Osobní finance
Příjmy a výdaje jednotlivce a rodiny,
osobní a rodinný majetek
G.Oškrdalová: Osobní finance 2
Osobní a rodinné finance
 příjmy a výdaje jednotlivce/rodiny, výkaz příjmů a výdajů
jednotlivce/rodiny, osobní/rodinný rozpočet
 majetek a závazky jednotlivce/rodiny a rozvaha jednotlivce/rodiny
 fáze osobních financí podle věku
 hodnota peněz v čase
G.Oškrdalová: Osobní finance 3
Osobní finance
 aplikace principů finanční ekonomie na individuální a rodinná finanční
rozhodnutí
 příjmy a výdaje jednotlivce/rodiny a výkaz příjmů a výdajů
jednotlivce/rodiny
 majetek a závazky jednotlivce/rodiny a rozvaha jednotlivce/rodiny
G.Oškrdalová: Osobní finance 4
Osobní/rodinný rozpočet a výkaz příjmů a
výdajů
 osobní/rodinný rozpočet – souhrn plánovaných příjmů a výdajů
jednotlivce/rodiny za určité období
 výkaz příjmů a výdajů – souhrn skutečných, realizovaných příjmů a
výdajů jednotlivce/rodiny za určité období
 rozpočet a výkaz příjmů a výdajů
- přebytkový
- schodkový
- vyrovnaný
G.Oškrdalová: Osobní finance 5
Příjmy domácnosti
příjmy domácnosti – peněžní/nepeněžní
základní příjmové kategorie:
 aktivní příjmy – příjmy ze zaměstnání, z podnikání, poplatky za
autorská práva…
 sociální příjmy – příjmy od státu v podobě přídavků na děti,
rodičovského příspěvku, podpory v nezaměstnanosti…
 portfoliové příjmy – příjmy z investic, z finančního majetku
(kapitálové a důchodové zisky)
 mimořádné příjmy – např. příspěvky od rodičů, dospělých dětí, příjmy
z prodeje již nepotřebných věcí
 pasivní příjmy – příjmy z pronájmu nemovitosti, účastí ve
společnostech a projektech, kde nevystupujeme v aktivní roli
G.Oškrdalová: Osobní finance 6
 čisté příjmy X hrubé příjmy…očistíme-li hrubé příjmy o sociální a zdravotní
pojištění a daně dostaneme čisté příjmy
 Den daňové svobody
Patria Finance: podíl celkových daňových příjmů a čistého národního důchodu
Liberální institut: z dat OECD, resp. z jejich odhadu podílu veřejných výdajů
na hrubém domácím produktu
ČR 2010 – 20. 6. Patria Finance, 18. 6. Liberální institut
ČR 2011 – 15. 6. Patria Finance, 15. 6. Liberální institut
ČR 2012 – 19. 6. Patria Finance, 9. 6. Liberální institut
ČR 2013 – 21. 6. Patria Finance
 průměrná hrubá mzda v ČR
3. Q 2010 23 665 Kč; 3. Q 2011 24 089 Kč; 3 Q. 2012 24 514 Kč
 míra nezaměstnanosti v ČR
k 31.1.2011 9,7 % ; k 31.1.2012 9,1 % ; k 31.1.2013 8,0 %
Patria Finance: Den daňové svobody v ČR
Zdroj: Patria Online: Kdy přestaneme vydělávat pouze na daně? Letos o čtyři dny později,
až 19. června, http://www.patria.cz/zpravodajstvi/2006995/kdy-prestaneme-vydelavat-pouze-
na-dane-letos-o-ctyri-dny-pozdeji-az-19-cervna.html
Rok Den daňové svobody
1995 18.6.
1996 12.6.
1997 15.6.
1998 8.6.
1999 13.6.
2000 13.6.
2001 16.6.
2002 22.6.
2003 26.6.
2004 3.7.
2005 29.6.
2006 27.6.
2007 3.7.
2008 21.6.
2009 22.6.
2010 18.6.
2011 15.6.
2012 19.6.
