pruh_TITL logo_econ_W text
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
1
Bankovnictví I
Jarní semestr

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
2
 Cíl a účel studia
n
nNáš cíl
n Studium bank, bankovních obchodů a platebního styku je nezbytné pro dosažení znalostí o bankovní
soustavě, porozumění ekonomickým a finančním vztahům centrální banky a obchodních bank.
n Podstatná část studia je proto zaměřená do tvorby finančních zdrojů bank a obchodům s depozitními
produkty, aktivní úvěrové obchody a aplikace produktů bank.
n Pozornost je věnována i základní realizaci úvěrových případů bank a variant řešení různých druhů
úvěrů.
n Nezbytné pro analýzu obchodních bank jsou bilančně neutrální operace se zvláštní pozorností na
hodnocení národního a mezinárodního platebního styku bank, alternativních obchodů a
přímých,elektronických operací bank.
nDovednosti a znalosti získané po studiu textů
n Znalosti získané studiem uvedených textů umožní pochopit podstatné vztahy subjektů bankovní
soustavy a identifikovat rozhodující bankovní obchody.
n Využít poznatky bankovního platebního styku a aplikovat je na produktech národního a
mezinárodního platebního systému.
n Odborné poznatky v ucelené podobě umožní vytvořit strukturovaný přehled pro další navazující
studium, zejména finančního řízení a účetnictví bank.
n Za důležité dovednosti je považovaná schopnost základní aplikace úvěrových a depozitních obchodů
a realizace výběru produktů platebního styku včetně dostupných produktů přímého bankovnictví.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
3
Rozdělení a struktura přednášek
nI. Bankovní soustava, centrální a obchodní banky
ØÚvod studia tvoří vymezení bankovní soustavy, místa a základních funkcí centrální a obchodních
bank.
ØBankovní soustava se zabývá významem a místem ve finančním systému, současným stavem rozvoje,
členěním, strukturou soustavy a vývojovými tendencemi.
ØCentrální banka, základy analýzy ekonomických funkcí a důsledkům na bilanci, peněžní oběh a
zejména na soustavu obchodních bank a nebankovních subjektů.
ØObchodní banky jsou analyzovány z hlediska cílů a funkcí, obsahu bankovních obchodů, rozvahy a
výnosů a jsou rozvedeny základními postupy analýzy bankovních subjektů.
nII. Bankovní obchody
ØBankovní obchody, zdroje a druhy, produkty obchodů z hlediska výnosu, rizika a likvidity bank.
ØPasivní obchody bank pojednávají o druzích depozitních obchodů bank a možnostech jednotlivých
produktů při aktivaci potřebných bankovních zdrojů.
ØAktivní obchody bank analyzují úvěrové obchody a jednotlivé druhy úvěrů z hlediska různých
kriterií a důsledků na výnosy a rizika bankovních obchodů.
ØAlternativní a speciální obchody jako bilančně neutrální a další obchody bank, které nabývají na
rostoucím významu vzhledem k tendencím vývoje bankovních obchodů. Realizace bankovních obchodů je
rozvíjena studiem platebního systému bank, který má podstatný vliv na klasické a elektronicky
zprostředkované bankovní obchody.
nIII. Platební systém bank
ØZávěrečná část studia je zaměřená na nejvíce rozvíjející se část bankovní činnosti, která
determinuje další rozvoj bankovní soustavy.
ØZáklady platebního systému vymezují platební vztahy bank a ostatních subjektů v rámci národního a
zahraničního platebního styku.
ØProdukty platebního styku bank analyzuje jednotlivé instrumenty na základě vymezených kriterií a
zejména dle vhodného použití z hlediska rizika a nákladů.
ØElektronické bankovnictví se zabývá vlivem nových technologií na zprostředkování platebního styku
a působením na platební instrumenty realizovaných bankovních obchodů. Součástí výkladu je
charakteristika jednotlivých bank v ČR, z hlediska vlivu elektronických operací na klasické
obchodní a platební postupy bank.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
4
Doporučená literatura
n
na) základní literatura
n
1)MISHKIN, F.: The economics of money, banking and finance, Boston, 2004, 679 stran, ISBN
0-321-12235-6
2)REVENDA, Z.: Centrální bankovnictví, Management Press, 2. rozšířené vydání,  Praha 2001, 613
stran,  ISBN 80-7261-051-1
3)REVENDA, Z.: Peněžní ekonomie a bankovnictví, / Management Press,  Praha 2012, 627 stran.
ISBN 80-7261-132-1
4)ŠEVČÍK, A.: Bankovnictví I, Masarykova univerzita,1 vydání, Brno, 2005, 159 stran,
ISBN80-210-3019-4
5)ŠEVČÍK, A.: Bankovnictví I, Masarykova univerzita,1 vydání, Brno, 2005, 128 stran, ISBN
80-210-3649-4. Distanční studijní opora (DSO)
6)KRAJÍČEK, J., PÁNEK. D.: Studijní materiály, Masarykova univerzita,1 vydání, Brno, 2012, 98
stran, ISBN nepřiděleno
nb) doporučená literatura
n
6)DVOŘÁK, P.: Bankovnictví pro bankéře a klienty,  Linde,  Praha 2005, 681 stran, ISBN
80-720-515
7)PÁNEK, D.: Bankovní služby, Masarykova univerzita, 1. vydání, Brno, 2001, 70 stran, ISBN
80-210-2691-X

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
5
Požadavky ke zkoušce
n Vypracování a odevzdání POTů,  jako průkazný výsledek domácí přípravy studentů v rámci
samostudia.
n Průběžné testy se na soustředěních (tutoriálech) budou psát v týdnech dle harmonogramu.
n
n Podmínkou ke zkoušce je:
Øúspěšné zpracování POTů .
Øhodnocení  každého z POTů je formou klasifikace prospěl
Øúspěšné absolvování plánovaných průběžných seminárních testů.
n
n Zkouška a výsledné hodnocení:
n Zkouška probíhá obligatorně formou písemnou a fakultativně formou ústní.
n
n Konečná známka je tvořena:
n Na základě hodnocení průběžných testů a výkonu studenta u  zkoušky podle klasifikační stupnice

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
6
Zadání Potů
nPoty jsou zadány i v systému
na je naprosto nezbytné je odevzdávat jeho prostřednictvím
nPot 1
ØPromítněte vlastní úvahou tendence vývoje bankovní soustavy do současného stavu bank v ČR, zejména
se zajímejte o stav rozvoje elektronického bankovnictví.
ØOdevzdat do konce druhého studijního týdne
nPot 2
ØAnalyzujte bilanci ČNB (www.cnb.cz ) za předchozí dva roky, vyhledejte největší položky na straně
aktiv a pasiv, vyberte veličiny s největším přírůstkem a komentujte patrné důvody změny.
ØOdevzdat do konce čtvrtého studijního týdne
nPot 3
ØZpřístupněte si pro studijné účely výroční zprávu některé z obchodních bank. Vyhledejte rozvahu a
výkaz zisků a ztrát, vyberte podstatné položky obou výkazů a nalezněte ve zprávě komentář banky
k uvedeným položkám. Vyjádřete vlastní i kritickou představu o vývoji uvedených veličin a oproti
komentáři banky zpřesněte.
ØOdevzdat do konce pátého studijního týdne
nPot 4
ØVyhledejte nabídku depozitních produktů několika bank a porovnejte jejich výhodnost na základě
úrokových sazeb z hlediska klienta potřeby zdrojů bank v ČR.
ØOdevzdat do konce šestého studijního týdne
nPot 5
ØNa základě úvahy, nebo potřeby finančních prostředků vyhledejte nabídku spotřebních nebo
komerčních úvěrů bank a projednejte podmínky a fáze postupu Vámi zvoleného úvěrového případu..
ØOdevzdat do konce sedmého studijního týdne
nPot 6
ØVyhledejte nabídky alternativních obchodů banka a porovnejte s nabídkou nebankovních subjektů.
ØOdevzdat do konce sedmého studijního týdne
nPot 7
ØVyhledejte nabídky elektronických produktů několika bank a porovnejte jejich výhodnost z hlediska
vlastní potřeby a nároků podnikatelských subjektů.
ØOdevzdat do konce osmého studijního týdne
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
7

nBankovní soustava,
ncentrální
na
nobchodní banky

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
8

n
n Bankovní soustava je významnou součástí finančního systému,který představuje obslužný systém
ekonomické soustavy (národní hospodářství). Základním prvkem bankovní soustavy jsou banky. Banky
jsou finanční instituce, subjekty zprostředkování finančních prostředků mezi přebytkovými a
deficitními subjekty.
n Základním subjektem bankovní soustavy jsou banky. Banka je podnikatelský subjekt (finanční
instituce), která je druhem finančního zprostředkovatele.
n Základními bankovními subjekty soustavy jsou:
Øměnové instituce (Centrální banka)
Øbankovní instituce (obchodní-komerční banky)
n Finanční vztahy bank a ostatních nebankovních subjektů se realizují na finančních trzích.
n Banky realizují obchody finančních prostředků s ostatními subjekty formou finančních instrumentů
(nástroje, produkty).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
9

nBankovní obchody se člení na:
Øpřímé a nepřímé zprostředkovatelské)
Øpromptní (okamžité)
Øtermínované (kontrakty na budoucí dodání instrumentu)
n
nInstrumenty bank se člení dle splatnosti na:
Øpeněžní instrumenty do 1 roku splatnosti (vklady termínované a ostatní, směnky..)
Økapitálové instrumenty nad 1rok splatnosti (akcie,obligace,úvěry...)
Ø
nČást obchodů bank probíhá mezi bankovními subjekty na mezibankovním trhu.
n Mezibankovní trh je krátkodobý peněžní trh, mezi subjekty centrální banky a obchodními bankami,
navzájem mezi obchodními bankami, popřípadě dalšími finančními institucemi.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
10
Vznik bankovní soustavy
n
n Vznik bankovních subjektů je spojen s vývojem obchodu, peněz a peněžního oběhu. Peníze v historii
vznikly ze směny zboží. Prostá výměna zboží (naturální směna-barter) byla postupně rozvíjená
zbožovými, komoditními penězi. Rozvoj a zdokonalování směny mělo podstatný vliv na vývoj peněz a
peněžního oběhu, který také rozvíjel finanční systém. Postupně docházelo k srůstání peněžních
funkcí s materiální substancí vzácných kovů (procesy monetizace).
n
nZ hlediska vývoje peněžních forem a funkcí peněz v ekonomickém systému lze rozlišit:
Øhotovostní peníze (bankovky, státovky, kovové peníze...)
Øbezhotovostní, žírové peníze (vklady na bank. účtech, směnky, šeky...)
Øhotovostní peníze, které emituje centrální banka
Øbezhotovostní peníze, které emitují obchodní banky

