Príklad 2 Obec Židlochovice se rozhoduje pro výběr z následujících dvou projektů na zřízení malé skládky Projekt A – Zřízení skládky na vlastním pozemku v rámci intravilánu obce bez příjezdové komunikace Projekt B – Nákup pozemku mimo intravilánu obce s příjezdovou komunikací a tam zřízení skládky Předpokládaná životnost projektů je 3 roky. Náklady a přínosy: DPH sa v tomto príklade uvažuje iba u zriadenia skládky AB Investiční náklady na zřízení skládky – 5 mil. Kč plus DPH (sazbu znáte) rAB "Mzdové superhrubé náklady pro 1 osobu na váze, která bude zaměstnancem skládky – 13 400 Kč/měsíc (čistá mzda 8 300 Kč/měsíc)" rB Šalinkarta – 6 900 Kč B Náklady na nákup pozemku – 2 mil. Kč x Náklady na zpracování rozhodovací analýzy – 50 tis. Kč AB Náklady na oplocení – 20 tis. Kč A Náklady na příjezdovou komunikaci – 850 tis. Kč A Náklady na projekt příjezdové komunikace – 100 tis. Kč rAB "Předpokládané roční výnosy skládky – 2,2 mil. Kč" rA Škody obyvatelstvu vypočítané pomocí náhražkových trhů 500 tis. Kč ročně rAB Ušetřené náklady z likvidací černých skládek 100 tis. Kč ročně AB1 Dotace od kraje na zřízení skládky 20 % z investičních nákladů na zřízení skládky v prvním roce fungování skládky r= 5% Zpracujte pro oba projekty prostou a reálnou analýzu minimalizace nákladů 0 1 2 3 celkem A "7,020.0" 160.8 160.8 160.8 "7,502.4" A disc "7,020.0" 153.1 145.9 138.9 "7,457.9" B "8,070.0" 167.7 167.7 167.7 "8,573.1" B disc "8,070.0" 159.7 152.1 144.9 "8,526.7" Zpracujte v rámci Cost-benefit analýzy finanční a ekonomickou analýzu pro oba projekty a jako hodnotící kritérium použijte kritérium Ri finanční analýza 0 1 2 3 0 1 2 3 A cost "-7,020.0" -160.8 -160.8 -160.8 B cost "-8,070.0" -167.7 -167.7 -167.7 A benef 0.0 "3,410.0" "2,200.0" "2,200.0" B benef 0 "3,410.0" "2,200.0" "2,200.0" A sum "-7,020.0" "3,249.2" "2,039.2" "2,039.2" NPV B sum "-8,070.0" "3,242.3" "2,032.3" "2,032.3" NPV A disc "-7,020.0" "3,094.5" "1,849.6" "1,761.5" -314.4 B disc "-8,070.0" "3,087.9" "1,843.4" "1,755.6" "-1,383.2" Ri= -0.044782289 Ri= -0.171395549 ekonomická analýza 0 1 2 3 0 1 2 3 A fa "-7,020.0" "3,249.2" "2,039.2" "2,039.2" B fa "-8,070.0" "3,242.3" "2,032.3" "2,032.3" A ecost 0.0 -500.0 -500.0 -500.0 B ecost 0.0 0.0 0.0 0.0 A ebenef 0.0 "1,211.2" 161.2 161.2 B ebenef 0.0 "1,211.2" 161.2 161.2 A esum "-7,020.0" "3,960.4" "1,700.4" "1,700.4" NPV B esum "-8,070.0" "4,453.5" "2,193.5" "2,193.5" NPV A edisc "-7,020.0" "3,771.8" "1,542.3" "1,468.9" -237.0 B edisc "-8,070.0" "4,241.4" "1,989.6" "1,894.8" 55.8 Ri= -0.033761837 Ri= 0.006917659 Zpracujte pro oba projekty prostou a reálnou DN 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 A cost "-7,020.0" -160.8 -160.8 -160.8 -160.8 B cost "-8,070.0" -167.7 -167.7 -167.7 -167.7 A benef 0.0 "3,410.0" "2,200.0" "2,200.0" "2,200.0" B benef 0 "3,410.0" "2,200.0" "2,200.0" "2,200.0" A sum "-7,020.0" "3,249.2" "2,039.2" "2,039.2" "2,039.2" B sum "-8,070.0" "3,242.3" "2,032.3" "2,032.3" "2,032.3" A disc "-7,020.0" "3,094.5" "1,849.6" "1,761.5" "1,677.7" B disc "-8,070.0" "3,087.9" "1,843.4" "1,755.6" "1,672.0" "Zpracujte reálnou CEA, pokud kapacita A = 600 m3/rok a B = 700 m3/rok?" body costs effects CEA body costs effects CEA A disc "7,457.9" 600 12.43 B disc "8,526.7" 700 12.18 ##### Sheet/List 2 ##### Príklad 3 Obec Horní Lhotice se rozhoduje pro výběr z následujících dvou projektů na rekultivaci rybníka a jeho následné využití "Projekt A – Odbahnění a rekultivace rybníka a stavba přírodního koupaliště v jedné části rybníka, které bude dále obec