Tento soubor obsahuje listy nutné pro základní finanční analýzu podniku ve třech po sobě jdoucích letech: Základními vstupy tohoto sešitu jsou české účetní výkazy: list: rozvaha → Rozvaha - vstup výkaz zisku a ztráty → Výsledovka - vstup přehled o peněžních tocích → Cash_flow - vstup "Vstupní listy jsou označeny zeleně. Buňky se vzorci jsou z důvodů snižování chybovosti uzamčeny, volně zapisovat je možné pouze do vstupních buněk bez vzorců." "(Písmo v buňkách, do kterých lze zapisovat je ve stejném formátu jako tato věta - font Arial, normální.)" "Proto například v listu ""Rozvaha - vstup"" nelze zapisovat např. do buňky C7, jelikož obsahuje vzorec, který sčítá hodnoty uvedené v oblasti C8:C15," do které samozřejmě již zapisovat lze. Vyplněním položek ve vstupních listech dojde k automatickému přepočtu v listech výstupních. Základní výstupy tohoto sešitu jsou: horizontální analýza rozvahy → Rozvaha_horizontální vertikální analýza rozvahy → Rozvaha_vertikální horizontální analýza výkazu zisku a ztráty → VZZ_horizontální vertikální analýza výkazu zisku a ztráty → VZZ_vertikální horizontální analýza přehledu o peněžních tocích → CF_horizontální poměrová analýza → Poměrová analýza V S T U P N Í D A T A "Uveďte ještě před vyplňováním vstupních listů tyto údaje," které se automaticky promítnou do všech listů: Vstupní údaje: Poslední rok analýzy: 2008 Název firmy: SemperFlex Optimit s.r.o. ##### Sheet/List 2 ##### R O Z V A H A v plném rozsahu (tis. Kč) SemperFlex Optimit s.r.o. 2008 2007 2006 2005 2004 AKTIVA CELKEM "1,388,804" "1,440,369" "1,499,642" "1,414,690" "1,538,549" A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL 0 B. DLOUHODOBÝ MAJETEK "712,945" "776,892" "875,089" "831,144" "788,108" B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek "5,181" "5,816" "6,595" "1,822" "6,890" 1. Zřizovací výdaje 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 3. Software "2,412" "3,374" 841 168 "6,890" 4. Ocenitelná práva 0 5. Goodwill 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek "2,769" "2,442" "5,679" "1,654" 7. Nedokončený dlouh. nehmotný majetek 0 75 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek "707,664" "770,976" "868,394" "829,222" "781,118" 1. Pozemky "28,048" "28,048" "28,048" "28,095" "28,095" 2. Stavby "335,004" "342,601" "397,409" "373,924" "395,487" 3. Samostatné movité věci a soubory mov. věcí "312,113" "354,945" "388,051" "268,637" "329,959" 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 7. Nedokončený dlouh. hmotný majetek "31,475" "42,180" "54,398" "129,467" "27,577" 8. Poskytnuté zálohy na DHM "1,024" "3,202" 488 "29,099" 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 100 100 100 100 100 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 100 100 100 100 100 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé CP a podíly 4. Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek "651,762" "658,242" "623,051" "581,892" "749,124" C. OBĚŽNÁ AKTIVA "288,067" "292,192" "252,148" "228,436" "213,352" C.I. Zásoby "114,773" "140,615" "130,062" "111,129" "87,243" 1. Materiál "26,386" "30,151" "331,556" "22,088" "25,330" 2. Nedokončená výroba a polotovary "98,545" "77,104" "81,757" "86,474" "92,896" 3. Výrobky 0 4. Zvířata "48,353" "44,322" "8,773" "8,745" "7,883" 5. Zboží 0 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 3 10 10 10 10 C.II. Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 3. Pohledávky za úč. jednotkami pod podstatným vlivem 4. " Pohl. za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení" 3 10 10 10 10 5. Dohadné účty aktivní 6. Jiné pohledávky 7. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky "292,626" "325,206" "313,077" "318,360" "254,208" 1. Pohledávky z obchodních vztahů "221,791" "250,696" "242,957" "234,424" "195,478" 2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 3. Pohledávky za úč. jednotkami pod podstatným vlivem 4. " Pohl. za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení" 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky "70,489" "69,498" "70,083" "83,869" "58,404" 7. Ostatní poskytnuté zálohy 89 42 30 37 59 8. Dohadné účty aktivní 219 182 9. Jiné pohledávky 38 "4,970" 7 30 85 C.IV. Finanční majetek "71,073" "40,834" "57,816" "34,086" "281,554" 1. Peníze 0 3 4 2 4 2. Účty v bankách "71,073" "40,831" "57,812" "34,084" "281,550" 3. Krátkodobý finanční majetek 0 4. Pořizovaný krátkodobý majetek D. OSTATNÍ AKTIVA - přechodné účty aktiv "4,097" "5,235" "1,502" "2,654" "1,317" D.I. Časové rozlišení "4,097" "5,235" "1,502" "2,654" "1,317" 1. Náklady příštích období "4,081" "5,324" "1,696" "2,651" "1,317" 2. Komplexní náklady příštích období 0 1 6 3 3. Příjmy příštích období 16 1 6 3 0 SemperFlex Optimit s.r.o. 2008 2007 2006 2005 2004 PASIVA CELKEM "1,388,804" "1,440,369" "1,499,642" "1,414,690" "1,538,549" A. VLASTNÍ KAPITÁL "1,176,959" "1,201,518" "1,217,809" "1,116,151" "1,285,814" A.I. Základní kapitál "470,318" "470,318" "470,318" "470,318" "470,318" 1. Základní kapitál "470,318" "470,318" "470,318" "470,318" "470,318" 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny vlastního kapitálu A.II. Kapitálové fondy "136,447" "136,456" "136,465" "136,528" "136,745" 1. Emisní ážio 0 2. Ostatní kapitálové fondy "136,447" "136,456" "136,465" "136,528" "136,745" 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 