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
11
Vývoj bankovní soustavy
nBankovní soustava se vyvíjí v relaci obsahu a zajišťování hospodářských cílů a vývoj bankovní
soustavy je zkoumán v relaci:
Øekonomických funkcí
Øinstitucionálních vazeb
ØZ hlediska ekonomických (makro, mikro) funkcí je soustava členěna na:
Øjednostupňovou
Ødvoustupňovou
nV bankovní soustavě převládá tendence k další koncentraci a centralizaci bank a vznikají bankovní
monopoly (rozdílná forma):
Øbankovní kartely,
Øbankovní konsorcia - syndikáty bank pro zajištění bankovních obchodů značného rozsahu,
Øbankovní trusty,
Øbankovní koncerny - bankovní holding ,kde mateřská banka finančně řídí dceřiné
Øbanky a finanční společnosti.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
12
Varianty bankovní soustavy
Øuniverzální bankovnictví (kontinentální)
Øoddělené bankovnictví,
Øsmíšené bankovnictví,
Øotevřený model bankovní soustavy
Øuzavřený model bankovní soustavy
Øunitární model
Øpobočkový model
Østátní, plné nebo částečné vlastnictví státu
Øsoukromé, akciové společnosti, smíšené (komanditní) nebo jediného vlastníka, společnosti s ručením
omezeným, družstevní s podílovým vlastnictvím
Øuniverzální, vykonávají všechny druhy bankovních operací
Øspecializované, zaměřené na druh bankovních služeb, nebo jsou samostatnými subjekty popř. jsou
kapitálově propojeny se silnými univerzálními bankami.
Ø
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
13
Bankovní soustava v ČR
n Bankovní soustava v ČR je rozvíjená jako otevřená a dvoustupňová soustava s převahou
univerzálních bankovních subjektů. Bankovní soustava je složená z následujících bankovních
institucí:
Øcentrální banka
Øobchodní banky
Øzahraniční bankovní subjekty
Ø

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
14

n
n
nCentrální banka

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
15

nCentrální banka (CB) je instituce,která je vymezena určitými definičními znaky:
Øemisním monopolem (emise bankovek a mincí jedinou institucí)
Ørealizací měnové politiky (regulace množství a stability měny)
Øregulací bankovního systému (povinnosti a pravidla bank v soustavě)
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
16
Cíle CB
nZa primární cíl centrální banky je považován stabilní měnový vývoj v relaci vnitřní stability a
vnější stability měny. Vnitřní stabilita měny souvisí s vývojem cen a inflace, vnější stabilita
měny souvisí s vývojem devizových kurzů, platební bilance a vnějšími interakcemi (obchodními,
finančními) domácích a zahraničních subjektů.
nCentrální banka realizuje sekundární (operativní) cíle vztažené na národní měny prostřednictvím
měnové politiky (emisí bankovek a mincí). Centrální banka řízením peněžního oběhu a platebního
styku, včetně zúčtování operací obchodních bank, usiluje o plynulé fungování a rozvoj bankovního
systému. Provádí volbu ekonomických nástrojů měnové regulace (plošné, selektivní) ve formě přímých,
netržních nástrojů (minimální úrokové sazby z vkladů bank, maxima úrokových sazeb z úvěrů,
maximálního rozsahu úvěrů jednotlivých bank tj. úvěrový limit atd.) a nepřímých nástrojů (povinné
minimální rezervy, operace s cennými papíry na volném trhu, úrokové sazby a kursové intervence).
n Participuje na řešení deficitu státního rozpočtu pomocí emise cenných papírů (státní dluhopisy).
Provádí usměrnění peněžního trhu nákupem a prodejem obchodovatelných cenných papírů a emisí
vlastních cenných papírů (pokladniční poukázky) usiluje o likviditu bankovního systému. Centrální
banka vytváří devizové rezervy, působí na devizový kurz a provádí intervence na devizový kurz.
Provádí bankovní regulaci a dohled a odpovídá za rozvoj bankovního informačního systém.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
17
Makroekonomické funkce centrální banky
n
nEmisní funkce centrální banky
n Množství peněz v národním ekonomickým systému a potřebu určitého rozsahu emise hotovostních peněz
uvádí základní (bilanční) rovnice
nM+Mq+Oi=Fa+Dc
nLevá strana rovnice vyjadřuje množství peněz a základní veličiny jsou:
ØM (money), peníze (oběživo a vklady na požádání)
ØMq (guasi money), další složky měnových agregátů
ØOi (other items), ostatní položky, vlastní kapitál a rezervy bank
nPravá strana vyjadřuje rozsah potřebné emise peněz a základní veličiny jsou:
ØFa (foreign assets), zahraniční aktiva v domácí měně
ØDc (domestic credits), rozsah úvěrů uvnitř ekonomiky
ØZměny veličin množství peněz na levé straně rovnice vyvolávají potřebu
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
18

nMěnová funkce centrální banky
n Centrální banka vystupuje jako finanční instituce ve dvou úrovních (politik), ve kterých využívá
určité nástroje:
n
ØMěnová politika v rámci opatření do měny (měnové báze)
ØÚvěrová politika jako systém opatření centrální banky do úvěrů
n
n
n Centrální banka využívá diskontní nástroje jako úvěry centrální banky a jejich limity (řízení
nabídky peněz) a úrokové sazby centrální banky z poskytovaných úvěrů bankám. Dále využívá operace
na volném trhu spojené s nákupem a prodejem krátkodobých státních cenných papírů. Uvedeným
nástrojem jsou i povinné minimální rezervy, jako povinné vklady obchodních bank na účtech centrální
banky, kdy růst povinných minimálních snižuje množství peněz v oběhu. Měnová funkce centrální banky
má tendenci růstu své váhy,úvěrové peníze a úvěrové nástroje jsou převládající formou a navzájem se
překrývají, působí spojitě a v čase se mění.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
19

nDevizová funkce banky
nKurzové intervence centrální banky jsou:
Ønepřímé, prostřednictvím změny diskontní sazby
n Růst diskontní sazby stimuluje příliv zahraničního kapitálu a naopak, pokles diskontní sazby má
vliv na objem zahraničního kapitálu. Ve své podstatě se mění nabídka a poptávka po zahraniční a
domácí měně, které vyvolávají následující změnu devizového kurzu.
Øpřímé, nákup (prodej) domácí měny za měnu zahraniční
n Nákupem zahraniční měny se zvyšuje poptávka po zahraniční měně na domácím devizovém trhu a
dochází k růstu nabídky domácí měny a jejímu znehodnocování. Rostou devizové rezervy a také roste
měnová báze.
nCentrální banka – sterilizační operace.
nOperace centrální banky na cizí měnu jsou zaměřené na zajištění devizové likvidity obchodních bank
(konverze měny a swapové operace).
nCentrální banka realizuje operace v cizích měnách na euroměnovém trhu.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
20

nMikroekonomické funkce centrální banky
nCentrální banka - banka obchodních bank
nVklady bank u centrální banky
Øpovinné vklady mají formu povinných minimálních rezervy (PMR)
Øprostředky pro platební a zúčtovací operace
Ødalší vklady obchodních bank (dobrovolné)
nÚvěry centrální banky
Ødiskontní úvěry jsou úvěry centrální banky úročené diskontní sazbou (nejvyšší sazba)
Ølombardní úvěr centrální banky je poskytován obchodní bance za lombardní sazbu, je jištěn zástavou
cenných papírů (cca 80 % nominální hodnoty)
Øreeskontní úvěr centrální banky je odvozený diskontní úvěr, který vzniká na základě odkupu směnek
od obchodních bank.
Øaukční refinanční úvěr je úvěr poskytovaný obchodní bance od jiné banky.
n
n
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
21

n
nObchody centrální banky s cennými papíry:
Ørepo operace je forma poskytnutí úvěru centrální bankou za repo sazbu a zajišťovacím převodem
cenných papírů
Øprimární emise pokladničních poukázek, kdy emisním tvůrcem je centrální banka nebo jiná státní
instituce
Øswitching obchody představují obchody (výměny) krátkodobých cenných papírů za úrokový rozdíl
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
22

