pro MS Excel TM Verze 2.1 ##### Sheet/List 2 ##### Vstupní data pro finanční analýzu Distribuce: "Nýřanská 46, 323 26 Plzeň" "603 425 485, 377 536 329" www.atlantispc.cz pro MS Excel TM Verze 2.1 atlantispc@email.cz Autor softwaru: období 1 období 2 období 3 období 4 období 5 období 6 období 7 období 8 období 9 období 10 období 11 období 12 období 13 Název období (např. 2002) 2000 2001 2002 2003 2004 365 Počet zaměstnanců 50 Název analyzované firmy: "Fiktivní firma, a.s." 2000 2001 2002 2003 2004 Průměrná měsíční mzda v odvětví "16,000" Úroková míra státních obligací 8.00% Nominální hodnota 1 akcie "1,000" Počet vydaných kmenových akcií "3,853,965" #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Dividenda na akcii 30 Kč Průměrná tržní cena akcie 580 Kč Vyprodukované fyzické množství 1500000 Jednotky "např. kg, ks, litry atd." Doplňující údaje k výkazům sestavovaných ve zkráceném rozsahu: Zůstatky na účtech pro jednotlivá období: Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Účtová třída zaměstnanci: 521 522 Účtová třída NIM: 012 013 014 018 Účtová třída oprávek k NIM: 072 073 074 078 522 + 521 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NIM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ##### Sheet/List 3 ##### Vyplňuj pouze zelená políčka! Rozvaha za sledované období ( v tis. Kč ) "Fiktivní firma, a.s." Označení TEXT řá- Účetní období ( Netto ) dek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 a b c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 AKTIVA CELKEM 1 "8,219,778" 0 0 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Stálá aktiva 3 "5,063,706" 0 0 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 "145,857" 0 0 I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkum. a vývoje 6 0 0 0 3. Software 7 "39,283" 0 0 4. Ocenitelná práva 8 0 0 0 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 "102,553" 0 0 7. Nedokončený dl. nehmotný majetek 11 "4,021" 8. Poskytnuté zálohy na DNM 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 "4,893,996" 0 0 B. II. 1. Pozemky 14 "261,372" 2. Stavby 15 "3,004,867" 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 "1,023,138" 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5. Základní stádo a tažná zvířata 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 173 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 "318,966" 8. Poskytnuté zálohy na DHM 21 "285,480" 9. Opravná položka k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 23 "23,853" 0 0 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 "19,300" 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 "4,553" 4. "Půjčky a úvěry-ovládající a řídící os., podst. Vliv" 27 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fin. majetek 30 C. Oběžná aktiva 31 "3,143,631" 0 0 C. I. Zásoby 32 "52,763" 0 0 C. I. 1. Materiál 33 "44,120" 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 289 3. Výrobky 35 4. Zvířata 36 5. Zboží 37 "6,956" 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 "1,398" C. II. Dlouhodobé pohledávky 39 "1,295" 0 0 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 40 "1,295" 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. "Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení" 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená dňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky 48 "2,163,751" 0 0 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 "86,078" 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 50 150 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. "Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení" 52 "64,091" 5. Sociální zabezpečení a zdr. pojištění 53 6. Stát - daňové pohledávky 54 7. Krátodobé poskytnuté zálohy 55 "4,058" 8. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 56 "2,009,374" 9. Jiné pohledávky 57 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 58 "925,822" 0 0 C. IV. 1. Peníze 59 "1,861" 2. Účty v bankách 60 "53,307" 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 "870,654" 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv "12,441" 0 0 D. I. Časové rozlišení 63 "12,441" 0 0 D. I. 1. Náklady příštích období 64 "12,300" 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 141 Kontrolní číslo "32,879,112" 0 0 Označení řá- Účetní období dek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 a b c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 PASIVA CELKEM 67 "8,219,778" 0 0 A. Vlastní kapitál 68 "5,603,841" 0 0 A. I. Základní kapitál 69 "3,853,965" 0 0 A. I. 1. Základní kapitál 70 "3,869,443" 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 71 "-15,478" 3. Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy 73 "469,236" 0 0 A. II. 1. Emisní ážio 74 2. Ostatní kapitálové fondy 75 "469,161" 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 75 A. III. Fondy ze zisku 78 "469,364" 0 0 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 79 "445,072" 2. Statutární a ostatní fondy 80 "24,292" A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 81 "356,767" 0 0 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 82 "356,767" 2. Neuhrazená ztráta minulých let 83 A. V. Výsledek hospodaření běžného ú.o. (+/-) 84 "454,509" 0 0 B. Cizí zdroje 85 "2,495,292" 0 0 B. I. Rezervy 86 "14,407" 0 0 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 87 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 141 3. Rezerva na daň z příjmů 89 "14,266" 4. Ostatní rezervy 90 B. II. Dlouhodobé závazky 91 "26,135" 0 0 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 92 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 93 3. Závazky - podstatný vliv 94 4. "Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení" 95 5. Přijaté zálohy 96 6. Vydané dluhopisy 97 7. Směnky k úhradě 98 8. Dohadné účty pasivní (nevyfakt. dodávky) 99 9. Jiné závazky 100 10. Odložený daňový závazek 101 "26,135" B. III. Krátkodobé závazky 102 "1,640,120" 0 0 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 103 "1,563,536" 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 104 3. Závazky - podstatný vliv 105 "5,011" 4. "Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení" 106 "7,895" 5. Závazky k zaměstnancům 107 "51,954" 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a ZP 108 7. Stát - daňové závazky a dotace 109 8. Přijaté zálohy 110 20 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné účty pasivní (nevyfakt. dodávky) 112 "11,704" 11. Jiné závazky 113 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 114 "814,630" 0 0 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 "15,938" 2. Krátkodobé bankovní úvěry 116 "798,692" 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. Ostatní pasiva a přechodné účty pasiv "120,645" 0 0 C. I. Časové rozlišení 118 "120,645" 0 0 C. I. 1. Výdaje příštích období 119 202 2. Výnosy příštích období 120 "120,443" Kontrolní číslo "32,424,603" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ##### Sheet/List 4 ##### Vyplňuj pouze zelená políčka! Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) "Fiktivní firma, a.s." Označení TEXT č. řá- Skutečnost v účetním období dku 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 a b c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I. Tržby za prodej zboží 1 "5,119" A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 "4,802" + Obchodní marže 3 317 0 0 II. Výkony 4 "6,927,683" 0 0 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 "6,850,405" 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 6 "-18,406" 3. Aktivace 7 "95,684" B. Výkonná spotřeba 8 "5,424,484" 0 0 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 "5,190,949" B. 2. Služby 10 "233,535" + Přidaná hodnota 11 "1,503,516" 0 0 C. Osobní náklady 12 "302,110" 0 0 C. 1. Mzdové náklady 13 "205,668" 0 0 C. 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 "1,110" C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a ZP 15 "75,125" C. 4. Sociální náklady 16 "20,207" D. Daně a poplatky 17 "8,561" E. Odpisy DHM a DNM 18 "429,165" III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "49,333" 0 0 III. 1. Tržby z prodeje dl. majetku 20 "49,333" III. 2. Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prod. dl. majetku a materiálu 22 "43,111" 0 0 F. 1. Zůstatková cena prodaného dl. majetku 23 "43,111" F. 2. Prodaný materiál 24 G. 1. Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 "58,086" IV. 2. Ostatní provozní výnosy 26 "26,369" H. 1. Ostatní provozní náklady 27 "23,970" V. 2. Převod provozních výnosů 28 I. 1. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření 30 "714,215" 0 0 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "1,609,597" J. Prodané cenné papíry a vklady 32 "1,598,456" VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 0 0 0 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 "32,771" K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 L. Náklady z přecenění CP a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opr. položek ve finanční oblasti 41 77 X. Výnosové úroky 42 "1,319" N. Nákladové úroky 43 "20,863" XI. Ostatní finanční výnosy 44 271 O. Ostatní finanční náklady 45 "2,568" XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření 48 "21,994" 0 0 Q. Daň z příjmu za běžnou činnost 49 "276,986" 0 0 S. 1. - splatná 50 "276,986" 2. - odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 "459,223" 0 0 XIII. Mimořádné výnosy 53 "3,142" R. Mimořádné náklady 54 "11,132" S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 "-3,276" 0 0 S. 1. - splatná 56 "-3,276" 2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření 58 "-4,714" 0 0 Převod podílu na hosp. výsledku společníkům 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 60 "454,509" 0 0 Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "728,219" 0 0 Obchodní marže + výroba "6,928,000" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ##### Sheet/List 5 ##### Vyplňuj pouze zelená políčka! Přehled o peněžních tocích - Cash flow (tis. Kč) "Fiktivní firma, a.s." 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 P Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období "925,822" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z Účetní zisk nebo ztráta z b.č. před zdaněním "728,219" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A 1 Úpravy o nepeněžní operace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A 1. 1 Odpisy stálých aktiv A 1. 2 "Změna stavu opravných položek, rezerv" A 1. 3 Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A 1. 4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A 1. 5 Vyúčtované nákladové úroky bez kap. úroků a vyúčtované výnosové úroky A 1. 6 Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A * "Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami" "728,219" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A 2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A 2. 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení dohadných účtů aktivních A 2. 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení dohadných účtů pasivních A 2. 3 Změna stavu zásob A 2. 4 Změna stavu krátkodobého fin. majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami "728,219" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A 3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A 4. Přijaté úroky A 5. Zaplacená daň z příjmů za b.č. a za doměrky za minulá období A 6. Příjmy a výdaje spojené s mimoř. účetními případy A 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti "728,219" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Peněžní toky z investiční činnosti B 1 Výdaje spojené s nabytím B 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B 3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Peněžní toky z finanční činnosti C 1 Dopady změn v dl. a kr. závazků C 2 Dopady změn vlast. kapitálu na peněžní prostředky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C 2. 1 Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu C 2. 2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C 2. 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C 2. 4 Úhrada ztráty společníky C 2. 5 Přímé platby na vrub fondů C 2. 