MASARYKOVA UNIVERZITA MASARYKOVA UNIVERZITA Výroční zpráva o hospodaření 2020 Brno 2021 © Masarykova univerzita, 2021 Obsah SEZNAM TABULEK Tabulky požadované MŠMT__4 Vlastní tabulky__5 1 Uvod. Introduction___15 Roční účetní závěrka__24 2. i Rozvaha____24 2.1.1 Komentář k vybraným položkám rozvahy_ 2 .2 Výkaz zisku a ztráty___ 2. 3 Přehled o peněžních tocích__ 3 .2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.3 Náklady. 5. i 5 . 2 5 . 3 6 . 1 6 . 2 6 . 3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření 27 28 36 Analýza výnosů a nákladů_38 3.1 Veřejné zdroje__39 3.1.1 Přehled veřejných prostředků vletech 2016-2020 (v tis. Kč)__48 __50 _54 3.3.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj__54 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady_57 3.3.3 Stipendia__59 3 . 4 Financování dlouhodobého majetku - investiční prostředky_60 3.5 Analýza výnosů a nákladů KaM_ 3.6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM_ 61 64 Vývoj a konečný stav fondů__66 Stav a pohyb majetku a závazků__70 Přehled o majetku a jeho vývoj__70 Přehled o pohledávkách a závazcích__74 Inventarizace majetku__75 Závěr__76 Vnitřní kontrolní systém__76 Externí kontrolní činnost hospodaření__76 77 PŘÍLOHA 1 Zpráva auditora__82 PŘÍLOHA 2 Seznam zkratek_-86 Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance) | 24 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty | 28 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty - VŠ bez SKM | 30 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty - SKM (koleje a menzy) | 32 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2020 (v tis. Kč) | 34 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích - výkaz cash flow (v tis. Kč) | 36 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování WS v roce 2020: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) | 40 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2020 (v tis. Kč) | 42 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2020 - bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) | 44 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2020 (v tis. Kč) | 45 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2020 (v tis. Kč) | 47 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2020 (v tis. Kč) | 52 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou | 52 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2020 (v podrobném členění dle zdroje financování - mzdy vč. OON, bez náhrad za DPN, v tis. Kč) | 58 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2020 (v podrobném členění dle akademických kategorií-bez OON, bez náhrad za DPN) | 58 Tabulka 9 Stipendia za rok 2020 (v tis. Kč) | 59 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - koleje a menzy (KaM) (v tis. Kč) | 63 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) | 63 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) | 63 Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) | 66 Tabulka Ha Rezervní fond (v tis. Kč) | 67 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) | 67 Tabulka líc Stipendijní fond (v tis. Kč) | 68 Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) | 68 Tabulka He Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) | 68 Tabulka nf Fond sociální (v tis. Kč) | 69 Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) | 69 4 Vlastní tabulky Tabulka MU 1 Vývoj celkové struktury neinvestičních výnosů v rozpočtovém členění (v tis. Kč) Tabulka MU 2 Výnosy a náklady v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 3 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v tis. Kč) | 38 Tabulka MU 4 Financování Programu 133 2 ** v jednotlivých letech (v tis. Kč) | 46 Tabulka MU 5a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 5b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje (v tis. Kč) | 48 Tabulka MU 5c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) (v tis. Kč) | 49 Tabulka MU 6 Výnosy celkem a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 51 Tabulka MU 7 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 | 53 Tabulka MU 8 Náklady a jejich vývoj 2016-2020 celkem (v tis. Kč) | 55 Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 57 Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 60 Tabulka MU 11 Výnosy SKM a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 61 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 62 Tabulka MU 13 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) | 64 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2016-2020 bez SKM (v tis. Kč) | 65 Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (v tis. Kč) | 70 Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) | 71 Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 72 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) | 72 Tabulka MU I6d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) | 72 Tabulka MU I6e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) | 72 Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) | 74 Úvod 1 Masarykova univerzita předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle jednotné osnovy MSMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2020, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. Masarykova univerzita je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Statutárním orgánem Masarykovy univerzity je rektor prof. MUDr. Martin Bareš, Ph.D. Hospodaření univerzity za rok 2020 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrokauditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Shrnutí hospodaření univerzity v roce 2020 je obsaženo v úvodu této zprávy, podrobnější údaje formou tabulek a komentářů jsou uvedeny v jednotlivých kapitolách. Závěr výroční zprávy se věnuje vedle kontrolní činnosti a výhledu do dalších let i principům a změnám ve vnitřním i vnějším rozpočtování univerzity. Finanční bilance Celkové účetní výnosy Masarykovy univerzity činily 7 289 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2019 představuje pokles o 274 mil. Kč. Náklady klesly oproti roku 2019 o 275 mil. Kč na 7 186 mil. Kč. MU vykázala hospodářský výsledek po zdanění ve výši 103 mil. Kč a odvedla daň z příjmů ve výši 3,3 mil. Kč. Meziroční pokles účetně vykázaných výnosů i nákladů je způsoben z velké části změnou metodiky účtování o dotacích, které univerzita obdržela v roli hlavního řešitele a které následně převedla na externí spoluřešitele projektů. Nově tyto převody, jejichž celkový objem činil za rok 2020 cca 392 mil. Kč, nevstupují do účetně vykazovaných výnosů a nákladů. V souvislosti s touto úpravou účetní metodiky MU přistoupila i k další změně ve vykazování veřejných příjmů v rámci této zprávy (zejména v údajích vykazovaných ve vlastních tabulkách MU a jejich komentářích). Do veřejných příjmů jsou nyní zahrnuty i příjmy, které MU obdržela v roli spoluřešitele projektů (převážně VáV). V minulých letech byly tyto příjmy zahrnovány do tzv. vlastních výnosů. Významný dopad na výši a strukturu výnosů i nákladů v meziročním srovnání měla dále vládní opatření přijatá v souvislosti s pandemickou situací a v neposlední řadě také přesun a začlenění Farmaceutické fakulty do finanční struktury Masarykovy univerzity v polovině roku 2020 -podrobně viz kapitola 4. Vývoj výnosů, nákladů a HV 2016-2020 (v tis. Kč) výnosy celkem náklady celkem HV CM CM ľľ * S o o g § CM 00 1 7 Veřejné zdroje celkem MU v roce 2020 hospodařila s veřejnými prostředky v celkovém objemu 6 553 mil. Kč - z toho 5 515 mil. Kč neinvestičních a 1039 mil. Kč investičních. Největší podíl 67 % na veřejných zdrojích tvořily prostředky poskytnuté z kapitoly MSMT, 9 % tvořily příjmy z ostatních kapitol státního rozpočtu (zejména GA ČR, TA ČR, Ministerstvo zdravotnictví a další), 17 % příjmy ze strukturálních fondů EU a 3 % výnosy ze zahraničí a ostatní. Do veřejných zdrojů jsou nově zahrnuty i prostředky, které MU získala v roli spoluřešitele projektů (cca 4%). Veřejné prostředky použité 2016-2020 (v tis. Kč) cm in cm 00 co 00 co 00 00 00 o co 00 o in o co co in neinvestiční prostředky investiční prostředky O o cn in co co o co in in cn in 00 00 00 cn 00 co 00 co o 1 I II Struktura veřejných zdrojů dle poskytovatelů (v tis. Kč) 3% Zahraničí, ÚSC a další 221 778 9% Ostatní kapitoly SR 565105 17% Strukturální fondy 1115184 4% Spoluřešitele projektů 245 810 67% MŠMT 4 405 488 Struktura celkových výnosů (neinvestičních) Vývoj a struktura celkových výnosů v členění, které MU používá v rámci sestavování a analýz interního rozpočtu, jsou uvedeny v následující tabulce MU i, spolu s grafem pak navazuje na samotný závěr této zprávy, kde je v této struktuře uveden výhled neinvestičních výnosů do roku 2021. "O o > o Tabulka MU 1 Vývoj celkové struktury neinvestičních výnosů v rozpočtovém členění (v tis. Kč) Položka/ rok 2016 2017 201S 2019 2020 Příspěvek na vzdělávací činnost 1 699 623 1 766 794 2 015 949 2 128 067 2 238 020 Ostatní veřejné prostředky na vzdělávání (l) 823 388 840 420 1047158 1 029 547 957 418 Institucionální podpora VaV (2) 570 576 615516 722 328 758 921 844 848 Ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 1 309 900 1469 893 1 566 347 1 987 365 1 727 297 Vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 1 397 296 1 354 455 1430 565 1 385 224 1 280 239 Čerpání fondů (5) 309 260 324 227 294 606 274 166 241 220 Celkem 6 110045 6 371305 7 076 953 7 563 291 7 289 042 Poznámky: (l) Zejména příspěvky a dotace z MŠMT mimo rozpočtový okruh I. (ukazatele C, D, F, I, P, S, U), ostatních kapitol SR, územních rozpočtů a OP VW mimo VaV. | (2) Výše IP na DKRVO včetně čerpání FÚUP a po odečtení výměny na investice. | (3) Zejména prostředky na specifický výzkum, aplikovaný výzkum, prostředky ze SR, územních rozpočtů a OP určených na VaV (OP VaVpI, OP VW). I (4) Zejména výnosy z prodeje služeb (kolejné, stravování, poplatky za studium, CŽV, výnosy z pronájmů), přijaté dary, úroky z b. ú., smluvní výzkum atd. a zúčtování odpisů majetku pořízeného z dotace. | (5) Čerpání fondů bez FÚUP z dotací. Struktura výnosů v roce 2020 (v tis. Kč) Institucionální podpora VaV 844 848 9 1 Struktura výnosů 2016-2020 (v tis. Kč) co i"" oj o) cn co r~ I cn en ■ i- t-i— . o> * I ř en I i i in in r~ cm cm co cm cm o 00 co in o co co co 2019 II I II ' ; 3.3.2 Pracovníci a mzdové náklady 3 Přepočtený stav pracovníků za rok 2020 vzrostl o 185 na 4 556. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 916 mil. Kč (meziroční nárůst 05%), odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady naopak klesly o 5 % na 164 mil. Kč. Průměrná mzda vzrostla o necelé 1 % na 53 334 Kč (výpočet nezahrnuje náhrady za DPN). Celkové mzdové náklady včetně OON činily 3 080 mil. Kč. Tabulka MU 9 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů v letech 2016-2020 (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel 2016 2017 201S 2019 2020 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 972,28 4 075,39 4 184,91 4 371,14 4 556,24 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 617,71 1 627,67 1 652,95 1 709,00 1 779,77 3 vědečtí pracovníci 474,53 490,03 499,37 548,75 572,51 4 ostatní 1 880,05 1 957,69 2 032,59 2 113,39 2 203,96 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem v tis. Kč 2 259 397 2 444 911 2 663 080 2 946 953 3 079 938 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů v tis. Kč 2 135 496 2310131 2 512 433 2 774 741 2 916 012 7 prům. mzda (mzdy z ř. 6 / přepoč. poč. prac. ř. 1/12) v Kč 44 800 47 237 50 030 52 899 53 334 8 nárůst prům. mzdy z ř. 7 oproti předch. roku v % 1,39% 5,44% 5,91% 5,74% 0,82% 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu v tis. Kč 739 873 801197 876 959 969 680 1014 913 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř. 5 + 9) 2 999 270 3 246 108 3 540 039 3 916 633 4 094 851 11 náklady MU celkem 6 043 938 6 299 734 6 948 629 7 461 191 7 185 900 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř. 10/ř. ll) 49,62 51,53 50,95 52,49 56,98 57 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2020 (v podrobném členění dle zdroje financování - mzdy vč. OON, bez náhrad za DPN, v tis. Kč) Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON ř. Ukazatel 1 2 3 4 5 6 7 8 i vysoká akademičtí pracovníci 744 910,51 32 179,96 395 535,77 876,13 86 741,29 945,27 20 495,79 10,00 2 škola vědečtí pracovníci 21 448,83 2 413,43 78 659,08 7 325,73 87 398,71 16 376,27 21 080,20 267,18 3 ostatní 639 415,41 25 779,15 85 009,45 4 542,19 54124,34 13 054,78 17 539,91 687,22 4 KaM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 VZaLS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 CELKEM 1 405 774,76 60 372,54 559 204,30 12 744,05 228 264,34 30 376,32 59 115,90 964,40 Zdroj financování Operační programy EU v gesci MŠMT ostatní poskytovatelé Fondy mzdy OON mzdy OON mzdy OON ř. 9 10 U 12 13 14 i vysoká akademičtí pracovníci 47 857,05 2 419,47 850,20 160,95 48 195,55 1 422,46 2 škola vědečtí pracovníci 64 783,64 2 122,11 1 355,77 162,10 1 884,89 144,10 3 ostatní 77142,95 5 661,35 1065,48 609,80 21 967,25 638,32 4 KaM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 VZaLS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 CELKEM 189 783,64 10 202,93 3 271,46 932,85 72 047,69 2 204,88 Zdroj financování Doplňková činnost zdy Ostatní zdroje mzdy mzdy 1 vysoká akademičtí pracovníci 7986,18 24,40 141023,93 17 912,19 1 493 596,27 55 950,83 2 škola vědečtí pracovníci 9 205,49 349,04 35 568,77 6 911,47 321 385,39 36 071,43 3 ostatní 25 034,70 3 237,12 123 799,16 15 116,96 1045 098,65 69 326,89 4 KaM 2 552,54 24,17 47 640,11 2 552,42 50 192,65 2 576,59 5 VZaLS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 CELKEM 44 778,91 3 634,73 348 031,98 42 493,04 2 910 272,96 163 925,74 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2020 (v podrobném členění dle akademických kategorií - bez OON, náhrad za DPN) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ Celkem Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy (v tis. Kč) Průměrná měsíční mzda č. ř. Ukazatel 1 2 3=sl.2/12/ sl.l*1000 4 5 6=sl.5/12/ sl.4*1000 7 S 9=sI.S/12/ sl.7*1000 i škola racovníci pedagogičtí pracovníci V, V a I 34,41 30 372,59 73 556 Kč 36,92 27 052,65 61060 Kč 71,33 57 425,24 67 088 Kč 2 /ysoká profesoři 180,24 257 561,35 119 085 Kč 44,85 73 995,46 137 502 Kč 225,08 331 556,81 122 755 Kč 3 Qj ■Jíl docenti 355,84 366 708,20 85 879 Kč 90,83 95 226,82 87364 Kč 446,67 461 935,02 86 181 Kč 4 akademič odborní asistenti 615,92 375 827,96 50 849 Kč 148,01 128 391,97 72 286 Kč 763,93 504 219,93 55 003 Kč 5 asistenti 92,55 39 659,41 35 712 Kč 23,96 18 099,92 62 949 Kč 116,51 57 759,32 41 314 Kč 6 lektoři 139,96 70 316,78 41 868 Kč 16,29 10 383,17 53 120 Kč 156,25 80 699,95 43 041 Kč 7 Celkem 1418,91 1 140 446,28 66 979 Kč 360,86 353 149,99 81 552 Kč 1 779,77 1 493 596,27 69 934 Kč 8 vědečtí pracovníci 158,20 100 107,914 52 733 Kč 414,32 221 277,48 44 506 Kč 572,52 321 385,39 46 780 Kč 9 ostatní 1416,08 724 424,859 42 631 Kč 614,56 320 673,79 43 483 Kč 2 030,65 1045 098,65 42 889 Kč 10 KaM 0,00 0,00 0 Kč 173,31 50 192,65 24135 Kč 173,31 50 192,65 24 135 Kč 11 VZaLS 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 12 Celkem 2 993,19 1964 979,05 54 707 Kč 1 563,05 945 293,90 50 398 Kč 4 556,24 2 910 272,96 53 229 Kč 3.3.3 Stipendia I přes vznik nové fakulty v rámci MU pokračoval v roce 2020 pokles celkového objemu vyplacených stipendií studentům a to o 34 mil. Kč na 525 mil. Kč, z toho 238 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 85 mil. Kč stipendia ubytovací a 3 mil. Kč stipendia sociální. Tabulka 9 Stipendia za rok 2020 (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fondVŠ Ostatní (l) CELKEM Studenti Ostatní č. ř. Druh stipendia a b c d=a+b+c e f 1 Stipendia přiznána a vyplacena 422 200 46 251 56 932 525 383 525 383 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 8 436 8 128 139 16 703 16 703 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 9 665 12 925 7 061 29 651 29 651 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 68 785 0 904 69 689 69 689 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 1611 525 449 2 585 2 585 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 96 350 9 933 2 295 108 578 108 578 0 8 z toho ubytovací stipendium 84411 184 84 595 84 595 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 9 492 2 929 42 654 55 075 55 075 0 10 z toho ERASMUS 7 042 40 007 47 049 47 049 0 11 Stipendia - mobility do zahraničí - ostatní 2 450 2 929 2 647 8 026 8 026 0 12 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 2 525 120 2 292 4 937 4 937 0 13 z toho Rozvojové programy 956 956 956 0 14 Stipendia - mobility zahraničních studentů 1 545 120 2 292 3 957 3 957 0 15 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 225 336 11691 1138 238 165 238 165 0 16 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 (l) Ostatní zdroje: Účelové dotace mimo MŠMT (celkem 43 046 tis. Kč), z toho příjmy z EU v rámci programu Erasmus (ř. 10 a 14) celkem 42 023 tis. Kč. | Neveřejné příjmy včetně příjmů z darů, doplňkové činnosti, CŽV a poplatků za studium (celkem 9 508 tis. Kč). | Fond provozních prostředků (celkem 4370 tis. Kč). 3 . 