nCentrální banka -banka státu
Øspráva státního dluhu, poskytování a splácení úvěrů státu (vlády, veřejného sektoru...) platby
úroků, emise pokladničních poukázek a státních dluhopisů atd.
Øposkytnutí úvěru centrální bankou státu, který se provádí úpisem státních cenných papírů a jejím
umístěním na finančním trhu. Státní cenné papíry představují úvěr  poskytnutý státu, na straně
věřitelů jsou bankovní subjekty, dlužníkem je stát.Nedochází ke změně množství peněz v oběhu,ale k
přesunu již emitovaných peněžních prostředků od věřitelů k dlužníkům (viz.rozvaha obchodních bank).
V případě věřitelů bank se zvětší položka aktiv, (státní CP) a dochází k poklesu položky rezerv,
celková aktiva jsou ale konstantní. Přímé úvěrování státu centrální bankou je u většiny národních
ekonomik zakázané
Øvstup centrální banky na trh v pozici kupujícího státních cenných papírů od bank a subjektů trhu v
případech, kdy dochází k růstu množství peněz v oběhu (rostou rezervy a tedy měnová báze) nebo v
případě monetizace státního dluhu.
Øvedení účtů státu, realizace inkasa a úhrad, včetně operací se státním rozpočtem realizuje
centrální banka, která také v průběhu rozpočtového období kdy dochází k předstihu výdajů, deficit
musí
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
23

nBankovní regulace a dohled
Øregulace vstupu do bankovní soustavy (kritéria autorizace)
Østanovení a kontroly základních pravidel
Øpojištění vkladů a ochrana
Øvěřitele poslední instance

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
24

nVstup podnikatelského subjektu do bankovní soustavy
n
n Subjekt, který má působit v bankovní soustavě musí splnit zákonem stanovené podmínky pro udělení
bankovní licence (viz. kriteria autorizace), zejména právní formu vlastnictví, počet zakladatelů
(vlastníků). Objem základního kapitálu, likvidita a původ (ČR - 5oo mil. Kč) a management banky
(kvalifikační a morální předpoklady, předpoklady profesionality k realizaci obchodů). Materiální,
technologické a bezpečnostní zabezpečení činnosti banky a kontrolní a účetní vnitro bankovní systém
a také program činnosti banky (sféry realizace v čase).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
25

nKapitálová přiměřenost
n Kapitálová přiměřenost se vyjadřuje pomocí ukazatelů různé vypovídací schopnosti. Banka pro
mezinárodní platby v Basileji v rámci bankovního dohled (ČR signatář), doporučuje tzv. kapitálový
standart autorizace. Kapitálová přiměřenost je poměr bankovního kapitálu k sumě rizikově vážených
aktiv a mimo bilančních úvěrových ekvivalentů (podrozvahové položky rozvahy).
nPřiměřenost korunové a devizové likvidity
n Korunová přiměřenost a likvidita jsou určujícími vztahy pro stabilitu banky. Pravidla likvidity
spočívají ve stanovení závazné struktury aktiv a pasiv a vazeb mezi nimi.
nPovinné minimální rezervy
n Rezervy jsou povinně vytvářené vklady (pohledávky) bank u centrální bank, které mají více funkcí
regulace nabídky peněz (z hlediska centrální banky). Představují zdroje k poskytování úvěrů
centrální banky ostatním subjektům a působí na omezení růstu aktivity (aktivních operací) bank.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
26

nLimity úvěrů a majetkových účastí
n (Tzv. “absolutní limity” - přímý nástroj regulace), které souvisí s problémem úvěrové
angažovanosti bank. Uvedené limity úvěrů se vztahují k vázaným limitům úvěrů, které obchodní banka
může poskytnout jednomu nebo skupině propojených klientů, akcionářů a  svým pobočkám. Omezování
úvěrů sleduje diverzifikaci bankovních aktiv a zajištění úvěrového rizika, překročení je provázeno
sankcemi centrální banky.
nÚvěry centrální banky (tzv. “relativní limity” k regulaci měnové báze)
n Úvěry, které jsou poskytovány centrální bankou působí na úvěrový mechanismus a mají dopad na
likviditu obchodních bank jako je např. běžné krátkodobé úvěrování v případech, kdy jsou méně
dostupné prostředky z mezi bankovního trhu.
nOchrana před obchody s využitím exkluzivních informací (insider obchody)
n Nedostupných jiným subjektům zejména na kapitálovém nebo na peněžním trhu (např. očekávané fůze).
Ochrana před praním špinavých peněz, např.uložení hotovostních peněz z nezákonných obchodů na
anonymních účtech,využití bankovních produktů a legalizace peněz prostřednictvím bank atd.
nPojištění vkladů
n Pojištění vkladů u obchodních bank představuje ochranu vkladatelů v případě ztráty likvidity,
resp. úpadku banky, které mají charakter povinného pojištění s garancí státu.  Pojištění vkladů je
v bankovních soustavách různá např. objem pojištěných vkladů je neomezena (problém rizikovosti
operací bank) nebo je limitován (možnost diverzifikace vkladů na účtech).
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
27
Bilance centrální banky
n Aktiva bilance centrální banky představují způsoby emise peněz (vytváření měnové báze MB).
Základní vztahy lze vyjádřit rovnicí, celková aktiva se rovnají celkovým pasivům banky.
n
nCA = MB + OP
nKde:
ØCA - celková aktiva představují nakoupené cenné papíry, úvěry, devizové rezervy a ostatní aktiva
ØMB - měnová báze je hotovostní oběživo a rezervy bank
ØOP - další pasiva jsou vklady státu, vklady zahraničních subjektů, bankovní kapitál, emitované
vlastní cenné papíry a ostatní pasiva

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
28
Základní struktura bilance CB
nAktiva
ØA. Nakoupené cen. papíry
ØB. Poskytnuté domácí úvěry
ØC. Poskytnuté zahraniční úvěry
ØD. Devizové rezervy
ØE. Zlaté rezervy
ØF. Ostatní aktiva
ØG. Pokladní hotovost
ØPasiva
ØA. Hotovostní oběživo
ØB. Rezervy bank
ØC. Vklady státu
ØD. Vklady zahraničních subjektů
ØE. Kapitál
ØF. Emitované vlastí cen. papíry
ØG. Ostatní pasiva
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
29

n Bilance centrální banky analyzovaná ve vývoji v čase vypovídá o změnách měnové báze, resp.
změnách ve struktuře a objemu hotovostních peněz a bankovních rezerv. Protože peníze vystupují ve
formě hotovostní a bezhotovostní sestavuje centrální banka bilanci, kterou rozšiřuje měnovým
přehledem. Uvedená bilance a přehledy představují podklady pro tzv. “Souhrnnou bilanci” bank, která
obsahuje veličiny emise hotovostních peněz centrální banky a bezhotovostních peněz obchodních bank.
n
nZákladní vztahy lze vyjádřit rovnicí:
nFA+DC=M+QM+OI
n
ØFA - zahraniční aktiva
ØDC-úvěry uvnitř ekonomiky
ØM - peníze
ØQM-další složky měnových agregátů
ØOI - ostatní položky
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
30

n
n
n
nObchodní banky

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
31
Základní funkce obchodních bank
nZákladní funkce banky jsou:
Øfinanční zprostředkování
Øemise bezhotovostních peněz
Øbezhotovostní platební styk
Øbankovní služby
Øostatní bankovní činnost
nBankovní obchody jsou realizované:
Øna ziskovém principu,vzhledem k riziku a likviditě
Øprostřednictvím bankovních produktů
Øpřeměnou (transformace, konverze) finančních aktiv
nFinanční zprostředkování je proces transformace finančních aktiv jako vymezený proces definovaný
změnami veličin použitých bankovních produktů:
Økvantitativní, jsou spojeny s rozdílnou velikostí vkladů a úvěrů bank
Øčasový nesoulad mezi splatností produktů pasiv a aktiv obchodních bank
Øtransformace rizika, přeměnou rozdílně rizikových aktiv a pasiv bank
Øtransformace měnová, souvisí s přeměnou měn pasiv a aktiv
Øteritoriální transformace získaných zdrojů a realizovaných obchodů
nTransformace je v podstatě proces přeměny peněžních závazků banky do jiných forem pohledávek
dlužníků.
Ø
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
32

nEmise bezhotovostních peněz a bezhotovostní platební styk bank
ØZajištění platebního styku subjektů finančního systému je základní podmínkou obsluhy subjektů
národní ekonomiky.
nSlužby a ostatní bankovní činnosti bank
ØRozvojem kapitálového trhu jsou rozvíjeny služby bank v relaci správy finančních aktiv a portfolií
cenných papírů.
ØOstatní bankovní činnosti mají s rozvojem konkurence obchodních bank rostoucí podíl na celkovém
výnosu bank.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
33
Bankovní kapitál
n Kapitál obchodní banky (objem, struktura, tvorba) představuje významný prvek pro vedení
podnikatelské činnosti a konkurenci bank. Podstatně působí na bankovní aktivity, cíle a další
strategii banky.
nHlediska přístupu ke kapitálu banky:
nHledisko vymezení bankovního kapitálu
Økvalitativní, kapitál je zdroj který vkládají majitelé (akcionáři)do banky při založení resp.
rozvoje banky (vlastní kapitál) formou emise nových akcií a vytvořený vlastní činností banky
Økvantitativní, kapitál je rozdíl mezi celkovou hodnotou aktiv a výší závazků (cizí  kapitál)
nHledisko způsobu tvorby kapitálu
Øexterní, kapitál se vytváří od investorů nákupem nových akcií (akciový) a dluhopisy (dluhový)
Øinterní, zahrnuje formy kapitálu,které vznikají uvnitř banky z vytvořeného zisku

