A- vzor učebnice B - v letech C- kritika -10let Fixní náklady a. Vybavení fitcentra 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 b. Údržba vybavení 10,000.00 10,000.00 100,000.00 c. Odpisy 10,000.00 10,000.00 100,000.00 Variabilní náklady a. Mzdy (3 zaměstnanci) 734,400.00 734,400.00 7,344,000.00 b. Provozní náklady 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 c. Propagace 5,000.00 5,000.00 50,000.00 Náklady celkem 2,059,400.00 2,059,400.00 9,794,000.00 Návštěvy a. Počet zaměstnanců 2,500.00 2,500.00 2,500.00 b. Plánované % účasti 10.00 10.00 10.00 c. Průměrné využití - počet zamců,kt. navštíví 250.00 250.00 250.00 d. Počet týdenních návštěv účastníka 2.50 2.50 2.50 Výpočet přínosu snížení absence 1.30 1.30 1.30 náhrada mzdy 800.00 800.00 800.00 týdnů 52.00 52.00 52.00 úspora za týden (rok) 20.00 1,040.00 1,040.00 úspora za návštěvu 10.00 10.00 10.00 počet týdenních (ročních) účastníků 625.00 32,500.00 32,500.00 Celkový přínos pro společnost za rok 6,250.00 325,000.00 3,250,000.00 Celkové náklady 2,059,400.00 2,059,400.00 9,794,000.00 Přínos pro společnost/týden 6,250.00 325,000.00 3,250,000.00 Dosažení BEP v letech 6.34 6.34 3.01 ##### Sheet 2 ##### FITCENTRUM B - v letech, 1rok C- náklady na 10let Fixní náklady a. Vybavení fitcentra 1,200,000.00 1,200,000.00 b. Údržba vybavení 10,000.00 100,000.00 c. Odpisy 10,000.00 100,000.00 Variabilní náklady a. Mzdy (3 zaměstnanci) 734,400.00 7,344,000.00 b. Provozní náklady 100,000.00 1,000,000.00 c. Propagace 5,000.00 50,000.00 Náklady celkem 2,059,400.00 9,794,000.00 Návštěvy a. Počet zaměstnanců 2,500.00 2,500.00 b. Plánované % účasti 10.00 10.00 c. Průměrné využití - počet zamců,kt.budou chodit 250.00 250.00 Přínos- úspora prac.neschopnost snížení absence (počet dní za rok) 1.20 1.20 náhrada mzdy 800.00 800.00 úspora za rok na 1zamce 960.00 960.00 Celkový přínost za neschopnost 240,000.00 2,400,000.00 Přínos - produktivita Produktivita 1 zaměstnance za den 1,000.00 Předpokládáný růst produktivty (%) u návštěvníků 2.80 Roční pruduktivita původní na 1zamce 260,000.00 Nárůst produktivity 267,280.00 Roční produktivita firmy-původní 650,000,000.00 6,500,000,000.00 Roční produktivta firmy - nová 651,820,000.00 6,518,200,000.00 Rozdíl produktivity 1,820,000.00 18,200,000.00 Celkový přínos pro společnost za rok 2,060,000.00 20,600,000.00 Celkové náklady 2,059,400.00 9,794,000.00 Přínos pro společnost za rok 2,060,000.00 20,600,000.00 Dosažení BEP v letech 1.00 0.48 ##### Sheet 3 ##### POUKÁZKY Náklady Výchozí bod Dotace ceny Cena za 1 poukázku na hodinu ve sport zařízení (fitcentrum, bazén,…) 80.00 50.00 Náklady na týdení počet účastníků (2x týdně) 40,000.00 20,000.00 Roční náklady 2,080,000.00 1,040,000.00 Návštěvy a. Počet zaměstnanců 2,500.00 2,500.00 b. Plánované % účasti 10.00 8.00 c. Průměrné využití - počet zamců,kt.budou chodit (2x týdně) 250.00 200.00 Přínos- úspora prac.neschopnost snížení absence (počet dní za rok) 1.20 1.20 náhrada mzdy 800.00 800.00 