A.III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku "66,178" "66,694" "67,230" "67,835" "68,338" 1. Zákonný rezervní fond "65,513" "65,512" "65,512" "65,512" "35,512" 2. Statutární a ostatní fondy 665 "1,182" "1,718" "2,323" "2,826" A.IV. Hospodářský výsledek minulých let "348,049" "261,470" "351,470" "204,378" "364,378" 1. Nerozdělený zisk minulých let "348,049" "261,470" "351,470" "204,378" "364,378" 2. Neuhrazená ztráta minulých let 0 A.V. Výsledek hospodaření běžného učetního období (+/-) "157,967" "266,580" "192,326" "237,092" "246,035" B. CIZÍ ZDROJE "189,835" "238,851" "281,833" "298,483" "252,717" B.I. Rezervy "60,421" "82,719" "76,601" "81,474" "94,480" 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů "65,629" "3,000" 2. Rezerva na důchody a podobné závazky "15,845" 3. Rezerva na daň z příjmů "44,611" "68,071" "59,492" "24,248" "65,588" 4. Ostatní rezervy "15,810" "14,648" "17,109" "25,892" B.II. Dlouhodobé závazky "9,554" "13,706" "25,446" "17,897" 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládanými a řízenými osobami 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 4. " Závazky ke společ., člen. družstva a k účastníkům sdružení" 5. Přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek "9,554" "13,706" "25,446" "24,248" "17,897" B.III. Krátkodobé závazky "119,860" "142,426" "179,786" "192,761" "140,340" 1. Závazky z obchodních vztahů "83,990" "119,022" "155,595" "172,789" "122,573" 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 4. " Závazky ke společ., člen. družstva a k účastníkům sdružení" 5. Závazky k zaměstnancům "11,546" "9,775" "8,586" "7,575" "7,163" 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění "5,853" "5,228" "4,392" "3,966" "3,970" 7. Stát - daňové závazky a dotace "4,248" "3,662" "6,623" "2,632" 961 8. Přijaté zálohy 217 79 8 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní "3,786" "4,504" "4,424" "5,600" "5,560" 11. Jiné závazky "10,220" 235 166 120 105 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - přechodné účty pasiv 10 56 18 C.I. Časové rozlišení 10 56 18 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období Kontrola: Aktiva = Pasiva? OK OK OK OK OK ##### Sheet/List 7 ##### V Ý S L E D O V K A v plném rozsahu (tis. Kč) SemperFlex Optimit s.r.o. Položka č.ř. 2008 2007 2006 2005 2004 I. Tržby za prodej zboží 01 "332,133" "330,724" "203,739" "202,998" "181,283" A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "267,726" "273,810" "161,470" "158,185" "152,957" + OBCHODNÍ MARŽE 03 64407 56914 42269 44813 28326 II. Výkony 04 "1,652,449" "1,797,265" "1,755,658" "1,649,693" "1,565,334" 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "1,637,243" "1,801,981" "1,743,164" "1,657,848" "1,542,562" 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "15,206" "-4,716" "12,494" "-81,555" "22,772" 3. Aktivace 07 0 B. Výkonová spotřeba 08 "1,163,682" "1,192,343" "1,248,371" "1,120,265" "1,058,409" 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "1,025,199" "1,055,676" "1,129,257" "1,014,078" "908,700" 2. Služby 10 "138,483" "136,667" "119,114" "106,187" "149,709" + PŘIDANÁ HODNOTA 11 "553,174" "661,836" "549,556" "574,241" "535,251" C. Osobní náklady 12 "220,852" "190,687" "168,089" "156,971" "152,670" 1. Mzdové náklady 13 "162,950" "139,774" "123,033" "114,918" "111,625" 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "54,667" "48,717" "42,925" "40,018" "38,805" 4. Sociální náklady 16 "2,235" "2,196" "2,131" "2,035" "2,240" D. Daně a poplatky 17 746 751 700 704 740 E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "132,247" "137,448" "127,591" "125,421" "113,267" III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "24,035" "17,696" "18,367" "3,437" "6,615" 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "4,215" 114 "3,936" 40 "1,645" 2. Tržby z prodeje materiálu 21 "19,820" "17,582" "14,431" "3,397" "4,970" F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "21,912" "14,156" "15,923" "9,861" "10,831" 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "3,932" "1,490" 433 239 2. Prodaný materiál 24 "17,980" "14,156" "14,433" "9,428" "10,592" G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "13,302" "15,153" "22,620" "-13,645" "-66,664" oblasti a komplexních nákladů přístích období IV. Ostatní provozní výnosy 26 "29,736" "46,061" "62,563" "42,156" "3,965" H. Ostatní provozní náklady 27 "17,288" "18,531" "32,991" "14,014" "7,867" V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provoz. nákladů 29 * PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 30 "200,598" "318,867" "262,572" "326,508" "354,120" VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "7,000" "7,000" "6,114" "5,000" "4,000" 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "7,000" "7,000" "5,000" "5,000" "4,000" jednotkách pod podtstným vlivem 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 "1,114" VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "4,954" L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "14,986" M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 -369 X. Výnosové úroky 42 "1,728" "1,824" "1,010" "2,149" "5,201" N. Nákladové úroky 43 0 0 0 0 0 XI. Ostatní finanční výnosy 44 "78,799" "34,700" "22,673" "21,623" "24,603" O. Ostatní finanční náklady 45 "74,713" "44,460" "39,200" "45,329" "61,944" XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 