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
34
Rozvaha obchodní banky - aktiva
nAktiva banky
n Aktiva rozvahy banky představují hlavně finanční aktiva. Představují pohledávky banky (jiné
banky, úvěry a cenné papíry). Hmotná aktiva jsou poměrně nízká (cca 2%) bilanční sumy.
nPokladní hotovost
n Pokladní hotovost zahrnuje peníze včetně bankovek a mincí v domácí a zahraniční měně (cca 1 %
aktiv).
nVklady u centrální banky
n Vklady u centrální banky jsou ihned splatné pohledávky v domácí a zahraniční měně (cca. do 10 %
aktiv).
nPokladniční poukázky
n Pokladniční poukázky jsou státní pokladniční poukázky a dluhopisy veřejného sektoru,
nSměnky
n Směnky jsou eskontované (odkoupené) směnky obchodní banky, které jsou reeskontovatelné na
centrální banku.
nPohledávky za bankami
n Všechny formy peněžních pohledávek z bankovních obchodů, platebního styku a operací na peněžním
trhu bank.
nÚvěry klientům
n Pohledávky za nebankovními institucemi mimo cenných papírů, které jsou dále členěny
(kontokorentní, splatné do 1 roku, nad 4 roky atd.). Představují podstatnou část (až 50 %) všech
aktiv banky.
nCenné papíry
n Cenné papíry emitované bankami, podniky, veřejným sektorem představují rostoucí část aktiv
obchodních bank (cca 20%).
nMajetkové účasti
n Majetkové účasti v jiných bankovních a nebankovních subjektech
nHmotný a nehmotný majetek
n Hmotný a nehmotný majetek ve vlastnictví banky představuje v delším období konstantní veličinu,
nVlastní akcie a pohledávky za akcionáři
n Vlastní akcie a pohledávky za akcionáři banky představují dosud nesplacené základní jmění banky
(proti upsanému) a akcií držených v portfoliu banky.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
35
Rozvaha obchodní banky - pasiva
nA. Cizí zdroje banky
n Cizí zdroje jsou finanční zdroje banky, které jsou časově omezené a úvěrované od primárních
věřitelů
nZávazky k bankám - zahrnují všechny peněžní objemy, které plynou z bankovních obchodů, dlužné
domácím nebo zahraničním bankám s časovým rozlišením splatnosti (cca 25% pasiv).
nZávazky ke klientům jsou dlužné peněžní částky nebankovním klientům v časovém rozlišení
splatnosti, které tvoří obvykle největší část (až 50% ) přijatých vkladů.
nZávazky z emitovaných obchodovatelných cenných papírů představují dluhy banky, pro které byly
vydány obchodovatelné cenné papíry s různou dobou splatnosti.
nRezervy bank jsou zdroje určené ke krytí rizik na straně pasiv. Představují zákonný a daňově
uznaný výdaj a dále ostatní rezervy banky (cca 6%).
nPodřízený dluh (supplementary debt) tvoří rozhraní mezi cizími a vlastními zdroji banky z hlediska
věřitelů. Rezervy a podřízený dluh banky svojí podstatou patří do cizích zdrojů, položky
představují úvěry klientů obchodních bank.
nB. Vlastní zdroje banky
n Vlastní zdroje představují vklady vlastníků a zdroje vytvořené bankou, které vyjadřují položky:
nZákladní jmění banky v peněžním vyjádření představuje souhrn hodnot kapitálových vkladů vložených
akcionáři (do 10 % pasiv).
nKapitálové fondy banky zahrnují ážiový fond ,který se vytváří, pokud emisní kurz nově emitovaných
akcií je vyšší než nominální hodnota a ostatní kapitálové fondy, které představují vytvořené fondy
z jiných zdrojů banky.
nRezervní fondy a ostatní fondy ze zisku banky, jsou vytvořené ze zdaněného zisku (tzv. zákonný
rezervní fond).
nNerozdělený zisk banky je zisk, který nebyl rozdělen na příděly do fondů tvořených ze zisku a na
dividendy.
n
nBanka kromě bilančních vztahů aktiv a pasiv, sleduje i mimobilanční (podrozvahové) skupiny.
nUvedené položky jsou vztažené zejména na potenciální závazky, které plynou ze směnečných a jiných
závazků

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
36
Zisk a rentabilita banky
n
n Zisk a rentabilita jsou hlavním motivem bankovního podnikání. Rentabilita je vztahem výnosů a
nákladů (výdajů), růstem rozdílu se zvyšuje rentabilita, kriteriem je míra zisku.
n Zisk je rozdíl mezi nákladovostí pasiv a výnosovostí aktiv. Rozhodujícím faktorem nákladů a
výnosů banky jsou úroky. Nákladové úroky jsou cenou zdrojů na finančním trhu. Výnosové úroky jsou
cenou poskytnutých finančních prostředků.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
37
Výkaz zisku a ztrát banky
n 1. Přijaté úroky
n 2. Placené úroky
n 3. Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem
n 4. Výnosy z majetkových účastí
n 5. Výnosy z poplatků a provizí
n 6. Placené poplatky a provize
n 7. Zisk (ztráta) z finančních operací
n 8. Výnosy z finančního leasingu
n 9. Ostatní výnosy
n 10. Provozní náklady:
n        - mzdové a ostatní osobní náklady
n        - sociální náklady
n        - daně a poplatky hrazené z nákladů
n 11. Odpisy hmotného a nehmotného majetku (opr. položky)
n 12. Náklady na finanční leasing
n 13. Tvorba (použití) rezerv
n 14. Mimořádné náklady a výnosy
n 15. Hospodářský výsledek (zisk - ztráta)
n 16. Daň z příjmu
n 17. Čistý zisk (ztráta)

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
38
Hodnocení banky
n                                        čistý zisk
n                         ROE  =        –––––––––––––––-  * 100
n                                          vlastní kapitál
n
n
n                                        čistý zisk
n                         ROA  =        –––––––––––––––––––––––––  * 100
n                                          celková aktiva banky
n
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
39
Bankovní rizika
n
nZákladní druhy bankovních rizik:
Øúvěrové riziko
Øúrokové riziko
Øriziko likvidity
Økurzové riziko
Øakciové riziko
Økapitálové riziko
Øprovozní rizika
Øostatní rizika

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
40

n1. Úvěrové riziko
n Úvěrové riziko (credit risk) je riziko vzniku závazku subjektu jako dluhu, obchodu a vlastního
bankovního produktu. Projevy rizika jsou změnou zisku banky (jistina, úrok), banky vytváří opravné
položky. Důsledek rizika má vliv na likviditu banky (problém realizace zástav). Riziko má přímou
závislost na úrokovém riziku. Kvantifikace rizika se provádí odhadem reálné hodnoty portfolia aktiv
na základě tzv. očekávané míry nesplácení (default rates). Základem metody je rozklad úvěrů dle
rizika a určením pravděpodobnosti nesplacení úvěru.
n2. Úrokové riziko
n Úrokové riziko (interest rate risk) je riziko změny úrokové sazby s dopadem změny do zisku banky.
Riziko závisí na fluktuaci úrokových sazeb, době splatnosti a úrokové citlivosti aktiv a pasiv.
Růst úrokových sazeb vyvolává tendence k růstu výnosu bankovních aktiv a naopak. Dopady změny
úrokových sazeb jsou na straně aktiv a pasiv rozdílné. Proto omezení důsledků úrokového rizika je v
přizpůsobení struktury aktiv a pasiv na stejnou úrokovou citlivost a použitím finančních derivátů
(swapy, opce).
n3. Riziko likvidity
n Riziko likvidity (liquidity risk) je riziko disponobility volných finančních prostředků ke krytí
závazků v čase. Riziko se projevuje v likviditě strany aktiv a pasiv. Příčiny rizika jsou v
rozdílné splatnosti pasiv a aktiv. Banky přistupují důsledně k řízení likvidity pomocí  sestavení
portfolia aktiv a přípravou a realizací úvěrové linky pasiv.
n4. Kurzové riziko
n Kurzové riziko (exchange rate risk) je riziko změny devizového kurzu a vliv na položky aktiv a
pasiv. Změny devizového kurzu vyvolávají změnu ve výnosu banky (+,-/)v důsledku změny růstu
(poklesu) aktiv a pasiv. Řešení negativních dopadů kurzového rizika je v korekci závislosti aktiv a
pasiv na kurzu a použitím finančních derivátů (swapy).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
41

n5. Akciové riziko
n Akciové riziko (risk on shares) je riziko změny kurzů akcií. Růst ceny akcií vyvolává růst
výnosu, pokles ceny akcií vyvolává tendenci ztráty na straně aktiv. Změny ceny akcií banky mohou
být značné. Do uvedeného rizika patří i riziko majetkových účastí banky u jiných subjektů .
n6. Kapitálové riziko
n Kapitálové riziko (riziko insolventnosti) souvisí s přiměřenosti podílu vlastního kapitálu banky.
Problém vlastního kapitálu resp. pokles rentability vlastního kapitálu se významně projeví, pokud
rentabilita aktiv je vyšší než nákladová úroková míra závazků banky. Riziko souvisí s kapitálovou
přiměřeností banky.
n Kapitálová přiměřenost je podíl vlastního kapitálu na rizikově vážených aktivech banky.
n7. Provozní riziko
n Provozní riziko (operation risk) je riziko lidského faktoru, techniky a informační sítě (PC).
Uvedené riziko banka zajišťuje paralelními systémy, směrnicemi a kontrolou.
n8. Ostatní rizika banky
n Do řízení rizik banky vstupují další rizika regulační, právní (smluvní), zástavní, komoditní a
lidské jako možná ztráta části managementu (nehody) atd.
n
n
n Kvantifikace rizik je spojena s měřením a použitím různých metod (pravděpodobnost, statistika).
Používá se např. metoda VAR (Value-at-risk), statistická metoda .
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
42

