6 835 _2.199.398 _1_589_415 _JLJ3£329 _djotajr^^ __65JL7£ _J28J24J5| ,_J5£615 __23 350 ,,,,,,,,,,,,,,11111 příspěvek MŠMT na kapitál, výdaje 1 __J^8JL50 113 000 _13£000 _j^_0j00 ostatní státní rozpočet a ÚSC .._™JL1ÍZ. _969 _141 ze zahraničí+ FMN __21497 _;506 __0 _81 _0 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturálnífondy) _J87 894 _Li82JU5 _J^862_978 _JJ30j^52 .,.„,1.111.111 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 19 597 44 541 171638 123 263 220 777 4 z toho veřejné prostředky 1 210 311 1 332 294 2 028 180 1 537 240 1 400 657 včetně převodů do fondů FRIM 7 237 8 326 3 770 21 256 23 673 FÚUP_0_472_4 311_50_141_ 7 237 8 798 8 081 21 306 23 814 MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 5 5 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 16 Výnosy SKM a jejich vývoj2011-2015 (v tis. Kč) č. f. 2011 2012 2013 2014 2015 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 161 573 163 791 165 502 158 478 154 148 3 z toho: kolejné 84 442 82 306 78 552 73 184 73 790 4 jiné ubytovaní 25 053 27 888 27 767 27 443 26 670 5 za stravová ní studentů 37 020 38 136 39 260 37 975 33 842 6 za stravová ní za méstna ncú 2 098 2 121 2 557 2 600 2 305 7 jiné stravovaní 8 418 7 591 6 750 6 266 6 430 8 za pronájmy 4 227 5 012 8 991 9 300 9 536 9 celoživotní vzdelávaní 0 0 0 0 0 10 poplatky za s tu d i um v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 ji né 315 737 1 625 1 710 1 575 12 tržby za prodané zboží 11 461 10 359 12 140 13 276 12 501 13 změna stavu zásob, výrobku a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 548 3 833 3 530 3 916 2 855 16 úroky z b.ú. 0 0 2 1 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtovaní použití fondu do výnosu 11 315 309 422 3 862 4 931 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociálni 315 309 422 862 499 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 _22_ FÚUP-použití darů _Cl _Cl _Cl _0 _0 _23_ FÚUP-použ.prostředků ze zahr. _q_ _q_ _q_ _0 _0 _™J?4_ FÚUP-použití dotací ČR _Cl _Cl _Cl _0 _0 25 FRIM 0 0 0 3 000 4 432 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 fond oběžných aktiv 0 28 ostatní výnosy 5 280 4 690 5 040 7 276 4 698 _29_ ztoho: příjmy pro spoluřešitele _0 _0 _0 _0 _0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 _0 poplatky za studium (převod do stip.f.) _0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 647 4 184 4 160 4 141 3 926 33 tržby z prodeje majetku 0 0 0 0 0 34 přijaté účelové příspěvky, dary 60 40 40 40 40 35 ji né 0 0 0 0 0 36 celkem vlastní výnosy 182 237 183 022 186 676 186 849 179 173 37 dotace celkem 28 639 27 981 33 079 29 529 28 202 40 Výnosy cel ke m 210 876 211003 219 755 216 378 207 375 meziroční nárůst 0,96 1,00 1,04 0,98 0,96 poměr vlastní výnosy z výnosu celkem 0,86 0,87 0,85 0,86 0,86 2011 2012 2013 2014 2015 1 Výnosycelkem 210876 211003 219 755 216 378 207 375 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 182 237 183 022 186 676 186 849 179 173 3 ztoho zúčtování výnosů zodpisů 4 647 4 184 4 160 4 141 3 926 4 použití fondů ve výnosech 315 309 422 3 862 4931 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 177 275 178 529 182 094 178 846 170 316 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů) 1,01 1,01 1,02 0,98 0,95 7 index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.cel kem (ř.2/1) 0,86 0,87 0,85 0,86 0,86 8 index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) 0,84 0,85 0,83 0,83 0,82 9 výnosy z odpisů v% z výnosů celkem 2,20% 1,98% 1,89% 1,91% 1,89% VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 56 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 17 Náklady SKM a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč) č. ř. název 2011 2012 2013 2014 2015 1 mate riál 41 023 38 877 38 447 39 008 37 804 2 z toho: drobný majetek 2 668 2 624 2 415 4 697 5 351 3 knihya časopisy 21 27 37 45 41 4 energie 36 992 35 169 37 547 31 984 31 130 5 prodáné zboží 6 988 6 297 7 550 8 291 7 917 6 opravya údržba 11 744 18 202 10 398 9 573 8 496 7 cestovné 59 83 72 76 71 8 z toho:tuzemské 59 83 72 76 71 9 zahraniční 0 0 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 7 10 13 27 40 11 služby 29 561 30 158 39 091 37 322 36 718 12 z toho: telefony 314 309 221 192 132 13 poštovné 42 48 36 36 35 14 nájemné 3 957 6 441 13 610 13 289 13 262 15 diobiiy nohinotiiy in..i|~t~& - '3VV 10 99 298 128 11 16 honfoioii<:iii popl,it& , 1 3 1 1 : 17 dopravné 0 0 0 0 0 1:5 tiskařské práce 3 34 >;.?■ 41 c.-i 1'.' inzerce 39 47 63 14 17 :o autorské honoráře 0 0 0 0 0 21 úklid a ostraha objektů 12 828 10 796 11 161 10 503 10 369 22 osta tni 12 367 12 381 13 636 13 118 12 837 23 osobní náklady 63 002 65 253 70 202 69 229 68 860 24 ztoho:mzdové náklady 47 108 48 820 52 478 51 747 51 482 z toho mzdy 45 527 47 310 51 368 50 740 50 502 26 n..ihi..idv noino<: 217 235 182 152 202 _OON_ _1_364 _1_275 __928 __8S5 __778 :s z toho: dohody 1 364 1 192 ■:oa ic.-c.- 778 jiné 0 83 0 0 0 30 odvody 15 894 16 433 17 724 17 482 17 378 31 sociální náklady 1 461 1 696 1 915 1 894 1 716 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 419 400 332 299 88 3 3 vzdělávání 57 229 237 218 240 34 stravová ní : 13 :7? 307 328 365 pio .od do : o.:i,ilniho í-mkIu 457 475 516 509 507 36 pon:i|in |3111:-.:-ji : t 111 315 309 422 494 499 37 jiné 0 5 101 46 17 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a popi. 63 58 61 67 112 39 kurzové ztráty 68 81 91 99 112 40 jiné ostatní náklady -4 809 -5 929 -6 936 -5 902 -6 336 41 z toho: pojistné 198 203 230 240 255 4: převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 43 technické zhodnocení do 40 tis. 60 ia 0 121 20 44 pojištění majetku 0 0 0 0 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -7 597 -7 183 -8 203 -7 439 -7 779 _47_ bank.poplatky _107 _136 _JáZ _176 __188 48 pio .od do : tipoiidi|inho fondu 0 0 0 0 0 4'.' převod do FPP 0 0 0 0 0 W převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 prostř.ze zahraničí 0 0 0 0 0 do 5 % účel.prostř.ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 2 423 897 890 1 000 980 55 odpisydlouhodobého majetku 13 378 12 451 12 660 12 953 12 962 56 : toho oŕipr; v ,i Z(. u m..i| poii: ; dot,i.:o 4 647 4 184 4 160 4 141 3 926 c.-7 odpi: , o; Uítniho m..i|Ot& u 8 731 8 267 8 500 8 812 9 036 58 jiné 137 719 226 7 23 59 celkem 199 674 203 125 211 337 204 628 199 625 meziroční nárůst 0,91 1,02 1,04 0,97 0,98 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,35 0,34 0,33 0,32 0,30 podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) 0,65 0,66 0,67 0,68 0,70 č.