Liberální institut: Den daňové svobody v ČR
Zdroj: Liberální institut: Den daňové svobody : Vývoj dne daňové svobody v ČR od roku
2000, http://www.libinst.cz/data/dds_2010_cr.pdf
Den daňové svobody
- srovnání
Zdroj: Liberální institut: Den daňové svobody
: Srovnání s ostatními zeměmi,
http://www.libinst.cz/data/dds_2010_srovnani.
pdf
G.Oškrdalová: Osobní finance 10
Průměrná hrubá měsíční mzda
rok 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998
mzdy (Kč)
pan Průměrný
2920 2964 3026 3095 3170 3286 3792 4644 5904 7004 8307 9825 10802 11801
rok 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
mzdy (Kč)
pan Průměrný
12797 13219 14378 15524 16430 17466 18344 19546 20957 22592 23344 23797
Zdroj: Český statistický úřad: Průměrná hrubá měsíční mzda, http://www.czso.cz/csu/dyngrafy.nsf/graf/mzdy_1985_#
2011 24 436
Průměrná hrubá měsíční mzda podle odvětví
(v Kč, na přepočtené počty)
ODVĚTVÍ NH podle CZ-NACE
Indicator
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q3
Česká republika c e l k e m
Czech Republic, t o t a l
13 219 14 378 15 524 16 430 17 466 18 344 19 546 20 957 22 593 23 488 23 324
v tom: / CZ-NACE activity
A
Zemědělství, lesnictví a rybářství
Agriculture, forestry and fishing
10 456 11 447 11 813 12 188 13 244 13 961 14 838 16 194 17 765 17 941 17 825
B+C+D+E Průmysl c e l k e m
B+C+D+E Industry, t o t a l
13 234 14 153 15 081 15 850 17 021 17 837 18 977 20 311 22 118 22 862 22 976
B
Těžba a dobývání
Mining and quarrying
16 553 17 743 18 749 19 688 21 122 22 679 24 047 25 714 29 271 28 068 27 645
C
Zpracovatelský průmysl
Manufacturing
12 845 13 761 14 659 15 410 16 584 17 362 18 490 19 852 21 564 22 233 22 424
D
Výroba a rozvod elektřiny, plynu,
tepla a klimatizovaného vzduchu
Electricity, gas, steam and air
conditioning supply
18 468 19 833 21 675 23 084 24 725 26 594 29 179 31 157 35 420 39 055 38 296
E
Zásobování vodou; činnosti
související s odpadními vodami,
odpady a sanacemi
Water supply; sewerage, waste
management and remediation
activities
13 235 14 071 15 144 15 788 16 775 17 703 18 749 19 750 21 461 22 333 22 082
F
Stavebnictví
Construction
12 623 13 537 14 213 15 203 16 279 16 808 17 885 19 036 20 948 21 615 21 328
G
Velkoobchod a maloobchod;
opravy a údržba motorových
vozidel
Wholesale and retail trade;
repair of motor vehicles and
motorcycles
12 570 13 709 14 778 15 382 16 302 17 058 18 238 19 821 21 341 21 563 21 425
H
Doprava a skladování
Transportation and storage
13 368 14 298 15 417 16 260 17 350 18 188 19 262 20 663 22 369 23 091 22 701
ODVĚTVÍ NH podle CZ-NACE
Indicator
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q4 Q1-Q3
Česká republika c e l k e m
Czech Republic, t o t a l
13 219 14 378 15 524 16 430 17 466 18 344 19 546 20 957 22 593 23 488 23 324
I
Ubytování, stravování a
pohostinství
Accommodation and food
service activities
7 526 8 664 9 586 9 826 10 183 10 637 11 676 12 380 12 473 12 481 12 574
J
Informační a komunikační
činnosti
Information and communication
22 089 25 442 27 399 29 466 31 317 33 423 35 814 38 167 41 800 42 959 42 821