nBankovní likvidita
n Likvidita vyjadřuje schopnost banky dostát závazkům. Likvidita je schopnost banky vyplatit
klientům na požádání jejich vklady.
nSolventnost banky
n Solventnost banky je platební schopnost uhrazovat z příjmů náklady a závazky i v případech, kdy
dochází ke ztrátě. Solventnost umožňuje pokračovat v bankovní činnosti, předpokladem je rentabilita
banky.
n
n Uchování solventnosti vychází z určitých zásad. Zejména banky vychází z objemu výnosů k výdajům
(rentabilita) a z objemu vlastního kapitálu a jeho alokace do likvidních  aktiv.Významnou úlohu má
management aktiv a pasiv a prevence (minimalizace rizika, rozdělení rizika, zajištění rizika),
likvidita a její řízení. Vznik nesolventnosti banky s ohledem na význam bankovního subjektu provází
zásah bankovní autority a v podmínkách finančního trhu k insolventnosti u bankovních subjektů může
dojít.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
43

n
n
nPasivní (depozitní) obchody

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
44
Základy analýzy depozitních obchodů
nV bankovní praxi se používají různé pojmy:
Ødepozita jako krátkodobé peněžní vklady ostatních subjektů
Øvklady jako střednědobé prostředky bankovních a nebankovních subjektů
nTvorba finančních zdrojů banky je posuzovaná dle více kriterií.
n Dle bankovního subjektu:
Øpřímé (primární depozita), finanční zdroje banky získané od nebankovních vkladatelů
Ønepřímé (sekundární depozita), zdroje od jiných bank obchodované na mezibankovním trhu
Øúvěrové depozitní zdroje od centrální banky
n Dle povahy věřitelů:
Ødepozitní zdroje nebankovních subjektů
Ødepozitní zdroje bankovních subjektů
n Dle splatnosti vkladů:
Øtermínované a netermínované
Økrátkodobé (do 1 roku), střednědobé a dlouhodobé
n Dle velikosti vkladů a subjektů vkladů:
Øvelkodeponenty (peněžní ústavy, penzijní fondy, pojišťovny...) – sekundární vklady
Ømalodeponenty (podnikatelské subjekty, domácnosti...) – primární vklady
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
45
Druhy vkladů
nBěžné vklady
n Primární vklady nebankovních subjektů:
Øvklady podniků (až 50%) jsou denní pohyblivé zůstatky
Øvklady obyvatelstva, rostou rozvojem bezhotovostního platebního styku (až 30 %).
Øvklady vlády a místních orgánů (přebytek daňových příjmů nad výdaji během roku)
n Sekundární vklady od bankovních subjektů:
Øvklady jiných domácích a zahraničních bank v rámci platebního styku bankovních subjektů. Vklady na
požádání bank u jiných domácích a zahraničních bank jsou obchodovány v rámci korespondenčního
systému.
nÚsporné vklady
Øpojistného spoření (vklady spojené s životním pojištěním)
Østavebního spoření (vklady spojené se stavebním spořením a státní podporou)
Ømajetkového spoření (vklady spojené s investováním do cenných papírů)/
Øúsporné vkladové účty vázané na vkladní knížku (výherní,cestovní a spoření) pravidelné platby s
prémií (bonusem)
Øúsporné vklady na dodatečný důchod
nTermínované vklady
Øs pevným termínem vkladu (vklady v termínu splatnosti)
Øs výpovědní lhůtou (30, 60 ...dnů, 1 rok...)
n Termínové vklady jsou rozlišeny jako:
Økrátkodobé, do 1. roku splatnosti
Østřednědobé, splatnost 1 až 4. roky
Ødlouhodobé, nad 5. let

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
46
Bankovní depozitní produkty
n Cenné papíry jsou peněžní pohledávky nebo majetkové nároky vlastníka vůči vystaviteli cenného
papíru. Dluhopis jako obchodovatelný dlužní úpis je druhem úvěrové smlouvy (dlužnicko věřitelský
vztah).
nCenné papíry ve formě dluhopisů se liší navzájem obsahem a formou:
Ødruhem dluhopisu (listinné a zaknihované)
Øtermíny splatností
Øpřevoditelností
Øúročením (fixní, proměnné)
Øpodmínkami emise, nominace atd.
nDepozitní certifikáty
n Depozitní certifikát jako cenný papír je v podstatě poukázka banky, která potvrzuje přijetí
peněžní částky s určitou dobou splatnosti (30, 60, 90...dnů).
nBankovní směnky
n Bankovní směnka je druhem vlastní směnky v relaci směnečného zákona.
nBankovní obligace
n Bankovní obligace jsou střednědobé a dlouhodobé produkty určené pro finanční, kapitálový trh.
nBankovní pokladniční poukázky
nVkladové dluhopisy a listy
nKomunální dluhopisy
nZástavní listy (hypoteční)

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
47
Mezibankovní depozitní obchody
nBanky přijímají vklady od ostatních bankovních subjektů z různých důvodů:
Økrátkodobého a střednědobého deficitu aktiv a pasiv (nahodilý stav)
Ørealizace aktivních obchodů nad rámec objemu pasiv (vlastního kapitálu a objemu vkladů)
Øvýběr vkladů nad rámec původního předpokladu banky atd.
nSměnky
n Směnky banky využívají jako obchodní směnky k reeskontu, kdy banka proti krátkodobému peněžnímu
zdroji prodává směnku druhé bance.
nDepozitní certifikáty
nPeněžní bankovní obchody
nTrojstranné obchody
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
48
Depozitní operace bank a centrální banky
nReeskontní úvěr
n V ČR jsou odkupovány obchodní směnky se splatností do 3 měsíců, na vývozní komodity směnky se
splatností do 6 měsíců.
n Centrální banka realizuje reeskontní úvěr odkupem eskontovaných směnek od obchodních bank, které
od ekonomických subjektů směnky eskontovaly.
nLombardní úvěr
n Lombardní úvěr je poskytován obchodním bankám na základě vybraných cenných papírů (pokladniční
poukázky, státní obligace...), respektive jejich předání do zástavy centrální bance.
nAukční úvěry
n Aukční úvěry bank jsou obchody krátkodobé, překlenovací respektive zpětné. Princip obchodu je ve
zpětném odkupu lombardovaných cenných papírů a reeskontovaných směnek
nVynucený refinanční úvěr
n Depozitní obchody bank provází určité změny. Banky realizují cílené řízení pasiv aktivací vkladů,
vyhledávají nové produkty vkladů a diferencují úročení vzhledem k termínu splatnosti. Doba
splatnosti bankovních produktů má přímo úměrný vztah na výši úročení. Opatření bank do vkladů má
svoje náklady, které musí být hrazeny příjmy z aktivních obchodů (problém nákladů a oceňování
depozitních zdrojů).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
49

n
n
nAktivní (úvěrové) obchody bank

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
50
Druhy bankovních aktiv
n Obchodní banky vytváří v rámci aktivních operací určité skupiny (druhy) různě likvidních aktiv.
Likvidní aktiva vyjadřují různou schopnost přeměny na hotovostní peněžní prostředky.
n
n
n
n Primární Sekundární Úvěry Finanční
n aktiva aktiva investice
n
n Povinná krátkodobé komerční
n cenné
n papíry
n Provozní spotřební
n
n
n
n
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
51
Základní členění finančních aktiv bank
nPrimární aktiva jsou ve formě:
Øpovinných minimálních rezerv, dle zákona ve výši (%) z vkladů za určité období a jsou stanoveny
diferencovaně z vkladů úsporných, termínovaných a na požádání. Součástí jsou i vklady ostatních
bank a centrální banky
Øprovozních hotovostních aktiv, jako inkasní hotovostní a zúčtovací položky /např. šeky/ a
přebytková salda na účtech obchodních bank.
nSekundární aktiva (likvidní rezervy)
n soubor aktiv na podporu primárních rezerv. Uvedené zdroje jsou likvidní v požadovaném čase, mají
určitý výnos a zákon jejich objem neurčuje. Sekundární rezervy se mění dle fluktuace primárních
rezerv.
nÚvěry a půjčky
n aktivní rizikové aktiva s malou likviditou, které představují základ bankovního úrokového výnosu
a zajišťují rentabilitu banky. Jsou různě rizikové.
nFinanční investice
n dlouhodobá aktiva ve formě cenných papírů, představují dodatečné finanční zdroje k realizaci
úvěrů,jsou různě likvidní, výnosové a riziko je značné.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
52
Bankovní úvěry
n Bankovní půjčka má stránku peněžní a úvěrovou. Peněžní stránka půjčky je spojena s platebními
prostředky poskytnutými věřiteli (peněžní úvěr a přenechání likvidity).
n Úvěrová stránka půjčky je spojena s převzetím závazků bankou (zapůjčení kreditu a přenechání
bonity).
n Úvěr (lat. credere - věřit) je časově omezené, úplatné přenechání peněz k volnému nebo smluvně
vázanému použití. Banka ve vztahu k úvěru je subjekt, který poskytuje úvěr (aktivní obchod),
přijímá úvěr (pasivní obchod) anebo zprostředkovává úvěr na vlastní účet (pasiva transformuje na
aktiva).
n Aktivní obchody bank
n
n Bankovní úvěry Záruky a závazky
n
n
n Komerční úvěry  Spotřební úvěry