4 Financování dlouhodobého majetku - investiční prostředky Celkové kapitálové výdaje za rok 2020 činily 1 251 mil. Kč, což představuje nárůst o 17 % ve srovnání s rokem 2019. Růst zaznamenaly zejména výdaje financované ze strukturálních fondů EU (o 76 mil. Kč), dále výdaje v rámci programového financování MSMT (o 43 mil. Kč) a z dotace MSMT na Institucionální podporu rozvoje výzkumné organizace (o 41 mil. Kč). Kapitálové výdaje z vlastních zdrojů univerzity (PRIM) vzrostly o 31 mil. Kč. Podrobnější údaje o výdajích hrazených z veřejných prostředků jsou uvedeny také v tabulkách 5 a MU 3. Následující tabulka MU 10 uvádí přehled veškerých kapitálových výdajů univerzity v letech 2016-2020. Dotační prostředky jsou uvedeny ve výši „použité"- tj. snížené o vratký a časová rozlišení a včetně tvorby fondů. V rámci veřejných prostředků jsou uvedeny i výdaje, které univerzita realizovala jako spolupříjemce dotačních projektů. Výdaje ve fázi předfinancování po obdržení rozhodnutí o poskytnutí dotace jsou v tabulce zahrnuty do veřejných prostředků, i když se o předfinancování vždy dočasně účtuje na vrub vlastních zdrojů (rozdíl proti řádkům „Čerpání - Investiční celkem" v tabulce 11b). Tabulka MU 10 Kapitálové výdaje v letech 2016-2020 (v tis. Kč) č. ř. 2016 2017 201S 2019 2020 1 Kapitálové výdaje celkem 317 202 531257 1 062 784 1 069 600 1 251 007 2 z dotace + příspěvku MŠMT 142 759 240185 407 690 247 573 320 177 3 ostatní státní rozpočet a ÚSC 0 0 0 788 2 333 4 ze zahraničí + FMN 0 0 0 114 87 5 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 245 137592 547 196 640 281 716 092 6 vlastní zdroje (PRIM) 173 198 153 480 107 898 180 844 212 318 7 z toho programové financování 5 808 87 293 237 116 104 110 146 881 8 dotace MŠMT 5 428 86 749 234 669 97 975 123 636 9 vlastní zdroje (FRIM) 380 544 2 447 6 135 23 245 10 z toho mimo programové financování 316 822 425 965 825 668 965 490 1 104 126 11 dotace MŠMT *) 36619 26 760 15 868 34 850 76 839 12 příspěvek MŠMT na kapitál, výdaje *) 106 140 126 676 157 153 114 748 119 702 13 ostatní státní rozpočet a ÚSC 0 0 0 788 2 333 14 ze zahraničí + FMN 0 0 0 114 87 15 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 1 245 119593 547 196 640 281 716 092 16 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 172 818 152 936 105 451 174 709 189 073 17 z toho veřejné prostředky 144 004 377 777 954 886 888 756 1 038 689 *) včetně převodů do fondů 60 3 . 5 Analýza výnosů a nákladů KaM 3 Tabulka MU 11 Výnosy bez SKM a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) č. ř. název 2016 2017 201S 2019 2020 i tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 162 575 164 567 157 434 158 891 95 921 3 z toho: kolejné 82 669 86 618 88 880 92 620 69 072 4 jiné ubytování 25 584 21 987 21 554 22 162 11 739 5 za stravování studentů 33 478 35 403 31 226 28 571 6 872 6 za stravování zaměstnanců 2 353 2 773 2 718 2 776 1 670 7 jiné stravování 6 633 8 647 8 494 8 232 2 479 8 za pronájmy 10325 8 138 4 159 4 024 3 930 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 1 533 1001 403 506 159 12 tržby za prodané zboží 12 565 11800 9 938 8 815 2 161 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 290 4251 3 659 1608 1032 16 úroky z bankovního účtu 1 0 0 0 0 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 2 908 990 791 760 0 19 z toho: fond odměn 0 0 0 185 0 20 fond sociální 850 990 791 575 0 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP - použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP - použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 2 058 0 0 0 0 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 ostatní výnosy 4 245 4 446 5 068 4 940 10 723 29 z toho: za přijímací řízení 0 0 0 0 0 30 poplatky za studium (převod do stip. f.) 0 0 0 0 0 31 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 3 684 3 651 3 738 3 566 5 030 32 tržby z prodeje majetku 20 559 0 0 0 33 přijaté účelové příspěvky, dary 40 40 8 30 30 34 jiné 0 0 0 0 0 35 vlastní výnosy 185 644 186 653 176 898 175 044 109 867 36 příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 37 dotace 25 040 24 344 23 960 18 162 11 308 38 výnosy celkem 210 684 210 997 200 858 193 206 121 175 39 vlastní výnosy (bez dotací) 185 644 186 653 176 898 175 044 109 867 40 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 3 684 3 651 3 738 3 566 5 030 41 použití fondů ve výnosech 2 908 990 791 760 0 42 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 179 052 182 012 172 369 170 718 104 837 43 podíl vlastních výnosů (ř. 39) ku celkovým výnosům (ř. 38) 88% 88% 88% 91% 91% 44 podíl tzv. očištěných vlastních výnosů (ř. 42) ku celkovým účetním výnosům (ř. 38) 85% 86% 86% 88% 87% 45 podíl výnosů z dotačních odpisů (ř. 40) ku celkovým výnosům (ř. 38) 2% 2% 2% 2% 4% 61 Tabulka MU 12 Náklady SKM a jejich vývoj v letech 2016-2020 (v tis. Kč) č. ř. název 2016 2017 201S 2019 2020 i materiál 36 935 35 683 28 096 26 373 10 156 2 z toho: drobný majetek 5 520 4 889 2 494 4 613 1 547 3 knihy a časopisy 53 52 56 31 33 4 energie 31959 27 779 26 242 30 661 23 506 5 prodané zboží, materiál 7 967 7 372 5 884 5 230 1235 6 opravy a údržba 9 431 9 349 10 456 7 678 4 638 7 cestovné 83 79 82 100 65 8 z toho: tuzemské 83 79 82 100 65 9 zahraniční 0 0 0 10 náklady na reprezentaci 23 27 33 161 20 11 služby 35 802 35 989 30 302 28 546 22 188 12 z toho: telefony 138 135 141 103 89 13 poštovné 34 35 35 26 19 14 nájemné 13 289 10 676 4 476 4 536 4 372 15 drobný nehmotný majetek - software a licence 105 223 354 75 102 16 konferenční poplatky (tuzemské i zahraniční) 5 0 0 0 1 17 dopravné 3 8 0 0 0 18 ubytování 0 4 0 6 0 19 tiskařské práce 40 32 42 30 1 20 inzerce 26 29 8 12 5 21 překlady a tlumočení 9 16 7 15 0 22 úklid a ostraha objektů 10852 10581 11 160 10 904 9 439 23 ostatní 11 301 14 250 14 079 12 839 8 160 24 osobní náklady 71868 76 416 79 303 82 397 70 696 25 z toho: mzdové náklady 53 728 57118 59 266 61 689 53 195 26 z toho: mzdy 52 560 55 988 57 800 59 700 50 193 27 náhrady za nemoc 232 225 227 244 426 28 OON 936 905 1 239 1 745 2 577 29 z toho: dohody 936 905 1 239 1 544 867 30 jiné 0 0 0 201 1 709 31 odvody 18 140 19 298 20 037 20 708 17 501 32 sociální náklady 1847 2165 2 194 3 642 2 724 33 z toho: BOZP, hygienické vybavení 199 287 222 300 89 34 vzdělávání 262 318 230 231 58 35 stravování 325 426 600 1 937 1 532 36 převod do sociálního fondu 528 562 580 599 506 37 penzijní připojištění 495 503 521 546 499 38 jiné 37 69 41 29 40 39 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 143 113 451 297 211 40 kurzové ztráty 123 85 124 147 171 41 jiné ostatní náklady -6 398 -7 002 -7 450 -10 437 -1674 42 z toho: pojistné 178 267 286 298 287 43 převod dotace na spolupříjemce 0 0 0 0 0 44 technické zhodnocení do 40 tis. 0 0 0 7 0 45 stipendia 0 0 0 0 0 46 neuplatněné DPH -7 785 -8 487 -8 866 -11 946 -2 637 47 bank. poplatky 224 173 224 297 127 48 převod do stipendijního fondu 0 0 0 0 0 49 převod do FPP 0 0 0 0 0 50 převod do FÚUP 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostředky ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 0 0 0 0 0 54 jiné 985 1045 906 907 549 55 odpisy dlouhodobého majetku 12 391 11830 10 566 11070 11 126 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 3 684 3 651 3 592 3 566 3 611 57 odpisy ostatního majetku 8 707 8 179 6 972 7 445 7 516 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 0 0 2 59 -1 59 jiné 82 598 695 334 2 292 60 celkem 202 256 200 483 186 978 186 199 147 354 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - Koleje a menzy (KaM) (v tis. Kč) Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti V doplňkové činnosti Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti č. ř. a b c d e f $ h i ) k l = h-b m = k - c i menza Vinařská 9 588 1 972 1 362 406 677 2 207 4652 256 1 207 1 463 -4 936 -509 2 Akademická menza 11 706 892 1 697 331 29 2 922 4 979 239 365 604 -6 727 -288 3 bufet PřF 3 588 332 512 73 1 859 1445 43 154 197 -2 143 -135 4 Academie restaurant 19 436 5 551 3 218 775 2 910 5 204 12 107 921 1 575 2 496 -7 329 -3 055 5 menza PřF 1 327 178 83 85 11 116 295 34 26 60 -1 032 -118 6 UC Šlapanice 35 23 0 0 0 0 0 0 12 12 -35 -11 7 Celkem 45 680 8 948 6 872 1670 3 628 11308 23 478 1493 3 339 4 832 -22 202 -4 116 Komentář: 1. Náklady i výnosy jsou bez DPH po zdanění. | 2. Do celkových nákladů menz jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2020 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 22 %. | 3. Pod menzy jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. | 4. V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů. | 5. UC Šlapanice slouží jako výuková střediska a není určeno přímo pro ubytování a stravování studentů. | Do celkových nákladů (stravování, ubytování) UC Šlapanice jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2020 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 3 %. Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti V doplňkové činnosti Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované WS v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti č. ř. a b c d e f $ h i ) k l = h-b m = k - c i kolej Vinařská 29 649 4 585 23 770 0 3 884 0 27654 4 894 1 456 6 350 -1 995 1 765 2 kolej Tvrdého 4 576 28 4 593 0 183 0 4 776 35 58 93 200 65 3 UNI hotel Grohova 179 540 0 0 18 0 18 1 194 7 1 201 -161 661 4 UNI hotel Čejková 122 1 191 0 0 105 0 105 1 567 24 1 591 -17 400 5 kolej Kounicova 13 025 238 13 109 0 687 0 13 796 1 231 248 1 479 771 1 241 6 kolej Mánesova 5 487 3 4 916 0 216 0 5 132 8 67 75 -355 72 7 kolej Veveří 1 262 0 1 009 0 39 0 1048 0 13 13 -214 13 8 kolej nám. Míru 3 151 0 2 629 0 144 0 2 773 0 24 24 -378 24 9 kolej Klácelova 4 674 0 4 105 0 172 0 4 277 0 50 50 -397 50 10 kolej bří Žúrkú 8 928 1 399 8 202 0 330 0 8 532 1 530 617 2 147 -396 748 11 kolej Sladkého 8 986 23 6 739 0 1060 0 7 799 78 1 571 1 649 -1 187 1 626 12 UC Šlapanice 627 2 580 0 0 290 0 290 505 60 565 -337 -2 015 13 VRS Cikháj 1 472 1 0 0 1428 0 1428 0 0 0 -44 -1 14 Celkem 82 138 10 588 69 072 0 8 556 0 77 628 11042 4 195 15 237 -4 510 4 649 Komentář: 1. Náklady i výnosy jsou bez DPH po zdanění. | 2. Do celkových nákladů ubytovacích zařízení jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2020 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 75 %. | 3. Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod. | 4. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje hotelového ubytování a doplňkový prodej. | 5. Náklady a výnosy na VRS Cikháj jsou odpisy, ZC prodaného majetku a úhrady dotačních odpisů, v roce 2020 došlo k vyřazení majetku prodejem z důvodu prodeje VRS. o> w Analýza výnosů a nákladů CO 3 3 . 6 Analýza výnosů a nákladů bez KaM Tabulka MU 13 Výnosy a jejich vývoj v letech 2016-2020 bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2016 2017 201S 2019 2020 i tržby za vlastní výrobky 11193 12 360 13 466 15 780 12 612 2 tržby z prodeje služeb 403 069 417 631 446 533 481 294 451 624 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 548 164 0 1 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 48 0 60 3 0 8 za pronájmy 12 890 14310 14 098 16 489 12 706 9 celoživotní vzdělávání 48 762 43 103 47 287 50 505 28 569 10 poplatky za studium v cizím jazyce 168 244 171 742 184 914 204 789 227 917 11 jiné 173 125 187928 200 010 209 508 182 431 12 tržby za prodané zboží 180 92 127 114 54 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 1998 1903 2 018 1985 1 352 16 úroky z bankovního účtu 6 633 4 298 12 340 40 517 18 228 17 kurzové zisky 78 6 527 905 746 4 574 18 zúčtování použití fondů do výnosů 525 911 537 446 524 754 450 196 478 788 19 z toho: fond odměn 10 755 7 628 7 728 8 253 7 156 20 fond sociální 26511 29 257 27 401 25 599 22 870 21 FÚUP, z toho: 219 030 214196 230 939 181 104 237 568 22 FÚUP - použití darů 27211 24 557 13 883 14 419 13 225 23 FÚUP - použ. prostředků ze zahr. 174132 159 471 195 822 115 897 164 310 24 FÚUP - použití dotací ČR 17687 30168 21 234 50 788 60 033 25 FRIM 1 1 225 68 1 11 510 26 stipendijní fond 64 038 68 062 68 800 66 294 46 253 27 FPP 204 661 208 448 189 565 168 674 155 637 28 rezervní fond 0 8 629 253 271 -2 206 29 ostatní výnosy 610 965 505 308 477 859 429 506 393 547 30 z toho: za přijímací řízení 20 773 21423 22 294 26 677 29 428 31 poplatky za studium (převod do stip. f.) 69 374 54 998 66 210 58 998 44 166 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 650 866 600 757 596 090 560 713 557 963 33 tržby z prodeje majetku 484 1795 70 395 797 10 451 34 přijaté účelové příspěvky, dary 35 166 27 419 27 693 33 129 23 502 35 jiné 966 0 137 0 23 956 36 vlastní výnosy 1 741 829 1 695 966 1 791 282 1 683 161 1 664 498 37 příjmy pro spoluřešitele 145186 181187 215 055 229 097 245 810 38 dotace 4012 346 4283 155 4 869 758 5 457 827 5 257 559 39 výnosy celkem 5 899 361 6 160 308 6 876 095 7 370 085 7 167 867 40 vlastní výnosy (bez dotací)_1741829 1695 966 1791282 1683 161 1664 498 41 z toho: zúčtování výnosů z odpisů 650 866 600 757 596 090 560 713 557 963 42 použití fondů ve výnosech 525911 537 446 524 754 450 196 478 788 43 vlastní výnosy bez dotačních odpisů a použití fondů 565 052 557 763 670 438 672 252 627 747 44 podíl vlastních výnosů (ř. 40) ku celkovým výnosům (ř. 39) 30% 28% 26% 23% 23% 45 podíl tzv. očištěných vlastních výnosů (ř. 43) ku celkovým účetním výnosům (ř. 39) 10% 9% 10% 9% 9% 46 podíl výnosů z dotačních odpisů (ř. 4l) ku celkovým výnosům (ř. 39) 11% 10% 9% 8% 8% 64 Tabulka MU 14 Náklady a jejich vývoj v letech 2016-2020 bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2016 2017 201S 2019 2020 i materiál 261172 286 660 415 860 333 712 392 095 2 z toho: drobný majetek 52 576 63018 180 352 85 643 123 094 3 knihy a časopisy 29014 26 906 25 150 25 335 21 258 4 energie 132 944 119 832 129 861 148 581 134 337 5 prodané zboží, materiál 51 35 41 71 42 6 opravy a údržba 53 487 68 572 74 951 90 272 82 704 7 cestovné 86170 93 525 103 768 104 826 22 180 8 z toho: tuzemské 11 568 11478 11 233 12 813 5 593 9 zahraniční 74 602 82 047 92 535 92 013 16 587 10 náklady na reprezentaci 4 429 3 871 4 878 7 101 3 405 11 služby 306 876 329 176 361 022 392 450 333 210 12 z toho: telefony 1 980 1 958 2 713 4 038 4 171 13 poštovné 5 657 4 044 4 862 3 027 2 381 14 nájemné 24 554 28 118 30 277 33 572 39 733 15 drobný nehmotný majetek - software a licence 35 956 33 153 34 042 27 498 25 791 16 konferenční poplatky (tuzemské i zahraniční) 14 079 15 493 15 636 17 581 3 757 17 dopravné 15096 14231 13 305 13 723 5 020 18 ubytování 7 023 10 738 9 668 9 923 6 379 19 tiskařské práce 11 361 11 999 11 567 12 768 11 991 20 inzerce 2 362 3 368 2 622 4 958 3 455 21 překlady a tlumočení 5 981 6 130 4 585 6 165 7 147 22 úklid a ostraha objektů 34151 32 850 36 274 31 064 33 117 23 ostatní 148 676 167 094 195 471 228 133 190 268 24 osobní náklady 2 906 047 3 146 590 3 435 611 3 806 488 3 994 994 25 z toho: mzdové náklady 2 205 669 2 387 792 2 603 814 2 885 264 3 026 743 26 z toho: mzdy 2 080 342 2 251 182 2 451 077 2 710 680 2 860 080 27 náhrady za nemoc 2 362 2 736 3 329 4 117 5 313 28 OON 122 965 133 874 149 408 170 467 161 349 29 z toho: dohody 122911 132 278 145 330 162 264 151 271 30 jiné 54 1 596 4 078 8 203 10 079 31 odvody 700 378 758 798 831 797 921 224 968 251 32 sociální náklady 71780 76 693 89 553 102 223 111 107 33 z toho: BOZP, hygienické vybavení 6 202 6 220 6 254 6 184 10 788 34 vzdělávání 2 950 4 792 7 333 6 785 4 994 35 stravování 27 075 27 362 32 102 39 563 42 950 36 převod do sociálního fondu 20 827 22 540 24 545 27 149 28 655 37 penzijní připojištění 13 781 14 751 16 763 18 680 19 172 38 jiné 946 1028 2 556 3 862 4 548 39 daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a poplatky 436 426 470 2 477 5 154 40 kurzové ztráty 2 739 9 972 3 455 5 506 4 283 41 jiné ostatní náklady 1 306 107 1 295 426 1 444 131 1 643 249 1 316 121 42 z toho: pojistné 15 341 19 593 18 701 19 946 23 369 43 převod dotace na spolupříjemce 255 945 253 813 258 219 276 122 0 44 technické zhodnocení do 40 tis. 3 488 2416 2 628 3 183 2 281 45 stipendia 494 396 491 753 565 944 559 465 525 383 46 neuplatněné DPH 9911 10 708 12 155 15 922 7 962 47 bank. poplatky 2 762 3 197 2 452 2 516 2 930 48 převod do stipendijního fondu 69 374 54912 66 093 58 420 43 789 49 převod do FPP 220 753 211540 316411 288 734 445 505 50 převod do FÚUP 220 469 221 737 184 440 396 647 259 154 51 z toho: dary 22 828 13 770 12 213 19 411 13 852 52 prostředky ze zahraničí 170 548 168 323 115 713 325 480 184 527 53 do 5 % účel. prostředky ze SR 27093 39 644 56 514 51 756 60 775 54 jiné 13 668 25 757 17 088 22 294 5 748 55 odpisy dlouhodobého majetku 710 235 668 525 671 021 635 981 635 475 56 z toho: odpisy a zůst. cena maj. pořízeného z dotace 650 867 600 757 596 090 560 712 559 382 57 odpisy ostatního majetku 59 306 67 603 68 274 71 096 75 628 58 zůst. cena vyřazeného ost. majetku 62 165 6 657 4 173 465 59 zůstatková cena prodaného majetku 0 694 22 392 152 871 60 daň z příjmu 0 0 5 071 2 743 3 280 61 jiné -791 -746 -434 -840 -712 62 celkem 5 841682 6 099 251 6 761651 7 274 992 7 038 546 4 4 Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření univerzity je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků v jednotlivých fondech k 31.12. 2020 činí 2 826 mil. Kč, což je o 351 mil. Kč vyšší zůstatek než v roce 2019. Na zvýšení celkového stavu fondů se nejvíce podílel růst zůstatku fondu provozních prostředků (FPP) o 262 mil. Kč, fond reprodukce investičního majetku (PRIM) vzrostl o 52 mil. Kč. Oba tyto fondy tvoří univerzita dlouhodobě jako finanční rezervu pro své hospodaření a zejména jako zdroj pro financování a spolufinancování plánovaných strategických projektů rozvoje univerzity. V roce 2020 navíc vytvořila MU rezervy v souvislosti s aktuální pandemickou situací a nejistotou zajištění některých příjmů univerzity. V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu, FRIM a FPP se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2019 ve výši 102 100 tis. Kč. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, na-iig. Vývoj struktury fondů 2016-2020 3 000 000 000 Kč 2 500 000 000 Kč I I FRIM Stipendijní fond FÚUP Fond sociální Fond rezervní Fond prov. prostředků Fond odměn 2 000 000 000 Kč 1 500 000 000 Kč 1000 000 000 Kč 500 000 000 Kč 2016 2017 2018 2019 2020 Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce počáteční stav k 1. L celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (♦) k 31.12. č. ř. Název údaje a b c d e = a + b - d i Fondy celkem 2 475 284 1 168 569 102 100 818 167 2 825 686 103 142 2 v tom: Fond rezervní 195318 35 572 33 572 24 942 205 948 3 156 3 Fond reprodukce investičního majetku 509 812 336 932 52 811 285 312 561432 72 853 4 Stipendijní fond 67881 43 789 — 46 252 65418 — 5 Fond odměn 69 875 11 430 11 430 7 489 73 816 15 945 6 Fond účelově určených prostředků 441109 261 893 — 242 970 460 032 — 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 64 039 41 960 — 52 331 53 668 — 6b jiné podpory z veřejných prostředků 13 993 20 293 — 11 863 22 423 — 7 Fond sociální 26 854 29 161 — 23 404 32611 — 8 Fond provozních prostředků 1 164 435 449 792 4 287 187 798 1426 429 11 188 66 Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 195 318 Tvorba ze zisku za předchozí rok 33 572 z fondu reprodukce inv. majetku 2 000 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 35 572 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 42 062 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití *) -17 120 Celkem 24 942 Stav k 31.12. 