onononononono nonononononon onononononono □onononononon O □ O □ o □ O O p O p □ o □ o □ o □; o □ O Ús ODODOu JüODODO □onononononon onononononono OECO^1 o n MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA Katedra financí Osobní finance Bydlení Ing. Gabriela Oškrdalová e-mail: oskrdalova@rQail.muni.cz Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ. 1.07/2.2.00/15.0189. evropský SOCiální | M|N|STERSTVO školstva OP Vzdělávání TOndvCR EVROPSKÁ UNIE MLÁDEŽE A TĚLOVÝCHOVY pro konkurenceschopnost INVESTICE DO ROZVOJE VZDĚLÁVÁNÍ 15.7.2012 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Bydleni ■ nájem a vlastní bydlení ■ financování vlastního bydlení ■ nemovitosti a daně ■ osobní vlastnictví X družstevní vlastnictví n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Nájem a vlastní bydlení výhody a nevýhody vlastního bydlení výhody a nevýhody pronájmu ...a co je výhodnější? n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Financování vlastního bydlení vlastní zdroje cizí zdroje (hypoteční úvěry, úvěry ze stavebního spoření...) n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Hypoteční úvěry ■ Vymezení ■ Účelovost ■ Zajištění ■ Výše úrokových sazeb závisí: ■ na aktuální situaci na finančních trzích ■ na účelu úvěru ■ době fixace ■ na výši zajištění úvěru ■ na bonitě dlužníka ■ Způsob splácení M □ oVýhody a nevýhody financování vlastního bydlení prostřednictvím hypotečních úvěru nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://www.mmr.ez/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 Cíl podpory Zvýšit dostupnost staršího vlastnického bydlení pro mladé lidi a tím jim napomoci při zajištění vlastního adekvátního bydlení. Cílová skupina Mladí lidé, kteří v roce podání žádosti o tuto formu podpory nedovŕši věk 36 let. Pokud je žadatel o tuto formu podpory ženatý nebo vdaná, musí věkovou podmínku splnit i partner. Základní charakteristiky podpory Podpora má formu úrokové dotace poskytované prostřednictvím jednotlivých příspěvků ke splátkám hypotečního úvěru. Výše úrokové dotace se pohybuje od 1 do 4 procentních bodů v závislosti na průměrné výši úrokových sazeb, za které poskytly hypoteční banky nové úvěry se státní podporou v předešlém kalendářním roce. Klesne-li průměrná úroková sazba pod 5 %, je výše podpory pro nově uzavřené smlouvy nebo v tomto termínu přepočítávané smlouvy nulová. 6 j ii j nono o onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://www.mmr.ez/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 Výše úrokové dotace platí vždy po dobu platnosti úrokové sazby sjednané mezi klientem a hypoteční bankou ve smlouvě o úvěru, maximálně však po dobu pěti let. Po uplynutí této doby bude výše úrokové dotace nově stanovena. Úroková dotace bude poskytována po celou dobu splácení hypotečního úvěru, maximálně však po dobu deseti let. Úroková dotace bude poskytována k hypotečnímu úvěru nebo jeho části, která v případě koupě bytu nepřekročí 800 tisíc Kč, a v případě rodinného domu s jedním bytem nepřekročí 1,5 mil. Kč. Část úvěru překračující tyto limity nebude dotována. Základní podmínky poskytnutí podpory Základní podmínky pro poskytnutí podpory vyplývají z ustanovení nařízení vlády č. 249/2002 Sb. ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb. a mezi nej důležitější patří: - Žadatel o příspěvek k hypotečnímu úvěru (v případě manželů ani jeho partner) ne^smí v roce podání žádosti dovršit věk 36 let. - Žadatel o příspěvek k hypotečnímu úvěru (v případě manželů ani jeho partner) nesmí v době podání žádosti mít ve vlastnictví ani ve spoluvlastnictví byt, bytový dům nebo rodinný dům vyjma bytu nebo rodinného domu s jedním bytem, na jehož koupi je podpora žádána. _ nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://www.mmr.ez/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 - Byt nebo rodinný dům s jedním bytem, na jehož koupi je žádána tato podpora, musí být starý nejméně dva roky a musí se nacházet na území ČR. - Byt nebo rodinný dům s jedním