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
53
Rozlišení bankovních úvěrů dle kriterií
nZ hlediska splatnosti jsou úvěry
Økrátkodobé, doba splatnosti do jednoho roku
Østřednědobé, doba splatnosti do pěti let
Ødlouhodobé, doba splatnosti nad pět
nDle zajištění jsou úvěry
Økryté a dle povahy zajištění jsou osobní (ručení, směnka), nebo reálné (nemovitosti, movité věci)
Ønekryté (bianko) úvěry.
nDle subjektu poskytujícího  úvěr
Øbankovní
Ønebankovní.
nPodle účelu využití peněžních zdrojů úvěry
Øprovozní
Øinvestiční
nDle povahy úvěrování úvěry
Øjednorázové a
Øopakované tzv. revolvingové
Økontokorentní s variabilním čerpáním peněžních zdrojů
nPodle druhu poskytnuté národní měny jsou úvěry
Økorunové a
Øcizoměnové.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
54
Komerční krátkodobé úvěry
nKontokorentní úvěr
Økrátkodobý bankovní úvěr v pohyblivé výši do smluvně sjednané maximální hranice. Kontokorentní
úvěr je samostatná forma úvěru, která vznikla z kombinace hotovostního úvěru a finančního zajištění
obchodů platebním stykem, realizovaných v záporných hodnotách účtu (debet)
Øpředpokladem kontokorentního úvěru je existence účtu (kontokorent, žirokonto, běžný účet)
ekonomického subjektu vedeného u banky po určitou dobu. Účet je aktivně využíván v platebním styku
ekonomických subjektů, které provádí zúčtování svých příjmů a výdajů
Øvěcným obsahem kontokorentního úvěru je existence debetního zůstatku na účtu, kdy se komitent
banky změní z pozice věřitele na dlužníka

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
55
Komerční krátkodobé úvěry
nSměnečné úvěry
n Směnka jako listina je cenným papírem a obsahuje zákonné náležitosti směnečného závazku. Funkce
je základem pro realizaci úvěrových vztahů v rámci:
Ødodavatelských úvěrů, na základě směnky se úhrada za zboží realizuje v době její splatnosti
Øeskontní úvěr je určený pro remitenta směnky jako refinanční, využití směnky k dodatečným
finančním zdrojům (eskont - reeskont)
Øakceptační úvěr pro akceptanta, dlužníka nebo se zajišťovací funkcí úvěrů
Øinvestiční, krátkodobé investice (výnos - směnečný diskont)
nSměnky jsou
Øvlastní, obsahuje slib výstavce (dlužník), že zaplatí majiteli směnky (věřitel, remitent) do
určitého termínu (doba splatnosti) určitou částku
Øcizí (trata), obsahuje příkaz výstavce (vedlejší dlužník, trasant) směnky třetí osobě (směnečník -
hlavní dlužník, trasát), který ji akceptuje (závazek k úhradě), aby zaplatil věřiteli (majiteli
směnky, remitent) ve stanovený termín vyznačenou peněžní sumu.
nSměnka je definovaná svoji nominální hodnotou (např. 100 tis. Kč) a má svoji okamžitou hodnotu
(např. 99,5 tis.) v daném dnu do splatnosti (rostoucí do výše nominální hodnoty v den splatnosti).
Rozdíl obou hodnot představuje tzv. diskont.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
56
Směnečné bankovní úvěry
Øeskontní úvěr, odvozeným je negociační úvěr
Øakceptační úvěr, odvozeným je ramboursní úvěr
nEskontní úvěr
Økrátkodobý komerční úvěr, který má určité zásady při jeho realizaci.
Øpředstavuje nákup směnky (eskont) od předložitele směnky, bankou (věřitel),před dobou její
splatnosti se srážkou (diskontem).
nNegociační úvěr
ØNegociační úvěr se využívá podnikatelskými subjekty při zahraničních operacích.
ØPředmětem operace je vystavení směnky dodavatele zboží pro odběratele, který zajistí u banky
eskont směnky. Směnka je vystavena na dodavatele (banku).
nAkceptační úvěr
Ødruh závazkového úvěru, kdy banka garantuje úhradu určitého závazku klienta. Je  založený na
poskytnutí tzv. kreditu banky pro příjemce úvěru.
nRamboursní úvěr
Øzákladem je akceptace směnky bankou, kterou vystavuje vývozce.
Øje spojen s pověřovacím listem banky k vývozci (beneficient), ve kterém se banka zavazuje k
akceptaci a stanoví splatnost a podmínky kontraktu.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
57
Krátkodobé úvěry
nRučitelský (avalový) úvěr
Økrátkodobý, komerční úvěr spojený s převzetím záruky bankou za závazek komitenta vůči třetí osobě.
Za poskytnutí avalu banka účtuje avalovou provizi jako procento ze zaručeného objemu.
Øposkytované ručeníjsou účelová a běžná jako celní záruky na úhradu cel dovozce, dopravní záruka na
úhradu nákladů přepravce a zálohové garance.
Øručení má různou formu peněžního vkladu (vadia)
Økauce jako záruky poskytnuté kontrahentem dodavateli,
Øbankovní záruky jako prohlášení banky na uspokojení věřitele do určité výše (záruka za splátky
úvěru).
nLombardní úvěry
Ølombardní úvěr je krátkodobý úvěr na pevnou částku s určitou dobou splatnosti proti zástavě.
Øzástavy jsou movité, tržně obchodovatelné věci nebo práva (movité zástavy).
nRevolvingový úvěr
Øopakovaný bankovní úvěr určený k financování provozních potřeb
Øje stanovený úvěrový rámec (pevný nebo proměnlivý) a termín splatnosti úvěru.Úvěrový limit je v
časových intervalech pravidelně obnovován (měsíčně, čtvrtletně..).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
58
Krátkodobé úvěry
n Revolvingový úvěr je opakovaný bankovní úvěr určený k financování provozních potřeb. Pro
revolving je stanovený úvěrový rámec (pevný nebo proměnlivý) a termín splatnosti úvěru.
n Úvěrový limit je v časových intervalech pravidelně obnovován (měsíčně, čtvrtletně..).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
59
Střednědobé a dlouhodobé bankovní úvěry
n Střednědobé úvěry jsou determinované dobou jejich splatnosti, která je u bank různá (4 – 5 roků).
Za dlouhodobé úvěry jsou považovány všechny ostatní úvěry s delší dobou splatnosti. Uvedeným
úvěrovým obchodem bank se může stát kterýkoliv z krátkodobých úvěrů, pokud přesáhne dobu splatnosti
krátkodobého úvěru a odpovídá tomu obsah úvěrové smlouvy.
nEmisní půjčka
Øúvěr poskytnutý na základě odkoupení dluhopisů (obligací), které dlužník emituje za účelem
opatření finančních zdrojů.
Øsouvisí s úvěrovými zdroji většího objemu pro střednědobé a dlouhodobé financování.
nKonsorciální úvěr
ØKonsorciální úvěr je střednědobý nebo dlouhodobý investiční úvěr většího rozsahu.
Ø Mezi základní vlastnosti úvěru náleží finanční rozsah větší investiční povahy záměru.
nVeřejné úvěry
n Banka v pozici pověřence poskytuje prostředky veřejné instituce (státu) a spravuje finanční
prostředky na základě vymezených dispozic, jsou vázány na úvěrové programy a podpory:
Øveřejné úvěrové programy souvisí se strukturálními změnami, ochranou životního prostředí, podporou
exportu, bytovou výstavbou a dalšími programy, které mají zajistit cíle hospodářské politiky vlády.
Øveřejné podpory souvisí s převzetím záruk za úvěry nebo limitování výše úroků a příspěvek na
úhradu úroků jako forma stimulace ekonomické aktivity podnikatelských subjektů.
nHypoteční úvěry
Øhypoteční úvěr je vázaný úvěr na zástavu nemovitosti a hypoteční zástavní listy s dlouhodobou
splatnosti

