DŮVODY REFORMY
Současný důchodový systém v ČR je
 nediverzifikovaný (asi 95 % příjmů důchodců pochází ze základního
důchodového pojištění) a
 velmi solidární/rovnostářský.
V současné době by se dalo zjednodušeně říci, že slibuje cca o jednu čtvrtinu
až třetinu více než je v budoucnu schopen zafinancovat.
Pro zajištění finanční rovnováhy průběžně financovaného základního
důchodového pojištění, a tudíž pro plné krytí jeho budoucích závazků zdroji, je
nezbytné
 pokračovat v postupných parametrických úpravách průběžně
financovaného základního důchodového pojištění a dále
 jeho doplnění o tzv. kapitalizační pilíř.
V programovém prohlášení vlády je konstatováno, že záměrem vlády je v co
nejvyšší míře respektovat závěry tzv. „Bezděkovy komise“ k reformě důchodového
systému.
 Jedním z cílů je zvýšit diverzifikaci příjmů budoucích důchodců.
 Zároveň se bude postupovat tak, aby byly zajištěny co nejnižší dopady
na nejzranitelnější skupiny obyvatel.
 Vlastní podoba kapitalizačního pilíře by měla splňovat požadavky
maximální bezpečnosti správy svěřených prostředků a současně
 minimalizovat náklady spojené se získáváním klientů a správou
klientských prostředků.
MALÁ DŮCHODOVÁ REFORMA
– ZÁKLADNÍ OPATŘENÍ SOUVISEJÍCÍ S NÁLEZEM ÚS
Nález ÚS je nutno respektovat. Příčina této změny leží v rozhodnutí ÚS a
návrh na řešení je pouze důsledkem tohoto rozhodnutí. V současné rozpočtově
obtížné době bylo základním rámcem a podmínkou řešení nenavyšovat výdajový
rámec důchodové systému. Při uvědomění si těchto skutečností je jasné, že nelze
provést „líbivé“, či „populární“ rozhodnutí znamenající obecné zvýšení důchodových
dávek.
1. Základní parametry pro výpočet důchodu
jsou navrhovány takto:
 Maximální vyměřovací základ pro pojistné (tzv. zastropování) na úrovni
4násobku průměrné mzdy,
 postupné prodloužení rozhodného období na celoživotní,
 zápočty ve třech redukčních hranicích budou 100 %, 26 % a 0 %.
Klíčovou změnou je zápočet a hodnota 2. redukční hranice, která je v současné
době definována částkou 28 200 Kč; dochází k posunu na 4násobek průměrné mzdy
– což je dnes téměř 100 000 Kč měsíčně. Důsledkem takto navrženého (rozpočtově
neutrálního) řešení je, že podle modelových výpočtů bude výše důchodu zachována
u nejohroženějších nízkopříjmových obyvatel (první příjmový decil). K navýšení
důchodu dojde – na základě požadavku Ústavního soudu – u vyšších příjmových
skupin (devátý a desátý příjmový decil) o 2 %, respektive o 26 %. Nově přiznávané
důchody (po 30. září 2011) ve druhém až osmém decilu budou po následujících pět
let postupně snižovány - ve výsledku o celkové jedno až tři procenta. V návrhu
zákona se počítá s pětiletým přechodným obdobím, které bude sloužit k tomu, aby
lidé těsně v předdůchodovém věku byli zasaženi změnou minimálně, každoroční
valorizací dojde k několikanásobnému překrytí schodku (příklad: průměrný důchod
bude klesat cca 60 Kč ročně, oproti tomu valorizace například pro letošní rok: 360 Kč
u průměrného důchodu). I po realizaci těchto opatření bude zachován relativně silný
redistributivní charakter českého důchodového systému.
2. Valorizace vyplácených důchodů
Navrhuje se omezení manévrovacího prostoru vlády – současný princip
valorizačního mechanismu spočívající v navyšování o 100 % růstu cen a 1/3 růstu
reálných mezd - zůstane zachován, nicméně bude ukotven v zákoně a vláda tak
nebude moci (bez vydání zvláštního zákona) do tohoto mechanismu svévolně
zasahovat.
3. Zvyšování důchodového věku.
Současný cílový stav po roce 2030 stanovuje důchodový věk na 65 let u mužů a
u žen na 62 až 65 letech podle počtu vychovaných dětí. Je navrženo
 pokračování ve zvyšování důchodového věku a dále
 urychlení sjednocení důchodového věku mužů a žen tak, že po
přechodnou dobu bude důchodový věk žen zvyšován nikoli stávajícím
tempem, tj. o čtyři měsíce za rok, ale o šest měsíců ročně.
První generací žen, kterých by se týkalo toto urychlení, budou ženy narozené
v letech 1956-1960. Ke sjednocení důchodového věku tak dojde v roce 2041 pro
pojištěnce narozené v roce 1975.
 Následně bude důchodový věk zvyšován všem pojištěncům tempem
dva měsíce za rok v souladu s očekávaným vývojem naděje dožití bez
explicitního určení finálního důchodového věku.
ZAVEDENÍ TZV. II. PILÍŘE
Vláda navrhne zavést možnost dobrovolného rozhodnutí o vyvázání 3 % ze
současné pojistné sazby 28 % pod podmínkou navýšení platby o další 2 %.
Rozhodnutí o vyvázání bude dobrovolné, ale nevratné. Rozhodnout se bude moci
občan do dosažení věku 35 let. Před faktickým spuštěním nového systému se
občané nad 35 let budou moci rozhodnout v určené časové lhůtě (1. 7. 2012 - 31. 12.
2012) o vstupu do systému.
Finanční prostředky v penzijních fondech při dosažení důchodového věku bude
možné čerpat formou „klasické“ anuity, eventuálně anuity umožňující vznik
pozůstalostního důchodu (na tři roky). Bude zavedena rovněž možnost čerpání
„renty“ po dobu nejméně 20 let.