bytem, při jehož koupi byla využita tato podpora, musí po dobu jejího poskytování sloužit k trvalému bydlení žadatele a musí být v jeho výlučném vlastnictví (popř. v případě manželství ve společném jmění). Kde lze o podporu žádat Písemnou žádost o poskytnutí podpory předloží uchazeč hypoteční bance, u které čerpá hypoteční úvěr a která je ministerstvem zmocněna k přijímání žádostí a uzavírání smluv o poskytování podpory nejdříve v den uzavření smlouvy o hypotečním úvěru a nejpozději v den započetí jeho čerpání. K úvěrům, kde již bylo započato čerpání, nebude možno podporu poskytnout. n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://\^A^.mmr.cz/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 ■ Seznam hypotečních bank, které přijímají žádosti a uzavírají smlouvy o poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru na všech svých pobočkách. ■ Česká spořitelna ■ Hypoteční banka, a.s. ■ Československá obchodní banka a.s. ■ GE Capital bank a.s. ■ Komerční banka ■ Raiffeisenbank ■ Wustenrot hypoteční banku, a.s. nonononononon Onononononono SWoUniCredit Bank, a.s. nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://\^A^.mmr.cz/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 ■ Výše státní podpory ■ Výpočet výše státní podpory se provádí na základě "ideálního" průběhu splácení úvěru formou anuitní splátky.Vypočte se anuitní splátka s úrokovou sazbou banky platnou ke dni ukončení čerpání úvěru a anuitní splátka s úrokovou sazbou banky sníženou o podporu státu platnou ke dni 1. čerpání úvěru a jejich rozdíl zaokrouhlený na celé Kč nahoru je výší státní podpory. ■ Nová výše % bodů podpory se vyhlašuje vždy k 1. únoru příslušného kalendářního roku. n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon OnonononononO □onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA 1111111111111 EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon nonononononon Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty http://\^A^.mmr.cz/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1 ■ Výše státní podpory pro smlouvy o hypotečním úvěru, u kterých proběhlo 1. čerpání úvěru v termínu: 1.9.2002 - 31.1.2003 činí státní podpora 3% body 1.2.2003 -31.1.2004 činí státní podpora 2% body 1.2.2004 -31.1.2005 činí státní podpora 1 % bod 1.2.2005 - 31.1.2006 činí státní podpora 0% bodů 1.2.2006 -31.1.2007 činí státní podpora 0% bodů 1.2.2007 -31.1.2008 činí státní podpora 0% bodů 1.2.2008 -31.1.2009 činí státní podpora 0% bodů 1.2.2009 -31.1.2010 činí státní podpora 1 % bod 1.2.2010-31.1.2011 činí státní podpora 1% bod 1.2.2011 - 31.1.2012 činí státní podpora 0% bod nonononononon OnonononononO nonononononon OnonononononO nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz °°°°° Podpora hypotečního úvěrování bytové výstavby http://www.mmr.cz/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1-%281%29 ■ S účinností k 1. 2. 2004 bylo nařízení vlády č. 244/1995 Sb., kterým se stanoví podmínky poskytování státní finanční podpory hypotečního úvěrování bytové výstavby, ve znění pozdějších předpisů, zrušeno a proto žádosti o tento druh podpory podané po 31. 1. 2004 nemohou být akceptovány. ■ Právní vztahy vzniklé podle nařízení vlády č. 244/1995 Sb., ve znění pozdějších předpisů, jakož i práva a povinnosti z nich vyplývající, se řídí dosavadními právními předpisy. ■ Výše podpory pro platné smlouvy se pohybuje od 1 do 4 % bodů v závislosti na průměrné sazbě úroku z objemu úvěrů, které byly poskytnuty fyzickým osobám a jsou podporovány podle nařízení vlády č. 244/1995 Sb., ve znění pozdějších předpisů a došlo u nich v předchozím roce ke změně úrokové sazby sjednané s hypoteční bankou. Klesne-li tato průměrná úroková sazba pod 7% výše podpory je nulová. 