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
60
Spotřební úvěry
nKrátkodobé spotřební úvěry
nDispoziční úvěr
Ødispoziční úvěr je variantou kontokorentního úvěru.
nRevolvingový úvěr
Ørevolvingový úvěr je opakovaný, převážně krátkodobý úvěr.
Ørevolvingový úvěr vzniká na základě úvěrového rámce běžného účtu.
nStřednědobé a dlouhodobé spotřební úvěry
nSplátkové úvěry
Øsplátkové úvěry jsou účelově vázané spotřebitelské úvěry.
Øobjem prostředků úvěru, doba splatnosti a úroková sazba závisí na bonitě dlužníka, účelu a
zajištění úvěru proti úvěrovému popřípadě dalším druhům finančních rizik.
Øsplácení (umořování) úvěru s delší dobou splatnosti je obvykle tzv.anuitní.
nHypoteční úvěr
Øobdoba úvěru pro právnické osoby s existencí hypotéky a finančních zdrojů získaných bankou emisí
hypotečních zástavních listů.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
61
Závazky a záruky bankovních obchodů
n Banka se v rámci bankovního obchodu zavazuje k určitému vztahu vůči subjektům obchodů.
n Banka provede sjednané plnění, pokud je neprovede klient a budou splněné dohodnuté podmínky
bankovního obchodu.
n Záruky banky jsou likvidní produkty bankovních obchodů spojené s různou formou zajištění.
Bankovní záruka je závazek banky k úhradě peněžní částky dle obsahu a podmínek záruční listiny.
n V mezinárodním bankovním styku se vychází z pravidel Mezinárodní obchodní komory v Paříži, které
vymezují záruky do dvou skupin. Platební záruky (payment guarantee) je záruka banky za splnění
platebního závazku klienta. Neplatební záruky jsou záruky bank za jiný než platební závazek.
n Bankovní záruky mohou mít různou formu.
Øzáruka za nabídku (vádium, bid bond), je záruka banky vůči veřejně právní instituci, že podmínky
veřejné soutěže v rámci realizace určitého státního programu budou splněny
Økauční záruka (performance bond) je záruka banky k zajištění kvality dodávky dodavatele
Øakontační záruka (advance payment guarantee) je zajištění vyplacených záloh, nákladů u kupujícího
při nedodání nebo nedodržení podmínek dodávek produkce
Øzáruka banky ve formě dokumentárního akreditivu (standby letter of credit - L/C), banka se
zavazuje zaplatit za klienta proti předložení stanovených dokumentů, pokud tak neučiní dlužník -
platební styk bank
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
62
Zásady realizace úvěrových obchodů bank
n1. Analýza subjektu a potřeba finančních zdrojů
n Ekonomický subjekt na základě zjištění finanční situace provádí ekonomickou a finanční analýzu
určité oblasti činnosti (obchod, služby, investice....) a zjišťuje potřebu zdrojů v časovém
rozlišení, objemu a druhu nákladů své budoucí deficitní činnosti. Na základě analýzy vymezuje
peněžní zdroje, záruky, druh úvěru a provádí výběr banky vzhledem na vedené bankovní účty a
specifiku požadovaných úvěrových zdrojů.
n2. Zahájení přípravy úvěru a jednání o úvěru
n Podnikatelský subjekt zahajuje přípravu na požadovaný úvěr pověřením pracovníků vrcholového
řízení a vymezením úvěrových potřeb. Předmětem jednání v bance jsou informace o finanční situaci
subjektu (druh činnosti, obrat, ziskovost, podmínky rozvoje atd.) a úvěrových potřebách, výše
úvěru, splatnost úvěru, účelu úvěru, možných zárukách a druhu úvěru. Jednání o úvěru může mít
podobu opakované konzultace, výsledkem je převzetí příslušných formulářů banky pro písemné
zpracování úvěru.
n3. Žádost o úvěr
n Žádost o poskytnutí úvěru obsahuje předepsané náležitosti, zejména údaje o předkladateli,
požadovaný druh úvěru, objem a měnu úvěru, dobu splatnosti, způsob splácení úvěru, zajištění úvěru,
účel úvěru. Subjekt předkládá podnikatelský záměr dle metodiky banky, údaje o ekonomické a finanční
situaci, údaje o čerpaných úvěrech a obchodních spojeních s jinými bankami.
n4. Analýza žádosti (zkouška způsobilosti) o úvěr
n Bankovní specializovaný management zkoumá žádost z hlediska:
Øúvěru schopnosti jako schopnosti subjektu uzavírat a plnit závazky
Øúvěru hodnosti, dostát závazkům z poskytnutého úvěru a úroků
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
63
Zásady realizace úvěrových obchodů bank
n5. Zajištění úvěru
n Zajištění úvěru má zabránit ztrátám v případě platební neschopnosti klienta. Zajištění úvěru ve
formě záruk, má umožnit bance uplatnit náhradu úvěrové a úrokové pohledávky. Kriteria zajištění
vychází z předmětu zajištění (druh, hodnota ocenění, pravost, likvidační hodnota, náklady) a
likvidity zajištění (zpeněžení), stability hodnoty, kontroly a právním možnostem.
n6. Uzavření úvěrové smlouvy
n Smlouva o úvěru obsahuje závazek banky poskytnout úvěr v určité výši, závazek dlužníka splatit
jistinu a úroky dle splátkového plánu, úrokovou sazbu, účel úvěru, podmínky čerpání úvěru, sankční
podmínky, zajištění úvěru a číslo úvěrového účtu
n7. Splácení úvěru
n Splácení úvěru je závislé na druhu úvěru, průběhu příjmů, potřeby provozního cyklu atd. Varianty
splátek mohou být jednorázové, kdy proti poskytnutí úvěru ke dnu splatnosti dojde k úhradě jistiny
a úroků nebo kombinované splácení, kdy termíny hrazení úroků (n-splátek) a splátka na jistinu jsou
uhrazeny ke dnu splatnosti. Další možností je běžné splácení, splacení jistiny a úroků probíhá dle
plánu v jediný nebo rozdílný den až do splatnosti nebo anuitní splácení, kdy splátka zahrnuje úrok
a úmor úvěru a je konstantní.
n8. Kontrola plnění úvěrových podmínek
n Banka provádí ve stanovených termínech následnou kontrolu dodržení termínů splátek, dodržení
účelu úvěru, finanční situaci klienta a plnění podmínek smlouvy. Banka při nedodržení smlouvy o
úvěru přistupuje k různému řešení vzniklých problémů. Přichází v úvahu prolongace úvěru
(pokračování v úvěru odloženou splátkou), dočasné zastavení čerpání úvěru, zmrazení úvěru, okamžité
splacení úvěru, restrukturalizace dluhu nebo odklad splátek se sníženou úrokovou sazbou nebo
realizace záruk.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
64
n
n
nAlternativní
na
nspeciální obchody bank

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
65
Vymezení alternativních a speciálních obchodů
n Bankovními obchody jsou také obchody, které jsou označovány jako čisté obchody s bankovními
službami. Typickým znakem těchto obchodů je, že mezi subjekty bank a podniků nevzniká vždy typický
dlužnický a věřitelský vztah, jako v případě finančně úvěrových obchodů.
n Za speciální a alternativní obchody bank považujeme:
Ødevizové obchody bank
Øobchody s cennými papíry (investiční bankovnictví)
Øalternativní, speciální finanční operace
Øplatební styk (národní a mezinárodní)
Øpřímé obchody (elektronické bankovnictví)
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
66
Základy devizových obchodů bank
n Devizový trh je institut, kde na základě nabídky a poptávky různých ekonomických subjektů (bank a
nebankovních subjektů) jsou obchodovány (prodej, nákup) různé zahraniční měny (devizy) za cenu
(devizový kurz).
n Devizový trh je mezinárodní finanční institut, vytvořený z obchodů bankovních a nebankovních
subjektů.
n Devizový trh zajišťuje transfer měny jedné národní ekonomiky do druhé prostřednictvím subjektů,
kteří realizují převod finančních částek denominovaných do druhé národní měny.
n Motivy bankovních subjektů k realizaci obchodů na devizovém trhu jsou různé.
n Obchody bankovních subjektů se realizují v segmentech devizového trhu.
n Mezibankovní trh deviz (Interbank market), je neorganizovaný a neformální trh s konvertabilnímí
měnami větších objemů (cca 1 mil. USD), který zahrnuje obchody centrální banky, komerčních a
investičních bank.
n Obchodní transakci deviz determinuje:
Ønákupní kurz (BID price)
Øprodejní kurz (ASK-OFFER price)
Økurzové rozpětí (BID-ASK spread) - rozdíl cen, je větší u méně likvidních měn, klesá s tržní
likviditou. Rozpětí je různé u každého obchodního subjektu.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
67

n Na devizových trzích se realizují transakce promptní (spot) a termínované (př. forward, swap).
n Devizová arbitráž bank představuje další zdroj výnosů bank.
n Charakteristickým rysem spekulace je, že subjekt se snaží odhadnout budoucí vývoj devizového
kursu.
n Zajištění je operace, ve které banka pomocí devizové, úvěrové nebo depozitní operace uzavírá
svoji devizovou pozici.
n Do devizových operací bank vůči klientům patří vedení devizových účtů, zahraniční platební styk,
obchodní služby v devizové oblasti (bankovní záruka, příslib a poskytnutí devizového úvěru atd.),
eskont zahraničních směnek a další bankovní služby. Devizové obchody bank představují významný
podíl všech obchodů bank.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
68
Základy investičních obchodů bank
n Investiční bankovnictví zahrnuje obchodní transakce, které jsou prováděny s cennými papíry,
finančními deriváty a ostatními instrumenty finančních trhů.
n Do investičního bankovnictví jsou zahrnuty emisní obchody, vlastní a zprostředkovatelské obchody,
depotní obchody, majetková správa, fůze a akvizice a investiční poradenství bank.
n Podmínky pro investiční činnost bank vznikaly zhruba ve druhé polovině 19. století, kdy banky
pronikaly do nových oblastí emise akcií a dluhopisů a obchodování s cennými papíry.
n Investiční obchody bank jsou obchody bankovních subjektů, které nakupují od veřejnosti, jiných
bank a dalších účastníků finančního trhu vklady, emitují cenné papíry a obchody s cennými papíry
alokují zdroje do střednědobých a dlouhodobých investic subjektů.
n Investiční obchody bank se realizují pomocí investičních instrumentů.
Øakciové instrumenty
Ødluhové instrumenty
Øfinanční deriváty
Øinvestiční bankovnictví a zajištění bankovní likvidity.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
69
Finanční deriváty
n Forward a futures, jako pevně sjednané kontrakty na budoucí prodej či nákup a nelze od takového
kontraktu v budoucnosti ustoupit. Forwardové obchody jsou převážně obchodovány mimoburzovně (over
the counter OTC), zatímco futures jsou standardizované burzovní obchody.
n Opční kontrakty - subjekt nakupující opci získává právo, nikoli však povinnost na uskutečnění
určitého obchodu v budoucnosti za předem sjednaných a stanovených podmínek. Subjekt na opačné
straně (prodávající) má však povinnost na požádání obchod provést. Podle typu instrumentu, na který
se vztahují se dále rozdělují na několik druhů. Je patrné, že právě tyto instrumenty finančního
bankovnictví jsou nejvíce používány k omezení kurzového rizika.
n Swapové kontrakty jsou používány v případě, kdy dochází k nesouladu peněžních toků (úrokových
plateb) a existuje zájem dvou různých subjektů tyto toky zaměnit, přičemž oba toky se vztahují k
určité částce kapitálu.
n Pro investiční bankovnictví mají uvedené instrumenty zásadní význam ve třech oblastech:
Øzajištění (hedging)
Øarbitráž
Øspekulace