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C*** *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 F Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků "728,219" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období "728,219" "925,822" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ##### Sheet/List 6 ##### Časová řada ve vybraných ukazatelích "Fiktivní firma, a.s." Ukazatel 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Počet zaměstnanců 50 0 0 Výsledek hospodaření před zdaněním "728,219" 0 0 Přidaná hodnota "1,503,516" 0 0 Přidaná hodnota na 1 pracovníka (tis. Kč) "30,070" #DIV/0! #DIV/0! Celkové tržby "8,514,454" 0 0 Náklady celkem "8,143,009" 0 0 Výnosy celkem "8,713,690" 0 0 Zásoby "52,763" 0 0 Retrospektiva podniku ##### Sheet/List 7 ##### Horizontální analýza rozvahy "Fiktivní firma, a.s." Označení TEXT řá- Změna 2000 - 2001 Změna 2001 - 2002 Změna 2002 - 2003 Změna 2003 - 2004 Změna 2004 - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index a b c 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 AKTIVA CELKEM 1 "-8,219,778" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. Stálá aktiva 3 "-5,063,706" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 "-145,857" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! I. 1. Zřizovací výdaje 5 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Nehmotné výsledky výzkum. a vývoje 6 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Software 7 "-39,283" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Ocenitelná práva 8 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Goodwill 9 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 "-102,553" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Nedokončený dl. nehmotný majetek 11 "-4,021" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Poskytnuté zálohy na DNM 12 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 "-4,893,996" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. II. 1. Pozemky 14 "-261,372" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Stavby 15 "-3,004,867" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 "-1,023,138" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Základní stádo a tažná zvířata 18 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 -173 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 "-318,966" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Poskytnuté zálohy na DHM 21 "-285,480" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 9. Opravná položka k nabytému majetku 22 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. III. Dlouhodobý finanční majetek 23 "-23,853" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! osobách 24 "-19,300" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Podíly v účetních jednotkách pod 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! podstatným vlivem 25 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 "-4,553" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. "Půjčky a úvěry-ovládající a řídící os., podst. Vliv" 27 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fin. majetek 30 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. Oběžná aktiva 31 "-3,143,631" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. I. Zásoby 32 "-52,763" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. I. 1. Materiál 33 "-44,120" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 -289 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Výrobky 35 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Zvířata 36 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Zboží 37 "-6,956" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 "-1,398" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. II. Dlouhodobé pohledávky 39 "-1,295" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 40 "-1,295" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. "Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení" 43 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 45 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Jiné pohledávky 46 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Odložená dňová pohledávka 47 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. III. Krátkodobé pohledávky 48 "-2,163,751" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 "-86,078" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 50 -150 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. "Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení" 52 "-64,091" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Sociální zabezpečení a zdr. pojištění 53 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Stát - daňové pohledávky 54 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Krátodobé poskytnuté zálohy 55 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 56 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 9. Jiné pohledávky 57 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. IV. Krátkodobý finanční majetek 58 "-925,822" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. IV. 1. Peníze 59 "-1,861" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Účty v bankách 60 "-53,307" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 "-870,654" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv "-12,441" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! D. I. Časové rozlišení 63 "-12,441" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! D. I. 1. Náklady příštích období 64 "-12,300" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Komplexní náklady příštích období 65 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Příjmy příštích období 66 -141 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Označení řá- Změna 2000 - 2001 Změna 2001 - 2002 Změna 2002 - 2003 Změna 2003 - 2004 Změna 2004 - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index a b c 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 PASIVA CELKEM 67 "-8,219,778" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. Vlastní kapitál 68 "-5,603,841" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. I. Základní kapitál 69 "-3,853,965" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. I. 1. Základní kapitál 70 "-3,869,443" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 71 "15,478" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Změny základního kapitálu 72 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. II. Kapitálové fondy 73 "-469,236" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. II. 1. Emisní ážio 74 