12 nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz °°°°° Podpora hypotečního úvěrování bytové výstavby http://www.mmr.cz/Bytova-politika/Programy-Dotace/Podpora-hypotek/1-%281%29 ■ Nová výše % bodů podpory se vyhlašuje vždy k 1. únoru příslušného kalendářního roku. ■ Přehled o výši státní podpory v jednotlivých letech: říjen 1995 až 31.1.2001 státní podpora 4% body od 1.2.2001 do 31.1.2002 státní podpora 2% body od 1.2.2002 do 31.1.2003 státní podpora 1% bod od 1.2.2003 do současnosti —> státní podpora nulová n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Předčasné splacení hypotečního úvěru ■ Může se výrazně prodražit!!! ■ Hypoteční úvěr-vymezení (zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, v platném znění, 28 odst. 3) Hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné, když pohledávka z úvěru nepřevyšuje dvojnásobek zástavní hodnoty zastavené nemovitosti. Úvěr se považuje za hypoteční úvěr dnem vzniku právních účinků zástavního práva. Pro účely krytí hypotečních zástavních listů lze pohledávku z hypotečního úvěru nebo její část použít teprve dnem, kdy se emitent hypotečních zástavních listů o právních účincích vzniku zástavního práva k nemovitosti dozví ■ Spotřebitelský úvěr-vymezení (zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru, v platném znění, 1) Tento zákon zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství a upravuje některá práva a povinnosti související s odloženou platbou, půjčkou, úvěrem nebo jinou obdobnou finanční službou poskytovanou nebo přislíbenou spotřebiteli o>ŽSé^tótí, nebo zprostředkovatelem. onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Předčasné splacení hypotečního úvěru ■ Zákon o spotřebitelském úvěru se dle 2 nevztahuje na odloženou platbu, půjčku, úvěr nebo jinou obdobnou finanční službu a) poskytnutou pro účely bydlení, v níž je pohledávka zajištěna zástavním právem k nemovitosti a jejímž účelem je 1. nabytí vlastnického práva k nemovitosti, vypořádání vlastnických vztahů k nemovitosti nebo výstavba nemovitosti, 2. úhrada za převod členských práv a povinností v bytovém družstvu nebo nabytí účasti v jiné právnické osobě za účelem získání práva užívání bytu či rodinného domu, 3. změna stavby nebo její připojení k veřejným sítím, 4. úhrada nákladů spojených se získáním půjčky, úvěru nebo jiné obdobné finanční služby s účelem uvedeným v bodech 1 až 3, nebo nonononononon onononononono 15 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Předčasné splacení hypotečního úvěru ■ 5. splacení úvěru, půjčky nebo jiné obdobné finanční služby poskytnuté k účelům uvedeným v bodech 1 až 4, popřípadě 5, b) sjednanou v podobě nájmu věci nebo leasingu, u nichž není sjednáno právo nebo povinnost koupě předmětu smlouvy po uplynutí určité doby, c) poskytnutou bez úroku nebo jakékoli úplaty, d) sjednanou v podobě průběžného poskytování služby nebo dodávání zboží stejného druhu, za které spotřebitel může platit v průběhu jejich poskytování formou splátek, e) s celkovou výší nižší než 5 000 Kč nebo vyšší než 1 880 000 Kč; částka 5 000 Kč se považuje za dosaženou též tehdy, je-li mezi týmž věřitelem a spotřebitelem uzavřeno v období 12 měsíců více smluv se stejným nebo obdobným účelem, přičemž za smlouvu, ve které se sjednává spotřebitelský úvěr, se považuje smlouva, kterou se dosáhne nebo přesáhne celková výše úvěru 5 000 Kč, a všechny následující smlouvy uzavřené v uvedeném nonononononon J J J ^ období, onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Předčasné splacení hypotečního úvěru ■ f) kterou zaměstnavatel poskytuje svým zaměstnancům jako vedlejší činnost s roční procentní sazbou nákladů nižší, než je roční procentní sazba nákladů spotřebitelských úvěrů obvykle nabízená na trhu, a která není obecně nabízena veřejnosti, g) sjednanou s obchodníkem s cennými papíry nebo bankou, jejímž účelem je provedení operace s investičním nástrojem, přičemž obchodník s cennými papíry nebo banka jsou do této operace zapojeni, h) v podobě bezplatného odložení platby stávajícího dluhu, i) poskytovanou omezenému okruhu osob ve veřejném zájmu na základě jiného právního předpisu bezúročně nebo s úrokovými sazbami nižšími, než jsou sazby na trhu obvyklé, j) při jejímž poskytnutí je věřiteli přenechána