Obec Čejkovice se rozhoduje pro výběr z následujících dvou projektů na zřízení malé skládky: Projekt A – Zřízení skládky na vlastním pozemku v rámci intravilánu obce bez příjezdové komunikace Projekt B – Nákup pozemku mimo intravilánu obce s příjezdovou komunikací a tam zřízení skládky Náklady a přínosy: a) Investiční náklady na zřízení skládky – 5 mil. Kč plus DPH (sazbu znáte) b) Mzdové superhrubé náklady pro 1 osobu na váze, která bude zaměstnancem skládky – 13 400 Kč/měsíc (čistá mzda 8 300 Kč/měsíc) c) Náklady na nákup pozemku – 2 mil. Kč d) Náklady na zpracování rozhodovací analýzy – 50 tis. Kč e) Náklady na oplocení – 20 tis. Kč f) Náklady na příjezdovou komunikaci – 850 tis. Kč g) Náklady na projekt příjezdové komunikace – 100 tis. Kč h) Předpokládané roční výnosy skládky – 2,2 mil. Kč i) Škody obyvatelstvu vypočítané pomocí náhražkových trhů 500 tis. Kč ročně j) Ušetřené náklady z likvidací černých skládek 100 tis. Kč ročně k) Dotace od kraje na zřízení skládky 20 % z investičních nákladů v prvním roce fungování skládky. Předpokládaná doba životnosti je 3 roky a diskontní sazba je 0,05 a proveďte výběr jednoho z projektů. - Zpracujte pro oba projekty reálnou analýzu minimalizace nákladů - Zpracujte v rámci Cost-benefit analýzy finanční a ekonomickou analýzu pro oba projekty a jako hodnotící kritérium použijte kritérium Ri (v ekonomické analýze uvažujte DPH z investice – vratka v roce 1 – a daňové opravy – v tomto a následujícím příkladě rozdíl superhrubé a čisté mzdy) CMA[R]: A = 7 407,9; B = 8 457,9 CBA: NPV: A[FA] = -273,9; B[FA] = -1 323,9; A[EA] = -244,2; B[EA] = 67,5 Ri: A[FA] = -0,0393; B[FA] = -0,1651; A[EA] = -0,0350; B[EA] = 0,0084 Obec Horní Lhotice se rozhoduje pro výběr z dvou projektů na rekultivaci rybníka a jeho následné využití: Projekt A – Odbahnění a rekultivace rybníka a stavba přírodního koupaliště v jedné části rybníka, které bude dále obec provozovat, předpokládaný provoz koupaliště (červen-září), koupaliště bude zdarma. Druhá část rybníka bude zarybněna a využívána rybáři (předpokládaný počet prodaných povolenek 500) Projekt B – Odbahnění a rekultivace rybníka a jeho následné zarybnění, obec jej bude využívat k pronájmům rybářům k rybaření (předpokládaný počet prodaných povolenek 2000) Náklady a přínosy: l) Náklady na odbahnění a rekultivaci – 1,5 mil. Kč m) Náklady na investici do přírodního koupaliště – 1 mil. Kč n) Mzdové hrubé náklady na 2 osoby, které se budou starat o koupaliště a budou zaměstnání jen v období jeho provozu 15 tis. Kč/osobu/měsíc (čistá mzda 12 750 Kč) o) Náklady na zpracování projektové dokumentace revitalizace – 150 tis. Kč p) Výnosy z pronájmů od soukromníků provozující občerstvení na koupališti – 300 tis. Kč/měsíc q) Negativní vliv na okolí rybníku kvůli provozu koupaliště – 150 tis. Kč ročně r) Cena povolenky – 200 Kč/osobu s) Dotace od kraje na rekultivaci (získaná po její realizaci), 50% nákladů na rekultivaci Předpokládaná doba životnosti je 3 roky a diskontní sazba je 0,05 a proveďte výběr jednoho z projektů. - Zpracujte pro oba projekty prostou analýzu minimalizace nákladů - Zpracujte finanční a ekonomickou analýzu v rámci Cost-benefit analýzy a využijte to nejvhodnější kritérium pro rozhodování, které je v rámci CBA možné, své rozhodnutí výsledku CBA zdůvodněte - Zpracujte pro oba projekty analýzu efektivnosti nákladů a jako kritérium efektivnosti E použijte ocenění projektů občany obce – občané dali projektu A 97 bodů ze 100 bodů, a projektu B 47 bodů ze 100 bodů, jako alternativu zvolte počet prodaných povolenek. CMA[P]: A = 3 132,4; B = 1 650 CBA: NPV: A[FA] = 1 166,6; B[FA] = 153,6; A[EA] = 918,2; B[EA] = 153,6 Ri: A[FA] = 0,4402; B[FA] = 0,0931; A[EA] = 0,3465; B[EA] = 0,0931 CEA: A[bodyP] = 32,3; B[bodyP] = 35,1; A[bodyR] = 31,8; B[bodyR] = 35,1 A[povolenkyP] = 6,26; B[povolenkyP] = 0,83; A[povolenkyR] = 6,18; B[povolenkyR] = 0,83