K
Peněžnictví a pojišťovnictví
Financial and insurance
activities
25 125 28 649 31 283 32 878 35 232 37 296 40 020 42 351 45 654 47 127 46 724
L
Činnosti v oblasti nemovitostí
Real estate activities
12 381 13 696 15 566 16 293 17 436 17 879 19 263 20 718 20 808 22 470 22 099
M
Profesní, vědecké a technické
činnosti
Professional, scientific and
technical activities
16 003 17 370 19 594 20 722 21 812 23 486 24 678 26 925 30 244 31 494 29 985
N
Administrativní a podpůrné
činnosti
Administrative and support
service activities
10 465 11 303 12 127 12 203 12 969 13 516 14 478 15 254 15 521 16 268 16 137
O
Veřejná správa a obrana;
povinné sociální zabezpečení
Public administration and
defence; compulsory social
security
15 472 16 855 18 461 19 859 20 858 22 244 23 292 25 040 26 209 27 043 26 366
P
Vzdělávání
Education
12 207 13 473 14 779 16 539 17 748 18 787 20 040 21 251 22 134 23 457 22 184
Q
Zdravotní a sociální péče
Human health and social work
activities
11 969 13 444 15 173 16 465 16 882 17 609 19 043 20 169 21 177 23 527 23 871
R
Kulturní, zábavní a rekreační
činnosti
Arts, entertainment and
recreation
11 407 12 888 13 211 14 247 15 075 16 071 16 827 17 908 18 797 19 231 19 335
S
Ostatní činnosti
Other services activities
11 145 12 096 13 230 14 079 14 800 15 450 16 497 17 612 17 984 17 858 17 845
Zdroj: Český statistický úřad: Průměrná hrubá měsíční mzda podle odvětví – sekce CZ-NACE,
http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/zam_cr; upraveno
G.Oškrdalová: Osobní finance 13
Výdaje domácnosti
výdaje domácnosti – peněžní/nepeněžní
 fixní výdaje (výdaje, které je velmi těžké změnit nebo minimalizovat – např.
splátky hypotéky, inkaso, paušál na internet) X kontrolovatelné výdaje (výdaje,
jejichž výši lze ovlivnit a jejichž výše tak závisí pouze na našem rozhodnutí –
např. večeře v restauracích, návštěvy kina, výdaje na oblečení)
základní výdajové kategorie:
 běžná spotřeba
 bydlení
 vzdělání
 luxus a zábava
 ochrana
 investování a spoření
 dluhy
 ostatní
G.Oškrdalová: Osobní finance 14
Doporučený výdajový rozpočet pro typickou
rodinu
Kategorie výdajů Podíl v %
Domácnost a energie 30
Strava 20
Doprava 20
Splátky úvěrů 15
Oblečení 5
Výdaje na zdraví 5
Ostatní 5
Celkem 100
Zdroj: FILIP, Miloš. Osobní a rodinné bohatství : Kam s penězi. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2006, str.
207; upraveno autorkou
Struktura výdajů českých domácností
Spotřební výdaje
Podíl na celkových
výdajích
% Kč*
Potraviny a nealkoholické nápoje 19,4% 5 820 Kč
Alkoholické nápoje, tabák 3,0% 900 Kč
Odívání a obuv 6,2% 1 860 Kč
Bydlení, voda, energie, paliva 20,2% 6 060 Kč
z toho: základní bydlení 18,4% 5 520 Kč
Bytové vybavení, zařízení domácnosti; opravy 7,4% 2 220 Kč
Zdraví 2,7% 810 Kč
Doprava 9,9% 2 970 Kč
Pošty a telekomunikace 4,6% 1 380 Kč
Rekreace a kultura 10,0% 3 000 Kč
Vzdělávání 0,5% 150 Kč
Stravování a ubytování 4,5% 1 350 Kč
Ostatní zboží a služby 11,6% 3 480 Kč
Zdroj: ČSÚ
*Poznámka: tabulka zobrazuje strukturu výdajů českých domácností včetně korunového vyjádření nákladů pro