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Ostatní kapitálové fondy 75 "-469,161" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 -75 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. III. Fondy ze zisku 78 "-469,364" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. III. 1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 79 "-445,072" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Statutární a ostatní fondy 80 "-24,292" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 81 "-356,767" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 82 "-356,767" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Neuhrazená ztráta minulých let 83 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. V. Výsledek hospodaření běžného ú.o. (+/-) 84 "-454,509" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. Cizí zdroje 85 "-2,495,292" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. I. Rezervy 86 "-14,407" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 87 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 -141 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Rezerva na daň z příjmů 89 "-14,266" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. Ostatní rezervy 90 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. II. Dlouhodobé závazky 91 "-26,135" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 92 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 93 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Závazky - podstatný vliv 94 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. "Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení" 95 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Přijaté zálohy 96 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Vydané dluhopisy 97 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Směnky k úhradě 98 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Dohadné účty pasivní (nevyfakt. dodávky) 99 "-26,135" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 9. Jiné závazky 100 "-1,640,120" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 10. Odložený daňový závazek 101 "-26,135" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. III. Krátkodobé závazky 102 "-1,640,120" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 103 "-1,563,536" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 104 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Závazky - podstatný vliv 105 "-5,011" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 4. "Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení" 106 "-7,895" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 5. Závazky k zaměstnancům 107 "-51,954" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a ZP 108 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 7. Stát - daňové závazky a dotace 109 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 8. Přijaté zálohy 110 -20 0.05 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 9. Vydané dluhopisy 111 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 10. Dohadné účty pasivní (nevyfakt. dodávky) 112 "-11,704" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 11. Jiné závazky 113 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 114 "-814,630" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 "-15,938" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Krátkodobé bankovní úvěry 116 "-798,692" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. Ostatní pasiva a přechodné účty pasiv "-120,645" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. I. Časové rozlišení 118 "-120,645" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. I. 1. Výdaje příštích období 119 -202 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Výnosy příštích období 120 "-120,443" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 8 ##### Horizontální analýza výsledovky "Fiktivní firma, a.s." Označení TEXT č. řá- Změna 2000 - 2001 Změna 2001 - 2002 Změna 2002 - 2003 Změna 2003 - 2004 Změna 2004 - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - dku abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index a b c 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 I. Tržby za prodej zboží 1 "-5,119" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 "-4,802" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! + Obchodní marže 3 -317 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! II. Výkony 4 "-6,927,683" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 "-6,850,405" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 6 "18,406" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Aktivace 7 "-95,684" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. Výkonná spotřeba 8 "-5,424,484" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 "-5,190,949" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. 2. Služby 10 "-233,535" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! + Přidaná hodnota 11 "-1,503,516" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. Osobní náklady 12 "-302,110" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. 1. Mzdové náklady 13 "-205,668" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 "-1,110" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a ZP 15 "-75,125" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! C. 4. Sociální náklady 16 "-20,207" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! D. Daně a poplatky 17 "-8,561" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! E. Odpisy DHM a DNM 18 "-429,165" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "-49,333" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! III. 1. Tržby z prodeje dl. majetku 20 "-49,333" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! III. 2. Tržby z prodeje materiálu 21 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! F. Zůstatková cena prod. dl. majetku a materiálu 22 "-43,111" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! F. 1. Zůstatková cena prodaného dl. majetku 23 "-43,111" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! F. 2. Prodaný materiál 24 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! G. 1. Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 "-58,086" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! IV. 2. Ostatní provozní výnosy 26 "-26,369" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! H. 1. Ostatní provozní náklady 27 "-23,970" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! V. 2. Převod provozních výnosů 28 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! I. 1. Převod provozních nákladů 29 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! * Provozní výsledek hospodaření 30 "-714,215" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "-1,609,597" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! J. Prodané cenné papíry a vklady 32 "-1,598,456" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 "-32,771" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! K. Náklady z finančního majetku 38 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! L. Náklady z přecenění CP a derivátů 40 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! M. Změna stavu rezerv a opr. položek ve finanční oblasti 41 -77 0.01 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! X. Výnosové úroky 42 "-1,319" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! N. Nákladové úroky 43 "-20,863" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! XI. Ostatní finanční výnosy 44 -271 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! O. Ostatní finanční náklady 45 "-2,568" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! XII. Převod finančních výnosů 46 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! P. Převod finančních nákladů 47 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! * Finanční výsledek hospodaření 48 "-21,994" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Q. Daň z příjmu za běžnou činnost 49 "-276,986" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! S. 1. - splatná 50 "-276,986" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. - odložená 51 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 "-459,223" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! XIII. Mimořádné výnosy 53 "-3,142" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! R. Mimořádné náklady 54 "-11,132" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 "3,276" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! S. 1. - splatná 56 "3,276" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 2. - odložená 57 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! * Mimořádný výsledek hospodaření 58 "4,714" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Převod podílu na hosp. výsledku společníkům 59 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 60 "-454,509" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "-728,219" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 9 ##### Vývoj majetkové struktury "Fiktivní firma, a.s." Stav k 31. 12. řádek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Položka v roz- Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % vaze částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka AKTIVA CELKEM 1 "8,219,778" 100.0% 0 100.0% 0 100.0% Stálá aktiva 3 "5,063,706" 61.6% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Dlouhodobý nehmotný majetek 4 "145,857" 2.9% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Dlouhodobý hmotný majetek 13 "4,893,996" 96.6% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Pozemky 14 "261,372" 5.3% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Stavby 15 "3,004,867" 61.4% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! movitých věcí 16 "1,023,138" 20.9% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Pěstitelské celky trvalých porostů 17 0 0.0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Základní stádo a tažná zvířata 18 0 0.0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 173 0.0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 "318,966" 6.5% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Poskytnuté zálohy na DHM 21 "285,480" 5.8% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Opravná položka k nabytému majetku 22 0 0.0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Dlouhodobý finanční majetek 23 "23,853" 0.5% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Oběžná aktiva 31 "3,143,631" 38.2% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Zásoby 32 "52,763" 1.7% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Dlouhodobé pohledávky 39 "1,295" 0.0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Krátkodobé pohledávky 48 "2,163,751" 68.8% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Krátkodobý finanční majetek 58 "925,822" 29.5% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv 0 "12,441" 0.2% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 10 ##### "Fiktivní firma, a.s." ##### Sheet/List 11 ##### Vývoj struktury zásob "Fiktivní firma, a.s." Stav k 31. 12. řádek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Položka v roz- Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % vaze částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka Zásoby 32 "52,763" 100% 0 100% 0 100% Materiál 33 "44,120" 84% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Nedokončená výroba a polotovary 34 289 1% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výrobky 35 0 0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Zvířata 36 0 0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Zboží 37 "6,956" 13% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Poskytnuté zálohy na zásoby 38 "1,398" 3% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 12 ##### Vývoj struktury pasiv "Fiktivní firma, a.s." Stav k 31. 12. řádek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Položka v roz- Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % vaze částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka PASIVA CELKEM 67 "8,219,778" 100% 0 100% 0 100% Vlastní kapitál 68 "5,603,841" 68% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Základní kapitál 69 "3,853,965" 69% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Kapitálové fondy 73 "469,236" 8% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Fondy ze zisku 78 "469,364" 8% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření minulých let 81 "356,767" 6% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření běžného ú.o. (+/-) 84 "454,509" 8% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Cizí zdroje 85 "2,495,292" 30% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Rezervy 86 "14,407" 1% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Dlouhodobé závazky 87+104 "42,073" 2% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Krátkodobé závazky 94+105+106 "2,438,812" 98% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Ostatní pasiva a přechodné účty pasiv 0 "120,645" 1% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 13 ##### Pracovní kapitál "Fiktivní firma, a.s." Položka Řá- Stav k 31. 