Prostředky ve II. pilíři budou spravovat současné penzijní fondy za podmínky
transformace (získání licence) a nově založené penzijní společnosti. Investiční profily
budou povinně definovány jako dynamický, vyvážený, konzervativní a státních
dluhopisů ČR. U současných penzijních fondů dojde k oddělení majetku účastníků a
správce.
Opatření související se zavedením II. pilíře
Zavedení možnosti převést část současné pojistné sazby mimo státní rozpočet
si podle předběžných odhadů vyžádá náklady na pokrytí tohoto výpadku řádově
20mld. Kč ročně. Jako zdroj krytí je navrhováno sjednocení DPH na úrovni 20 %.
Tento manévr by měl přinést cca 58 mld. Kč. Nárůst inflace bude kompenzován u
důchodců valorizací důchodů a u nízkopříjmových skupin obyvatel valorizací
životního minima. Další kompenzační opatření jsou plánována v daňové oblasti, kde
by dojde ke zvýšení odečitatelné položky na jedno dítě o 250 Kč měsíčně.
DALŠÍ POSTUP
První část změn související s nálezem Ústavního soudu, tzv. „malá důchodová
reforma“, je vzhledem k nutnosti dodržet termín 30. 9. 2011 v podobě návrhu zákona
již detailně zpracována a bude pokračovat jeho projednávání a schvalování ve
vládě dne 23. února 2011 a poté v Parlamentu.
Další část navržených změn, tzv. „velká důchodová reforma“, je nyní ve
stadiu základního koncepčního rozhodnutí, následovat bude její legislativní
zpracování tak, aby nezbytná legislativní pravidla nabyla účinnosti postupně
v průběhu roku 2012 (licencování fondů, rozhodnutí účastníků).
Se startem nového způsobu spoření v kapitálovém pilíři se počítá k 1.
lednu 2013.
Příloha
Základní parametry nového nastavení pro výpočet důchodu
Současný
stav
(rok 2011)
Návrh MPSV
Maximální
vyměřovací základ
pro pojistné
600% PM
400 % PM
(98 957 Kč)*
Rozhodné období 25 (30) let Celoživotní
Základní výměra
2230 Kč
( 9% PM)
9 % PM
(2 230 Kč)*
Zápočet za každý rok
pojištění
1,5 % 1,5 %
Zápočet do 1.
redukční hranice
100 % 100 %
Zápočet do 2.
redukční hranice
30 % 26 %
Zápočet nad 2.
redukční hranici
10 % 0 %
1. Redukční hranice 11000 Kč
44 % PM
(10 886 Kč)*
2. Redukční hranice 28200 Kč
400 % PM
(98 957 Kč)*
VYBRANÉ CHARAKTERISTIKY 2. PILÍŘE
1. Účast ve 2. pilíři bude dobrovolná.
2. Pokud se občan pro účast ve druhém pilíři rozhodne, toto rozhodnutí již nelze změnit.
3. Pro klienty, kteří dosáhnou do konce roku 2012 věk 35 let a starší bude období
rozhodnutí o vstupu od 1.7.2012 do 31.12.2012.
4. Pro klienty mladší 35 let bude možnost opt-outu do konce kalendářního roku, ve kterém
dosáhnou 35 let věku, mohou vstoupit dříve.
5. Inkaso do 2. pilíře bude vybírat a centrální registr pojištěnců povede Jednotné inkasní
místo (JIM).
6. Možnost dobrovolného rozhodnutí o vyvázání 3 % ze současné pojistné sazby 28 %
bude podmíněna navýšením platby o další 2 %.
7. Věková hranice účasti do 31.12.2012 není shora omezena
8. Není vyžadována minimální povinná doba pojištění ve 2. pilíři
9. Pro příjemce penze je možná výplata
a) buď doživotní penze, v případě úmrtí příjemce penze výplata končí
b) nebo doživotní penze s pozůstalostní penzí na 3 roky, v případě úmrtí příjemce
penze je vyplácena pozůstalostní penze ve stejné výši
c) nebo výplaty renty po dobu 20 let, v případě úmrtí příjemce penze výplata
pokračuje po zbytek doby formou pozůstalostní penze ve stejné výši
10. Podmínky výplaty penze z 2. pilíře
a) Minimální hranice bude určena zákonem, např. stejná jako pro předčasný důchod
v 1. pilíři
b) Nebude povinný souběh čerpání s penzí z 1. pilíře
11. Při úmrtí účastníka ve fázi spoření bude naspořená částka podléhat dědickému řízení
12. Účastník 2. pilíře má nároky na dávky 1. pilíře následovně:
a) Nároky na invalidní, vdovské a pozůstalostní penze stejné jako pojištěnci, kteří do
2. pilíře nevstoupili
b) Stejná výše základní výměry starobního důchodu
c) Procentní výměra starobního důchodu z 1. pilíře není krácena za náhradní doby
d) Procentní výměra je krácena za dobu placení do 2. pilíře podle poměru pojistného
do 2.pilíře a pojistného na procentní výměru při kratší době placení v 2. pilíři než
je celková pojištěná doba v 1. pilíři úměrně méně
13. Investiční profily budou pro penzijní společnosti povinné:
a) Dynamický
b) Vyvážený
c) Konzervativní
d) Státních dluhopisů ČR
14. Prostředky ve 2. pilíři budou spravovat
a) Současné penzijní fondy za podmínky transformace a náročnějších požadavků
nové licence pro oddělené fondy 2. pilíře
b) Nově založená penzijní společnost, která splní podmínky licenčního řízení
15. U stávajících penzijních fondů dojde povinně k oddělení majetku účastníků a správce