modelovou domácnost, jejíž měsíční spotřební výdaje činí 30 000 Kč (= 1180 eur; 25,42 CZK/EUR)
Zdroj: Hypoindex.cz: Svačina, L: Kolik utrácíte za bydlení, http://www.hypoindex.cz/clanky/kolik-utracite-za-bydleni/
Zdroj: Hypoindex.cz: Svačina, L: Kolik utrácíte za bydlení, http://www.hypoindex.cz/clanky/kolik-utracite-za-bydleni/
Struktura výdajů na bydlení
Zdroj: ČSÚ
Struktura vydání
v %
Domácnosti
celkem
Domácnosti v obci s počtem
obyvatel
Domácnosti podle právního důvodu užívání
bytu
do
1 999
2 000 -
9 999
10 000 -
49 999
50
000
a více
vlastní
rodinný
dům
nájemní družstevní
osobní
vlastnictví
Bydlení/celkové
výdaje
20,2 16,3 19,4 21,5 22,5 17,6 26,0 22,1 20,2
BYDLENÍ,
VODA,
ENERGIE,
PALIVA
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Nájemné z bytu 23,7 4,9 16,1 23,9 36,2 0,6 49,5 34,2 29,3
Běžná údržba a
drobné opravy
bytu
8,9 15,3 9,1 10,3 4,9 15,2 2,1 7,1 6,9
Dodávka vody a
jiné služby
související s
bydlením
9,3 6,6 9,1 9,8 10,5 7,9 9,2 10,3 10,9
Elektrická a
tepelná energie,
plyn, paliva
58,1 73,2 65,8 56,0 48,4 76,3 39,1 48,4 52,9
Zdroj: Hypoindex.cz: Svačina, L: Kolik utrácíte za bydlení, http://www.hypoindex.cz/clanky/kolik-utracite-za-bydleni/
Struktura výdajů domácností ve vybraných zemích CEE
Zdroj: Regioplan Consulting
G.Oškrdalová: Osobní finance 18
Vydání a spotřeba domácností statistiky rodinných účtů za rok
2009 - domácnosti podle postavení a věku osoby v čele, podle
velikosti obce, příjmová pásma
http://www.czso.cz/csu/2010edicniplan.nsf/p/3001-10
G.Oškrdalová: Osobní finance 19
Příjmy a výdaje jednotlivce/rodiny
 rozdíl mezi příjmy a výdaji a cesty jeho zvyšování
- zvýšení čistých příjmů
- snížení výdajů
- kombinace
G.Oškrdalová: Osobní finance 20
Spotřebitelské chování (Německo, 2002 – 2003)
 35 % pečiva vyhodí
 1 ze čtyř jogurtů nespotřebuje
 vylije 20 % mléka
 německá žena používá asi 33 % svého šatníku
 německý muž asi 45 %
 …
G.Oškrdalová: Osobní finance 21
Desatero nakupování
1) Nechoďte nakupovat s dětmi
2) Nejděte nakupovat s prázdným žaludkem
3) Spěch nutí ke střídmosti
4) Nejlépe se seznamem
5) Určete si částku, kterou jste ochotni utratit nad rámec seznamu
6) Sleva je vždy relativní
7) Snažte se říci si vlastními slovy, co Vám sděluje reklama
8) Nevěřte reklamám
9) Veďte si finanční deník a souhrn skladových zásob
10) Odolejte pokušení rozpustit úspory v nové spotřebě
G.Oškrdalová: Osobní finance 22
Sestavení osobního a rodinného rozpočtu
 počítačové programy (např. http://i.iinfo.cz/urs-att/kalkulackaosobniho-rozpoctu-117136269846754.xls)
X tužka + papír
 pouze plánovat nestačí – výkaz příjmů a výdajů - opatření
G.Oškrdalová: Osobní finance 23
Rozpočet - příjmy
Příjmy Měsíčně (Kč) Ročně (Kč)
Váš příjem
Příjem Vašeho partnera
Přídavky na dítě nebo
alimenty
Sociální a jiné dávky
Pobíraný důchod
Příjem z investic
Příjem z pronájmů
Jiné příjmy
Příjmy celkem
G.Oškrdalová: Osobní finance 24
Rozpočet – běžné výdaje
Běžné výdaje Měsíčně (Kč) Ročně (Kč)
Nájemné a splátky hypoték
Daně a poplatky (TV, rozhlas
apod.)