48 "-2,172" "4,018" "-9,034" "-16,557" "-28,140" Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "40,459" "56,305" "61,212" "72,859" "74,048" 1. splatná 50 "44,611" "68,045" "60,014" "66,508" "64,944" 2. odložená 51 "-4,152" "-11,740" "1,198" "6,351" "9,104" ** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST 52 "157,967" "266,580" "192,326" "237,092" "251,932" XIII. Mimořádné výnosy 53 7 R. Mimořádné náklady 54 "5,904" S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 1. splatná 56 2. odložená 57 * MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 58 "-5,897" T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období 60 "157,967" "266,580" "192,326" "237,092" "246,035" Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "198,426" "322,885" "253,538" "309,951" "320,083" doplňujúce údaje "2,008" "2,007" "2,006" "2,005" "2,004" NÁKLADY CELKEM "1,967,913" "1,943,644" "1,878,167" "1,689,964" "1,571,973" VÝNOSY CELKEM "2,125,880" "2,240,224" "2,070,124" "1,927,056" "1,791,008" ##### Sheet/List 8 ##### ROE 2008 2007 2006 2005 2004 ČZ/VK (x) 13.42% 22.19% 15.79% 21.24% 19.13% ČZ/T (a) 8.02% 12.50% 9.88% 12.74% 14.27% T/A (b) 141.80% 148.07% 129.82% 131.54% 112.04% A/VK (c) 118.00% 119.88% 123.14% 126.75% 119.66% CHECK 13.42% 22.19% 15.79% 21.24% 19.13% Hodnoty 2008 2007 2006 2005 2004 ČZ "157,967" "266,580" "192,326" "237,092" "246,035" VK "1,176,959" "1,201,518" "1,217,809" "1,116,151" "1,285,814" T "1,969,376" "2,132,705" "1,946,903" "1,860,846" "1,723,845" A "1,388,804" "1,440,369" "1,499,642" "1,414,690" "1,538,549" Difference 08/07 07/06 06/05 05/04 ROE x -0.0877 0.0639 -0.0545 0.0211 ČZ/T a -0.0795 0.0419 -0.0477 -0.0205 T/A b -0.0060 0.0281 -0.0021 0.0297 A/VK c -0.0021 -0.0060 -0.0046 0.0119 CHECK -0.0877 0.0639 -0.0545 0.0211 Log 08/07 07/06 06/05 05/04 ROE x -0.1046 0.0639 -0.0545 0.0211 ČZ/T a -0.0774 0.0443 -0.0468 -0.0229 T/A b -0.0044 0.0247 -0.0024 0.0324 A/VK c -0.0229 -0.0051 -0.0053 0.0116 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 ZMENA ROE -0.0321 0.1422 -0.0560 -0.5241 vliv AKT/VK -0.0109 0.0491 -0.0549 0.1556 vliv VYN/AKT 0.0008 -0.0153 -0.0313 0.1353 vliv CZ/VYN -0.0220 0.1084 0.0302 -0.8150 vliv NAK/VYN -0.0220 0.1084 0.0302 -0.8150 vliv NAKUPY/VYN -0.0650 0.1174 -0.1925 0.5926 vliv SLUZBY/VYN -0.1296 0.0467 0.1790 -0.6726 vliv OSOB.NAK/VYN -0.0198 0.0327 -0.0275 -0.1247 vliv DANE A POP./VYN 0.0017 0.0041 -0.0026 -0.0064 vliv INE PROV. NAK/VYN 0.0023 0.0151 0.0507 -0.5598 "vliv ODPISY,REZERVY/VYN" -0.0345 -0.1065 0.0288 -0.0929 vliv FIN.NAK/VYN 0.1924 0.0171 -0.0020 -0.0256 vliv REZ. A Oprav./VYN -0.0004 0.0003 0.0001 -0.0001 vliv MIMOR.NAK/VYN 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 vliv Dane z prijmu a rez./VYN 0.0308 -0.0185 -0.0038 0.0747 vliv Prevod.NAK/VYN 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 ▲X = X1 – X0 = a1 b0 c0 – a0 b0 c0 ……a = a1 b1c 0 - a1 b0 c0 …….…b = a1 b1 c1 – a1 b1 c0 ……….c ##### Sheet/List 9 ##### Horizontálni analýza nákladů / výnosů SemperFlex Optimit s.r.o. 2008/2007 2007/2006 2006/2005 2005/2004 Položka č.ř. abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena I. Tržby za prodej zboží 01 "1,409" 0% "126,985" 62% 741 0% "21,715" 12% A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "-6,084" -2% "112,340" 70% "3,285" 2% "5,228" 3% + OBCHODNÍ MARŽE 03 "7,493" 13% "14,645" 35% "-2,544" -6% "16,487" 58% II. Výkony 04 "-144,816" -8% "41,607" 2% "105,965" 6% "84,359" 5% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "-164,738" -9% "58,817" 3% "85,316" 5% "115,286" 7% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "19,922" -422% "-17,210" -138% "94,049" -115% "-104,327" -458% 3. Aktivace 07 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! B. Výkonová spotřeba 08 "-28,661" -2% "-56,028" -4% "128,106" 11% "61,856" 6% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "-30,477" -3% "-73,581" -7% "115,179" 11% "105,378" 12% 2. Služby 10 "1,816" 1% "17,553" 15% "12,927" 12% "-43,522" -29% + PŘIDANÁ HODNOTA 11 "-108,662" -16% "112,280" 20% "-24,685" -4% "38,990" 7% C. Osobní náklady 12 "30,165" 16% "22,598" 13% "11,118" 7% "4,301" 3% 1. Mzdové náklady 13 "23,176" 17% "16,741" 14% "8,115" 7% "3,293" 3% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0 x 0 x 0 x 0 x 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "5,950" 12% "5,792" 13% "2,907" 7% "1,213" 3% 4. Sociální náklady 16 39 2% 65 3% 96 5% -205 -9% D. Daně a poplatky 17 -5 -1% 51 7% -4 -1% -36 -5% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "-5,201" -4% "9,857" 8% "2,170" 2% "12,154" 11% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "6,339" 36% -671 -4% "14,930" 434% "-3,178" -48% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "4,101" 3597% "-3,822" -97% "3,896" 9740% "-1,605" -98% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 "2,238" 13% "3,151" 22% "11,034" 325% "-1,573" -32% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "7,756" 55% "-1,767" -11% "6,062" 61% -970 -9% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "3,932" #DIV/0! "-1,490" -100% "1,057" 244% 194 81% 2. Prodaný materiál 24 "3,824" x -277 -2% "5,005" 53% "-1,164" -11% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "-1,851" -12% "-7,467" -33% "36,265" -266% "53,019" -80% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0 x 0 x 0 x 0 x IV. Ostatní provozní výnosy 26 "-16,325" -35% "-16,502" -26% "20,407" 48% "38,191" 963% H. Ostatní provozní náklady 27 "-1,243" -7% "-14,460" -44% "18,977" 135% "6,147" 78% V. Převod provozních výnosů 28 0 x 0 x 0 x 0 x I. Převod provoz. nákladů 29 0 x 0 x 0 x 0 x * PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 30 "-118,269" -37% "56,295" 21% "-63,936" -20% "-27,612" -8% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! J. Prodané cenné papíry a podíly 32 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 0 0% 886 14% "1,114" 22% "1,000" 25% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 0 0% "2,000" 40% 0 0% "1,000" 25% jednotkách pod podtstným vlivem 0 x 0 x 0 x 0 x 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0 x 0 x 0 #DIV/0! 