movitá věc a věřiteli nevzniká právo na vrácení peněz, nebo k) která je obsažena ve smíru uzavřeném před soudem nebo jiným příslušným orgánem. . _ i / nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon onononononono □onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Předčasné splacení hypotečního úvěru Závěr: Zákon o spotřebitelském úvěru se z hypoték vztahuje jen na americké, a to v rozmezí 5000 - 1 880 000 Kč. Více k předčasnému splacení viz např. http://\AAAAA/.penize.cz/hypoteky/95225-o-predcasne-splaceni-hypoteky-se-zajimejte-jiz-pred-podpisem-smlouvy nonononononon onononononono nonononononon onononononono 18 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon ' v Uvery ze stavebního sporem ■ stavební spoření ■ účelovost úvěru ■ tarif a varianta ■ hypoteční úvěry X úvěry ze stavebního spoření ■ řádné úvěry ze stavebního spoření: ■ Možnosti splácení: ■ podmínky čerpání ■ výše úvěru ■ úroková sazba ■ doba splatnosti, výše splátky ■ možnost předčasného splacení nonononononon onononononono > • ^zajištění □ a n □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono □onononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz □ onononononon ' v r v r Uvery ze stavebního sporem ■ překlenovací úvěry ze stavebního spoření: ■ Vymezení ■ Použití ■ výše úvěru ■ Průběh ■ úroková sazba ■ možnost mimořádného splácení ■ zajištění úvěru ze stavebního spoření ■ prokázání úvěruschopnosti ■ výhody a nevýhody financování vlastního bydlení prostřednictvím úvěrů ze stavebního spoření 20 □ onononononon onononononono □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Kč cílová částka Princip fungování překlenovacích úvěru ze stavebního spoření uzavření imlouvy o stavebním spoření překlenovací úvěr fáze úvěru přidělení cílové částky, splacení překlenovacího úvěru čerpaní překlenovacího uveru Zdroj: SYROV% c^q NOVOTNÝ, M. Osobní a rodinné finance. Praha : Grada Publishing, 2003, s. 81; upraveno 21 nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon a a v Nemovitosti a dane ■ daň z nemovitostí ■ daň z převodu nemovitostí nonononononon onononononono nonononononon onononononono 22 nonononononon onononononono onononononono MASARYKOVA UNIVERZITA 1111111111111 EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon □ onononononon w a r Dan z nemovitosti ■ z. č. 338/1992 Sb., o dani z nemovitostí ■ daň z pozemků ■ daň ze staveb ■ zdaňovací období ■ daňové přiznání ■ splatnost nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono □onononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon ^ 0 Dan z pozemku ■ předmět daně ■ poplatník daně ■ základ daně ■ sazba daně: ■ orné půdy, chmelnic, vinic, zahrad, ovocných sadů 0,75 %, ■ trvalých travních porostů, hospodářských lesů a rybníků s intenzivním a průmyslovým chovem ryb 0,25 %. ■ U ostatních pozemků činí sazba daně za každý 1 m2 u: - zpevněných ploch pozemků, užívaných k podnikatelské činnosti nebo v souvislosti s ní sloužících pro 1. zemědělskou prvovýrobu, lesní a vodní hospodářství 1,00 Kč 2. průmysl, stavebnictví, dopravu, energetiku, ostatní zemědělskou výrobu a ostatní podnikatelskou činnost 5,00 Kč - zastavěných ploch a nádvoří 0,20 Kč, ]o-nstavebních pozemků 2,00 Kč, - ostatních ploch, pokud jsou předmětem daně 0,20 Kč. 24 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon ^ Dan ze staveb ■ předmět daně ■ poplatník daně ■ základ daně ■ základní sazba daně: ■ u obytných domů 2 Kč za 1 m2 zastavěné plochy, u ostatních staveb tvořících příslušenství k obytným domům z výměry přesahující 16 m2 zastavěné plochy 2 Kč za 1 m2 zastavěné plochy, ■ u staveb pro individuální rekreaci a rodinných domů využívaných pro individuální rekreaci 6 Kč za 1 m2 zastavěné plochy a u staveb, které plní doplňkovou funkci k těmto stavbám, s výjimkou garáží 2 Kč za 1 m2 zastavěné plochy, ■ u garáží vystavěných odděleně od obytných domů a u samostatných □ o □ o □ o □ £i£by0tpvých prostorů užívaných jako garáže 8 Kč za 1 m2 zastavěné^ plochy nebo upravené podlahové