Plyn a elektřina
Voda a stočné
Poplatky za odpad
Benzin
Opravy a údržba auta
Pojištění auta
Pojištění domácnosti
Další pojištění (dům,
výdělek apod.)
Nákupy pro domácnost
G.Oškrdalová: Osobní finance 25
Toaletní potřeby, léky
Oblečení a boty
Telefonování
Noviny, časopisy, předplatné
Služby (prádelna, obědy
apod.)
Opravy a údržba v
domácnosti
Opravy a údržba domu
Péče o děti (jesle, školka,
hlídání apod.)
Výdaje na děti
Účty kreditních karet,
poplatky bance
G.Oškrdalová: Osobní finance 26
Splátky půjček (auto,
spotřebiče apod.)
Kabelová televize
Zábava a kultura (půjčovna
filmů, kino, divadlo apod.)
Jídlo v restauraci
Pivo a alkohol
Cigarety a tabák
Dovolená a cestování
Internetové připojení
Domácí miláček (péče a jídlo)
Členské příspěvky (sport,
zájmy apod.)
Ostatní výdaje (dárky, večírky,
svatby apod.)
Běžné výdaje celkem
G.Oškrdalová: Osobní finance 27
Rozpočet – výdaje na spoření
Výdaje na spoření a
investování
Měsíčně (Kč) Ročně (Kč)
Stavební spoření
Důchodové pojištění
Spořící účet
Další
Výdaje na spoření a
investování celkem
G.Oškrdalová: Osobní finance 28
Rozpočet – shrnutí výsledků
Shrnutí výsledků Měsíčně (Kč) Ročně (Kč)
Příjmy celkem
Výdaje celkem
- běžné výdaje
- výdaje na spoření a
investování
Uspořené prostředky nebo
výše dluhu
Jaký podíl příjmů utratíte?
Jaký podíl příjmů ušetříte?
Zdroj: Kolektiv autorů: Slabikář finanční gramotnosti, str. 340 - 342; upraveno autorkou
G.Oškrdalová: Osobní finance 29
Rozvaha jednotlivce/rodiny
 rozvaha – informace o výši a struktuře majetku a závazků domácnosti
 majetek domácností – aktiva domácností
- nemovitosti
- movité věci
- finanční aktiva
- nehmotná aktiva
- pohledávky
 hodnota majetku
G.Oškrdalová: Osobní finance 30
 závazky domácností
- krátkodobé
- střednědobé
- dlouhodobé
 čistý majetek domácnosti = majetek domácnosti – závazky domácnosti
G.Oškrdalová: Osobní finance 31
Rozvaha domácnosti - aktiva
Aktiva Hodnota (tis. Kč)
Krátkodobá aktiva
- peníze na běžném účtu
- peníze na termínovaných účtech
- peníze v hotovosti
- peněžní fondy
Investice, cenné papíry, ostatní finanční
produkty
- depozitní certifikáty
- akciové fondy
- dluhopisové fondy
- zajištěné fondy
- hypoteční zástavní listy
- ostatní dluhopisy
G.Oškrdalová: Osobní finance 32
- akcie
- investiční certifikáty
- penzijní připojištění
- stavební spoření
- investiční nebo kapitálové životní pojištění
- ostatní investice
Reálná aktiva
- tržní hodnota domu, byt v osobním
vlastnictví
- tržní hodnota pozemků
- automobil(y)
- nábytek
- zařízení domácnosti
- šperky, starožitnosti
G.Oškrdalová: Osobní finance 33
- sbírky, obrazy
Další aktiva
- účast v podnikání
- ostatní aktiva
Aktiva celkem
G.Oškrdalová: Osobní finance 34
Rozvaha domácnosti - závazky
Závazky – cizí pasiva Hodnota (tis. Kč)
Krátkodobá pasiva
- nesplacené faktury, složenky, účty
- úvěr z platební karty
- ostatní krátkodobá pasiva
Střednědobá pasiva
- leasing, půjčka na automobil
- spotřební úvěry
- ostatní střednědobá pasiva
Dlouhodobá pasiva
- hypotéční úvěr
- ostatní dlouhodobá pasiva