12. dek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Oběžná aktiva 31 "3,143,631" 0 0 Zásoby 32 "52,763" 0 0 Materiál 33 "44,120" 0 0 Nedokončená výroba a polotovary 34 289 0 0 Výrobky 35 0 0 0 Zvířata 36 0 0 0 Zboží 37 "6,956" 0 0 Poskytnuté zálohy na zásoby 38 "1,398" 0 0 Krátkodobé pohledávky 48 "2,163,751" 0 0 Krátkodobý finanční majetek 58 "925,822" 0 0 Krátkodobé závazky 102 "1,640,120" 0 0 Krátkodobé bankovní úvěry 116 "798,692" 0 0 Krátkodobé závazky celkem X "2,438,812" 0 0 Pracovní kapitál netto ( ř. 28 - ř. X) "704,819" 0 0 ##### Sheet/List 14 ##### Struktura výnosů a nákladů "Fiktivní firma, a.s." Rozbor struktury Řá- Účetní období dek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 a b 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Provozní náklady "6,236,203" 0 0 Provozní výnosy "7,066,590" 0 0 Provozní výsledek hospodaření 29 "830,387" 0 0 Finanční náklady "1,621,964" 0 0 Finanční výnosy "1,643,958" 0 0 Finanční výsledek hospodaření 50 "21,994" 0 0 Daň z příjmu za běžnou činnost 49 "276,986" 0 0 Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 "459,223" 0 0 Mimořádné náklady 54 "11,132" 0 0 Mimořádné výnosy 53 "3,142" 0 0 Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 "-3,276" 0 0 Mimořádný výsledek hospodaření 58 "-4,714" 0 0 Náklady celkem "8,143,009" 0 0 Výnosy celkem "8,713,690" 0 0 Výsledek hospodaření za úč. obd. 63 "570,681" 0 0 Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "728,219" 0 0 Rozbor struktury Řá- Změna 2000 - 2001 Změna 2001 - 2002 Změna 2002 - 2003 Změna 2003 - 2004 Změna 2004 - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index a b 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 Provozní náklady "-6,236,203" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Provozní výnosy "-7,066,590" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Provozní výsledek hospodaření 29 "-830,387" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Finanční náklady "-1,621,964" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Finanční výnosy "-1,643,958" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Finanční výsledek hospodaření 50 "-21,994" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Daň z příjmu za běžnou činnost 49 "-276,986" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 "-459,223" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Mimořádné náklady 54 "-11,132" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Mimořádné výnosy 53 "-3,142" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 "3,276" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Mimořádný výsledek hospodaření 58 "4,714" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Náklady celkem "-8,143,009" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výnosy celkem "-8,713,690" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření za úč. obd. 63 "-570,681" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "-728,219" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 15 ##### "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." ##### Sheet/List 16 ##### Struktura provozních nákladů "Fiktivní firma, a.s." Rozbor struktury Řá- Účetní období dek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 a b 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Náklady vynaložené na prodané zboží 2 "4,802" 0 0 Výkonná spotřeba 8 "5,424,484" 0 0 Spotřeba materiálu a energie 9 "5,190,949" 0 0 Služby 10 "233,535" 0 0 Přidaná hodnota 11 "1,503,516" 0 0 Osobní náklady 12 "302,110" 0 0 Mzdové náklady 13 "205,668" 0 0 Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 "1,110" 0 0 Náklady na sociální zabezpečení a ZP 15 "75,125" 0 0 Sociální náklady 16 "20,207" 0 0 Daně a poplatky 17 "8,561" 0 0 Odpisy DHM a DNM 18 "429,165" 0 0 Zůstatková cena prod. dl. majetku a materiálu 22 "43,111" 0 0 Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 "58,086" 0 0 Ostatní provozní náklady 26 "23,970" 0 0 Převod provozních nákladů 28 0 0 0 Celkové provozní náklady "6,294,289" 0 0 Rozbor struktury Řá- Změna 2000 - 2001 Změna 2001 - 2002 Změna 2002 - 2003 Změna 2003 - 2004 Změna 2004 - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - Změna - dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index a b 14 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19 20 20 21 21 22 22 23 23 24 24 25 25 26 Náklady vynaložené na prodané zboží 2 "-4,802" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Výkonná spotřeba 8 "-5,424,484" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Spotřeba materiálu a energie 9 "-5,190,949" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Služby 10 "-233,535" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Přidaná hodnota 11 "-1,503,516" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Osobní náklady 12 "-302,110" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Mzdové náklady 13 "-205,668" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 "-1,110" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Náklady na sociální zabezpečení a ZP 15 "-75,125" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Sociální náklady 16 "-20,207" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Daně a poplatky 17 "-8,561" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Odpisy DHM a DNM 18 "-429,165" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Zůstatková cena prod. dl. majetku a materiálu 22 "-43,111" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 "-58,086" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Ostatní provozní náklady 26 "-23,970" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Převod provozních nákladů 28 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Celkové provozní náklady "-6,294,289" 0.00 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 17 ##### "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." ##### Sheet/List 18 ##### Struktura tržeb "Fiktivní firma, a.s." Stav k 31. 