205 948 *) Rezervní fond byl čerpán v souladu s pravidly hospodaření zejména jako zdroj pro předfinancování projektů a úhradu nezpůsobilých nákladů. Záporné čerpání představují vratký předfinancování projektů Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 509 812 Tvorba z odpisů 83 090 ze zisku za předchozí rok 52 811 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku 950 ze zůstatku příspěvku 17811 zůstat.cena nehm. a hmot. dlouhod. majektu 2 743 ostatní příjmy celkem (l) 104 973 Převod z fondů celkem 74 554 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 32 492 z rezervního fondu 42 062 Celkem 336 932 Čerpání Investiční celkem 271 802 v tom: stavby 70 655 stroje a zařízení 105 771 nákupy nemovitostí 13 859 SW 6 749 ostatní inv. užití (2) 74 768 Neinvestiční celkem (3) 11 510 Převod do fondů celkem 2 000 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 2 000 Celkem 285 312 Stav k 31.12. 561 432 Poznámka: (l) Ostatní příjmy celkem - vrácení prostředků FRIM, které byly použity pro předfinancování projektů. | (2) Čerpání - 420 tis. Kč umělecké dílo, 14 864 tis. Kč spolufinancování OP VW (bez rozlišení účelu použití). Částku 59 484 tis. Kč tvoří půjčky na předfinancování projektů včetně předfinancování akcí v rámci Programového financování. Předfinacování je prováděno průběžně dle potřeb projektů v souladu s pravidly hospodaření. | (3) Neinvestiční čerpání FRIM byly použito na výdaje spojené s údržbou a vybavením budov SKM zejména v souvislosti s rekonstrukcí objektu Vinařská. Zůstatek FRIM ve výši 561432 tis. Kč je kryt peněžními prostředky na bankovním účtu. Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 67 881 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. 43 789 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy 0 Celkem 43 789 Čerpání Celkem 46 252 Stav k 31.12. 65 418 Tabulka lid Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1.1. 69 875 Tvorba ze zisku za předchozí rok 11 430 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy 0 Celkem 11430 Čerpání mzdové náklady 7 489 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 0 Celkem 7 489 Stav k 31.12. 73 816 Tabulka lle Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 23 800 0 23 800 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 339 277 0 339 277 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 64 039 0 64 039 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 13 993 0 13 993 Celkem 441 109 0 441 109 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 15 113 0 15 113 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 184 194 333 184 527 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 40 541 1 419 41 960 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 20 293 0 20 293 Celkem 260 141 1752 261 893 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 13 210 0 13 210 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 165 233 333 165 566 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 52 331 0 52 331 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 863 0 11 863 Celkem 242 637 333 242 970 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 25 703 0 25 703 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 358 238 0 358 238 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 52 249 1 419 53 668 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 22 423 0 22 423 Celkem 458 613 1419 460 032 Převody dotačních zdrojů do FÚUP jsou uvedeny podrobně v tabulkách 5a a 5b. Tabulka llf Fond sociální (v tis. Kč) Stav k 1.1. 26 854 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 29 161 Čerpání užití 0 na penzijní připojištění zaměstnanců 19 672 stravování zaměstnanců 3 129 očkování zaměstnanců 603 jiné užití 0 Celkem 23 404 Stav k 31.12. 32 611 Fond sociální je tvořen ve výši i % z hrubých mezd kmenových zaměstnanců bez dohod konaných mimo hlavní pracovní poměr (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Fond byl vytvořen ve výši 29161 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na: — penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 19 671 tis. Kč, — stravné zaměstnanců ve výši 3 129 tis. Kč, — očkování zaměstnanců ve výši 589 tis. Kč, — náklady na BOZP ve výši 14 tis. Kč. Zůstatek fondu ve výši 32 611 tis. Kč je kryt stavem běžného účtu. Tabulka lig Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 1164 435 Tvorba ze zůstatku příspěvku 445 505 ze zisku za předchozí rok 4 287 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy 0 _Celkem 449 792 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 155 306 do fondu reprodukce inv. majetku 32 492 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití 0 Celkem 187 798 Stav k 31.12. 1426 429 Tvorba fondu provozních prostředků odpovídá zejména výši nespotřebovaných přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MSMT za rok 2020. Převody dle jednotlivých ukazatelů příspěvku jsou uvedeny v tabulce 5a. Z důvodu potřeby spolufinancování projektů OP VVV a financování některých drobných investičních akcí byly v souladu s pravidly hospodaření univerzity převedeny prostředky ve výši 32 492 tis. Kč z FPP do FRIM, kde jsou nadále sledovány a čerpány jako prostředky tvořené ze zůstatku příspěvku. Pro financování hlavní činnosti byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 155 mil. Kč. Výše tvorby FPP ze zůstatku příspěvku byla o 290 mil. Kč vyšší než čerpání. Čerpání fondu provozních prostředků odpovídá původnímu účelu přidělených prostředků. 5 5 Stav a pohyb majetku a závazků Masarykova univerzita eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 19 464 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst cca 4,9 %), z toho 19 040 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 409 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5 . 1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 15 Dlouhodobý majetek včetně nedokončeného majetku (v tis. Kč) Stav k 31.12.2019 Stav k 31.12.2020 Druh majetku č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 9 rozvahy) 391 443 408 501 -352 539 55 962 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje 012 2 743 2 745 -2 546 199 software 013 323 877 338 389 -312 591 25 798 ocenitelná práva - ost. dl. nehm. majetek 014 15416 15 579 -9 529 6 050 ostatní nehm. dl. majetek 019 37 050 37 809 -20 219 17 590 drob. dl. nehm. majetek *) 018 7 849 7 654 -7 654 0 nedokončený 041 4 508 6 325 0 6 325 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 20 rozvahy) 18 144 472 19 040 289 -7 593 284 11447 005 z toho: pozemky 031 489 396 500 953 0 500 953 umělecká díla 032 38 446 39 666 0 39 666 budovy, haly, stavby 021 10 434 457 11344 664 -2 139 282 9 205 382 sam. movité věci a soubory 022 6 337 063 6 914 344 -5 283 240 1 631 104 drobný dl. hm. majetek *) 028 183 757 170 762 -170 762 0 ostatní dl. hm. majetek **) 029 0 0 0 0 nedokončený dl. hm. majetek 042 489 050 69 900 0 69 900 poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek 052 172 303 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek (ř. 22 až 28 rozvahy) 12 945 15 020 0 15 020 z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0 0 0 0 podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 12 765 14 770 0 14 770 ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 180 250 0 250 Dlouhodobý majetek celkem 18 548 860 19 463 810 -7 945 823 11 517 987 *) pořízený do 31.12. 2002 | **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 70 5 K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří následující technická zhodnocení budov: LFSIMU 673,78 mil. Kč Rekonstrukce VS koleje Vinařská A2 62,78 mil. Kč PřF CETOCOEN 115,98 mil. Kč FF Grohova 9 7,27 mil. Kč PřF optická trasa Kotlářská 4,53 mil. Kč LF MEDIPO 2,98 mil. Kč Hmotné movité věci a jejich soubory činí 6 914 mil. Kč. V průběhu roku 2020 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 80 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 658 mil. Kč. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí cca 13 mil. Kč, jedná se o drobný hmotný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je ve výši 70 mil. Kč. Jedná se především o projektovou dokumentaci připravovaných rekonstrukcí a modernizací budov a nedokončené stavby. Nejvýznamnější položkou ve výši 24 mil. Kč je rekonstrukce poslucháren PrF a 6 mil. výměna zdrojů vytápění na UKB. Tabulka MU 16a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Stav k 31.12.2019 Stav k 31.12.2020 Druh majetku č. ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 3 až 7 rozvahy) 386 935 402 176 -352 539 49 637 z toho: nehm. výsledky výzkumu a vývoje 012 2 743 2 745 -2 546 199 software 013 323 877 338 389 -312 591 25 798 ocenitelná práva - ost. dl. nehm. majetek 014 15416 15 579 -9 529 6 050 ostatní nehm. dl. majetek 019 37 050 37 809 -20 219 17 590 drob. dl. nehm. majetek 018 7 849 7 654 -7 654 0 Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 11 až 18 rozvahy)_17 483119 18 970 389 -7 593 284 11377 105 z toho: pozemky 031 489 396 500 953 0 500 953 umělecká díla 032 38 446 39 666 0 39 666 budovy, haly, stavby 021 10 434 457 11344 664 -2 139 282 9 205 382 sam. movité věci a soubory 022 6 337 063 6 914 344 -5 283 240 1 631 104 drobný dl. hm. majetek 028 183 757 170 762 -170 762 0 ostatní dl. hm. majetek 029 0 0 0 0 Dlouhodobý majetek v užívání 17 870 054 19 372 565 -7 945 823 11426 742 71 n! Stav a pohyb majetku a závazků CJ~I Tabulka MU 16b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nehmotný majetek 120157 128 187 146 292 265 188 297 767 319558 321 255 323 105 372 017 386 935 402 177 Hmotný majetek 10 751005 11077 580 11 979 342 13 174 048 15 061 477 16017961 16 147 203 16 360 754 17 028 037 17483 119 18 970 389 Celkem 10 871162 11205 767 12125 634 13 439 236 15 359 244 16 337 519 16 468 458 16 683 859 17 400 054 17 870 054 19 372 566 Tabulka MU 16c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nehmotný majetek 77,70% 80,48% 80,03% 57,37% 70,81% 83,74% 92,50% 95,14% 85,46% 86,66% 87,66% Hmotný majetek 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% 34,04% 37,28% 38,88% 39,42% 40,03% Celkem 26,98% 29,04% 29,29% 29,71% 29,62% 31,59% 35,18% 38,40% 39,88% 41,02% 41,02% Tabulka MU 16d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nemovitý majetek 7 715 149 7 900 873 8 159 018 8 849 833 10 043 114 10 254 270 10 344 530 10434982 10 702 308 10 923 853 11 845 617 Movitý majetek 3 035 855 3 176 707 3 820 324 4 324 214 5 018 363 5 763 691 5 802 674 5 925 772 6 325 729 6 559 266 7 124 772 Celkem 10 751004 11077 580 11979 342 13174 047 15 061477 16 017 961 16147 204 16 360 754 17 028 037 17 483 119 18 970 389 Tabulka MU 16e Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nemovitý majetek 11,15% 12,37% 13,11% 13,34% 13,02% 14,08% 15,27% 16,45% 17,31% 18,26% 18,06% Movitý majetek 65,20% 68,44% 61,90% 61,52% 60,39% 59,86% 67,50% 73,95% 75,40% 77,30% 76,55% Celkem 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 30,55% 34,04% 37,28% 38,88% 40,41% 40,03% Hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) movitý majetek nemovitý majetek 2011 Z01Z 2013 2014 2015 2016 2017 Z01S 2019 ZOZO Odepsanost hmotného a nehmotného majetku (v %) 00 o 00 nehmotný majetek hmotný majetek oo o o 00 00 00 o m oí o) in o) Z01Z 2013 2014 2015 2016 2017 Z01S 2019 Z0Z0 Odepsanost nemovitého a movitého majetku (v %) co (o nemovitý majetek movitý majetek I O cn I PO r- l cn 00 o (o I (o oo en in T— O m (o r— I cn oo i— I o o 00 ZOH Z01Z 2013 2014 2015 2016 2017 Z01S 2019 Z0Z0 73 5 . 2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek Masarykovy univerzity k 31.12. 2020 činí 208 mil. Kč, výše závazků činí 1138 mil. Kč, z toho dlouhodobých 480 mil. Kč. Tabulka MU 17 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) Stav k 31.12.2019 RozdQ č. ú. k 3L12.2020 sl.2-l Pohledávky celkem 202 717 207 706 4 989 z toho: odběratelé 311 29 817 24 975 -4 842 poskytnuté provozní zálohy 314 12 576 14 094 1 518 ostatní pohledávky 315 19 709 16 692 -3017 pohledávky za zaměstnanci 335 57 174 66 355 9 181 daň z příjmů 341 0 1 523 1 523 dohadné účty aktivní 388 83 746 76 614 -7132 opravná položka k pohledávkám 391 -586 -799 -213 jiné pohledávky 378 281 8 252 7 971 Závazky celkem 1072 439 1138 171 66198 Dlouhodobé závazky 568 000 480 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 568 000 480 000 -88 000 Krátkodobé závazky 504 439 658171 154198 dodavatelé 321 41 224 143 278 102 054 přijaté zálohy 324 3 773 4 250 477 závazky vůči zaměstnancům 331, 333 213 444 219151 5 707 závazky k inst. soc. zabezpeč.a veř. zdrav. poj. 336 114 521 121245 6 724 daň z příjmů 341 466 0 0 daňové závazky 342, 343, 345 54 216 55 285 1069 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346, 347, 348 24 737 59 004 34 267 závazky z upsaných nespiac, cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379, 349 11 994 14097 2 103 krátkodobé bankovní úvěry 231 262 177 -85 dohadné účty pasivní 389 28 642 24 048 -4 594 ostatní závazky 325 11 160 17636 6 476 Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhradou další splátky návratné finanční výpomoci, která byla poskytnuta univerzitě na financování Programu 233 330 -Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratký) byly uhrazeny v roce 2020 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů činí 59 393 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky byly k 31.12. 2020 evidovány ve výši 207 706 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřními předpisy: Směrnicí MU č. 16/2005 Postup pří vymáhání pohledávek na MU a Pokynem kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12. 2020. 74 5 . 3 Inventarizace majetku 5 Provedení inventury majetku bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12. 2020. Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části: — inventura majetku SKM a FaF k 1. 9. 2020, — inventura majetku ostatních HS k 30. 9. 2020, — dopočet stavu majetku SKM a FaF zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2020 o přírůstky a úbytky do 31.12. 2020, — opočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2020 o přírůstky — a úbytky do 31.12. 2020, — inventura majetku a závazků k 31.12. 2020. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov, při kterých docházelo k pohybu cizích osob a nedohledáním majetku, který byl starší více než 15 let a nevyužívaný. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2020. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy neu-potřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 7 933 352,20 Kč. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2020 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. V následujícím roce se plánuje zefektivnění procesu inventury na úrovni IT aplikace. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možné hodnotit jako velmi dobrý. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: manko v celkové hodnotě 71507,92 Kč, přebytek v celkové hodnotě o Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. 75 6 Závěr 6.1 6.2 Vnitřní kontrolní systém Externí kontrolní činnost hospodaření Klíčovým článkem Vnitřního kontrolního systému (dále VKS) je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Tyto dvě složky VKS jsou nedílnou součástí finančního řízení MU. U finančních operací je finanční kontrola zajištěna formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání v rámci předběžných, průběžných a následných finančních kontrol. Transparentním nástrojem v této oblasti je zejména elektronické workflow. V roce 2020 pokračovala elektronizace dalších agend s finanční kontrolou. Realizované průběžné a následné finanční kontroly tvoří nadále výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol na MU. V oblasti finančního a projektového řízení je VKS zaměřen zejména na efektivitu, hospodárnost a účelovost finančních operací a způsobilost výdajů. Interní audit plní svoji roli v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Posouzení účinnosti VKS a finančních rizik na MU je interním auditem hodnoceno v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. Současně interní audit ověřuje plnění přijatých opatření plynoucích z doporučení interních a externích kontrol a auditů. Doporučení interního auditu jsou též směřována k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU s cílem eliminovat zejména potenciální finanční rizika. Těžiště činnosti interního auditu v roce 2020 bylo zaměřeno do oblasti finančního a projektového řízení s cílem prověření akceptovatelnosti projektových rizik v době realizace a udržitelnosti projektů, dodržování postupů a vybraných operací a jejich způsobilosti a ujištění o správnosti nastavení procesů. Současně byl monitorován vliv rizika vyšší moci související s pandemií na plnění výstupů a cílů projektů. Nebyl zaznamenán výskyt závažných zjištění s významnou mírou rizika a finanční sankce. V roce 2020 se na MU uskutečnilo celkem 44 veřejnospráv-ních a projektových kontrol. Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty GA ČR 50 %, projekty OP VVV13 %, projekty OP VK 9 %, projekty MV 7 %, projekty TA ČR 5 % a ostatní projekty 16 % (OP VaVpI, Norské fondy, MPO, INTERREG, zdravotnický aplikovaný výzkum a jiné projekty dotačního charakteru). Finanční úřad zahájil kontroly u 22 projektů GA ČR, z toho 16 kontrol bylo uzavřeno bez nálezu. K ultimu roku zůstalo 6 kontrol neukončených. Auditní orgán MF provedl 3 audity projektů OP VVV a jednoho projektu Ministerstva pro místní rozvoj, program INTERREG. Na základě doporučení bylo realizováno opatření systémového nastavení předběžné finanční kontroly u veřejných zakázek před vyhlášením zadávacího řízení. MSMT provedlo celkem 9 kontrol, z toho u 4 projektů OP VK a 1 projektu OP VaVpI kontrolu udržitelnosti, dále kontrolu 3 projektů OP VVV a kontrolu hospodaření s veřejnými prostředky investiční akce. Převážná část veřejnosprávních kontrol byla bez nálezu a porušení rozpočtové kázně. Drobná zjištění byla formálního charakteru. V roce 2020 byly Finančním úřadem vystaveny platební výměry na částku celkem 424 255 Kč (z toho 128 009 Kč penále). Tyto platební výměry souvisely s nálezy kontrol z minulého období u projektů OP VaVpI, TA ČR a Ministerstva zemědělství. Jednalo se o duplicitně nárokovaný výdaj, nevrácení dotace v termínu, souběh pracovních poměrů se stejným obsahem pracovní činnosti a vykazování práce související s jinými projekty. Taktéž v rámci externích kontrol a auditů nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001 o finanční kontrole ve veřejné správě. Externí audit Audit roční účetní závěrky a hospodaření provádí externí auditorská firma BDO Audit, s. r. o. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy. 6 6 . 3 Shrnutí analýzy financování a návrhy opatření Výroční zpráva o hospodaření dává celkový obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2020, a to i v souvislosti s předchozími obdobími. Shrnutí výsledků hospodaření je předmětem úvodu a jednotlivých kapitol výroční zprávy. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem Masarykovy univerzity na léta 2016-2020 a současně již reflektuje nový Strategický záměr na roky 2021-2028, ze kterého vyplývají i navrhovaná opatření. Pravidla sestavování rozpočtu jsou každoročně navrhována a schvalována v návaznosti na aktuální pravidla přidělování normativních prostředků ze strany MSMT a dále reflektují vnitřní potřeby a požadavky univerzity jako celku i jednotlivých součástí a jsou v souladu s podmínkami ostatních poskytovatelů veřejných prostředků. V rámci přípravy pravidel sestavování rozpočtu pro rok 2021 byly provedeny následující úpravy: 1. Úprava vnitřního rozdělení příspěvku v ukazateli A V souladu s jedním z cílů strategického záměru v oblasti správy instituce jsou v rámci vnitřního rozdělení fixní části příspěvku na vzdělávací činnost částečně zohledněny aktuální počty studentů a ekonomická náročnost studijních programů. 2. Úpravy indikátorů výkonové části (ukazatel K) S cílem zvýšení mezinárodní prestiže a posílení kvality byla v rámci indikátoru „Mobility" vyčleněna část ve výši 10 %, která nově bonifikuje výjezdy studentů na prestižní VS, které jsou v TOP 300 dle žebříčku QS World University Rankings. Indikátor „Zaměstnanost absolventů" byl nahrazen částí Indikátoru „Graduation rate" pro doktorská studia s cílem podpořit zvýšení studijní úspěšnosti u tohoto typu studia. Úprava výpočtu indikátoru „VaV" - tento indikátor bude od roku 2021 reflektovat novou vnitřní metodiku hodnocení VaV aplikovanou při rozdělování dotace na IP na DKRVO. 3. Úpravy výpočtu IP na DKRVO V rámci nové metodiky hodnocení VaV byly provedeny pouze dílčí změny tak, aby byla zachována kontinuita nastaveného hodnocení kvality VaV z roku 2020. S ohledem na směřování VaV na MU a také v návaznosti na národní metodiku hodnocení VaV byly upraveny některé indikátory výkonové složky. Vzhledem k metodice hodnocení VŠ v mezinárodních žebříčcích a také na základě široké diskuse napříč fakultami, tak byla zejména posílena váha citačních indikátorů a upraveny indikátory hodnotící publikační činnost. Další úpravy byly provedeny u indikátorů internacionalizace, zrušeny pak byly indikátory „Pokrytí na WoS" a „Cizí jazyky." Zároveň již metodika rozdělování IP na DKRVO neobsahuje účelovou složku, která byla jednorázovou podporou strategického rozvoje VaV, a byla jednotlivým fakultám a VS ústavům poskytnuta při zavádění nové metodiky hodnocení VaV. Další spíše drobné úpravy pravidel rozpočtu se týkají specifické situace v souvislosti s přesunem Farmaceutické fakulty v polovině roku 2020 a jejím postupným začleněním do finanční a rozpočtové struktury MU. 77 Struktura plánovaných neinvestičních výnosů v roce 2021 (v tis. Kč) 12% Institucionální podpora VaV 909 629 Komentář k opatřením v roce 2020 — Nová strategie 21+ - zohlednění ekonomických aspektů v sekci správa instituce. V roce 2020 byl v rámci MU projednán a schválen nový Strategický záměr MU pro roky 2021-2028, obsahující i opatření týkající se rozpočtu a hospodaření univerzity, informačních systémů (včetně ekonomického), investic do rozvoje fakult a další. — Diskuze o pravidlech hospodaření - zejména v oblasti způsobu vnitřní tvorby a centralizace FRIM. Současný způsob centralizace je problematický zejména pro příjemce dotací, ze kterých nemohou být hrazeny kapitálové výdaje, ale pouze odpisy majetku. Vnitřní diskuze i nadále probíhá, pravidla hospodaření v průběhu roku 2020 revidována nebyla. — Procesní audit RMU - zohlednění doporučení s cílem optimalizovat procesy RMU vč. přidružených součástí. Na základě doporučení auditu vznikla v rámci rektorátu nová platforma tzv. Finanční board, která pod vedením kvestorky pravidelně projednává aktuální i dlouhodobá témata v oblasti ekonomiky, financování, projektové podpory, strategie investic, personálního řízení a další. Dále bylo přistoupeno k některým organizačním změnám s cílem zefektivnění procesů a komunikace, přičemž ekonomické oblasti se týká především vznik samostatného Odboru rozpočtu a financování v rámci RMU. — Zvýšit transparentnost čerpání centralizovaných prostředků vůči fakultám. Dlouhodobě se na MU transparentně dodržuje, resp. snižuje podíl centralizovaných prostředků vůči poskytnutému příspěvku na vzdělávací činnost. Fakultám a ústavům, které se podílí svými odvody na tvorbě centralizovaných prostředků univerzity, bylo předloženo podrobné vyúčtování čerpání těchto prostředků včetně převodů do fondů a plánu jejich čerpání. — Úprava vnitřní metodiky pro nakládání s prostředky IP na DKRVO jako institucionálního zdroje financování s cílem maximálního a efektivního využití. V rámci interní metodiky byl ošetřen způsob čerpání a distribuce dotace IP na DKRVO na režijních součástech, které zajišťují technickou a personální podporu vědecké činnosti univerzity. — Pokračovat na dokončení projektu Život smlouvy spočívající ve spojení procesů souvisejících se vznikem, schválením, podepsáním, zveřejněním a evidencí všech smluv na MU. Do projektu budou zahrnuty také objednávky, kterých se většina zmiňovaných dílčích postupů také týká. Podobné aktivity lze očekávat také v propojení procesů pohledávek, od evidence, přes vymáhání až po jejich odepisování. V roce 2020 se v případě elektronizace procesů podařilo implementovat proces schvalování ve finanční kontrole u veřejných zakázek před jejich vyhlášením, stal se součástí aplikace Schvalování návrhů smluv. Dále je k dispozici první verze aplikace spravující kompletně pohledávky po splatnosti a je zpracováno zadání pro proces objednávání od vyplnění žádosti, přes jejich schválení, evidenci a distribuci dodavatelům. Nad rámec plánovaných změn byla vytvořena a implementována samostatná aplikace pro preúčtovaní účetních dokladů. — Pokračovat v elektronizaci procesů v oblasti personalistiky, zejména v souvislosti s uzavíráním DPR Všechna očekávaná opatření v oblasti elektronizace procesů a agend v oblasti personalistiky byla naplněna. Zejména byl elektronizován proces schvalování dohod, ale také schvalování dalších dokumentů v oblasti změn pracovně-právních poměrů, schvalování docházky včetně home office, byl elektronizován proces hodnocení neakademických zaměstnanců a další. — Pokračovat v revizi předpisů se zaměřením na daňovou problematiku, zejména uplatňování daně z přidané hodnoty a daně z příjmu právnických osob. Revizí projdou také vnitřní výkony reklamních předmětů, dále postup při použití platebních a kreditních karet a evidence a odepisování pohledávek v závislosti na progres v elektronizaci procesů. V rámci vnitřní metodiky prošla kompletní revizí norma k uplatňování daně z přidané hodnoty, kdy konkrétní postupy byly přetvořeny do metodických listů, které bude jednodušší aktualizovat s ohledem na očekávané legislativní změny v této oblasti. Dále byl upraven předpis k vydávání služebních platebních a kreditních karet a došlo k aktualizaci směrnice k finanční kontrole s ohledem na zjištění Auditního orgánu MF ČR ohledně schvalování ve finanční kontrole u veřejných zakázek před jejich vyhlášením. Začlenění nové Farmaceutické fakulty do struktury MU po přesunu z VFU vč. všech souvisejících náležitostí (z hlediska smluvního, ekonomického, personálního atd.). V rámci České republiky bezprecedentní přesun fakulty mezi dvěma veřejnými VŠ byl i přes celou řadu komplikací úspěšný a Farmaceutická fakulta byla plně začleněna do struktury MU. Z pohledu financování a rozpočtu lze období roku 2020 považovat za přechodné. Rozpočet fakulty byl začleněn do rozpočtu MU již ve standardním termínu jeho přípravy a schvalování, tedy v první polovině roku, kdy ještě fakulta nebyla součástí MU. Pro