Závazky celkem
Zdroj: FILIP, Miloš. Osobní a rodinné bohatství : Kam s penězi. 1. vyd. Praha: C. H. Beck,
2006, str. 329 - 330; upraveno autorkou
G.Oškrdalová: Osobní finance 35
Rozvaha domácnosti – čistý majetek
Čistý majetek = aktiva - závazky
G.Oškrdalová: Osobní finance 36
Fáze osobních financí podle věku
 nízké úspory
 výpůjčky
 investice
 čerpání majetku
25 50 750
pozi
tivní
čist
á
akti
va
neg
ativ
ní
věk
brigády, práce na
částečný úvazek
koupě vlastního bytu
(hypotéka)
narození dítěte
financování vzdělání
dítěte
plánování
financí na
důchod
splacení
hypotéky
odchod do
důchodu
výdaje na péči o
vlastní zdraví
zaměstnání,
svatba
koupě auta
1. Nízké úspory 2. Výpůjčky 3. Investice 4. Čerpání majetku
Spořící produkty 1. fáze
Spořící
produkty
Bankovní účty
2. fáze
Spořící produkty
Úvěry
Pojištění
Penzijní
připojištění
Bankovní účty
Spořící produkty
Bankovní účty
Úvěry
Pojištění
Investice
Bankovní účty
Pojištění
Investice
Zdroj: FILIP, Miloš. Osobní a rodinné bohatství : Kam s penězi. 1. vyd. Praha: C. H. Beck,
2006, str. 223; upraveno autorkou
25 50 750
po
ziti
vní
čis
tá
ak
tiv
a
ne
gat
ivn
í
věk
bezdětné
manželství
rodina s dětmi,
rozvod, nová
rodina
„single“
Zdroj: FILIP, Miloš. Osobní a rodinné bohatství : Kam s penězi. 1. vyd. Praha: C. H. Beck,
2006, str. 223, 225; upraveno autorkou
G.Oškrdalová: Osobní finance 39
Hodnota peněz v čase
 hodnota peněz v čase
budoucí hodnota (dána schopností peněz zhodnocovat se v čase) = současná
hodnota x (1 + roční úroková sazba) počet let v případě složeného polhůtního úročení
resp.
současná hodnota (hodnota zboží a služeb, keté je možné si dnes za danou
částku koupit) = budoucí hodnota / (1 + roční úroková sazba) počet let v případě
složeného polhůtního úročení
 úročení
- jednoduché úročení
- složené úročení
* smíšené úročení
- polhůtní úročení (dekursivní)
- předlhůtní úročení (anticipativní)
G.Oškrdalová: Osobní finance 40
Jednoduché polhůtní úročení
 Výše úroku
 Výše zúročeného kapitálu po určitém období
 Současná hodnota kapitálu
G.Oškrdalová: Osobní finance 41
Složené polhůtní úročení
 Stav kapitálu na konci jednotlivých let
G.Oškrdalová: Osobní finance 42
 Je-li úrokové období kratší než jeden rok, pak
G.Oškrdalová: Osobní finance 43
 Výše kapitálu po n letech, jsou-li úroky připisovány m-krát za rok
 Současná hodnota kapitálu
G.Oškrdalová: Osobní finance 44
Smíšené úročení
 Konečná výše kapitálu
G.Oškrdalová: Osobní finance 45
Osobní a rodinné finance a inflace
 příjmy a výdaje
 majetek a závazky
Míra inflace vyjádřená přírůstkem průměrného ročního indexu spotřebitelských cen (ČR)
2012 3,3 %
Zdroj: ČSÚ, http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace
Rok
95 96 97 98 99 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
9,1 8,8 8,5 10,7 2,1 3,9 4,7 1,8 0,1 2,8 1,9 2,5 2,8 6,3 1 1,5 1,9
G.Oškrdalová: Osobní finance 46
Literatura
 MÁLEK, Petr; OŠKRDALOVÁ, Gabriela; VALOUCH, Petr. Osobní finance. 1.
vyd. Brno : Masarykova univerzita, 2010. 203 s. ISBN 9788021051577. kapitola
1.