provozovat, " "předpokládaný provoz koupaliště (červen-září), koupaliště bude zdarma. Druhá část rybníka bude zarybněna a využívána rybáři (předpokládaný počet prodaných povolenek 500)" "Projekt B – Odbahnění a rekultivace rybníka a jeho následné zarybnění, obec jej bude využívat k pronájmům rybářům k rybaření (předpokládaný počet prodaných povolenek 2000)" Předpokládaná životnost projektů je 3 roky. Náklady a přínosy: AB "Náklady na odbahnění a rekultivaci – 1,5 mil. Kč" A Náklady na investici do přírodního koupaliště – 1 mil. Kč rA "Mzdové hrubé náklady na 2 osoby, které se budou starat o koupaliště a budou zaměstnání jen v období jeho provozu 15 tis. Kč/osobu/měsíc (čistá mzda 12750 Kč)" AB Náklady na zpracování projektové dokumentace – 150 tis. Kč rA Výnosy z pronájmů od soukromníků provozující občerstvení na přírodním koupališti – 300 tis. Kč/měsíc rA Negativní vliv na okolí rybníku kvůli provozu koupaliště – 150 tis. Kč ročně rAB Cena povolenky – 200 Kč/osobu AB1 "Dotace od kraje na rekultivaci (získaná po její realizaci), 50 % nákladů na rekultivaci" r= 8% Zpracujte pro oba projekty analýzu minimalizace nákladů – PROSTOU 0 1 2 3 Celkem A "2,650.0" 160.8 160.8 160.8 "3,132.4" B "1,650.0" 0.0 0.0 0.0 "1,650.0" A disc "2,650.0" 148.9 137.9 127.6 "3,064.4" "Zpracujte finanční a ekonomickou analýzu v rámci Cost-benefit analýzy a využijte to nejvhodnější kritérium pro rozhodování, které je v rámci CBA možné, své rozhodnutí výsledku CBA zdůvodněte" finančná analýza 0 1 2 3 0 1 2 3 A cost "-2,650.0" -160.8 -160.8 -160.8 B cost "-1,650.0" 0 0 0 A benef 0.0 "2,050.0" "1,300.0" "1,300.0" B benef 0.0 "1,150.0" 400.0 400.0 A sum "-2,650.0" "1,889.2" "1,139.2" "1,139.2" NPV B sum "-1,650.0" "1,150.0" 400.0 400.0 NPV A disc "-2,650.0" "1,749.3" 976.7 904.3 980.3 B disc "-1,650.0" "1,064.8" 342.9 317.5 75.3 Ri= 0.369914465 Ri= 0.045626206 ekonomická analýza 0 1 2 3 0 1 2 3 A fa "-2,650.0" "1,889.2" "1,139.2" "1,139.2" B fa "-1,650.0" "1,150.0" 400.0 400.0 A ecost 0.0 -150.0 -150.0 -150.0 B ecost 0.0 0.0 0.0 0.0 A ebenef 0.0 58.8 58.8 58.8 B ebenef 0.0 0.0 0.0 0.0 A esum "-2,650.0" "1,798.0" "1,048.0" "1,048.0" NPV B esum "-1,650.0" "1,150.0" 400.0 400.0 NPV A edisc "-2,650.0" "1,664.8" 898.5 831.9 745.2 B edisc "-1,650.0" "1,064.8" 342.9 317.5 75.3 Ri= 0.281223429 Ri= 0.045626206 Zpracujte pro oba projekty analýzu efektivnosti nákladů a jako kritérium efektivnosti E použijte ocenění projektů občany obce "– občané dali projektu A 88 bodů ze 100 bodů, a projektu B 47 bodů ze 100 bodů, jako alternativu zvolte počet prodaných povolenek" body costs effects CEA body costs effects CEA A nondisc "3,132.4" 88.0 35.60 B nondisc "1,650.0" 47.0 35.11 A disc "3,064.4" 88.0 34.82 B disc "1,650.0" 47.0 35.11 povolenky costs effects CEA povolenky costs effects CEA A nondisc "3,132.4" 500.0 6.26 B nondisc "1,650.0" "2,000.0" 0.83 A disc "3,064.4" 500.0 6.13 B disc "1,650.0" "2,000.0" 0.83 ##### Sheet/List 3 ##### Príklad 4 Na základě expertního posudku zvolte vhodnou lokalitu. Životnost je 20 let. Varianta k1 k2 k3 k4 k5 k6 A 79 86 2.2 31 4 160 B 73 90 2 46 5 161 Č 71 75 1.7 36 5 131 k1 – počet pracovních sil pro provoz skládky k2 – celkový objem skládky k3 – investiční náklady v mld. k4 – provozní náklady v mil. k5 – náklady na svoz odpadu k6 – přínosy projektu Vyberte nejvýhodnější projekt podle CMA A 2900 B 3020 Č 2520 Vyberte nejvýhodnější projekt podle PV A 300 B 200 Č 100 Vyberte nejvýhodnější projekt podle CEA C C/E1 C/E2 A 2900 36.71 33.72 B 3020 41.37 33.56 Č 2520 35.49 33.60