T-3 Teorie řízení rizika v pojišťovnictví Definice rizika a škody O/ Z hlediska pojištění definujeme riziko (z arabského slova "risk") jako zápornou odchylku od normálu, jako nepříznivou událost v lidském životě. O/ Škodou rozumíme zdravotní, majetkovou nebo morální újmu, která může ale i nemusí být peněžně vyčíslitelná. Z hlediska pojištění nás zajímá taková škoda, která je peněžně vyčíslitelná. Podmínky pojistné události: O/ riziko musí být identifikovatelné, O/ samotná škoda musí být vyčíslitelná, O/ vznik události musí být náhodný, O/ pojištění musí být ekonomicky přijatelné pro pojistníka i pro pojišťovnu. Klasifikace rizik O/ Rizika přírodní -- jsou vyvolaná přírodními silami, kdy jejich vznik a vývoj je poměrně těžké předvídat ale především také ovlivnit. O/ Rizika způsobené lidskou činností -- můžeme je dále ještě rozlišit na rizika způsobená samotnými lidmi, ale také na rizika technická, způsobená technickými prostředky, kterých je nakonec také člověk tvůrcem a zhotovitelem. O/ Fyzické riziko se vztahuje k fyzickým vlastnostem osob nebo předmětů. O/ Morální riziko se týká lidských aspektů, které mohou ovlivnit výsledek. O/ Čisté riziko -- představuje takový stav po události, kdy výsledek pro nás může být pouze nepříznivý anebo se nejvýše ocitneme ve stejné situaci jako před vznikem dané události. O/ Spekulativní riziko -- představuje stejnou možnost pro získání příležitosti dosáhnout ztrátu jakož i zisk ( např. investování do akcií). O/ Rizika finanční -- představují možnost měření výsledku v peněžním vyjádření při kterém je možné stanovit určitou peněžní hodnotu jako výsledek působení rizika (např. ztráta zisku v důsledku požáru nebo přerušení provozu v důsledku poškození strojů a zařízení firmy). O/ Rizika pojistitelná a nepojistitelná. Cena pojištění -- pojistná hodnota O/ Nová cena - tj. reprodukční cena - jedná se o pojištění na částku, kterou je nutno vynaložit na znovupořízení věci téhož typu, rozsahu a kvality v daném čase a místě. O/ Časová cena - jedná se o novou cenu sníženou o částku, která odpovídá stupni opotřebení nebo jinému znehodnocení. O/ Cena odhadem - "pojistná částka" - znamená možnost stanovení pojistné hodnoty odhadem a vždy představuje maximální pojistné plnění. Pojistné musí být dostatečné, aby: l umožnilo vytvořit technické rezervy (pokrývají oprávněné nároky pojištěných na výplatu pojistného plnění včetně následných období), l umožnilo pokrýt všechny výdaje komerční pojišťovny (rozlišujeme v podstatě počáteční náklady na vznik pojištění a běžné správní náklady po celou dobu pojištění), l umožnilo vytvořit zisk, l reagovalo na inflaci (zvýšení cen zboží, materiálu, náhradních dílů, služeb,...) - v praxi se používá indexace pojistného nebo pojistné částky, l reagovalo na změnu úrokové míry (prudký pokles znamená snížení výnosů z depozit v bankách a výnosů z investování technických rezerv), l reagovalo na konkurenci (nepodlehnout tlaku konkurenčních pojišťoven na snížení pojistného -- pojistných sazeb, pod únosnou míru). Kalkulační vzorec neživotního pojištění Pb = PN + NV + Z + ZŠ + PR O/ Pb - pojistné brutto O/ PN - pojistné netto O/ NV - náklady vlastní O/ Z - zisk O/ ZŠ - příspěvek na zábranu škod O/ PR - jiné přirážky Kalkulační vzorec životního pojištění Pb = PN + a + b + c + d + Z + PR O/ Pb - pojistné brutto O/ PN - pojistné netto O/ a - jednorázové počáteční náklady O/ b - běžné správní náklady po celou dobu pojištění O/ c - běžné inkasní náklady O/ d - běžné správní náklady spojené s výplatou důchodu O/ Z - zisk O/ PR - jiné přirážky Základní úkoly řízení rizika O/ Minimalizovat pravděpodobnost vzniku náhodné události |> prevence. O/ Minimalizovat vzniklé přímé i nepřímé (následné) škody. Metodologie řízení rizika O/ Obeznámení se s rizikem - představuje popis (zmapování) celkové situace fyzického nebo právnického subjektu s důrazem na újmu a škody, které mohou vzniknout na lidském zdraví (např. pracovní úraz) nebo na majetku. O/ Hodnocení rizika - představuje funkci pravděpodobnosti vzniku škody, její velikosti a frekvence stanovenou pomocí metod pojistné matematiky. Od velikosti rizika a tomu předpokládané přímo úměrné škody se odvíjí cena za pojistnou ochranu, tedy výška pojistného. O/ Finanční krytí rizika - představuje vytvoření finančních zdrojů, které se použijí na odstranění ztrát způsobených neočekávanou událostí konkrétního rizika. Finanční krytí rizika je možné realizovat několika způsoby, a to především: § samopojištěním, § vlastními zdroji, § úvěrem, § rozložením rizika na více subjektů, § dohodou o vzájemné pomoci, § vytvářením společných finančních zdrojů (fondů), § vytvořením spolků nebo družstev, § pojištěním v komerčních pojišťovnách. Finanční krytí rizika pojištěním O/ Peněžní zdroje jsou prakticky disponibilní v plné výši škody, podle rozsahu pojistného krytí. O/ Peněžní zdroje nejsou závislé na velikosti vkladů pojištěného subjektu. O/ Výše náhrady je objektivizovaná podle jednotných pravidel likvidace pojistných událostí. O/ Výše náhrady odpovídá rozsahu smluvně sjednaných všeobecnými pojistnými podmínkami a zvláštními pojistnými podmínkami podle jednotlivých skupin pojistných produktů v době a místě pojistné události. O/ Výška pojistného (cena) je tím menší, čím je riziko lépe plošně rozloženo (čím je více pojištěných) a na čím delší dobu je pojištění uzavřené. O/ Pojistné je u podnikatelů daňově uznatelným základem. U fyzických osob je možno, do určité výše ročního pojistného, snížit o tuto částku daňový základ. O/ Pojištění je organizovaná, vysoce efektivní forma vytváření peněžních rezerv, které se tvoří z pojistného. V daném případě nemusí mít pojištěný vlastní peněžní zdroje na krytí ztrát, které mu mohou vzniknout neočekávanou událostí.