 FILIP, M.: Osobní a rodinné bohatství : kam s penězi. 1. vyd. Praha : C. H. Beck,
2006. ISBN 80-7179-416-3. s. 4 – 110, 183 – 265, 279 - 288.
 SMRČKA, L.: Osobní a rodinné finance. 1. vyd. Praha : Professional Publishing,
2007. ISBN 978-80-86946-41-2. s. 55 – 64.
 RADOVÁ, J., DVOŘÁK, P.: Finanční matematika pro každého. 3. rozšíř. vyd.
Praha : GRADA Publishing, 2001. ISBN 80-247-9015-7. s. 28 – 53.
 Kolektiv autorů: Slabikář finanční gramotnosti. 1. vyd. Praha : COFET, 2009.
ISBN 80-254-4207-4. s. 285 – 298, 335 – 348.
 Český statistický úřad: Míra inflace.
http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace.
G.Oškrdalová: Osobní finance 47
 Finanční noviny: Patria: Den daňové svobody bude letos stejně jako loni 20. června,
http://www.financninoviny.cz/zpravy/patria-den-danove-svobody-bude-letos-stejne-jako-
loni-20-cervna/593801
 Finanční noviny: Patria: Den daňové svobody bude letos později, 19. června,
http://www.financninoviny.cz/os-finance/zpravy/patria-den-danove-svobody-bude-letos-
pozdeji-19-cervna/753338
 Finanční noviny: Patria: Den daňové svobody bude letos později, 21. června,
http://www.financninoviny.cz/zpravy/patria-den-danove-svobody-bude-letos-pozdeji-21-
cervna/886645
 Liberální institut: Den daňové svobody : Vývoj dne daňové svobody v ČR od roku 2000,
http://www.libinst.cz/data/dds_2010_cr.pdf
 Liberální institut: Den daňové svobody : Srovnání s ostatními zeměmi,
http://www.libinst.cz/data/dds_2010_srovnani.pdf
 ROD, A.: Den daňové svobody 2011. Liberální institut,
http://libinst.cz/data/14062011ROD.pdf
G.Oškrdalová: Osobní finance 48
 ROD, A.: Tax Freedom Day 2012 in the Czech Republic – 6 days earlier than in 2011.
Liberální institut, http://www.libinst.cz/clanky-a-komentare/125-Tax-Freedom-Day-2012-
in-the-Czech-Republic-6-days-earlier-than-in-2011/
 Český statistický úřad: Průměrná hrubá měsíční mzda,
http://www.czso.cz/csu/dyngrafy.nsf/graf/mzdy_1985_#
 Český statistický úřad: Průměrná hrubá měsíční mzda podle odvětví – sekce CZ-NACE,
http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/zam_cr
 Hypoindex.cz: Svačina, L: Kolik utrácíte za bydlení,
http://www.hypoindex.cz/clanky/kolik-utracite-za-bydleni/
 Český statistický úřad: Vydání a spotřeba domácností statistiky rodinných účtů za rok 2009
- domácnosti podle postavení a věku osoby v čele, podle velikosti obce, příjmová pásma,
http://www.czso.cz/csu/2010edicniplan.nsf/p/3001-10
 NOVOTNÝ, R.: Kalkulačka osobního rozpočtu, http://i.iinfo.cz/urs-att/kalkulacka-
osobniho-rozpoctu-117136269846754.xls
G.Oškrdalová: Osobní finance 49
 Patria Online: Kdy přestaneme vydělávat pouze na daně? Letos o čtyři dny později, až 19.
června, http://www.patria.cz/zpravodajstvi/2006995/kdy-prestaneme-vydelavat-pouze-na-
dane-letos-o-ctyri-dny-pozdeji-az-19-cervna.html
 Český statistický úřad: Hrubá mzda, http://www.czso.cz/
 Český statistický úřad: Nejnovější ekonomické údaje,
http://www.czso.cz/csu/csu.nsf/aktualniinformace