12. řádek 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Položka ve výsle- Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % Absolutní % dovce částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka částka Celkové tržby "8,514,454" 100% 0 100% 0 100% Tržby za prodej zboží 1 "5,119" 0% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 "6,850,405" 80% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "49,333" 1% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "1,609,597" 19% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ##### Sheet/List 19 ##### Poměrové ukazatele "Fiktivní firma, a.s." č. Ukazatel 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Rentabilita a nákladovost 1.1. Rentabilita aktiv (ROA) 5.53% #DIV/0! #DIV/0! 1.2. Rentabilita vlastního kapitálu (ROE) 8.11% #DIV/0! #DIV/0! 1.3. Rentabilita tržeb 5.34% #DIV/0! #DIV/0! 1.4. Rentabilita dlouhodobého kapitálu 8.05% #DIV/0! #DIV/0! 1.5. Rentabilita nákladů 5.58% #DIV/0! #DIV/0! 1.6. Čisté ziskové rozpětí 6.55% #DIV/0! #DIV/0! 1.7. Nákladovost 0.96 #DIV/0! #DIV/0! 2. Likvidita 2.1. Běžná 1.29 #DIV/0! #DIV/0! 2.2. Pohotová 1.27 #DIV/0! #DIV/0! 2.3. Okamžitá 0.38 #DIV/0! #DIV/0! 2.4. Provozní 0.47 #DIV/0! #DIV/0! 2.5. Podíl prac. kapitálu na celkových aktivech 0.09 #DIV/0! #DIV/0! 3. Aktivita 3.1. Obrat aktiv 1.04 #DIV/0! #DIV/0! 3.2. Obrat stálých aktiv 1.68 #DIV/0! #DIV/0! 3.3. Obrat HIM 1.74 #DIV/0! #DIV/0! 3.4. Obrat oběžných aktiv 2.71 #DIV/0! #DIV/0! 3.5. Doba obratu stálých aktiv (ve dnech) 217 #DIV/0! #DIV/0! 3.6. Doba obratu HIM (ve dnech) 210 #DIV/0! #DIV/0! 3.7. Doba obratu oběžných aktiv (ve dnech) 135 #DIV/0! #DIV/0! 3.8. Doba obratu zásob (ve dnech) 2 #DIV/0! #DIV/0! 3.9. Doba obratu pohledávek (ve dnech) 93 #DIV/0! #DIV/0! 3.10. Doba obratu dluhů (ve dnech) 105 #DIV/0! #DIV/0! 3.11. Doba samoreprodukce 7.0 #DIV/0! #DIV/0! 4. Struktura kapitálu 4.1. Zadluženost (1) 0.01 #DIV/0! #DIV/0! 4.2. Zadluženost (2) 0.01 #DIV/0! #DIV/0! 4.3. Zadluženost (3) 0.30 #DIV/0! #DIV/0! 4.4. Zadluženost vlastního jmění 0.44 #DIV/0! #DIV/0! 4.5. Míra finanční samostatnosti 2.26 #DIV/0! #DIV/0! 4.6. Podíl vlast. zdrojů na celk. aktivech 68.2% #DIV/0! #DIV/0! 4.7. Finanční páka 1.47 #DIV/0! #DIV/0! 4.8. Úrokové krytí 22.79 #DIV/0! #DIV/0! 4.9. Doba návratnosti úvěru 0.92 #DIV/0! #DIV/0! 4.10. Poměr Cash-flow z provozní činnosti ke stavu celkov. závazků 29.4% #DIV/0! #DIV/0! 5. Kapitálový trh 5.1. Čistý zisk na akcii (EPS) 118 Kč #DIV/0! #DIV/0! 5.2. Peněžní tok na akcii 229 Kč #DIV/0! #DIV/0! 5.3. Dividenda na akcii (DA) 30 Kč - Kč - Kč 5.4. Dividendový výnos 5% #DIV/0! #DIV/0! 5.5. Cena akcie k zisku P/E 4.92 #DIV/0! #DIV/0! 5.6. Ziskový výnos 20.3% #DIV/0! #DIV/0! 5.7. Účetní hodnota akcie " 1,454 Kč " #DIV/0! #DIV/0! 5.8. Cena (akcie) k (tržní) hodnotě 0.40 #DIV/0! #DIV/0! 5.9. Výplatní poměr 25.4% #DIV/0! #DIV/0! 5.10. Výplatní poměr k nom. Hodnotě akcie 3.0% #DIV/0! #DIV/0! Tržní hodnota podniku (v tis. Kč) *) "2,235,300" #DIV/0! #DIV/0! *) Tržní hodnota podniku je stanovena jako součin celk. počtu kmenových akcií a průměrné tržní ceny jedné akcie Zpřesněné poměrové ukazatele (Poměroví ukazatelé zaměřené na hlavní činnost) č. Ukazatel 2000 2001 2002 1. Rentabilita 1.1a. Rentabilita aktiv (ROA) *) 9.11% #DIV/0! #DIV/0! 1.2a. Rentabilita vlastního kapitálu (ROE)*) 13.37% #DIV/0! #DIV/0! 1.3a. Rentabilita tržeb *) 8.80% #DIV/0! #DIV/0! 1.3b. Rentabilita tržeb *) **) 10.93% #DIV/0! #DIV/0! 1.4a. Rentabilita dlouhodobého kapitálu *) 13.27% #DIV/0! #DIV/0! 1.5a. Rentabilita nákladů *) 9.20% #DIV/0! #DIV/0! 1.6a. Čisté ziskové rozpětí *) 8.60% #DIV/0! #DIV/0! 3. Aktivita 3.1a. Obrat aktiv **) 0.83 #DIV/0! #DIV/0! 3.5a. Doba obratu stálých aktiv (ve dnech)**) 270 #DIV/0! #DIV/0! 3.6a. Doba obratu HIM (ve dnech)**) 261 #DIV/0! #DIV/0! 3.9a. Doba obratu pohledávek (ve dnech) **) 115 #DIV/0! #DIV/0! 3.10a. Doba obratu dluhů (ve dnech)**) 87 #DIV/0! #DIV/0! *) ve výpočtu ukazatele je použito místo čistého zisku velikost EBIT (č. zisk + daň + nákladové úroky) **) ve výpočtu ukazatele je použito místo celk. tržeb pouze tržeb z obchodní a výrobní činnosti ##### Sheet/List 20 ##### "Fiktivní firma, a.s." ##### Sheet/List 21 ##### Rentabilita a nákladovost "Fiktivní firma, a.s." Rentabilita aktiv (ROA) zisk č. 2000 2001 2002 celk. aktiva 1.1. 5.53% #DIV/0! #DIV/0! 1.1a. 9.11% #DIV/0! #DIV/0! Rentabilita vlastního kapitálu ( ROE ) zisk č. 2000 2001 2002 vl. jmění 1.2. 8.11% #DIV/0! #DIV/0! 1.2a.*) 13.37% #DIV/0! #DIV/0! Rentabilita tržeb ( ROS ) zisk č. 2000 2001 2002 tržby 1.3. 5.34% #DIV/0! #DIV/0! 1.3a.*) 8.80% #DIV/0! #DIV/0! 1.3b.*) **) 10.93% #DIV/0! #DIV/0! "Fiktivní firma, a.s." Čisté ziskové rozpětí č. zisk č. 2000 2001 2002 výnosy celk. 1.6. 6.55% #DIV/0! #DIV/0! 1.6a. 8.60% #DIV/0! #DIV/0! Rentabilita dlouhodobého kapitálu (ROCE) zisk č. 2000 2001 2002 (vl.jmění + dl.závazky) 1.4. 8.05% #DIV/0! #DIV/0! 1.4a. 13.27% #DIV/0! #DIV/0! Rentabilita nákladů Zisk č. 2000 2001 2002 náklady 1.5. 5.58% #DIV/0! #DIV/0! 1.5a. 9.20% #DIV/0! #DIV/0! náklady Nákladovost tržby č. 2000 2001 2002 1.7. 0.96 #DIV/0! #DIV/0! Likvidita "Fiktivní firma, a.s." Běžná likvidita (Current ratio) oběžná aktiva č. 2000 2001 2002 kr. závazky 2.1. 1.29 #DIV/0! #DIV/0! Pohotová likvidita (Quick asset ratio) oběž. aktiva - zásoby č. 2000 2001 2002 kr. závazky 2.2. 1.27 #DIV/0! #DIV/0! Podíl pracovního kapitálu na celkových aktivech ČPK č. 2000 2001 2002 celková aktiva 2.5. 0.09 #DIV/0! #DIV/0! Aktivita "Fiktivní firma, a.s." Obrat aktiv (assets turnover) tržby č. 2000 2001 2002 aktiva 3.1. 1 #DIV/0! #DIV/0! 3.1a. 1 #DIV/0! #DIV/0! Doba obratu dl. hmotného majetku (ve dnech) dl.hmotný majetek č. 2000 2001 2002 tržby / dny v období 3.6. 210 #DIV/0! #DIV/0! 3.6a 261 #DIV/0! #DIV/0! Doba obratu zásob - Inventory turnover (ve dnech) zásoby č. 2000 2001 2002 celk.nákl./dny v období 3.8. 2 #DIV/0! #DIV/0! Doba obratu pohledávek - Debtors collection period (ve dnech) pohledávky č. 2000 2001 2002 tržby / dny v období 3.9. 93 #DIV/0! #DIV/0! 