Běžné období

    Stav peněžních prostředků na počátku období                   344Rozvaha = peníze + účty v bankách PS

Z.  Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním        659Výsledovka = provozní + finanční hospodářský výsledek
A.1.Úpravy o nepeněžní operace                                    593
A.1.Odpisy stálých aktiv                                          224Výsledovka = odpisy stálého majetku
A.1.Změna stavu a) opravných položek                               20Výsledovka = zúčt. opravných položek do nákl.
    Změna stavu b) rezerv                                         120Výsledovka = tvorba rezerv
    Změna stavu c) přechodných účtů aktiv                           3Rozvaha = ostatní aktiva PS - KS
    Změna stavu c) přechodných účtů pasiv                         215Rozvaha = ostatní pasiva KS - PS
A.1.Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv                           0Výsledovka = Tržby z prodeje SA - zůst. cena prodaného SA
A.1.Vyúčtované nákladové úroky                                     29Výsledovka = nákladové úroky
    Vyúčtované výnosové úroky                                     -18Výsledovka = výnosové úroky
A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním,
    změnami pracovního kapitálu a momořádnými položkami         1 252
A.2.Změna potřeby pracovního kapitálu                             474
A.2.Změna stavu pohledávek z provozní činnosti                 -1 469Rozvaha = krátkodobé pohledávky PS - KS
A.2.Změna stavu závazků z provozní činnosti                     2 865Rozvaha = krátkodobé závazky KS - PS
A.2.Změna stavu zásob                                            -922Rozvaha = zásoby PS - KS
A.**Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním,
    a momořádnými položkami                                     1 726
A.3.Výdaje z plateb úroků                                         -29Výsledovka = nákladové úroky
A.4 Přijaté úroky                                                  18Výsledovka = výnosové úroky
A.5 Zaplacená daň z příjmů ůza běžnou činnost                    -277Výsledovka = daň z příjmů za běžnou činnost
A.6 Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými úč. případy
A.**Čistý peněžní tok z provozní činnosti                       1 438
B.1.Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv                     -141ZC0 - odpisy - zůst. cena prodaného stálého majetku - ZC1
B.2.Příjmy z prodeje stálých aktiv                                 60Výsledovka = tržby z prodeje SA
B.  Čistý pěněžní tok vztahující se k investiční činnosti         -81
C.1 Změna stavu dlouhodobých prostředků - dlouhodobé závaz        200Rozvaha = dlouhodobé závazky KS - PS
    Změna stavu dlouhodobých prostředků - bankovní úvěry         -100Rozvaha = bankovní úvěry KS - PS
C.2.Přímé platby na vrub fondů                                    110Rozvaha = kapitálové fondy KS - PS
C.2.Vyplacené dividendy                                          -303Rozvaha = HV minulého období - změna ve fondech ze zisku
C.  Čistý pěněžní tok vztahující se k finanční činnosti           -93
F.  Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků            1 264
    Stav peněžních prostředků na konci období                   1 608Rozvaha = peníze + účty v bankách KS

PS… počáteční stav
KS… konečný stav
SA… stálá aktiva
ZC0…zůstatková cena v minulém období
ZC1…zůstatková cena v běžném období