úspora za rok na 1zamce 960.00 960.00 Celkový přínost za neschopnost 240,000.00 192,000.00 Přínos - produktivita Produktivita 1 zaměstnance za den 1,000.00 1,000.00 Předpokládáný růst produktivty (%) u návštěvníků 2.00 2.00 Roční pruduktivita původní na 1zamce 260,000.00 260,000.00 Nárůst produktivity u 1 zamce 265,200.00 265,200.00 Roční produktivita firmy - původní 650,000,000.00 650,000,000.00 Roční produktivta firmy - nová 651,300,000.00 651,040,000.00 Rozdíl produktivity 1,300,000.00 1,040,000.00 Celkový přínos pro společnost 1,540,000.00 1,232,000.00 Celkové náklady (rok) 2,080,000.00 1,040,000.00 Přínos pro společnost (rok) 1,540,000.00 1,232,000.00 Dosažení BEP v letech (CN/PS) 1.35 0.84 ##### Sheet 4 ##### Vyplatí se stěhovací firmě poskytovat poukázky na sport? Při jaké ceně poukázky nastane bod rovnováhy (BEP=1)? Jaké budou další náklady z pohledu firmy a Firma si chce udržet stejnou roční míru produktivity Roční produktivita= denní produtivita x 5 x 52 zaměstnanec, který se rozhodl čerpat poukázky bude sportovat 2x týdně Počet zaměstnanců 50.00 Plánované % účasti 20.00 snížení absence (počet dní za rok) 1.20 náhrada mzdy 800.00 Produktivita 1 zaměstnance za den 1,000.00 Předpokládáný růst produktivty (%) u návštěvníků sport.zař. 10.00 ##### Sheet 5 ##### POUKÁZKY - ÚKOL Náklady Výchozí bod Cena za 1 poukázku na hodinu ve sport zařízení (fitcentrum) 259.00 Výpočet bodu rovnováhy= přínos pro společnost/52 týdnů/ (počet sportujících zaměstnanců x počet jejich návštěv týdně) Náklady na týdení počet účastníků (2x týdně) 5,180.00 Roční náklady 269,360.00 Návštěvy a. Počet zaměstnanců 50.00 b. Plánované % účasti 20.00 c. Průměrné využití - počet zamců,kt.budou chodit (2x týdně) 10.00 Přínos- úspora prac.neschopnost snížení absence (počet dní za rok) 1.20 náhrada mzdy 800.00 úspora za rok na 1zamce 960.00 Celkový přínost za neschopnost 9,600.00 Přínos - produktivita Produktivita 1 zaměstnance za den 1,000.00 Předpokládáný růst produktivty (%) u návštěvníků sport.zař. 10.00 Roční pruduktivita původní na 1zamce 260,000.00 Nárůst produktivity u 1 zamce 286,000.00 Roční produktivita firmy-původní 13,000,000.00 Roční produktivta firmy - nová 13,260,000.00 Rozdíl produktivity 260,000.00 Celkový přínos pro společnost 269,600.00 Celkové náklady (rok) 269,360.00 Přínos pro společnost (rok) 269,600.00 Dosažení BEP v letech (CN/PS) 1.00 Důsledek při zachování stejné produktivity Cílová produktivita (zaměstanci celkem) 13,000,000.00 Sportujících zaměstnanců 10.00 Produktivita sportujících celkem 2,860,000.00 Rozdíl (potřebná produktivita ostatních nesportovců) 10,140,000.00 Roční produktivita jednoho nesportovce 260,000.00 Počet nesportovů potřebných k zajištění produkce 39.00 Celkový počet zaměstnanců nutných pro chod firmy 49.00 Výsledek= 1 "nesportující zaměstnanec propuštěn" Náklady z pohledu firmy: úspora nákladu na 1 zamce (mzda+zákonné odvody) Náklady z pohledu veřejného sektoru: podpora v nezaměstanosti, sociální dávky