Rozpočet 2008

                                    Kolegium rektora 23.10.2007

                                         Základní principy



předpokládá se aplikování stávající metody



1) rozdělení výnosů

  –     normativní přínos (příspěvek na vzdělávací činnost a dotace na specifický výzkum) rozdělen z

    •    80% dle kreditů,

    •    10% dle studijních programů a

    •    10% dle oborů

  –     účelové dotace a hospodářská činnost v kompetenci HS



2) výpočet příspěvku do centralizovaných zdrojů

  –     zohlednit celkové výnosy (neinvestiční ev. investiční)

  –     příspěvek rozdělen na

    •    Příspěvek 1. Mandatorní výdaje (odpisy, centralizované investice, vklad do programu)
    odečteny před výpočtem

    •    Příspěvek 2. Centralizované náklady zahrnující centralizované aktivity a náklady
    centralizovaných pracovišť odpočteny poměrově dle počtu studentů, počtu zaměstnanců, užívaných
    ploch a staronově také nedotačních odpisů

                                         Základní principy



Modifikace metody



  –     příspěvek 1: odpočten v poměru celkových výnosů k 31.12. předchozího roku

       zdůvodnění:

    •     zohlednit skutečnost, že centralizované náklady souvisí s celkovým objemem spravovaných
    finančních prostředků, nikoliv pouze s normativem

    •     pravidlo se přitom týká pouze centralizovaných nákladů v příspěvku 1, který tvoří pouze
    20% celkové výše příspěvku do CP



  –     studenti: zachována váha 0,20: do výpočtu příspěvku 2 nezahrnovat doktorské studenty

       zdůvodnění:

    •     podpořit růst počtu doktorských studentů

    •     podílem doktorských studentů - jedním z ukazatelů „výzkumnosti“ univerzit - MU ve srovnání
    s jinými VVŠ zaostává

    •     na MU nejsou naplňovány nasmlouvané počty placených doktorských studentů



                                         Základní principy



Modifikace metody

  –     zaměstnanci: zachování váhy 0,40: do výpočtu příspěvku 2 zahrnuti pouze přepočtení
  zaměstnanci placení pouze z normativních zdrojů

       zdůvodnění:

    •     klesající podíl normativu na celkovém rozpočtu

    •     snižování růstu normativu z MŠMT

    •     zohlednit vzrůstající požadavky poskytovatelů na zaměstnanost na účelových dotacích a tedy
    rostoucí podíl zaměstnanců hrazených mimo normativ

    •     podpořit zvyšování podílu financování HS z účelových zdrojů

    •     podpořit snížení zátěže normativu mzdovými náklady přesunem relevantní části nákladů do
    účelových a vlastních zdrojů HS

  –     odpisy: nastavena váha 0,00: přesto potřeba podpořit určitou závislost příspěvku do CP na
  objemu investic

       zdůvodnění:

    •     do výpočtu příspěvku 1 zahrnout celkové výnosy včetně investic (pořízených z účelových
    dotací a FRIM, bez centralizovaných investic)

    •     přístroje nakupovány z účelových dotací a FRIM

    •     podpořit efektivní hospodaření s investicemi při nakupování zejména přístrojového vybavení
    (1. a 2. odpisová skupina)

    •     podpořit účelné nakupování zejména přístrojového vybavení a maximalizovat využívání a
    sdílení přístrojového vybavení



                                         Základní principy



Základní parametry: výnosy

                                         Základní principy



Výpočet

                                         Základní principy



Základní parametry: studenti, zaměstnanci, plochy, odpisy