3.9a. 115 #DIV/0! #DIV/0! Doba obratu dluhů - Creditors payment period (ve dnech) kr. závazky č. 2000 2001 2002 tržby / dny v období 3.10. 105 #DIV/0! #DIV/0! 3.10a 87 #DIV/0! #DIV/0! Struktura kapitálu "Fiktivní firma, a.s." Zadluženost (1) Dlouhodobé dluhy č. 2000 2001 2002 vlastní jmění 4.1. 0 #DIV/0! #DIV/0! Zadluženost (2) Dlouhodobé dluhy č. 2000 2001 2002 vlož. kapitál 4.2. 0 #DIV/0! #DIV/0! Zadluženost (3) celkové dluhy č. 2000 2001 2002 celková aktiva 4.3. 0.3 #DIV/0! #DIV/0! Zadluženost vlastního jmění celkové závazky č. 2000 2001 2002 vlastní jmění 4.4. 0 #DIV/0! #DIV/0! Míra finanční samostatnosti vlastní jmění č. 2000 2001 2002 celkové závazky 4.5. 226% #DIV/0! #DIV/0! Podíl vlast. zdrojů na celk. aktivech vlastní jmění č. 2000 2001 2002 celková aktiva 4.6. 68% #DIV/0! #DIV/0! Úrokové krytí zisk + nákladové úroky č. 2000 2001 2002 nákladové úroky 4.8. 2279% #DIV/0! #DIV/0! Doba návratnosti úvěru bankovní úvěry č. 2000 2001 2002 č. zisk+odpisy 4.9. 1 #DIV/0! #DIV/0! *) ve výpočtu ukazatele je použito místo čistého zisku velikost EBIT (č. zisk + daň + nákladové úroky) **) ve výpočtu ukazatele je použito místo celk. tržeb pouze tržeb z obchodní a výrobní činnosti ##### Sheet/List 22 ##### Struktura finančního krytí aktiv 2000 Struktura finančního krytí aktiv 2001 Struktura finančního krytí aktiv 2002 Struktura finančního krytí aktiv 2003 Zlatá pravidla financování Struktura rozvahy "Fiktivní firma, a.s." "Fiktivní firma, a.s." 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Období AKTIVA PASIVA Dlouhodobé závazky "26,135" 0 0 2000 Stálá aktiva "5,063,706" Vlastní kapitál "5,603,841" Bankovní úvěry dlouhodobé "15,938" 0 0 Oběžná aktiva "3,143,631" Cizí zdroje "2,495,292" Dlouhodobé zdroje celkem "42,073" 0 0 Ostatní aktiva "12,441" Ostatní pasiva "120,645" 2001 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Oběžná aktiva "3,143,631" 0 0 2002 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Krátkodobé závazky "1,640,120" 0 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Běžné bankovní úvěry "798,692" 0 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 0 2003 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Struktura finančního krytí aktiv 2004 Struktura finančního krytí aktiv 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Krátkodobé zdroje celkem "2,438,812" 0 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 2004 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál Vlastní kapitál Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje Cizí zdroje 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Ostatní pasiva Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 0 Stálá aktiva 0 Vlastní kapitál 0 Oběžná aktiva 0 Cizí zdroje 0 Struktura finančního krytí aktiv 0 Ostatní aktiva 0 Ostatní pasiva 0 Vlastní kapitál Cizí zdroje Ostatní pasiva "Fiktivní firma, a.s." ##### Sheet/List 23 ##### Altmanův koeficient Metoda sledování stupňů likvidity "Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5" Stupeň Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Položka 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 likvidity Ukazatel řádek Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace Tis. Kč Kumulace X1 0.09 #DIV/0! #DIV/0! 1 Peníze 59 "1,861" "1,861" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X2 0.04 #DIV/0! #DIV/0! 2 Krátkodobý finanční majetek 58 "925,822" "927,683" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X3 0.09 #DIV/0! #DIV/0! 3 Pohledávky z obchodních vztahů 49 "86,078" "1,013,761" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X4 0.90 #DIV/0! #DIV/0! 4 Výrobky a zboží 32+34 "6,956" "1,020,717" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X5 1.04 #DIV/0! #DIV/0! 5 Nedokončená výroba a polotovary 34 289 "1,021,006" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výsledný koeficient 2.04 #DIV/0! #DIV/0! 6 Materiál 33 "44,120" "1,065,126" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 "Výsledný koeficient by měl být v intervalu (1,8;3)" Oběžná aktiva 31 "3,143,631" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Jiná aktiva "5,076,147" "8,219,778" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AKTIVA CELKEM 1 "8,219,778" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 91+103+104 "2,438,812" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cizí zdroje 79 "2,495,292" 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zadluženost (3) 0.30 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Běžná likvidita 1.29 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Stupeň krytí kr. závazků likvidními aktivy 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Výnosnost vlastního kapitálu Ukazatel 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Rentabilita vl. kapitálu (ROE) 8% #DIV/0! #DIV/0! 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Úroková míra stát. obligací 8.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ##### Sheet/List 24 ##### Údaje o zaměstnancích "Fiktivní firma, a.s." Produktivita práce "Fiktivní firma, a.s." Tis. Kč na 1 pracovníka Změna oproti předcházejícímu období [%] Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Období 2000-2001 2001-2002 2002-2003 2003-2004 2004- - - - - - - - Počet zaměstnanců 50 0 0 Odbyt "137,110" #DIV/0! #DIV/0! Přidaná hodnota 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Mzdové náklady "205,668" 0 0 Vl. výroba "138,554" #DIV/0! #DIV/0! Celkové mzdové náklady 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Přidaná hodnota "30,070" #DIV/0! #DIV/0! Prům. měs. mzda na 1 prac. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Fyz. množství na pracovníka "30,000.0" #DIV/0! #DIV/0! Počet zaměstnanců 50 0 0 0 0 0 Celkově tis. Kč Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Odbyt (celkem) "6,855,524" 0 0 Vl. výroba (celkem) "6,927,683" 0 0 Období 2000 2001 2002 2003 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 Tržby za prodej zboží "5,119" 0 0 Výroba "6,927,683" 0 0 Tržby za vlastní výrobky "6,850,405" 0 0 Změna stavu zásob vl. výr. "-18,406" 0 0 Aktivace "95,684" 0 0 Přidaná hodnota "1,503,516" 0 0 Průměrná měsíční mzda "1,371,120 Kč" #DIV/0! #DIV/0! Prům. měs. mzda v odvětví "16,000 Kč" 0 Kč 0 Kč Nárůst přidané hodnoty 0.00% #DIV/0!