ř. 2011 2012 2013 2014 2015 1 Nákladycelkem 199 674 203 125 211337 204 628 199 625 2 z toho odpisy maj. pořízené ho z dotace 4 647 4184 4 160 4 141 3 926 3 převodydo FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu 457 475 516 509 507 4 Náklady bezdotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3} 194 570 198 466 206 661 199 978 195 192 5 meziroční nárůst na ř. 4 (nákladysnížené o dot.odpisy a převodydo fondů, ř.4} 0,91 1,02 1,04 0,97 0,98 MASARYKOVA UNIVERZITA 5 7 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy-koleje a menzy (KaM) Tabulka 10a Neinvestičnínákladya výnosy-oblast stravování (vtis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT(l) Náklady cel kem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT cel kem od cizích strávníků ostatní cel kem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 menza Vinařská 21 800 5 678 9 390 509 1 108 7 723 18 730 776 5 973 6 749 -3 070 1 071 2 akademická menza Mor.nám. 15 722 2 506 7 312 486 182 6 397 14 377 314 2 042 2 356 -1 345 -150 3 menza Veveří 10 798 2 389 5 544 328 19 4 737 10 628 1 126 1 947 3 073 -170 684 4 Academie restaurant 30 308 6 125 11 551 966 37 9 318 21 872 1 294 6 032 7 326 -8 436 1 201 5 VRS Ci kháj 195 753 47 0 0 26 73 10 463 473 -122 -280 6 UC Šlapanice 545 779 0 14 0 0 14 0 704 704 -531 -75 7 Celkem 79 368 18 230 33 844 2 303 1 346 28 201 65 694 3 520 17 161 20 681 -13 674 2 451 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy-oblast ubytování (vtis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované WŠ (l) Náklady cel kem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavníčinnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 kolej Vinařská 29 862 3 587 22 970 0 8 940 0 31 910 8 417 157 8 574 2 048 4 987 2 UNI hotely 302 2 873 0 0 144 0 144 2 345 0 2 345 -158 -528 3 kolej Tvrdého 4 488 72 5 588 0 346 0 5 934 157 0 157 1 446 85 4 kolej Kounicova 10 118 369 13 178 0 1 457 0 14 635 3 687 0 3 687 4 517 3 318 5 kolej Mánesova 5 603 207 6 059 0 540 0 6 599 328 0 328 996 121 6 kolej Veveří 1 449 33 1 253 0 73 0 1 326 21 0 21 -123 -12 7 kolej nám.Míru 4 073 25 3 007 0 344 0 3 351 13 0 13 -722 -12 8 kolej Klácelova 4 670 54 5 070 0 674 0 5 744 57 0 57 1 074 3 9 kolej břížůrků 10 068 614 8 512 0 1 152 0 9 664 2 021 0 2 021 -404 1 407 10 kolej Sladkého 9 279 195 6936 0 2 925 0 9 861 284 0 284 582 89 11 kolej Lomená 1 991 112 3 397 0 260 0 3 657 377 0 377 1 666 265 12 VRS Cikháj 106 840 0 0 39 0 39 553 0 553 -67 -287 13 UC Šlapanice 444 2 433 0 0 554 0 554 2 205 0 2 205 110 -228 14 nájemní byty v CRA 8 160 0 6 960 0 0 0 6 960 0 0 0 -1 200 0 15 Celkem 90 613 11 414 82 930 0 17 448 0 100 378 20 465 157 20 622 9 765 9 208 výročnI zpráva o hospodařen! 2015 58 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Komentář k tabulce 10a 1. Náklady i výnosyjsou bez DPH. 2. Do cel kových neinvestičních nákladů menzjsou vsouladu s Pra vidly hospodaření SKM pro rok 2015 zahrnuty n á klady režijního střediska (ředitelství) ve výši 25 %. 3. Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. 4. Průměrná cena jídla — cenyjídel jsou vtzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a platnou DPH. 5. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk. 6. V ostatních výnosech je za hrnuto i krytí dotačních odpisů, je ž jsou v nákladech d a ných provozů. 7. V ta bulce jsou uvedeny provozy VRS Cikhája UC Šla panice, které slouží ja ko rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stra vová ní studentů. Ve sloupci „g"je uvedena dotace na s trávová ní studentů ve výši 26 tis. Kč, která byla proúčtována na středisku VRS Cikháj z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebra ných jídel studenty x 17,95 Kč. V n á kladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3 %na UCŠIapanice,2%na VRS Cikháj) zahrnuty i režijní náklady střediska „ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Komentář k tabulce 10b 1. Náklady i výnosyjsou očištěny od DPH. 2. V ná kladech jednotlivých ubytovacích zařízení jsou poměrnou částí zahrnutyi režijnínáklady střediska „ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Pro ubytovací provoz jako celek byl dle Pra videi hospodaření SKM pro rok 2015 sta noven podíl ve výši 70%. 3. Ostatní výnosyjsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod,ma nk, penále a pod. 4. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmyz prodeje pokojůformou hotelového ubytovania doplňkovýprodej. 5. Cena I ůžka pro studenta na jednotlivých ubytovacích zařízeních se odvíjí od vybavenosti pokojů, od vzdálenosti od fakult a od dostupnosti k MHD. Ubytovací za řízen í ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům jsou cenově dražší než zařízení na okraji města. Ubytovací zařízení jsou rozdělena zhruba na tři kategorie-samostatné pokoje s vlastním soc. zařízením, pokoje v buňkách se soc. zařízením a pokoje se společným soc. zařízením. Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kritérii při stanovování ceny. 6. V ta bulce jsou uvedeny provozy VRS Cikhája UC Šla panice, které slouží ja ko rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3% na UC Šla panice, 2% na VRS O kháj) zahrnutyi režijní náklady střediska „ředitelství", které zajišťuje administrativní služby služby pro celou SKM. MASARYKOVA UNIVERZITA ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 5 9 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM Tabulka MU 18 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2011-2015 (v tis. Kč) č.ř. 2011 2012 2013 2014 2015 1 tržby za vl astní výrobky 10 520 10 813 11 209 9 509 13 951 2 tržby z prodeje s 1 užeb 289 366 303 199 346 814 370 173 408 187 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování _213 _521 _633 0 0 5 za stravová ní studentů 0 0 0 0 0 6 za stravová ní za městna nců 0 0 0 0 0 7 jiné stravovaní 0 0 0 0 0 8 za pronájmy s sss 5 654 5 677 8 911 11 577 9 celoživotní vzdělává ní 59 26S 60 314 58 426 57 793 54 931 10 poplatky za studi um v cizím ja zyce S6 742 102 170 119 125 138 962 153 402 11 ji né 137 554 134 540 162 953 164 507 188 277 12 tržbyza prodané zboží 448 365 299 71 343 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 1815 -119 1 247 1 671 -180 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 491 365 453 502 484 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení -1060 169 5 291 25 765 1 664 16 ú ro ky z b. ú. 23 141 32 156 13 203 14 662 11 313 17 kurzové zisky 673 494 9 494 1897 69 18 zúčtová n í použití fondů do výnosů 11 319 402 319 784 352 289 441 052 470 594 19 z toho: fond odměn 9 819 6 986 9 688 9 351 8 667 fond sociá 1 ní 20 287 16 956 17 419 20 826 19 141 FÚUP, z toho: 101 270 S6 700 136 333 240 206 212 447 FÚUP-použití darů 3 S 94S 24 832 31 692 32 413 38 639 FÚUP-použ.prostředků ze zahr. 46 09S 55 7S1 79 0S4 188 653 154 588 FÚUP-použití dotací ČR 16 223 6 087 25 557 19 140 19 220 __25__ FRIM 0 0 1 971 940 2 698 sti pendijní fond 55 434 63 441 59 27S 56 S6S 56 662 27 FPP 132 592 145 702 126 289 112 861 170 929 28 ostatní výnosy 488 613 558 779 681 438 775 757 877 453 z toho: príjmy pro spoluřešitele 73 481 103 155 111 201 125 142 121 761 30 za prijímací řízení 30 094 29 930 28 321 25 302 22 873 poplatky za studi um (převod do sti p.f.) 64 965 69 009 58 053 29 041 72 025 32 zúčtová n í výnos ůzodpisůaZC 330 181 352 454 472 496 580 033 657 528 33 tržby z prodeje majetku 550 9 816 481 4 156 1 180 34 prijaté účelové příspěvky, dary 38 655 37 839 41 404 44 455 31 095 35 jiné 443 1 109 766 0 248 36 vlastní výnosy celkem 1 173 055 1 274 769 1 464 388 1 690 306 1 816 401 37 dotace celkem 3 586 870 3 935 531 4 472 824 4 560 387 4 436 543 40 výnosy celkem 4 759 925 5 210 300 5 937 212 6 250 693 6 252 944 meziroční nárůst 1,08 1,09 1,14 1,05 1,00 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem_0,25_0,24_0,25_0,27_0,29 2011 2012 2013 2014 2015 1 Výnosy celkem 4 759 925 5 210 300 5 937 212 6 250 693 6 252 944 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 173 055 1 274 769 1464 388 1690 306 1816401 3 ztoho zúčtovaní výnosu z odpisů 330 181 352454 472 496 580 033 657 528 4 použití fondů ve výnosech 319 402 319 784 352 289 441052 470 594 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 523 472 602 531 639 603 669 221 688 279 6 meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů) 0,99 1,15 1,06 1,05 1,03 7 index-vlastnívýnosy vpoměru kvýnosům dle účet.celkem (ř.2/1) 0,25 0,24 0,25 0,27 0,29 8 index-očištěné vlastní výnosy vpoměru kvýnosům dle účet.celkem (ř.5/1) 0,11 0,12 0,11 0,11 0,11 9 výnosy z odpisů v % z výnosů celkem 6,94% 6,76% 7,96% 9,28% 10,52% výročnI zpráva o hospodařen! 