0 x 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0 x "-1,114" x "1,114" x 0 x VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0 x 0 x 0 x 0 #DIV/0! K. Náklady z finančního majetku 38 0 x 0 x 0 x 0 x IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "-4,954" -100% "4,954" #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "14,986" #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 0 #DIV/0! 369 -100% -369 #DIV/0! 0 #DIV/0! X. Výnosové úroky 42 -96 -5% 814 81% "-1,139" -53% "-3,052" -59% N. Nákladové úroky 43 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! XI. Ostatní finanční výnosy 44 "44,099" 127% "12,027" 53% "1,050" 5% "-2,980" -12% O. Ostatní finanční náklady 45 "30,253" 68% "5,260" 13% "-6,129" -14% "-16,615" -27% XII. Převod finančních výnosů 46 0 x 0 x 0 x 0 x P. Převod finančních nákladů 47 0 x 0 x 0 x 0 x * FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 48 "-6,190" -154% "13,052" -144% "7,523" -45% "11,583" -41% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "-15,846" -28% "-4,907" -8% "-11,647" -16% "-1,189" -2% 1. splatná 50 "-23,434" -34% "8,031" 13% "-6,494" -10% "1,564" 2% 2. odložená 51 "7,588" -65% "-12,938" -1080% "-5,153" -81% "-2,753" -30% ** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST 52 "-108,613" -41% "74,254" 39% "-44,766" -19% "-14,840" -6% XIII. Mimořádné výnosy 53 0 x 0 x 0 x -7 x R. Mimořádné náklady 54 0 x 0 x 0 x "-5,904" x S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0 x 0 x 0 x 0 x 1. splatná 56 0 x 0 x 0 x 0 x 2. odložená 57 0 x 0 x 0 x 0 x * MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 58 0 x 0 x 0 x "5,897" x T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0 x 0 x 0 x 0 x *** Výsledek hospodaření za účetní období 60 "-108,613" -41% "74,254" 39% "-44,766" -19% "-8,943" -4% Výsledek hospodaření před zdaněním 61 "-124,459" -39% "69,347" 27% "-56,413" -18% "-10,132" -3% 2008/2007 2007/2006 2006/2005 2005/2004 doplňující údaje abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena abs. zm. % zmena NÁKLADY CELKEM "24,269" 1% "65,477" 3% "188,203" 11% "117,991" 8% VÝNOSY CELKEM "-114,344" -5% "170,100" 8% "143,068" 7% "136,048" 8% ##### Sheet/List 10 ##### Struktura nákladů (tis. Kč) SemperFlex Optimit s.r.o. Položka č.ř. 2008 % z celk.nákl. % z nákl. skupiny A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 726 0% B. Výkonová spotřeba 08 "8,713,124" 80% 100% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "1,763,503" 16% 20% 2. Služby 10 "6,949,621" 64% 80% C. Osobní náklady 12 "1,122,579" 10% 100% 1. Mzdové náklady 13 "835,768" 8% 74% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0 0% 0% 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "257,906" 2% 23% 4. Sociální náklady 16 "28,905" 0% 3% D. Daně a poplatky 17 "19,571" 0% 2% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "55,720" 1% 5% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "411,930" 4% 37% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "411,930" 4% 37% 2. Prodaný materiál 24 0 0% 0% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "282,594" 3% 25% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0% 0% H. Ostatní provozní náklady 27 "172,837" 2% 15% I. Převod provoz. nákladů 29 0% 0% J. Prodané cenné papíry a podíly 32 0 0% 0% K. Náklady z finančního majetku 38 0% 0% L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "-6,106" 0% -1% M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 0% 0% N. Nákladové úroky 43 "31,379" 0% 3% O. Ostatní finanční náklady 45 "148,742" 1% 13% P. Převod finančních nákladů 47 0% 0% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "-16,814" 0% -1% 1. splatná 50 "50,681" 0% 5% 2. odložená 51 "-67,495" -1% -6% R. Mimořádné náklady 54 0% 0% S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0% 0% 1. splatná 56 0% 0% 2. odložená 57 0% 0% T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0% 0% doplňující údaje "2,008" NÁKLADY CELKEM "10,936,282" Položka č.