1. Text Kč MD D položka paragraf Faktura za telefonní hovory úřadu 2 000 518 321 Úhrada faktury 2 000 321 231 5162 6171 Faktura za úklid v budově OÚ prováděný úklidovou firmou 3 000 518 321 Úhrada faktury 3 000 321 231 5169 6171 Přijetí dividend z držených CP 7 000 231 665 2142 6310 Předpis příjmů z místního poplatku za povolení vjezdu 5 000 315 606 Úhrada příjmů – v hotovosti 5 000 261 315 - prostředky jsou ponechány v pokladně 5 000 231 1346 5 000 231 5182 6171 2. Text Kč MD D položka paragraf Faktura za el. energii 2 000 502 321 Školení – faktura 500 518 321 Předpis příjmů – nájemné z obecních bytů 40 000 311 603 Proplacení faktury za el. energii 2 000 321 231 5154 6171 Proplacení faktury na školení zaměstnanců 500 321 231 5167 6171 Příjem nájemného z obecních bytů 32 000 231 311 2132 3612 Poplatky za vedení účtů u bank 200 569 231 5163 6310 Pozn.: V okamžiku nabytí platnosti a účinnosti smlouvy o nájmu je předepsána dlouhodobá podmíněná pohledávka z jiných smluv (934 MD / 999 D). K odúčtování podmíněné pohledávky dochází a) u smluv na dobu neurčitou – až při ukončení nebo změně smluvního vztahu, b) u smluv na dobu určitou průběžně při předpisu na účet 311. 3. Text Kč MD Dal pol. § Předpis příjmů z pronájmu nebytových prostor 140 000 311 603 Úhrada příjmů z pronájmu nebytových prostor 140 000 231 311 2132 3613 Přijetí úroků k běžnému bankovnímu účtu 700 231 662 2141 6310 Úhrada platu tajemníkovi úřadu – výplata převodem z účtu 14 000 331 231 5011 6171 Faktura za opravy veřejného osvětlení specializovanou firmou 12 000 511 321 Úhrada faktury 12 000 321 231 5171 3631 4. Přijaté prostředky zůstávají v pokladně a je o ně navýšena záloha poskytnutá pokladně Text Kč MD Dal pol. § Přijetí hotovosti do pokladny 1 000 261 262 Převod prostředků do pokladny 1 000 262 231 5182 6171 Pohledávka za rozpočtovými příjmy – školné v základní umělecké škole (organizační složka obce) 20 311 602 Inkaso příjmů za uživatelský poplatek od nového čtenáře v knihovně 3 261 602 Inkaso školné základní umělecká škola 20 261 311 Změna položek rozpočtové skladby, příjmy - vnitřní účetní doklad 3 231 2111 3314 Změna položek rozpočtové skladby, příjmy - vnitřní účetní doklad 20 231 2111 3231 Navýšení poskytnuté zálohy pokladně o inkasované příjmy 23 231 5182 6171 Úhrada poštovného v hotovosti (odeslání dopisů) 2 518 261 Změna položek rozpočtu (proúčtování výdajů) – poštovné 2 231 5161 6171 Změna položek rozpočtu – snížení zálohy pokladně -2 231 5182 6171 5. Přijaté prostředky zůstávají v pokladně a je o ně navýšena záloha poskytnutá pokladně Text Kč MD Dal pol. § výběr peněz z banky na doplnění pokladní hotovosti - šekem 10 000 261 262 Převod prostředků do pokladny, účtování na základě bankovního výpisu - odpis ze ZBÚ 10 000 262 231 5182 6171 Inkaso předepsaných příjmů z běžné činnosti do pokladny: - příjmy z pronájmu nebyt. prostor 6 800 261 311 - příjmy z poskytnutých služeb - odpadové hospodářství 4 200 261 311 Inkaso nepředepsaných příjmů z běžné činnosti: - správní poplatek 3 500 261 215 Platba za provedenou opravu - havárie el. vedení 2 800 511 261 Zúčtování výdajů = zúčtování zálohy s realizovanými výdaji: Platba za provedenou opravu - havárie el. vedení - 2 800 231 5182 6171 + 2 800 231 5171 6171 Zúčtování příjmů (podle vnitřního dokladu, bez odvodu na ZBÚ) a) příjmy z pronájmu nebytových prostor 6 800 231 2132 3613 b) příjmy z poskytnutých služeb 4 200 231 2111 3722 c) přijatý správní poplatek 3 500 231 1361 Zvýšení zálohy v pokladně o hodnotu dosažených příjmů ponechaných v pokladně k dalšímu použití 14 500 231 5182 6171 6. Obec tvoří sociální fond přídělem z rozpočtu propočteného procentem z vyplacených mzdových prostředků. V průběhu roku zálohově naplní fond částkou 43 500 Kč, podle konečného vyúčtování mezd jej po ukončení rozpočtového období doplňuje o částku 500 Kč a dílčím způsobem jej doplňuje i z FRR. Čerpání zdrojů fondu se realizuje prostřednictvím základního běžného účtu, ze kterého obec realizuje níže uvedené platby. Stejně tak na ZBÚ inkasuje některé příjmy, které jsou zdrojem sociálního fondu, které poté na účet tohoto fondu převádí. Text Kč MD Dal Pol. § Počáteční stav účtu sociálního fondu 60 000 60 000 236 917 Tvorba sociálního fondu - převod peněžních prostředků na běžný účet sociálního fondu tzv. zálohový příděl - zachycení převedené částky na BÚ soc. fondu 43 500 43 500 218 236 231 917 5342 4134 6330 Konečné vypořádání sociálního fondu po ukončení rozpočtového období - převod peněžních prostředků ze ZBÚ - zachycení převedené částky na BÚ soc. fondu 500 500 218 236 231 917 5342 4134 6330 Tvorba sociálního fondu z prostředků FRR - převod finančních prostředků - zachycení převáděné částky 10 000 10 000 917.01 236.02 236.01 917.02 5342 4133 6330 Použití prostředků sociálního fondu - odepsání částky z běžného účtu soc. fondu - příjem na ZBÚ 43 500 43 500 917 231 236 217 5345 4133 6330 Provedené úhrady hrazené na vrub sociálního fondu - příspěvky na závodní stravování - úhrada faktury za opravu a údržbu rekreačního zařízení - příspěvek zaměstnanci na rekreaci - poskytnutá půjčka zaměstnanci na zařízení bytu 4 700 5 800 3 000 5 000 420 321 335 335 231 231 231 231 5169 5171 5499 5660 6171 6171 6171 6171 Regulace výdajů 13 500 218 211 Přijaté úhrady, které jsou zdrojem fondu - příjmy za zapůjčení sportovního náčiní - splacení části půjčky poskytnuté zaměstnanci 3 500 4 500 231 231 315 335 2133 2460 6171 Regulace příjmů 3 500 215 217 Převod inkasovaných úhrad na běžný účet sociálního fondu - odepsání částky ze ZBÚ - zachycení částky na BÚ 8 000 8 000 218 236 231 917 5342 4134 6330