financování přesunu i následného provozu byly využity primárně centralizované fondy MU. Na základě vzájemné dohody mezi univerzitami obdržela MU z MŠMT příslušné navýšení příspěvku na vzdělávací činnost, navýšenou dotaci IP na DKRVO se zohledněním nové fakulty MU poskytuje MŠMT až od roku 2021. Opatření pro rok 2021 — Vyhlášení veřejné zakázky na dodavatele nového ekonomického a informačního systému. — Pokračovat v elektronizaci procesů, zejména: — Dokončení aplikace ke správě pohledávek po splatnosti včetně úpravy související dokumentace. — První verze aplikace k objednávkám. — Postupná implementace řešení v podobě elektronického podepisování a hromadného zpracování inominátních smluv. — Založení a evidence dokumentace k zakázkám. — Podpora hotovostních operací. — Metodicky zpracovat změnu zákona o daních z příjmů spočívající v navýšení vstupní hodnoty u dlouhodobého hmotného majetku, což znamená úpravu nejen směrnice k evidenci majetku, ale také úpravu odpisového plánu a pokynu k aktivaci majetku. — Revize předpisů k uplatňování dílčích daní, jako je silniční daň, daň z nemovitosti nebo hlášení Intrastat. — Vznik pracovní skupiny ke sledování a uplatňování společných provozních nákladů v rámci MU - diskuze a případná revize stávající vnitřní metodiky. — Pokračovat v elektronizaci a zefektivnění procesů personální administrativy, zejména systemizace pracovních míst, elektronické evidence pracovně--lékařských prohlídek a očkování, adaptace zaměstnanců a dalších. — Uzavření kontraktu s fakultami v rámci vnitřního rozpočtování příspěvku v ukazateli A, který bude reflektovat aktuální počty studentů, očekávaný nárůst demografické křivky a bude podmíněn zachováním kvality výuky a výběrovosti uchazečů. PŘÍLOHA 1 Zpráva auditora IBDO Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz B DO Audit s. r. o. Vparku 2316/12 Praha 148 qo Zpráva nezávislého auditora Rektorovi Masarykovy Univerzity Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky veřejné vysoké školy Masarykovy Univerzity, se sídlem Žerotínovo náměstí 617/9, 60200 Brno - Brno-město, identifikační číslo 00216224, (dále také Univerzita) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2020, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv veřejné vysoké školy Masarykovy Univerzity k 31. 12. 2020 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020, v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodni standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Univerzitě nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádřeni našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě o hospodaření Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě o hospodaření mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Univerzity. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatni informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti, tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. 8DO Audit s, r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 45314361, registrovaná u Městského soudu v Praze, CKJdil a vložka C 7279, evidenční čislo Komory auditorů ČR 018) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součásti mezinárodni sité nezávislých členských ílrem BDO. IBDO Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz B DO Audit s. r. o. Vparku 2316/12 Praha 148 qo Na základě provedených postupů, do míry, jíž dokážeme posoudit, uvádíme, že - ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou a - ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Univerzitě, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost statutárního orgánu Univerzity za účetní závěrku Statutární orgán Univerzity odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je statutární orgán povinen posoudit, zda je veřejná vysoká škola Masarykova Univerzita schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: - Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. BDO Audit s, r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 45314361, registrovaná u Mestského soudu v Praze, oddíl a vložka C 7279, evidenční čislo Komory auditorů ČR 018) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Britániu a je součásti mezinárodni sítě nezávislých členských ílrem BDO. IBDO Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz B DO Audit s. r. o. Vparku 2316/12 Praha 148 00 Riziko, že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitrních kontrol statutárním orgánem Univerzity. - Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Univerzity relevantním pra audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. - Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti statutární orgán Univerzity uvedl v příloze účetní závěrky. - Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Univerzity nepřetržitě trvat. Jestliže dospějeme k závěru, že taková významná nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Univerzity nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Univerzita ztratí schopnost nepřetržitě trvat. - Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat statutární orgán Univerzity mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků v jejím vnitřním kontrolním systému. V Brně dne 10. května 2021 Auditorská společnost: Statutární auditor: 8DO Audit s, r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 45314361, registrovaná u Mestského soudu v Praze, oddíl a vložka C 7279, evidenční číslo Komory auditorů ČR 018) je členom BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a Je součásti mezinárodní sítě nezávislých členských ílrem BDO. BDO Audit s. r. o. auditorské oprávnění č. 018 Ing. Oldřich Bartušek auditorské oprávnění č. 2256 PRÍLOHA 2 Seznam zkratek BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci MEYS Ministry of Education, Youth and Sports CEITEC CŘS Středoevropský technologický institut - MF Ministerstvo financí Centrální řídící struktura MHD městská hromadná doprava CEITEC MU Středoevropský technologický institut - MOSS DPH - zvláštní režim jednoho správního Masarykova univerzita místa (tzv. Mini One Stop Shop) CF Cash-fiow MŠMT Ministerstvo školství, mládeže CŽV celoživotní vzdělávání a tělovýchovy ČR ČR Česká republika MU Masarykova univerzita DKRVO dlouhodobý koncepční rozvoj MV Ministerstvo vnitra výzkumné organizace MZ Ministerstvo zemědělství DPP dohoda 0 provedení práce NEI neinvestiční prostředky DPH daň z přidané hodnoty NPUI Národní program udržitelnosti I DPN dočasná pracovní neschopnost NPUII Národní program udržitelnosti II EDS evidenční dotační systém OON ostatní osobní náklady (dohody) EHP Evropský hospodářský prostor OP operační program ES Evropské společenství OP PIK Operační program Podnikání a inovace pro ESF Ekonomicko-správní fakulta MU konkurenceschopnost EU Evropská unie OP VK Operační program Vzdělávání EÚD Evropský účetní dvůr pro konkurenceschopnost FaF Farmaceutická fakulta MU OP VaVpI Operační program Výzkum FF Filozofická fakulta MU a vývoj pro inovace FMN finanční mechanismy Norska OP VVV Operační program Výzkum, FP framework programme vývoj a vzdělávání FPP fond provozních prostředků OP Z Operační program Zaměstnanost FRIA Fund for the regeneration PO prioritní osa of investment assets PrF Právnická fakulta MU FRIM fond reprodukce investičního majetku R&D Research and development FRVŠ fond rozvoje vysokých škol RMU Rektorát MU FSpS Fakulta sportovních studií MU SKM Správa kolejí a menz FÚ finanční úřad SoMoPro The South Moravian Programme FÚUP fond účelově určených prostředků for Distinguished Researchers GA ČR Grantová agentura České republiky SR státní rozpočet H2020 Horizont 2020 - rámcový program pro SW software výzkum a inovace EU SZNN stroje a zařízení nezahrnuté do nákladů HS hospodářské středisko TA ČR Technologická agentura České republiky HV výsledek hospodaření TPFF Targeted public funding fund ILBIT Integrovaná laboratoř UC univerzitní centrum biomedicínských technologií ÚP účelová podpora INV kapitálové (investiční) prostředky ÚSC územně samosprávné celky na reprodukci dlouhodobého majetku VaV výzkum a vývoj IP Institucionální podpora VFU Veterinární a farmaceutická univerzita ISPROFIN Informační systém programového VKS vnitřní kontrolní systém financování VRS výukové a rekreační středisko JMK Jihomoravský kraj VŠ vysoká škola KaM koleje a menzy VVŠ veřejná vysoká škola LF Lékařská fakulta MU VZaLS vysokoškolské zemědělské a lesní statky LLP program celoživotního vzdělávání ZC zůstatková cena majetku (účetní) ZDPH zákon 0 dani z přidané hodnoty Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2020 Vydala Masarykova univerzita, Žerotínovo nám. 617/9, 60177 Brno Editorka: Lenka Hrdličková, Odbor rozpočtu a financování, Rektorát MU Obsahová a redakční spolupráce: Jana Černá, Kancelář kvestora, Rektorát MU Produkce: Pavla Hudcová, Odbor komunikace a vnějších vztahů, Rektorát MU Design ediční řady: Milan Katovský, Kateřina Katovská Grafický návrh a DTP: Milan Katovský, Pavel Kotrla 1., elektronické vydání, 2021 © Masarykova univerzita, 2021 © Masarykova univerzita, 2021