ř. 2007 % z celk.nákl. % z nákl. skupiny A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "1,506,249" 9% B. Výkonová spotřeba 08 "12,196,182" 76% 100% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "2,242,832" 14% 18% 2. Služby 10 "9,953,350" 62% 82% C. Osobní náklady 12 "1,582,043" 10% 100% 1. Mzdové náklady 13 "1,169,720" 7% 74% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0% 0% 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "367,555" 2% 23% 4. Sociální náklady 16 "44,768" 0% 3% D. Daně a poplatky 17 "20,751" 0% 1% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "197,106" 1% 12% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "6,908" 0% 0% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "6,908" 0% 0% 2. Prodaný materiál 24 0% 0% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "191,063" 1% 12% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0% 0% H. Ostatní provozní náklady 27 "24,745" 0% 2% I. Převod provoz. nákladů 29 0% 0% J. Prodané cenné papíry a podíly 32 "8,200" 0% 1% K. Náklady z finančního majetku 38 0% 0% L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "8,080" 0% 1% M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 -213 0% 0% N. Nákladové úroky 43 "88,276" 1% 6% O. Ostatní finanční náklady 45 "130,670" 1% 8% P. Převod finančních nákladů 47 0% 0% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "92,992" 1% 6% 1. splatná 50 "122,875" 1% 8% 2. odložená 51 "-29,883" 0% -2% R. Mimořádné náklady 54 0% 0% S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0% 0% 1. splatná 56 0% 0% 2. odložená 57 0% 0% T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0% 0% doplňující údaje "2,007" NÁKLADY CELKEM "16,053,265" Položka č.ř. 2006 % z celk.nákl. % z nákl. skupiny A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "1,404,782" 8% B. Výkonová spotřeba 08 "14,370,847" 77% 100% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "2,133,488" 11% 15% 2. Služby 10 "12,237,359" 66% 85% C. Osobní náklady 12 "1,714,470" 9% 100% 1. Mzdové náklady 13 "1,245,854" 7% 73% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0% 0% 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "426,986" 2% 25% 4. Sociální náklady 16 "41,630" 0% 2% D. Daně a poplatky 17 "13,219" 0% 1% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "199,243" 1% 12% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "113,233" 1% 7% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "113,195" 1% 7% 2. Prodaný materiál 24 38 0% 0% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "368,144" 2% 21% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0% 0% H. Ostatní provozní náklady 27 "132,499" 1% 8% I. Převod provoz. nákladů 29 0% 0% J. Prodané cenné papíry a podíly 32 "16,101" 0% 1% K. Náklady z finančního majetku 38 0% 0% L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "75,138" 0% 4% M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 0% 0% N. Nákladové úroky 43 "64,936" 0% 4% O. Ostatní finanční náklady 45 "107,367" 1% 6% P. Převod finančních nákladů 47 0% 0% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "91,664" 0% 5% 1. splatná 50 "153,442" 1% 9% 2. odložená 51 "-61,778" 0% -4% R. Mimořádné náklady 54 0% 0% S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0% 0% 1. splatná 56 0% 0% 2. odložená 57 0% 0% T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0% 0% doplňující údaje "2,006" NÁKLADY CELKEM "18,671,643" Položka č.ř. 2005 % z celk.nákl. % z nákl. skupiny A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "1,378,702" 9% B. Výkonová spotřeba 08 "12,426,505" 77% 100% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "1,965,941" 12% 16% 2. Služby 10 "10,460,564" 65% 84% C. Osobní náklady 12 "1,546,107" 10% 100% 1. Mzdové náklady 13 "1,118,306" 7% 72% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0% 0% 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "387,965" 2% 25% 4. Sociální náklady 16 "39,836" 0% 3% D. Daně a poplatky 17 "23,925" 0% 2% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "132,471" 1% 9% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "106,287" 1% 7% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "104,607" 1% 7% 2. Prodaný materiál 24 "1,680" 0% 0% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "17,810" 0% 1% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0% 0% H. Ostatní provozní náklady 27 "147,406" 1% 10% I. Převod provoz. nákladů 29 0% 0% J. Prodané cenné papíry a podíly 32 "57,583" 0% 4% K. Náklady z finančního majetku 38 0% 0% L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "34,945" 0% 2% M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 917 0% 0% N. Nákladové úroky 43 "25,428" 0% 2% O. Ostatní finanční náklady 45 "156,835" 1% 10% P. Převod finančních nákladů 47 0% 0% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "20,255" 0% 1% 1. splatná 50 "-3,666" 0% 0% 2. odložená 51 "23,921" 0% 2% R. Mimořádné náklady 54 0% 0% S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0% 0% 1. splatná 56 0% 0% 2. odložená 57 0% 0% T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0% 0% doplňující údaje "2,005" NÁKLADY CELKEM "16,074,259" Položka č.