2015 60 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Tabulka MU 19 Náklady a jejich vývoj 2011-2015, MU bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2011 2012 2013 2014 2015 1 mate riál 244 875 274 250 338 871 392 180 314 472 z toho: drobný majetek „ ........31.5}! .......1923.49. _JL33_858 _jL64_619 „ ........33.33.1 3 knihya časopisy 33 254 30 950 35 119 37 261 32 048 4 energie 93 472 115 179 125 948 122 878 138 994 5 prodané zboží, materiál 504 437 489 788 157 6 opravy a údržba 51 624 50 600 58 879 59 948 60 240 7 cestovné 74 345 85 545 102 403 124 119 95 478 z toho: tuzemské ™_iil?7 9 za h ra n i čn í 62 669 73 469 88 776 108 660 83 477 10 náklady na reprezentaci 2 403 2 531 3 188 3 819 3 141 11 služby 325 185 333 714 382 085 407 842 365 050 12 z toho: telefony 6 108 5 446 3 592 2 431 2 041 13 poštovné 5 -465 5 123 5 145 5 488 4 770 14 nájemné 40 791 42 207 44 729 38 524 25 101 15 drobný nehmotný majetek - SW 4 200 6 162 4 853 5 249 3 112 16 konferenční poplatky 2 796 2 551 2 975 3 425 2 977 17 dopravné 9 3 32 7 276 9 535 11871 15 586 _18_ tiskařské práce _2°JŽÍ __19H2 _J7jL30 _J7 865 ^13231 i nzerce 2 261 2 182 2 165 1 959 1 953 autorské honoráře 1 590 __964 ____1 544 752 _661 __21__ úklid a ostraha objektů _J56_646 ___32_518 __31355 __30_628 __JS2_147 22 ostatní 195 570 209 741 259 062 289 650 260 968 23 osobní náklady 2 419 031 2 622 041 2 986 689 3 069 797 2 951 000 _24_ z toho: mzdové náklady ^1333331 _JJ39£812 _22688£ž. ^3333233, _2239700 __25__ z toho: mzdy 1 696 895 1 848 844 2 101 693 2 163 284 2 102 421 26 náhrady za nemoc 2 927 2 339 3 004 1 967 2 436 27 OON 133 205 139 629 164 198 167 499 134 843 28 z toho: dohody 132 762 138 956 163 663 167 018 134 391 29 ji né 443 674 535 481 452 30 odvody 586 002 631 229 717 794 737 047 711 300 31 sociální náklady 58 911 63 081 70 423 74 990 72 882 _JS2_ z toho: BOZP, hygienické vybavení __4J524 __J5 232 _™JL034 __6496 _33_ vzdělávání 2 1-45 3 293 4 495 _1299 3 101 stravování _J1072 _21416 ^31233, _JZ333 _J2331 _35_ převod do sociálního fondu „ ,^13313 „ —3131L , ^31331 „ ^31333, _36_ penzijní připojištění „ _iilZi , ,^13333 „ _1M22, , ,^11913 „ _13992 37 ji né 792 1 309 1 497 837 880 38 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a popi. 315 995 1 810 2 984 4 064 39 kurzové ztráty 4 704 5 023 3 272 2 946 6 660 40 jiné ostatní náklady 1 040 851 1 166 451 1 263 398 1 257 619 1 476 837 _41_ z toho: pojistné __8492 __8960 _J2^813 __J£642 _J3979 _42_ převod dotace na spolupříjemce —333331 __244681 —331331 _^33 544 _43_ technické zhodnocení do 40 tis. 2 745 2 984 2 449 3 731 2 838 _44_ pojištění majetku 2 095 2 207 ___0 ___j0 ___0 _45_ stipendia __422 266 _J49806 ..^J3333L ..^333333, —311331 __46__ neuplatněné DPH ___10503 ___11_332 _J2_966 __l£Ui ___10961 _47_ bank.poplatky 2^ 503 J 526 _2 674 _2931 _2 824 _48_ převod do stipendijního fondu _64965 _68J71 _58J)50 _29jOCT7 —J33333, _49_ převod do FPP _224049 _J01jl37 __216J«1 ..^233331 __50__ převod do FÚUP __J20 623 __215_388 ..^133333, __255_618 _51_ z toho: dary _J7JL49 _23 669 ^331333, _34 592 ^31331 52 prostř.ze zahraničí 108 135 64 808 167 926 136 354 214 087 53 do 5 % účel .prostř.ze SR 6 410 32 146 16 127 19 919 17 440 54 ji né 4 856 5 613 8 059 14 905 11036 55 odpisy dlouhodobého majetku 384 481 397 435 517 142 626 187 708 175 _56_ z toho: odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace _33jn81 _352_159 —H3133, _58£TO2 —331313 _57_ odpisy ostatního majetku _JJ115J5 _J5252 _J4462 __J6 027 _J0835 58 zůst.cena vyřazeného ost.majetku 144 24 184 -68 25 59 zůst.cena prodaného majetku 0 871 0 -209 251 441 60 da ň z příjmu 0 0 0 0 0 61 ji né 1873 1 080 3 144 28 572 -2 874 62 celkem 4 702 574 5 119 233 5 857 741 6 387 866 6 189 714 meziroční nárůst 1,08 1,09 1,14 1,09 0,97 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 61 2011 2012 2013 2014 2015 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,86 0,89 0,91 0,93 0,93 podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) 0,14 0,11 0,09 0,07 0,07 č.ř. 2011 2012 2013 2014 2014 1 Ná kl ady cel kem 4 702 574 5 119 233 5 857 741 6 387 866 6 189 714 2 z toho odpisy maj.pořízeného z dotace 330 181 352 159 472 496 580 002 657 315 3 převodydo FPP, FÚUP, s tip. a soc. fondu 447 707 509 144 510 966 443 240 608 244 4 Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) 3 924 686 4 257 930 4 874 279 5 364 624 4 924 155 5 meziroční nárůst na ř. 4 1,06 1,08 1,14 1,10 0,92 podíl ř. 4/ř.l 0,83 0,83 0,83 0,84 0,80 dopočet 0,17 0,17 0,17 0,16 0,20 4. Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech MU k 31. 12. 2015 činí 2 038 mil. Kč. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, 11a - lig. Tabulka 11 Fondy (vtis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1.1. tvorba čerpání (+) zůstatek k 31.12. Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce(1) cel kem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 1914 792 827 112 79 205 704 348 2 037 556 65 977 2 v tom: Fond rezervní 150 039 11 661 11 661 5 423 156 277 11 169 1 Fond reprodukce investičního majetku 508 137 189 929 56 607 230 395 467 671 44 586 4 Stipendijní fond 75 107 72 025 - 56 662 90 470 0 5 Fond odměn 54 760 11 319 10 937 8 667 57 412 8 872 6 Fond účelově určených prostředků 226 671 261 023 - 212 633 275 061 0 6a ztoho: na jednotlivé projekty VaVči výzkumné záměry 14 650 8 227 - 9 117 13 760 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 11 064 9 354 - 10 311 10 107 0 7 Fond sociální 39 580 21 557 - 19 639 41 498 0 8 Fond provozních prostředků 860 498 259 598 0 170 929 949 167 1 350 V tvorbě fondu odměn, rezervníhofondu a fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 79,205 mil. Kč. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 62 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Tabulka 11a Rezervnífond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 150 039 Tvorba ze zisku za předchozí rok 11 661 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Cel kem 11 661 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 430 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 4 993 Cel kem 5 423 Stav k 31.12. 156 277 *) Fond byl v souladu s pravidly hospodaření MU použit jako zdroj pro předfinancovánía spolufinancování projektů (tj. fyzicky převedeno na samostatný účet projektu), a to ve výši 10 580,00 tis. Kč, vratký zpět do fondu po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP byly ve výši 3 343,32 tis. Kč. Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (vtis. Kč) Stav k 1.1. 508 137,00 z odpisů 59 871 ze zisku za předchozí rok 56 607 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 23 672 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 203 Tvorba ostatní příjmy celkem (1) 49 576 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Cel kem 189 929 Investiční celkem 223 265 v tom: stavby 67 523 stroje a zařízení 79 751 nákupy nemovitostí 29 067 SW 6 608 umělecká díla Čerpání ostatní inv. užití - předfinancování projektů 40 316 Neinvestiční celkem (i) 7 130 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Cel kem 230 395 Stav k 31.12. 467 671 1) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku nejsou dle zákona o VŠ ani dle vnitřní normy MU zdrojem FRIM (účtují se do výnosů 6*, zdrojem fondu m úže být až následná tvorba z HV). 2) Ostatní příjmy celkem-jedná se o vratký předfinancování po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP. 3) Neinvestiční čerpání-použi ti na financování oprav dlouhodobého majetku v souladu s vnitřní normou MU bylo v roce 2015 ve výši 1 969 tis. Kč, rozdíl vevýši 1971 tis. Kč je způsoben dodatečnou účetní opravou počátečního stavuúčtu. MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 6 3 Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetníodpisy v roce 2015 činily 721 mil. Kč, ale na tvorbě FRIM se podílely jen částkou 60 mil. Kč (tj. jen 8% z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM bylo proúčtování HV za rok 2014 ve výši 57 mil. Kč. Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 75 107 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 72 025 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb., o daních z příjmů 0 ostatní příjmy Celkem 72 025 Čerpání Celkem 56 662 Stav k 31.12. 90 470 Poznámka: Jedná se o poplatky definované v odst. 3a 4 § 58 zákona č. 111/1998 Sb. Fond je po změně metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 16 522 tis. Kč (18,26%). Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1.1. 54 760 Tvorba ze zisku za předchozí rok 10 937 z rezervního fondu 430 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Cel kem 11 319 Čerpání mzdové náklady 8 620 do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků 47 ostatní užití (1) Cel kem 8 667 Stav k 31.12. 57 412 Tabulka lie Fond účelově určených prostředků (vtis. Kč) Položka Neinvestice Investice Cel kem Stav k 1.1. účelově určené dary, § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 35 779 35 779 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí, § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 165 178 165 178 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 14 384 266 14 650 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 064 11 064 Cel kem 226 405 266 226 671 Tvorba účelově určené dary, § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 29 355 29 355 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí, § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 214 087 214 087 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 086 141 8 227 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 354 9 354 Cel kem 260 882 141 261 023 Čerpání účelově určené dary, § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 38 639 38 639 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí, § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 154 566 154 566 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 995 122 9 117 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 311 10 311 Cel kem 212 511 122 212 633 Stav k 31.12. účelově určené dary, § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 26 495 0 26 495 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí, § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 224 699 0 224 699 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 13 475 285 13 760 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 107 0 10 107 Cel kem 274 776 285 275 061 Poznámka: VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 64 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem -rozdíl protitah. 5a a 5 b). V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31. 12. 2015 fond účelově určených prostředků zdarů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na pořízení a technické zhodnocenídlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničia z účelově určených veřejných prostředků ČR, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8 zákona do výše 5% objemu prostředků poskytnutých v daném roce), ve výši 261023 tis. Kč. Tvorba fondu zdotacíČR celkem byla ve výši 17581 tis. Kč(ztoho 17440tis. Kč z NEI dotací, 141 tis. Kč z INV dotací). Z toho poskytnutých MŠMTbylo převedeno 10 694 tis. Kč (z NEI prostředků 10 553 tis. Kč a 141 tis. z INV prostředků). Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1.1. 39 580 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 21 557 užití (1) na penzijní připojištění zaměstnanců 14 490 Čerpání stravování zaměstnanců 4 862 očkování zaměstnanců 287 Cel kem 19 639 Stav k 31.12. 41 498 MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006, a to do roku 2010 ve výši 2% a od roku 2011 ve výši 1% z hrubých mezd (bez dohod konaných mimo pracovní poměr). Fond byl použit zejména na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců, doplňkově jako zdroj na náklady související se stravováníma na příspěvek na očkování zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje zejména rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 21 557 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na penzijní při pojistě ní kmenových zaměstnanců ve výši 14 490 tis. Kč, na stravování ve výši 4 862 tis. Kč a na očkovánízaměstnanců ve výši 287 tis. Kč. Fond je kryt peněžními prostředky na samostatném bankovním účtu. Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 860 498 Tvorba ze zůstatku příspěvku 259 551 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn 47 z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Cel kem 259 598 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Cel kem 170 929 Stav k 31.12. 949 167 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 6 5 Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek") s možností převést zůstatek příspěvku do fondu provozních prostředků. Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2015 v celkové výši 259 598 tis. Kč. Kromě zůstatku z ukazatele A+K ve výši 250 718 tis. Kč bylo převedeno 1216 tis. Kč z ukazatele C-doktorská stipendia, 2 526 tis. z ukazatele F - fond vzdělávací politiky, 1 114tis. Kč z ukazatele U - ubytovací stipendia, 2 675 tis. z ukazatele I - rozvojové programy, 939 tis. Kč z ukazatele D - příspěvek na podporu mezinárodníspolupráce a 364tis. z příspěvku na zahraničnístudenty a krajany. Výše tvorby FPP souvisíš několika skutečnostmi. Po celý rok 2015 byly jednotlivé součásti MU vedeny k efektivnímu a hospodárnému zacházení s veřejnými prostředky a k výrazné úspoře došlo i v souvislosti s realizací veřejných zakázek, díky nimž se Masarykově univerzitě podařilo vysoutěžit nižšíceny řady služeb a komodit. Rozhodnutí MŠMT o skutečné výši příspěvku MŠMT na rok 2015 obdržela MU až v závěru roku (uvolnění vázaných prostředků ve výši 25 % příspěvku a navýšeníz rozpuštěných rezerv MŠMT), navíc MU obdržela v prosinci roku 2015 kompenzaci očekávaného poklesu příspěvku v roce 2016 ve výši 57 mil. Kč. Tyto dodatečně poskytnuté prostředky budou použity na dofinancovaní rozpočtu roku 2016. Pro financování hlavní činnosti MU byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 113 mil. Kč. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. výroční zpráva o hospodařeni 2015 66 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 5. Stav a pohyb majetku a závazků MU eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 16 373 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 5,9%), z toho 16 035 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 324 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 20 Dlouhodobý majetekvč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 rozvahy) (v tis. Kč) Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2015 Druh majetku č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 9 rozvahy) 301674 324 455 -267 584 56 871 z toho: nehm vy:l vyzk .3 vývoje ; 012 808 808 -808 0 software 1 013 269 339 289 389 -243 567 45 822 ocenitelná práva -ost.dl.nehm.majetek : 014 10 749 11 661 -7 233 4 428 ostatní nehni til majetek ! 019 6 798 8 109 -6 385 1 724 drob.dl.nehm.majetek ' i 018 _™__jyL2Zl, _____9591 j___JL59JL nedokončený i (Kl 3 907 4 897 0 4 39 7 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek I 051 0 0 0 0 Dlouh.hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 15 150 311 16 035 317 -4 893 369 11 141 948 z toho: pozemky ; 031 j_383 598 _409JJ3JL __0 _4JD9J38J. um. díla ; 032 38 179 38 220 0 38 220 budovy, haly, stavby : 021 9 659 516 9 s44 S S 9 _8J£1587 sam.mov.věci a soubory ! 022 4 731 511 5 492 839 -3 217 491 2 275 343 drob.dl.hm.majetek ' j 028 ost.dl ,hm.majetek **) ; 029 55 55 0 55 netlok tllouhotlob hmot majetek i (v? SS 334 17 357 0 17 357 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek (ř.22 až 28 rozvahy) 12 840 12 757 0 12 757 Potlily v ovládaných .3 uzených osobách MD61_ __™___2. ____0 Potlily v osobách pod podstatným vlivem ! oe? 12657 12657 0 12657 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 1 069 183 100 0 100 Dlouhodobý majetek 15 464 825 16 372 529 -5 160 953 11 211576 *) pořízený do 31.12. 2002 **) Oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na Účtu082 001. tli obny nehm.majetek _______J_l§i_ _______lil§i ._______£ drobný hmotný majetek i 983 1 362 794 1 410 695 0 0 Od 1. 1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty ale na účty podrozvahové, tzn. u tohoto majetku se neevidují ani neúčtují oprávky. K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří: Ná růst dlouhodobého nehmotného majetku-software v h od notě 20,05 mi I. Kč souvisí zejména s pořízením elektronických informačních zdrojů, s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW. Nárůst pozemků v hodnotě 25,78 mil. Kč, kterýsouvisí s pořízením pozemků v k.ú. Bohunice. Nárůst položky stavby v hodnotě 185,37 mil. Kč souvisí s rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho: Rozšírenia rekonstrukceknihovnyPrFVeveří 55,74 mil.Kč Rekonstrukce kolejí Vinařská 34,02 mil.Kč Re konstrukce skleníku pavilonuA2 20,76 mil. Kč Za teplení budovy kolejí SKM břížůrků 9,62 mil. Kč Dlouhodobý hmotný majetek v položce-samostatné movité věci a soubory movitých věcí - činí 5 492,74 mi I. Kč. V průběhu roku 2015 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 92,81 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 854,14 mil. Kč. Nárůstpředstavujepředevšímrozšiřovánípřístrojového vybavenípro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení MASARYKOVA UNIVERZITA STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 6 7 nově dokončených pavilonů vUKB a nových a rekonstruovaných budov, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí 16,04 mil. Kč, jedná se o drobný majetek neodepisova ný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je 17,36 mil. Kč. Jedná se především o projektovou dokumentaci připravovaných rekonštrukcia modernizací budov. Dl o u hod obý finanční majetek: Vklad MU do společnosti Biology Park Brno, a.s., ve výši 12 657,45 tis. Kč. Vklad do společnosti FlowMon Networks, a.s., ve výši 40 tis. Kč. Vklad do společnosti Ne tcope Technologies, a s., ve výši 40 tis. Kč. Vklad do společnosti I nstitut biostatiky a analýz,s.r.o., ve výši 19,9 tis. Kč. Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 16 338 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, či ní 5 161 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, či ní 31,59%. Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetekv užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Druh majetku č.ú. Stav k 31.12.2014 pořizovací cena Stav k 31.12.2015 pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 7 rozvahy) 297 767 319 558 -267 584 51 974 z toho: nehm.výsl .výzk. a vývoje _J012__ _______12i _______J3°j§, _____JS0j3, software _J313_ 269 3 39 2S9 3S9 __j?5jL5ÉI 45 S22 ocení tel 11.3 pi .iv.3 - o: t til nehni .111.3 jetek _014_ 10 749 _11J56JL __-7 233^ _4428 ostatní nehm.dl. majetek __019_ .._____1ZS§. _________M2i _______iJ72i drob.dl.nehm.majetek 018 10 073 9 591 -9 591 0 Dlouh.hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy) 15 061 477 16 017 960 -4 893 369 11 124 591 z toho: pozemky J31_ _383 598 _409JI81. _0 _4^9 381 um.díla _J332_ 3S 179 jS 2 20 ____£ jS 220 budovy. h.3ly. stavby __021_ 9 659 516 ___9_844 889 __4_4j4JJ02 S 401 5S7 S.3111 iiiov veci .3 soubory _J322_ 4 731 511 _5.492 839 .,.,,,.,,,.:12113?1, 2 275 j4S drob.dl.hm.majetek _028_ 24S 61S _232_576 ...,,..,,,.,,..,,.lll.žl.§... _0 ost.dl.hm. majetek 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání 15 359 244 16 337 518 -5 160 953 11 176 565 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 nehmotný niďjeteí __95J201 __98400 _120157 _128_187_ _146_292_ __J^65_188 _297 7_I2, __J19_558 hmotný majetek 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342 13 174 048 15 061 477 16 017 961 celkem 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 11 205 767 12 125 634 13 439 236 15 359 244 16 337 519 Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 ni.-hmotny nviji.-ti.-l. 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% 80,48% 80,03% 57,37% 70,81% 83,74% hmotný majetek 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% celkem 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% 29,04% 29,29% 29,71% 29,62% 31,59% výročnI zpráva o hospodařen! 2015 68 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Hmotný majetek v pořizovacích cenách {v tis. Kč) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 ■ nemovitý majetek movitý majetek Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v%) ss — Ol *t eo — 00 IM íB -CsJ 5?