plochy, o n c n o J nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon ^ Dan ze staveb ■ u staveb užívaných pro podnikatelskou činnost a u samostatných nebytových prostorů užívaných pro podnikatelskou činnost - sloužících pro zemědělskou prvovýrobu, pro lesní a vodní hospodářství 2 Kč za 1 m2 zastavěné plochy nebo upravené podlahové plochy, - sloužících pro průmysl, stavebnictví, dopravu, energetiku a ostatní zemědělskou výrobu 10 Kč za 1 m2 zastavěné plochy nebo upravené podlahové plochy, - sloužících pro ostatní podnikatelskou činnost 10 Kč za 1 m2 zastavěné plochy nebo upravené podlahové plochy ■ u ostatních staveb 6 Kč za 1 m2 zastavěné plochy, ■ u bytů a u ostatních samostatných nebytových prostorů 2 Kč za 1 m2 upravené podlahové plochy. _ nonononononon onononononono □ onononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz Dan z prevodu nemovitosti ■ z. č. 357/1992 Sb., o dani dědické, dani darovací a dani z převodu nemovitostí ■ předmět daně ■ poplatník daně ■ základ daně ■ sazba daně ■ splatnost nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon onononononono □onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA 1111111111111 EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon nonononononon Osobní vlastnictví X družstevní vlastnictví Byt v osobním vlastnictví a v družstevním vlastnictví ■ Cena ■ daň z převodu nemovitostí ■ možnost pronájmu ■ prodej bytu možnost ručení možnosti financování omezení kupujících nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz □ onononononon Celkové zadlužení domácností v České republice ■ Na spotřebu □ úvěry ze stavebního spoření m Id. Kč i hypoteční úvěry □ Ostatní 1 250 1 000 750 500 250 2005 200G 2007 2003 2009 2010 Zdroj: http:// n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 13, www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o 29 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon. Vývoj úvěru v sektoru stavebního spoření m Id. Kč 250 200 150 100 50 XII-04 Uvéry ze stavebního spořeni [^^Překlenovací úvěry Poměr celkových úvěru a naspořené částky rd XII-G5 XII-0S XII-07 XII-0S XII-09 B0% Zdroj: Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 15, http:'//www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf nonononononon onononononono nonononononon onononononono 30 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Objem poskytnutých ůvérů za príslušný rok [mld. Kč J 72.5 65.7 200(3 2007 200B 2010 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grafy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono 31 dodododododod OdodOdodododo □ o □ o □ o □ o □ o □ o □ MASARYKOVA UNIVERZITA 11°ŮÍ11111111 EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz □ODODOnononon dodododododod Počet poskytnutých úvěrů v jednotlivých letech 160 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 155 263 162 822 2006 2007 144 907 128 543 LI 200a 2QQ9 113611 2010 92 785 n I 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/graJy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz Počet smluv ve fázi spoření k uvedenému datu 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 o 5297522 5132 595 5 070 510 4 926 183 4B45 319 U u 4 550 468 2006 200T 2008 2009 2010 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grafy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Počet aktivních úvěrů k uvedenému datu 1 000 QůĎ 300 000 eoo aoD 400 ™ 200 0ŮD 342 »44 2056 2007 20 0& 2009 2010 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/graJy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono 34 □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz □ onononononon Počat nově uzavřených smluv v roce 1 000 G0O aoo o 00 6O0 QÚO 516 3a5 JOO 000 200 000 2006 705 463 579 730 n 575 292 D 1 20D7 2009 532 765 201Q 410461 L 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grajy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grajy-stavebniho-sporeni/ □onononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Vklady