ř. 2004 % z celk.nákl. % z nákl. skupiny A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 "1,372,632" 8% B. Výkonová spotřeba 08 "12,318,298" 74% 100% 1. Spotřeba materiálu a energie 09 "1,881,779" 11% 15% 2. Služby 10 "10,436,519" 63% 85% C. Osobní náklady 12 "1,540,422" 9% 100% 1. Mzdové náklady 13 "1,043,507" 6% 68% 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva 14 0% 0% 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 "462,628" 3% 30% 4. Sociální náklady 16 "34,287" 0% 2% D. Daně a poplatky 17 "30,857" 0% 2% E. Odpisy dl. nehmot. a hmotného majetku 18 "125,757" 1% 8% F. Zůstatková cena prod. dl.majetku a materiálu 22 "213,020" 1% 14% 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 "194,738" 1% 13% 2. Prodaný materiál 24 "18,282" 0% 1% G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní 25 "-90,090" -1% -6% oblasti a komplexních nákladů přístích období 0% 0% H. Ostatní provozní náklady 27 "59,117" 0% 4% I. Převod provoz. nákladů 29 0% 0% J. Prodané cenné papíry a podíly 32 "792,717" 5% 51% K. Náklady z finančního majetku 38 0% 0% L. Náklady z přecenění CP derivátů 40 "51,103" 0% 3% M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 -300 0% 0% N. Nákladové úroky 43 "30,845" 0% 2% O. Ostatní finanční náklady 45 "84,939" 1% 6% P. Převod finančních nákladů 47 0% 0% Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 "129,089" 1% 8% 1. splatná 50 "145,207" 1% 9% 2. odložená 51 "-16,118" 0% -1% R. Mimořádné náklady 54 0% 0% S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 0% 0% 1. splatná 56 0% 0% 2. odložená 57 0% 0% T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 0% 0% doplňující údaje "2,004" NÁKLADY CELKEM "16,658,706" ##### Sheet/List 11 ##### Struktura výnosů (v tis. Kč) SemperFlex Optimit s.r.o. Položka č.ř. 2008 % z výnosy celkom % z výn. skupiny I. Tržby za prodej zboží 01 763 0% II. Výkony 04 "9,710,569" 92% 100% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "9,851,888" 93% 101% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "-141,319" -1% -1% 3. Aktivace 07 0 0% 0% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "466,025" 4% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "466,020" 4% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 5 0% IV. Ostatní provozní výnosy 26 "215,903" 2% V. Převod provozních výnosů 28 0% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 0 0% VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "19,807" 0% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "19,807" 0% jednotkách pod podtstným vlivem 0% 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0% 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0% VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0% IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "-7,278" 0% X. Výnosové úroky 42 "32,077" 0% XI. Ostatní finanční výnosy 44 "131,593" 1% XII. Převod finančních výnosů 46 0% XIII. Mimořádné výnosy 53 0% doplňující údaje "2,008" VÝNOSY CELKEM "10,569,459" Položka č.ř. 2007 % z výnosy celkom % z výn. skupiny I. Tržby za prodej zboží 01 "1,580,445" 9% II. Výkony 04 "13,903,083" 83% 100% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "13,840,243" 83% 100% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "53,627" 0% 0% 3. Aktivace 07 "9,213" 0% 0% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "14,973" 0% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "14,953" 0% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 20 0% IV. Ostatní provozní výnosy 26 "456,027" 3% V. Převod provozních výnosů 28 0% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "26,256" 0% VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "631,360" 4% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "631,360" 4% jednotkách pod podtstným vlivem 0% 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0% 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0% VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0% IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "7,171" 0% X. Výnosové úroky 42 "93,408" 1% XI. Ostatní finanční výnosy 44 "63,158" 0% XII. Převod finančních výnosů 46 0% XIII. Mimořádné výnosy 53 0% doplňující údaje "2,007" VÝNOSY CELKEM "16,775,881" Položka č.ř. 2006 % z výnosy celkom % z výn. skupiny I. Tržby za prodej zboží 01 "1,509,423" 8% II. Výkony 04 "16,637,283" 86% 100% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "16,692,160" 86% 100% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "-224,185" -1% -1% 3. Aktivace 07 "169,308" 1% 1% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "169,787" 1% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "169,734" 1% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 53 0% IV. Ostatní provozní výnosy 26 "242,541" 1% V. Převod provozních výnosů 28 0% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "2,000" 0% VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "586,526" 3% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "586,526" 3% jednotkách pod podtstným vlivem 0% 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0% 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0% VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0% IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "77,035" 0% X. Výnosové úroky 42 "76,119" 0% XI. Ostatní finanční výnosy 44 "81,526" 0% XII. Převod finančních výnosů 46 0% XIII. Mimořádné výnosy 53 0% doplňující údaje "2,006" VÝNOSY CELKEM "19,382,240" Položka č.ř. 2005 % z výnosy celkom % z výn. skupiny I. Tržby za prodej zboží 01 "1,448,910" 9% II. Výkony 04 "14,003,745" 86% 100% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "13,924,571" 85% 99% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "25,063" 0% 0% 3. Aktivace 07 "54,111" 0% 0% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "146,685" 1% 100% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "141,934" 1% 97% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 "4,751" 0% 3% IV. Ostatní provozní výnosy 26 "225,943" 1% V. Převod provozních výnosů 28 0% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "57,583" 0% VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "281,327" 2% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "281,248" 2% jednotkách pod podtstným vlivem 0% 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 79 0% 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0% VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 0% IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "33,306" 0% X. Výnosové úroky 42 "43,496" 0% XI. Ostatní finanční výnosy 44 "99,203" 1% XII. Převod finančních výnosů 46 0% XIII. Mimořádné výnosy 53 0% doplňující údaje "2,005" VÝNOSY CELKEM "16,340,198" Položka č.