1. Nákup ochranných pomůcek a dalších oděvů – způsob účtování variantou A Text Kč MD Dal Pol. § Faktura dodavatele za nákup ochranných pomůcek 5 000 111 321 Úhrada dodavatelské faktury, v tom: - ochranné pomůcky - další oděvy 2 000 3 000 321 321 231 231 5132 5134 6171 6171 Převod materiálových zásob na sklad 5 000 112 111 Výdej materiálu do spotřeby – na základě výdejky 5 000 501 112 2. Nákup kancelářského materiálu – účtování variantou B Faktura za dodaný kancelářský materiál 9 500 501 321 Úhrada faktury z bankovního účtu 9 500 321 231 5139 6171 3. Nákup počítače pro obecní úřad. Vyřazení starého a jeho demontáž. Faktura za pořízení počítače 38 000 501 321 Zaplacení faktury za pořízení počítače 38 000 321 231 5137 6171 Zařazení majetku do užívání 38 000 028 082 Vyřazení starého PC – zúčtování ZC (účtováno po r. 2010) 5 000 551 088 Vyřazení PC v pořizovací ceně 45 000 082 022 Faktura za demontáž počítače 3 500 518 321 Zaplacení faktury za demontáž počítače 3 500 321 231 5169 6171 4. Nákup uměleckého předmětu – obraz pro výzdobu interiéru Předpis faktury za dodaný umělecký předmět - obraz 10 000 032 321 Úhrada faktury 10 000 321 231 6127 6171 5.Obec provádí výzdobu budovy úřadu a nechá do její stěny zapracovat umělecký reliéf v ceně 200 000 Kč Předpis faktury za dodaný umělecký předmět – reliéf (na stávající budovu) 200 000 042 321 Úhrada faktury 200 000 321 231 6121 6171 Zařazení majetku na příslušný účet – součást budovy 200 000 021 042