klientů ve stavebním spoření [mlel Kč] 5ÍJD.0 450.0 400,0 350.0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0.0 359 ,-B 334,9 401J 4151 430.1 433P4 2006 2007 2003 2009 2010 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grafy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Objem aktuálne poskytnutých úvěrů k datu [mld. Kč] 350,0 350.0 - 227,4 2 DOG 20D7 267,5 2009 2934 293.1 2D1Ú 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grajy-stavebniho-sporeni/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ o o □ □ o o □ □ o o □ □ o MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz □ ODOnonononOD Celkové zadlužení domácností v České republice Podii poskytnutých úvěrů na prijatých vkladech 100,0% 75,0% 50,0% 25,0% 0,0% 37.6% 64.4% 68.2% 67,6% 56J% 2006 2007 2003 2009 2010 2011 Zdroj: Asociace českých stavebních spořitelen: Grajý stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grajy-stavebniho-sporeni/ 38 □ onononononon onononononono □ Onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice k 31. 12. 2011 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Nově uzavřené smlouvy o stavebním spoření Počet 1 373 258 1 293 890 2 097 338 314 650 430 233 516 385 579 730 705 463 575 292 532 765 410 461 Přírůstek (%) 23,1 -5,8 62,1 -85 36,7 20 12,3 21,7 -18,5 -7,4 -23 Průměrná cílová částka u nově uzavřených smluv o stavebním spoření fyzickými osobami -občany Objem (t is. Kč) 136,9 146,7 200,5 222,8 227,9 235,8 284,9 302,8 308,7 300,5 346,2 Přírůstek (%) -1,8 7,2 36,7 11,1 2,3 3,5 20,8 6,3 2 -2,7 15,2 Smlouvy o stavebním Počet 4 196 408 4 870 620 6 300 831 5 899 300 5 573 874 5 297 522 5 132 595 5 070 510 4 926 183 4 845 319 4 550 468 spoření ve fázi spoření x> Přírůstek (%) 22,5 16,1 29,4 -6,4 -5,5 -5 -3,1 -1,2 -2,8 -1,6 -6,1 Reálně vyplacená státní podpora (v daném období) Objem ( mld. Kč) 9,313 11,059 13,261 15,337 16,086 15,772 14,976 14,22 13,262 11,743 10,729 Přírůstek (%) 20,7 18,7 19,9 15,7 4,9 -2 -5 -5 -6,7 -11,5 -8,6 Průměrná státní podpora přiznaná na smlouvu o stavebním spoření za příslušný rok Objem (Kč) 2 956 3 138 3 159 3 256 3 242 3 173 3 090 2 927 2 776 n/a n/a Přírůstek (%) 2,9 6,2 0,7 3,1 -0,4 -2,1 -2,6 -5,3 -5,2 n/a n/a o Zdroj: Ministerstvo financí ČR: Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice - ke dni 31.12.2011, 39 http.V/www.mficivcs/qps/rde/xchg/mficr/xsl/fi ukazatele vývoje st spořeni 68311.html onononononono □ onononononon OnODODODODODO □ o □ o d o d o d o d o d MASARYKOVA UNIVERZITA ODODODODODODO □onononononon ODODODODODODO DODODODODODOD EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice k 31.12. 2011 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Naspořená částka x> Objem (mld. Kč) 133,309 180,19 236,815 287,077 328,987 359,848 384,88 401,061 415,15 430,122 433,433 Přírůstek (%) 20,8 35,2 31,4 21,2 14,6 9,4 7 4,2 3,5 3,6 0,8 Úvěry celkem x> Počet 465 824 568 920 685 740 786 483 857 875 900 653 942 944 971 176 988 353 993 357 956 659 v tom: ze stavebního spoření 346 145 420 929 488 850 549 698 582 867 587 501 580 352 569 870 565 485 564 633 552 999 překlenovací 2> 119 679 147 991 196 890 236 785 275 008 313 152 362 592 401 306 422 868 428 724 403 660 Přírůstek (%) 24,7 22,1 20,5 14,7 9,1 5 4,7 3 1,8 0,5 -3,7 Úvěry celkem x> Objem (mld. Kč) 37,023 46,308 63,597 84,184 108,063 135,45 179,301 227,417 267,512 293,362 293,115 v tom: ze stavebního spoření 18,522 21,916 25,099 28,735 31,751 35,073 38,912 42,875 48,899 53,069 55,78 překlenovací 2> 18,501 24,392 38,498 55,449 76,312 100,377 140,389 184,542 218,613 240,294 237,335 Přírůstek (%) 19,4 25,1 37,3 32,4 28,4 25,3 32,4 26,8 17,6 9,7 -0,1 Úvěry celkem / naspořená částka Poměr (%) 27,8 25,7 26,9 29,3 32,8 37,6 46,6 56,7 64,4 68,2 67,6 Zdroj: Ministerstvo financí CR: Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice - ke 40 dni 3f%1p^^fyw.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/ft_uka^ □ onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Stav hypotéčních úvěrů K 31. 