ř. 2004 % z výnosy celkom % z výn. skupiny I. Tržby za prodej zboží 01 "1,445,014" 8% II. Výkony 04 "14,118,376" 83% 100% 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 "14,192,332" 83% 101% 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 06 "-88,541" -1% -1% 3. Aktivace 07 "14,585" 0% 0% III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu 19 "216,463" 1% 100% 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 "190,483" 1% 88% 2. Tržby z prodeje materiálu 21 "25,980" 0% 12% IV. Ostatní provozní výnosy 26 "158,922" 1% V. Převod provozních výnosů 28 0% VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 "753,516" 4% VII. Výnosy z dl. finančního majetku 33 "136,382" 1% 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 34 "136,382" 1% jednotkách pod podtstným vlivem 0% 2. Výnosy z ostatních dl. CP a podílů 35 0% 3. Výnosy z ostatního dl. finančního majetku 36 0% VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 "20,383" 0% IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 39 "51,186" 0% X. Výnosové úroky 42 "63,592" 0% XI. Ostatní finanční výnosy 44 "47,403" 0% XII. Převod finančních výnosů 46 0% XIII. Mimořádné výnosy 53 0% doplňující údaje "2,004" VÝNOSY CELKEM "17,011,237" ##### Sheet/List 12 ##### Pyramidový rozklad 2008 Rentabilita vlastního kapitálu VH/VK 0.1342 VH/Výn * ÚVK/VK * Výn/ÚVK 0.0743 * 1.1800 * 1.5307 1 - Nákl/Výn = 0.0743 1.5307 = Pd / ÚVK/(Výn/Pd) 1 - 0.9257 = 0.0743 1.5307 = 365 / 238.4488 x / výnosy y / výnosy / počet dní (doba obratu y) spotřebované nákupy 0.6082 0.8895 dlouhodobý nehm. majetek služby 0.0651 121.5014 dlouhodobý hmotný majetek osobní náklady 0.1039 0.0172 dlouhodobý finanční majetek daně a poplatky 0.0004 19.7058 zásoby jiné provozní náklady 0.0184 50.2420 pohledávky "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0685 12.2028 krátkodobý finanční majetek finanční náklady 0.0422 0.7034 časové rozlišení aktiv rezervy a opr. Položky fin. náklady 0.0000 205.2621 Σ y / výnosy / počet dní mimořádné náklady 0.0000 238.4488 ÚVK /výnosy / počet dní daně z příjmu 0.0190 CHYBA check převodové náklady 0.0000 Σ x / výnosy 0.9257 náklady / výnosy 0.9257 check OK ##### Sheet/List 13 ##### Pyramidový rozklad 2007 Rentabilita vlastního kapitálu VH/VK 0.2219 VH/Výn * ÚVK/VK * Výn/ÚVK 0.1190 * 1.1988 * 1.5553 1 - Nákl/Výn = 0.1190 1.5553 = Pd / ÚVK/(Výn/Pd) 1 - 0.8676 = 0.1324 1.5553 = 365 / 234.6795 x / výnosy y / výnosy / počet dní (doba obratu y) spotřebované nákupy 0.5935 0.9476 dlouhodobý nehm. majetek služby 0.0610 125.6152 dlouhodobý hmotný majetek osobní náklady 0.0851 0.0163 dlouhodobý finanční majetek daně a poplatky 0.0003 22.9104 zásoby jiné provozní náklady 0.0146 52.9859 pohledávky "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0681 6.6531 krátkodobý finanční majetek finanční náklady 0.0198 0.8529 časové rozlišení aktiv rezervy a opr. Položky fin. náklady 0.0000 209.9814 Σ y / výnosy / počet dní mimořádné náklady 0.0000 234.6795 ÚVK /výnosy / počet dní daně z příjmu 0.0251 CHYBA check převodové náklady 0.0000 Σ x / výnosy 0.8676 náklady / výnosy 0.8676 check OK ##### Sheet/List 14 ##### Pyramidový rozklad 2006 Rentabilita vlastního kapitálu VH/VK 0.1579 VH/Výn * ÚVK/VK * Výn/ÚVK 0.0929 * 1.2314 * 1.3804 1 - Nákl/Výn = 0.0929 1.3804 = Pd / ÚVK/(Výn/Pd) 1 - 0.9073 = 0.0927 1.3804 = 365 / 264.4138 x / výnosy y / výnosy / počet dní (doba obratu y) spotřebované nákupy 0.6235 1.1628 dlouhodobý nehm. majetek služby 0.0575 153.1134 dlouhodobý hmotný majetek osobní náklady 0.0812 0.0176 dlouhodobý finanční majetek daně a poplatky 0.0003 22.9323 zásoby jiné provozní náklady 0.0236 55.2011 pohledávky "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0726 10.1940 krátkodobý finanční majetek finanční náklady 0.0189 0.2648 časové rozlišení aktiv rezervy a opr. Položky fin. náklady -0.0002 242.8861 Σ y / výnosy / počet dní mimořádné náklady 0.0000 264.4138 ÚVK /výnosy / počet dní daně z příjmu 0.0296 CHYBA check převodové náklady 0.0000 21.5277 Σ x / výnosy 0.9071 náklady / výnosy 0.9073 check OK ##### Sheet/List 15 ##### Pyramidový rozklad 2005 Rentabilita vlastního kapitálu VH/VK 0.2124 VH/Výn * ÚVK/VK * Výn/ÚVK 0.1230 * 1.2675 * 1.3622 1 - Nákl/Výn = 0.1230 1.3622 = Pd / ÚVK/(Výn/Pd) 1 - 0.8770 = 0.1230 1.3622 = 365 / 267.9537 x / výnosy y / výnosy / počet dní (doba obratu y) spotřebované nákupy 0.6083 0.3451 dlouhodobý nehm. majetek služby 0.0551 157.0614 dlouhodobý hmotný majetek osobní náklady 0.0815 0.0189 dlouhodobý finanční majetek daně a poplatky 0.0004 21.0487 zásoby jiné provozní náklady 0.0124 60.3000 pohledávky "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0580 6.4562 krátkodobý finanční majetek finanční náklady 0.0235 0.5027 časové rozlišení aktiv rezervy a opr. Položky fin. náklady 0.0000 245.7329 Σ y / výnosy / počet dní mimořádné náklady 0.0000 267.9537 ÚVK /výnosy / počet dní daně z příjmu 0.0378 CHYBA check převodové náklady 0.0000 Σ x / výnosy 0.8770 náklady / výnosy 0.8770 check OK ##### Sheet/List 16 ##### Pyramidový rozklad 2004 Rentabilita vlastního kapitálu VH/VK 0.1913 VH/Výn * ÚVK/VK * Výn/ÚVK 0.1374 * 1.1966 * 1.1641 1 - Nákl/Výn = 0.1374 1.1641 = Pd / ÚVK/(Výn/Pd) 1 - 0.8777 = 0.1223 1.1641 = 365 / 313.5499 x / výnosy y / výnosy / počet dní spotřebované nákupy 0.5928 1.4042 dlouhodobý nehm. majetek služby 0.0836 159.1886 dlouhodobý hmotný majetek osobní náklady 0.0852 0.0204 dlouhodobý finanční majetek daně a poplatky 0.0004 17.7798 zásoby jiné provozní náklady 0.0104 51.8065 pohledávky "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0260 57.3795 krátkodobý finanční majetek finanční náklady 0.0346 0.2684 časové rozlišení aktiv rezervy a opr. Položky fin. náklady 0.0000 287.8474 Σ y / výnosy / počet dní mimořádné náklady 0.0033 313.5499 ÚVK /výnosy / počet dní daně z příjmu 0.0413 CHYBA check převodové náklady 0.0000 Σ x / výnosy 0.8777 náklady / výnosy 0.8777 check OK ##### Sheet/List 17 ##### x / výnosy 2004 2005 2006 2007 2008 spotrebované nákupy 0.1913 0.2047 0.1826 0.2235 0.1669 služby 0.6135 0.6402 0.6314 0.5933 0.6575 osobné náklady 0.0906 0.0946 0.0885 0.0943 0.1062 dane a poplatky 0.0018 0.0015 0.0007 0.0012 0.0019 iné provozní náklady 0.0160 0.0155 0.0127 0.0019 0.0553 "odp., rezervy, k.n.o. a opr.pol.pr.nákl." 0.0021 0.0092 0.0293 0.0231 0.0320 finančné náklady 0.0564 0.0168 0.0136 0.0140 0.0165 rezervy a opr. Položky fin. náklady 0.0000 0.0001 0.0000 0.0000 0.0000 mimoriadne náklady 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 dane z príjmu 0.0076 0.0012 0.0047 0.0055 -0.0016 prevodové náklady 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 Σ x / výnosy 0.9793 0.9838 0.9633 0.9569 1.0347 náklady / výnosy 0.9793 0.9837 0.9633 0.9569 1.0347 check OK OK OK OK OK ##### Sheet/List 18 ##### Pyramidílní roklad ROE a Logaritmická metoda Pyramidalny rozklad 2004 2005 2006 2007 2008 ROE 13.42% 22.19% 15.79% 21.24% 19.13% AKT/VK 1.1800 1.1988 1.2314 1.2675 1.1966 VYN/AKT 1.5307 1.5553 1.3804 1.3622 1.1641 CZ/VYN 7.43% 11.90% 9.29% 12.30% 13.74% NAK/VYN 92.57% 86.76% 90.73% 87.70% 87.77% NAKUPY/VYN 59.28% 60.83% 62.35% 59.35% 60.82% SLUZBY/VYN 8.36% 5.51% 5.75% 6.10% 6.51% OSOB.NAK/VYN 8.52% 8.15% 8.12% 8.51% 10.39% DANE A POP./VYN 0.04% 0.04% 0.03% 0.03% 0.04% INE PROV. NAK/VYN 1.04% 1.24% 2.36% 1.46% 1.84% "ODPISY,REZERVY/VYN" 2.60% 5.80% 7.26% 6.81% 6.85% FIN.NAK/VYN 3.46% 2.35% 1.89% 1.98% 4.22% REZ. A Oprav./VYN 0.00% 0.00% -0.02% 0.00% 0.00% MIMOR.NAK/VYN 0.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Dane z prijmu a rez./VYN 4.13% 3.78% 2.96% 2.51% 1.90% Prevod.NAK/VYN 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Výpočet vlivu Logaritmicka metoda 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 ZMENA ROE(absolutní) 8.77% -6.39% 5.45% -2.11% AKT/VK 0.28% 0.51% 0.53% -1.16% VYN/AKT 0.28% -2.24% -0.24% -3.17% CZ/VYN 8.21% -4.66% 5.16% 2.22% NAK/VYN 10.67% -7.08% 5.19% -0.11% NAKUPY/VYN -2.86% -2.71% 5.15% -2.28% SLUZBY/VYN 5.23% -0.43% -0.59% -0.64% OSOB.NAK/VYN 0.70% 0.05% -0.67% -2.91% DANE A POP./VYN 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% INE PROV. NAK/VYN -0.36% -2.01% 1.55% -0.60% "ODPISY,REZERVY/VYN" -5.88% -2.60% 0.76% -0.05% FIN.NAK/VYN 2.03% 0.82% -0.16% -3.47% REZ. A Oprav./VYN 0.00% 0.03% -0.03% 0.00% MIMOR.NAK/VYN 0.61% 0.00% 0.00% 0.00% Dane z prijmu a rez./VYN 0.65% 1.47% 0.76% 0.95% Prevod.NAK/VYN 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% metoda postupnych zmen 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 paka0obrat0ros0 0.1342 0.2219 0.1579 0.2124 paka1obrat0ros0 0.1364 0.2279 0.1626 0.2005 paka1obrat1ros1 0.1385 0.2023 0.1604 0.1714 paka1obrat1ros1 0.2219 0.1579 0.2124 0.1913 vplyv paka(AKT/VK) 0.0021 0.0060 0.0046 -0.0119 vplyv obrat(VYN/AKT) 0.0022 -0.0256 -0.0021 -0.0292 vplyv ros(CZ/VYN) 0.0833 -0.0444 0.0520 0.0200 NAK/VYN 0.1083 -0.0674 0.0523 -0.0010 NAKUPY/VYN -0.0290 -0.0258 0.0519 -0.0205 SLUZBY/VYN 0.0531 -0.0041 -0.0060 -0.0058 OSOB.NAK/VYN 0.0071 0.0004 -0.0068 -0.0261 DANE A POP./VYN 0.0001 0.0000 0.0000 0.0000 INE PROV. NAK/VYN -0.0036 -0.0191 0.0156 -0.0054 "ODPISY,REZERVY/VYN" -0.0596 -0.0247 0.0077 -0.0005 FIN.NAK/VYN 0.0206 0.0078 -0.0016 -0.0311 REZ. A Oprav./VYN 0.0000 0.0003 -0.0003 0.0000 MIMOR.NAK/VYN 0.0061 0.0000 0.0000 0.0000 Dane z prijmu a rez./VYN 0.0066 0.0140 0.0077 0.0085 Prevod.NAK/VYN 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 Výpočet vlivu Logaritmicka metoda 2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 ZMENA ROE(absolutní) 8.77% -6.39% 5.45% -2.11% AKT/VK 0.28% 0.51% 0.53% -1.16% VYN/AKT 0.28% -2.24% -0.24% -3.17% CZ/VYN 8.21% -4.66% 5.16% 2.22% NAK/VYN 10.67% -7.08% 5.19% -0.11% NAKUPY/VYN -2.86% -2.71% 5.15% -2.28% SLUZBY/VYN 5.23% -0.43% -0.59% -0.64% OSOB.NAK/VYN 0.70% 0.05% -0.67% -2.91% DANE A POP./VYN 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% INE PROV. NAK/VYN -0.36% -2.01% 1.55% -0.60% "ODPISY,REZERVY/VYN" -5.88% -2.60% 0.76% -0.05% FIN.NAK/VYN 2.03% 0.82% -0.16% -3.47% REZ. A Oprav./VYN 0.00% 0.03% -0.03% 0.00% MIMOR.NAK/VYN 0.61% 0.00% 0.00% 0.00% Dane z prijmu a rez./VYN 0.65% 1.47% 0.76% 0.95% Prevod.NAK/VYN 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%