-oo - (M » H (M » m" SK. m m 2006 2007 2008 2009 2010 2011 ■ nehmotný majetek hmotný 2012 2013 2014 2015 majetek Tabulka MU 21d Nemo vitý a mo vitý majetek v pořizo vacích cenách (v tis. Kč) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 nemovitý majetek JL21ZZM. J^25422 _7jmOj373 J[849j533 movitý majetek 2 196 763 2 492 697 2 621 652 2 767 844 3 035 855 3 176 707 3 820 324 4 324 214 5 018 363 5 763 691 celkem 6 115 793 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11077 580 11979 342 13 174 047 15 061477 16 017 961 MASARYKOVA UNIVERZITA STAV A POHYB M AJ ETKU A ZÁVAZKŮ 6 9 Tabulka MU 21e Odepsanost nemo vitého amo vitého majetku 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 nemovitý niďj<:UA 13,60% 11,14% 12,01% 11,15% _J^JS7% 13,11% 13,34% _JL3j02% 14,08% movitý majetek 63,89% 59,95% 62,47% 64,91% 65,20% 68,44% 61,90% 61,52% 60,39% 59,86% celkem 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v%) pí O m H PO Pří" (M 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 nemovitý majetek ■ movitý majetek VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 7 O STAV A POH YB M AJ ETKU A ZÁVAZKŮ 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2015 činí 169 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2015 činí 1 341 mil. Kč, z toho dlouhodobých 920 mil. Kč. Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č.ú. Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2015 Rozdíl 1 2 sl.2-1 Pohledávky celkem 201 569 169 003 -32 566 z toho: odběratelé _J11__ _37J335 _4j^49 _4U4 poskytnuté provozní zálohy _J]j__ _10 405 17 920 _7515 ostatní pohledávky JO 088 16 424 _6 336 pohledávky za zaměstnanci 29 847 32 972 _3JL25 daň z příjmů _0 _0 _0 daň z přidané hodnoty _0 _0 _0 dohadné účty aktivní 388 __J03J305 ___50j?24 -5 3 681 opravná položka k pohledávkám _-198 _-173 _25 jiné pohledávky 378 10 187 10 187 0 Závazky celkem 1455 775 1 340 761 -97 008 Dlouhodobé závazky _J^_OJ08JOO __920_0j00 _^8000 dlouhodobé bankovní úvěry _0 _0 _0 ostatní dlouhodobé závazky ___1 008 000 920 000 _-SS000 Krátkodobé závazky „___j447JJ75 __j«0761 -9 008 dodavatelé 64 072 -27 478 přijaté zálohy 4 381 _3 9 2 6 _;455 závazky vůči zaměstnancům „__Í849M. _155 099 _^9849 závazky k inst.soc zabezpeč.a ver.zclrav.poj. 95 975 81 914 _±L°61 daňové závazky 342.343.345 41 188 37 385 _^803 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346.347.348 12 337 55 685 ___43 348 závazky z upsaných nesplaccennych papíru a podílu _0 _0 _0 závazky k účastníkům sdružení __368__ _0 _0 _0 jiné závazky __JS7^9__ „__J2J28 ___2LPJi5 3 387 krátkodobé bankovní úvěry _89 _48 _;41 dohadné účty pasivní __jJS8J9__ _1859,?. _18 598 18 006 ostatní závazky 325 8 559 10 497 1 938 Na účtu 335jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr. studentů samoplátců). Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisíš úhradou další splátky návratné finanční výpomoci ve výši 88 mil. Kč poskytnuté MU na financování Programu 233 330 - Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratký) byly uhrazeny v roce 2015 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádáníse státním rozpočtem za rok 2015. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky do splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2015 činí 33 761 tis. Kč. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcíobjektů, které budou uhrazeny po předání díla, činí celkem 338 tis. Kč. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2015 jsou v celkové výši 2495 tis. Kč. Jedná se o závazky, které MU obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2015. Celková výše zaúčtovaných a neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2015 zaúčtovaných na účtu 311 činí 6 556 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřnísměrnicíoznačenou Pokyn kvestora č. 14/2012 Vymáhánípohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. MASARYKOVA UNIVERZITA STAV A POHYB M AJ ETKU A ZÁVAZKŮ 7 1 Pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium jsou účtovány na účtu 315 ve výši 16 117 tis. Kč a na účtu 335 ve výši 406 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12. 2015. 5.3 Inventarizace majetku Provedeníinventury majetku MU bylovyhlášeno příkazem kvestora k provedeníinventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2015 -č. j. MU-IS/48892/2015/238659/RMU-l ze dne 17. 6. 2015. Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: • i nventura hmotné ho a ne hmotného majetku SKM k 1. 9. 2015, • inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9.2015, • dopočetstavu majetku SKMzjištěnéhofyzickou inventurou k 1.9. 2015 opřírůstkya úbytkydo31. 12. 2015, • dopočetstavu majetku ostatních HS zjištěnéhofyzickou inventurou k30.9. 2015 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2015, • inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k30. 9. 2015 - lokalita vědecká stanice na Antarktidě, bude provedena v době, kdy zde budou pracovat zaměstnanci PřF MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2015 (u SKM k 1. 9. 2015) - č. j. MU-IS/50329/2015/240135/RMU-l ze dne 23. 6. 2015 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2015-č. j. MU-IS/115137/2015/306017/RMU-l ze dne 10. 11. 2015. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizačnírozdíly: mankovcelkovéhodnotě 278 628,57 Kč, pře byte k v celkové hodnotě 7000,00 Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov MU, při kterých docházelo k pohybu cizích osob. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2015. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravíte Iný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 255 269,02 Kč a neu potře bite Iné ho majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 3 445 270,42 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2015 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventura práce jednotlivých komisíjsou pozitivnía dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisídále ukázaly, že je nezbytně nutnévzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetekaobnovitmístníseznamyi během roku. Vzhledem kčastým krádežímjetřebadůslednědbát na zamykáníopuštěných místnostía na celkovou ostrahu objektů. výroční zpráva o hospodařeni 2015 7 2 KONTROLNÍ SYSTÉM MU 6. Kontrolní systém MU Vnitřní kontrolní systém MU Na Masarykově univerzitě je v souladu se Statutem MU a Organizačním řádem MU zaveden Vnitřní kontrol nísysté m (dále VKS). Jeho klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Interní auditní a kontrolní činnost je nedílnou součástí finančního řízení MU. Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání. Jednotlivá hospodářská střediska MU mají individuálně nastaven systém finanční kontroly. Pro projekty Operačních programů EU jsou v rámci řídícího a kontrolního systému projektů nastavena pravidla kompetencia rolívčetně finanční kontroly. Realizované následné a průběžné finančníkontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastív rámci VKS MU nadále zůstává oblast finančního a projektového řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů. Posouzení účinnosti VKS a finančních rizik na MU je průběžně hodnoceno interním auditem v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Téměř80% veškeré auditníčinnosti v roce 2015tvořily audity projektů OP VaVpl, celkový auditovaný objem představoval cca 0,8 mld. Kč. Interní audity projektů OP VaVpl vycházely z metodického požadavku alespoň lx ročně v období od vydání rozhod nutí do konce realizace projektu (a následně i v období udržíte Inosti) provést interní audit. Jeho předmět byl zaměřen zejména na riziko uznatelnosti a transparentnosti způsobilých a nezpůsobilých výdajů, správnost postupů při realizaci veřejných zakázek, transparentnost monitorovacích indikátorů, plnění platebních a fakturačních podmínek v souladu se smluvními ujednáními a dohled nad plněním přijatých opatřeníz předchozích interních a externích auditů a kontrol. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového potenciálu, což opakovaně potvrdily i výsledky veřej n os práv nich kontrol. Doporučení interního auditu jsou mimo jiné směřována i k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU s cílem eliminovat potenciální finanční rizika. Na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření. Externí kontrolní činnost hospodaření MU V roce 2015 bylo na MU realizováno celkem 151 externích finančních a projektových kontrol. Z toho poskytovatelé dotace a FÚ provedli 91 kontrol a u 60 projektů byl proveden externíaudit. Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 47%, projekty OP VaVpl 18%, projekty SoMOPro 15 %, projekty Ministerstva vnitra 7%, projekty NAP 3%, projekty 7. rámcového programu 3%, ostatní projekty (MŽP, TAČR, GAČR, OP LZZ, MZV) činily celkem 7%. V roce 2015 představoval ověřený objem u ukončených externích kontrol a auditů cca 1,9 mld. Kč. Riziko nezpůsobilostivýdajů, resp. poruše ní rozpočtové kázně včetně vyměřeného penále ze strany finančního úřadu, bylo vzhledem k ověřovanému vzorku minimální. MASARYKOVA UNIVERZITA KONTROLNÍ SYSTÉM MU 73 V roce 2015 bylo z externích veřej n os práv n ich kontrol nahlášeno 7 případů nesrovnalostí ve výši 241797,39 Kč na FÚ, vjednom případě byla zahájena i ukončena kontrola FÚ skonštatovaním, že nedošlo k porušení rozpočtové kázně. V roce 2015 byly vystaveny platební výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z administrativních kontrol projektů na dálku) na částku celkem 2 554 761 Kč (z toho 755 821 Kč penále). Prominuto bylo celkem 21510 391 Kč (vč. penále 5 297 588 Kč). Jednalo se převážně o prominutí odvodů a penále vyměřených v roce 2014. Finančníúřad vystavil platební výměry na částku 2 377 515 Kč (včetně penále 720 011 Kč). Prominuto bylo 17 615147 Kč (včetně penále 3 806 572 Kč) vyměřených FÚ. Krajský úřad Jihomoravského kraje vystavil platební výměry na částku 177 246 Kč (včetně penále 35 810 Kč). Prominuto bylo 3 895 244 Kč (včetně penále 1491016 Kč) vyměřených Krajským úřadem Jihomoravského kraje. Ve dvou případech se jednalo 0 externíkontroly provedenév roce 2014, kdy na nahlášené nesrovnalosti z nich plynoucíbyly vystaveny platební výměry ve výši 65 825 Kč a penále ve výši 32 252 Kč. V průběhu programového období OP, které bylo rokem 2015 ukončeno, bylo provedeno na projektech OP VaVpl celkem 140 auditních a kontrolních akcí, z toho 47 interních auditů, 24 daňových kontrol FÚ, 3 kontroly NKÚ, 43 externích auditů a 22 veřejnosprávních kontrol a auditů Řídícího a auditního orgánu a 1 kontrola EÚD. Ze závěrů těchto auditů a ext. kontrol nevyplynula zásadní porušení pravidel a legislativy, která by měla významný rizikový potenciál. V tomto období bylo za projekty OP VK a OP VaVpl doměřeno včetně penál e (po prominutí) celkem 5 477 875 Kč, z toho mylné platby představovaly 2 484 389 Kč, tj. 45,4 %. Obecně lze konstatovat, že v rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě, a že rizika a VKS jsou udržována v přiměřené výši. Externí audit Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodařeníexterníauditorská firma BDO Prima CA, s.r.o. Tato auditorská firma se na základě výběrového řízení stala poskytovatelem auditorských služeb 1 u většiny projektů Operačních programů. Dne 11. 11. 2013 byla uzavřena rámcová smlouva se společnostíTOP AUDITING, s.r.o., k provedení auditorských služeb části projektů Operačních programů a OP 111. Výrok auditora je předmětem Přílohy ltéto výročnízprávy. VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 74 ZÁVĚR 7. Závěr Výroční zpráva o hospodaření dává komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2015. Shrnutí výsledků hospodaření MU je předmětem úvodu výroční zprávy. Toto shrnutí dává komplexní obraz dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financováníse řídila prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem MU 2011-2015. Z hlediska financování byl v roce 2015 zachován podíl normativních zdrojů na celkových neinvestičních výnosech MU ve výši 35 % (34% v roce 2014, 35 %, v roce 2013). Podíl účelových zdrojů klesl na 34% (37 % 2014, 38 % 2013). V roce 2015 vzrostl podíl vlastních výnosů z 29 % v roce 2014 na 31 % v roce 2015. Příspěvek na vzdělávacíči n nost (dále jen příspěvek) v u kazatel i A+K je stále dominantním zdrojem financování. I přesto, že MŠMT pokračovalo v trendu snižování limitu financovaných studií, zaznamenala MU mezi lety 2014 a 2015 v ukazateli A+K nominální navýšení o 80 mil. Kč (4,9%). Toto navýšení bylo způsobeno jednak nárůstem tzv. normativu, čili průměrné částky příspěvku na jedno studium, podstatnou část tohoto navýšení(57 mil. Kč) však tvoří dodatečně poskytnutý příspěvek v závěru roku 2015, který má kompenzovat očekávaný pokles v roce 2016. Pravidla financování vysokých škol uplatňovala při rozdělování příspěvku výkonové a kvalitativní parametry, a to formou tzv. parametru K, který se pro rok 2015 zvýšil z původních 22,5 % na 24 % celkového přiděleného příspěvku. Parametry výkonu a kvality se však promítají i do přidělovaného ukazatele A na studia, a to diferencovaně pro jednotlivé typy studií (B, M, N a P). Vnitřnímechanismussestavovánírozpočtu MU byl aplikován v souladu s pravidly financování vysokých škol, zejména pokud jde o promítnutí metodikdo rozdělovánínormativních zdrojů najednotlivá fakultní i nefakultní hospodářská střediska. Současně byl posílen důraz na sledovania zlepšovánívýkonových a kvalitativních parametrů, na jejichž základě byly normativní zdroje financování přidělovány. V roce 2015 byla ukončena realizace zbývajících projektů OP, které spadaly do programového období 2007 - 2013, a v této souvislosti nastal pokles přijatých dotačních prostředků z projektů OP o 41 % oproti předchozímu roku (rovněž i vzhledem k obvyklému typu financování ex-ante). V souvislosti s novým programovým obdobím 2014 - 2020 budou v roce 2016 probíhat přípravné práce na projektech OP (zejména projekty OP VVV), při čemžzahájení realizace a poskytnutí dotačních finančních prostředků na tyto projekty je očekáváno až v roce 2017. I přes výrazný pokles finančních prostředků z evropských strukturálních fondů hospodařila MU z celkovými výnosy v téměř stejné hodnotě jako v roce 2014 (pokles pouze o 7 mil. Kč). Pokles zdrojů z ESF byl kompenzován nárůstem ostatních zdrojů, z nichž největší podíl měl nárůst účelových prostředků ze zahraničí, příspěvku poskytovaného MŠMT (ve všech ukazatelích) a vlastních výnosů. MASARYKOVA UNIVERZITA PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA 7 5 Příloha 1 Výrok auditora IBDO Tel.: »420 541 235 273 F3D0 CA s. r. o. Fax: »420 541 235 745 Marie Steyskalové 14 Brno 616 00 Veřejná