12. 2003 2009 2010 Meziroční změna abs. Občané celkem (v tis. ks) 406,5 450,8 501,5 50,8 11,26 smluvní jistina celkem (mld. Kč] 589T7 663,5 748,3 84,8 12,73 Podnikatelské subjekty celkem (v tis. ks) 11,9 12,8 14,1 1,3 9,79 smluvní jistina celkem (mld. Kč} 239,1 254,5 265,4 10,9 4,29 Municipality celkem (v tis. ks) 0,9 0,9 0,9 0,0 1,88 smluvní jistina celkem (mld. Kč} 8,5 9,0 9,2 0,2 1,81 Celkem celkem (v tis. ks) 419,3 464,5 516,6 52,0 11,21 smluvní jistina celkem (mld. Kč] B37T3 927,0 1 022,9 95,9 10,34 Objem úvěrů (mld.Kč) 479,0 634J 682J 43,0 7,56 Zdroj: Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 17, http://www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf nonononononon onononononono 41 nonononononon onononononono □ onononononon onononononono □onononononon onononononono nonononononon nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz Stav hypotéčních úvěrů domácností K 31. 12. 2007 2003 2009 2010 Meziroční změna abs. (%} Počet HU celkem (tis.) 339,0 406,5 450,8 501,5 50,8 11,26 Smluvní jistina celkem (mld.Kč) 469,6 589,7 663,5 748,3 84,8 12,78 Objem úvěrů (mld.Kč) -^- — 333,6 397,1 554,4 604,7 50,3 9,07 Zdroj: Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 16, http://www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf nonononononon onononononono nonononononon onononononono 42 nonononononon onononononono □ onononononon onononononono □onononononon onononononono nonononononon MASARYKOVA UNIVERZITA EKONOMICKO-SPRÁVNÍ FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Vývoj vybraných úrokových sazeb 6% Hypoindex 2T řepo 0% 1.05 VII. 05 1.06 VII.06 1.07 VII.07 1.08 VII.08 1.09 VII.09 1.10 VII.10 I Zdroj: Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 17, http://www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz □ onononononon a Hypoindex ■ FINCENTRUM HYPOINDEX hodnotí vývoj cen hypoték v čase. Je to vážená průměrná úroková sazba, za kterou jsou poskytovány v daném kalendářním měsíci nové hypoteční úvěry pro fyzické osoby Vahami jsou objemy poskytnutých úvěrů. Vstupní data pro výpočty poskytují tyto banky: Česká spořitelna, ČSOB, G E Money Bank, Hypoteční banka, Komerční banka, Raiffeisenbank, UniCredit Bank, Volksbank CZ a Wůstenrot hypoteční banka. Zdroj: Hypoindex.cz, http://www.hypoindex.cz/hypoindex-vyvoj/ ...historie, vývoj nonononononon onononononono nonononononon onononononono 44 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Souhrnné ukazatele hypotečního trhu ] Smluvní jistina celkem Objem nesplacené jistiny úvěi Celkový počet smluv (tis. ks) tis. ks 600 500 400 300 200 100 0 2004 200G 2007 2008 2009 2010 Zdroj: Ministerstvo financí ČR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010, str. 18, http://www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf nonononononon onononononono nonononononon onononononono 45 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Souhrnný podíl hypoték s tří- a pětiletou fixací 100,00% 90,009i 30,0094 70,00% 60,0094 50,0094 40,0094 30,0094 20,0094 10,0094 0.0094 / ŕ ŕ ^VV* ^ ^ ^ ^ & & ^VV & Podíl fixací na 3 a 5 let Zdroj: Svačina, L.: Český hypoteční trh ovládly střednědobé fixace, http:'//www. hypoindex. cz/clanky/cesky-hypotecn i- trh-ovladly-strednedobe-fixace nonononononon onononononono nonononononon onononononono 46 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Dlouhodobé preference klientů při výběru Podíl lletých fixací (počet) Podíl 3letých fixací (počet) Podíl ostatních fixací (počet) Podíl 5letých fixací (počet) Podíl hypoték s variabilní ÚS(pocet) Zdroj: Svačina, L.: Český hypoteční trh ovládly střednědobé fixace, http://www.hypoindex.cz/clanky/cesky-hypotecni-trh-ovladly-strednedobe-fixace/ nonononononon onononononono nonononononon onononononono 47 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Celkové měsíční náklady domácností na bydlení v letech 2005 až 2009 (v Kč) JO > "E T3 :=-■ ca c >■ T3 ■■ca c -OJ o "03 6500 6000 5500 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 6051 - 319? 