vysoká škola, u níž bylo provedeno ověření účetní závěrky: Masarykova univerzita Sídlo: Žerotinovo nám. 9 601 77 Brno Identifikační číslo: 00216224 Předmět činnosti: Vzdělávací a vědecká, výzkumná, vývojová, umělecká a další tvůrčí činnost Zpráva auditora je určena: Rektorovi Masarykovy univerzity Ověřované období: 1. leden 2015 až 31. prosinec 2015 Ověření provprlli: Auditorská firma: BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 Marie Steyskalové 14 Brno Auditor: Ing. Rostislav Chalupa, auditorské oprávnění č. 1245 Ing. Jiří Kadlec, auditorské oprávnění č. 1246 Ing. Miroslav Hořický, auditorské oprávnění č. 0713 Ing. Petr Svoboda, auditorské oprávnění č. 2264 Ing. Oldřich Bartušek, auditorské oprávnění č. 2256 Asistenti auditora: Michaela Svobodová Ing. Kamila Balcaříková Ing. Marek Šlajferčík Ing. Klára Uttendorfská Rozdělovník: Výtisk č. 1 - 6: Masarykova univerzita Výtisk č. 7: BDO CA s. r. o. Česká společnou BOO CA i. r. o. je členem skupiny UDO International Limited, společnosti s ručením omezeným ve Velké 5r1táml a ic součásti mezinárodní sítě nezávislých členských firem BOO. IČ 25 53 5! 69. Rejstříkový soud Brnu. číslo zápisu C 31121. Osvedčení KA ČR 305 VÝROČNÍ' ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 76 PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA IBPO Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 B DO CA s. r. o. Marie Steyskalové M Brno 616 00 Hlavními činnostmi Masarykovy univerzity jsou: a) Poskytování vysokoškolského vzdělání (5 1 bod b) zákona č. 111/1998, o vysokých školách, v platném znění, dále jen zákon), včetně souvisejících služeb. b) Poskytování dalších forem vzdělávání včetně celoživotního (§ 1 bod c) a § 60 zákona), např. přípravné kurzy, doškolovací kurzy, jazykové kurzy, semináře, školení, včetně souvisejících služeb (ubytování, stravování atd.). c) Vědecká, výzkumná, umělecká a jiná tvůrčí činnost (§ 1 bod a) zákona), např. pořádání vědeckých setkání, kongresů, přednášek, konferencí, včetně souvisejících služeb (ubytování, stravování atd.). d) Účast ve veřejných diskusích o společenských a etických otázkách, při pěstování kulturní rozmanitosti a vzájemného porozumění, při utváření občanské společnosti a přípravě mladých lidí pro život v ní (§ 1 bod d) zákona). e) Spolupráce při rozvoji na národní a regionální úrovni, s různými stupni státní správy a samosprávy, s podnikovou a kulturní sférou (S 1 bod e) zákona), včetně souvisejících služeb (např. analýzy, průzkumy, testování, rozbory, měření, odborné posudky, konsultace, psychologické poradenství, rešerše, zprostředkování). f) Mezinárodní spolupráce včetně účasti na společných projektech a výměně akademických pracovníků a studentů (S 1 bod f) zákona), včetně souvisejících služeb (ubytování, stravování atd.). g) Poskytováni ubytovacích a stravovacích služeb pro studenty MU. h) Poskytování stravovacích služeb pro zaměstnance MU. i) Poskytování ubytovacích služeb pro zaměstnance MU s trvalým bydlištěm mimo ČR. j) Vydavatelská Činnost, související s činnostmi, uvedenými v bodech a) až f). k) Prodej výrobků, zboží a služeb, realizovaných v rámci činností uvedených v bodech a) až 0- I) Provoz, údržba a rozvoj akademické počítačové sítě pro potřeby MU. m) Spolupráce na propojování, zajišťování provozu a rozvoji akademických a výzkumných sítí, včetně instalace datových okruhů a poskytování služeb informačních a komunikačních technologií, n) Tvorba SW pro potřeby MU. o) Pronájem majetku MU (movitého i nemovitého), včetně souvisejících služeb, p) Prodej neupotřebitelného majetku MU. q) Jiné aktivity MU, realizované v rámci činností uvedených v bodech a) až f), např. akademické obřady, výstavy prací studentů a zaměstnanců MU, koncerty studentů a zaměstnanců MU, sportovní aktivity. Česka společnost BDO CA s. r. o. je členem skupiny BDO International Limited, společnost* s ručením omezeným ve velké Británii a je součástí mezinárodni sitč nezávislých členských ffrem BDO. IČ 25 53 52 69. Rejstříkový soud Brno. číslo zápisu C. 31321. Osvědčeni KA ČR 305 MASARYKOVA UNIVERZITA PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA 7 7 IBDO Tel.: »420 541 235 273 Fax: »420 541 235 745 8D0 CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 00 Zpráva nezávislého auditora Rektorovi Masarykovy univerzity Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2015 veřejné vysoké školy Masarykova univerzita identifikované v této účetní závěrce. Odpovědnost statutárního orgánu společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá vedení veřejné vysoké školy. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké školy a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Česka společnost BOO CA s r a. je cleném skupiny 8DO International Limited, společnosti s ručením omezeným ve Velké Bntanti a te součásti mezinárodni sité nezávislých členských firem 300. tť 25 51 57 69, flejstnkový soud Brno, čisto zápisu C. 31321, Osvědčeni KA čft 305 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 78 PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA IBDO Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 BDO CA S. r. o. Mane Steyskalove 14 Brno 616 00 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace veřejné vysoké školy Masarykova univerzita k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za účetní období roku 2015 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. V Brně, dne 29. února 2016 BDO CA s.r.o., auditorské osvědčení č. 305 zastoupená partnery Česká společnost BDO CA 5. r. o. je členem skupiny BDO International Limited, společnosti s ručenim omezeným ve Velké Británii a ic součásti mezinárodni site nezávislých členských firem BDO. IČ 25 53 52 69. Rejstříkový soud Srno. číslo zápisu C. 31321. Osvědčeni KA Čfl 305 MASARYKOVA UNIVERZITA PŘÍLOHA 2 SEZNAM ZKRATEK 79 Příloha 2 Seznam zkratek CIT Centrum protransfertechnologiíMU ESF Ekonomicko-správnífakulta EU Evropská unie FF Filozofická fakulta FPP Fond provozních prostředků FRIM Fond reprodukce investičního majetku FSpS Fakulta sportovních studií FÚ finančníúřad FÚUP Fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku IP Institucionální podpora JmK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy MF Ministerstvo financí ČR MMR Ministerstvo pro místnírozvoj M PO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR M PS V Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita NEI neinvestiční prostředky NFV návratná f i nančnívýpomoc OON ostatní osobní náklady (dohody) OP operačníprogram OPLZZ Operačníprogram Lidské zdroje a zaměstnanost OPPI Operačníprogram Podnikania inovace OPVK Operačníprogram Vzdělávánípro konkurenceschopnost OP VaVpl Operačníprogram Výzkum a vývoj pro inovace PřF Přírodovědecká fakulta RMU rektorát MU SKM Správa kolejía menz SPSSN Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky MU SR státní rozpočet ÚSC územně samosprávné celky ÚVT Ústav výpočetnítechniky VaV výzkum a vývoj VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola ZC zůstatková cena majetku (účetní) VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2015 5348232353482323534853235348532353482323534823235348232353482323 Masarykova univerzita, 2016 www.muni.cz