3857 □ 2005 □ 2006 □ 2007 □ 2008 □ 2009 Byt \e ■Jastním domě Nájemní byt Zdroj: Ministerstvo financí CR: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2009, str. 13, http://www. mfcr cz/cps/rde/xbcr/mfcr/Zprava_o_vyvoji_FT_v_roce_2009_pdf.pdf nonononononon onononononono nonononononon onononononono 48 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz °°°°° Podíl domácností žijících v jednotlivých typech bytů v letech 2005 a 2009 2009 39,2 23,8 11,1 22,4 2005 39,0 17,8 13,8 25,3 4.1 i-1-1-r 0% 20% 40% 60% 80% 100% □ Byt ve vl astn ítn dorně □ B yt v os obn írn vl astn ic tví □ Druž st evní byt □ N áj etnní byt vč. po dnájmu □ Bezplatné bydlení / Služební byt Zdroj: Český statistický úřad. Životní podmínky (EU - SILC), http://www. czso. cz/esu/redakce. nsf/i/zivotni_podminky_(eu_silc) nonononononon onononononono nonononononon onononononono nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono nonononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Literatura ■ MÁLEK, Petr; OŠKRDALOVÁ, Gabriela; VALOUCH, Petr. Osobní finance. 1. vyd. Brno : Masarykova univerzita, 2010. 203 s. ISBN 9788021051577. kapitola 11. ■ Syrový, P: Financování vlastního bydlení. Praha : Grada Publishing, 2009. ■ Syrový, P, Novotný M.: Osobní a rodinné finance. Praha : Grada Publishing, 2003. ■ Ministerstvo financí České republiky : Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2010. http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/FT Rocni Zprava o vývoji FT v 2010.pdf ■ Ministerstvo financí České republiky: Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2009. http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/Zprava o vývoji FT v roce 2009 pdf.pdf. ■ Ministerstvo pro místní rozvoj ČR: Podpora hypoték pro mladé lidi na starší byty. http://www.mmr.ez/Bvtova-politika/Programv-Dotace/Podpora-hypotek/1. nonononononon onononononono nonononononon onononononono 50 nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz nonononononon Literatura ■ Ministerstvo pro místní rozvoj ČR: Podpora hypotečního úvěrování bytové výstavby. http://www.rnrnr.cz/Bvtova-politika/Prograrnv-Dotace/Podpora-hypotek/1-%281%29. ■ Mašek, R: O předčasné splácení hypotéky se zajímejte již před podpisem smlouvy. http://www.penize.cz/hypotekv/95225-o-predcasne-splaceni-hvpoteky-se-zaiimeite-jiz-pred-podpisem-smlouvy. ■ Asociace českých stavebních spořitelen: Grafy stavebního spoření, http://acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/grafv-stavebniho-sporeni/ ■ Ministerstvo financí ČR: Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice - ke dni 31.12.2010, http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/ ft ukazatele vývoje st spořeni 60572.html n o n o n o O n o n o n n o n o n o O n o n o n n o n o n o n O n o n o n o n o n o n o n O n o n o n o nonononononon onononononono □ onononononon MASARYKOVA UNIVERZITA onononononono □onononononon onononononono nonononononon EKONOMICKO-SPRAVNI FAKULTA www.econ.muni.cz Literatura ■ Hypoindex.cz: Fincentrum Hypoindex, http://www.hypoindex.cz/hypoindex-vvvoi/ ■ Svačina, L: Český hypoteční trh ovládly střednědobé fixace. http://www.hvpoindex.cz/clankv/ceskv-hypotecni-trh-ovladlv-strednedobe-fixace/ ■ Český statistický úřad: Životní podmínky (EU - SILC), http://www.czso.ez/csu/redakce.nsf/i/zivotni podmínky (eu sile) ■ Ministerstvo financí CR: Základní ukazatele vývoje stavebního spoření v České republice -ke dni 31.12.2011, http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/ft ukazatele vývoje st spořeni 68311.html ■ Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, v platném znění ■ Zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru, v platném znění ■ Zákon č. 338/1992 Sb., o dani z nemovitostí, v platném znění ■ Zákon č. 357/1992 Sb., o dani dědické, dani darovací a dani z převodu nemovitostí, v platném znění ■ Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, v platném znění nonononononon onononononono