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
70
Investiční bankovnictví a zajištění bankovní likvidity
n V bankovních aktivech i pasivech se nachází položky, jejichž dobu splatnosti je banka schopna
kontrolovat a naopak položky, které jsou z časového hlediska z pozice banky nekontrolovatelné. Mezi
kontrolovatelné patří hotovost (aktiva), investice do cenných papírů (aktiva), termínované vklady
(pasiva), depozitní certifikáty (pasiva) a obligace (pasiva). Podstatná část patří právě do oblasti
investičního bankovnictví. Investiční bankovnictví bylo chápáno jako oblast hospodařící s přebytky
banky. Poté, co se banka postarala o svá primární a sekundární aktiva a uspokojila úvěrové
požadavky svých komitentů, orientovala svou pozornost na ostatní finanční investice.
n
n V principu je investicí každý cenný papír, který netvoří součást sekundárních rezervních aktiv.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
71
Emisní obchody
n
n Příprava a umístění emise na primární trh.
n Z hlediska formy jsou cenné papíry umístěny veřejně nebo soukromě.
n Emisní proces sestává z několika částí, které mají různé projevy na výnosy banky:
Øporadenství
Øpříprava prospektu a registrace emise
Øumístění cenných papírů

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
72
Další obchody
nZprostředkovatelské obchody
Øobchody, které subjekt cenných papírů provádí na vlastní nebo cizí účet
nFúze a akvizice
Øjsou zaměřeny na převod rozhodujícího balíku akcií na určitého akcionáře
nDepotní obchody a majetková správa
Øukládaní cenných papírů u bank je v zahraničí běžnou záležitostí. Pro klienta má tato činnost řadu
výhod v podobě zbavení se starostí s technickými detaily kolem obchodů a správy aktiv. Ukládání
aktiv je možné provést způsoby do úschovy nebo do úschovy a správy. Při uschování banka cenné
papíry opatruje a na požádání je vrátí
Ømajetková správa je zaměřena na řízení portfolií klientů. Obchody tohoto typu jsou založeny na
svěřeneckém vztahu, kdy klient postupuje své cenné papíry bance
nVlastní obchody bank
Øjsou z pohledu likvidity a výnosů nejdůležitější investiční operací bank. Vlastní a
zprostředkovatelské obchody a jejich realizace by měly být u bank velmi striktně odděleny, aby
nedocházelo ke zneužívání informací

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
73
Alternativní obchody bank
nFaktoringové operace bank
n Faktoringová operace je financování splátkového obchodu bankou (faktoringovou společností).
Faktoring je postoupení, odkoupení krátkodobých a opakujících se pohledávek.
n
n
n Prodávající Kupující
n
n Faktor
n
n Faktoringová operace je zahájena dodávkou a fakturací zboží, součástí operace je faktoringová
smlouva s ověřením bonity dlužníka a prodej pohledávky a zajištění pohledávky faktorem.
n Funkce faktoringu jsou:
Øgaranční funkce souvisí s převzetím rizika za dodavatele (výnosem je faktoringová provize)
Øúvěrová funkce souvisí s předfinancováním prodávajícího (výnosem je běžný úrok)
Øsprávní funkce souvisí s vedením pohledávek, fakturací, inkasem, vymáhání atd.
Øvšechny mohou být využity současně.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
74
Alternativní obchody bank
nForfaitingové operace
ØForfaiting je odkup jednotlivých, středně a dlouhodobých pohledávek.
n
Ø
n  Dovozce Forfaiter Vývozce
n
n
n Banka ručící
n
n Forfaitingová operace sestává z kontraktační fáze, přípravy dodávky a forfaitingu, následuje
realizační fáze a pohledávky, banka poskytuje zajištěnou pohledávku , následuje prodej pohledávky a
inkaso pohledávky.
n Druhy forfaitingu jsou:
Øvývozní forfaiting (financování vývozce)
Ødovozní forfaiting (financování dovozce)
Øfinanční forfaiting, (devizový směnečný úvěr a aval vlastní směnky bankou)

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
75
Alternativní obchody bank
nLeasingové operace
npronájem věci za sjednanou leasingovou platbu (nájemné) na určitou dobu.
nDruhy leasingových operací:
Øleasing movitých věcí
Øleasing nemovitých věcí
Øleasing výrobce k stimulaci odbytu
Øfinanční leasing jako pronájem investičních předmětů
Øzpětný leasing, postoupení vlastnictví k věci za platbu nájmu (zajištění likvidity)
Ø
n Výrobce Uživatel
n
n Leasingová společnost
n Leasingová operace souvisí s oddělením vlastnictví a užíváním předmětné věci. Operace sestává s
dodávkou předmětu určitému subjektu, prodejem předmětu druhému subjektu a uzavřením leasingové
smlouvy obou subjektů a následují platby leasingových splátek.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
76
Alternativní obchody bank
nProjektové financování
Øse realizuje v případě velkých a finančně náročných investičních projektů
nV zásadě jsou rozlišovány následující možnosti realizace:
Øpříjemcem úvěru je samostatný subjekt, který projekt realizuje vlastními a cizími zdroji, za
realizaci projektu a splatnost úvěru odpovídá projektová společnost
Øpříjemcem úvěru jsou jiné subjekty,kteří vytváří společnost k realizaci projektu za použití
vlastních a cizích zdrojů
n
n Banka Projekt
n
n Podnik
Øvlastnosti a základní princip projektování souvisí s rozdělením rizika realizace projektu a
budoucího cash flow mezi více subjektů a splatností úvěru z budoucího příjmu projektu
Øza podstatné je považované oddělení podnikatelských subjektů od subjektů realizace projektu

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
77
Alternativní obchody bank
nRizikový kapitál – druhy rizikového kapitálu
Øpředstartovní (zárodečné) financování; financování vývoje nového výrobku, tržního průzkumu, výběru
manažerského týmu atd. Dochází k němu tedy obvykle ještě před samotným vznikem společnosti.
Představuje nejrizikovější typ investice, jakému odpovídá i příslušná míra zisku
Østartovní financování představuje investici do začátku činnosti firmy. Předpokladem je existence
produktu i manažerského týmu, tržní průzkumy jsou v této fázi již známy
Øfinancování počátečního rozvoje znamená investici do podniku, který již v omezené míře funguje a
má potenciál dalšího rozvoje. Rizikový kapitál se zde uplatňuje proto, že daný podnik nemá
prostředky, kterými by mohl ručit za případný úvěr. Investiční riziko je zde částečně sníženo,
přesto však zůstává relativně vysoké
Ørozvojové financování; v tomto případě jde již o zaběhnutý podnik, který má potenciál pro další
významnou expanzi (př. vybudování nové výrobní linky, tržní sítě v nových teritoriích atd...). Zde
se riziko významně snižuje
Øzáchranné financování je poskytnutí finančních prostředků nutných pro záchranu firmy. I zde je
však podmínkou vstupu investora existence programu nebo projektu, který by po záchraně firmy
nasměroval její vývoj na růstovou dráhu. Tento typ financování je často spojen s jinými typy
kapitálu - např. manažerskými odkupy
Ønáhradní financování představuje investici, která umožní nahrazení cizích zdrojů vlastním jměním z
důvodu negativního zatížení společnosti nákladovými úroky

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
78

n
n
n
nZáklady platebního systému

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
79
Vymezení platebního styku
n Platební styk bank je proces zprostředkování převodu peněz mezi subjektem dlužníka a věřitele.
Předmětem platebního styku jsou peníze, které vystupují v hotovostní a bezhotovostní formě.
nPlatební styk zahrnuje platby mezi subjekty
Ø hotovostní
Ø bezhotovostní
nPlatební styk z hlediska teritoria realizace a měny
Ønárodní
Øpřeshraniční
Ømezinárodní
n
n Elektronické bankovnictví představuje elektronickou formu komunikace při řízení platebního styku
a obchodování s bankovními produkty mezi bankami, bankou a klienty.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
80
Hotovostní platební styk
n Hotovostní platební styk je realizován mezi ekonomickými subjekty jako
Øpřímý platební styk
Øbankovní platební styk
Ømezibankovní platební styk
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
81
Bezhotovostní platební styk
n Podstatou bezhotovostního platebního styku bank je převod peněz, které jsou zaznamenány na účtech
(účetní záznam peněz) peněžními surogáty (produkty, nástroje, nástroje).
n Platební služby
n Bezhotovostní peníze jsou denně splatné pohledávky (tzv. vklady na viděnou). Bezhotovostní peníze
vystupují v dematerializované podobě, jedná se o převody platebních nároků znějící na peněžní
obnosy.
n
n Podmínkou bezhotovostního platebního styku je existence účtu pro platební styk, na kterém je
vyjádřen stav příjmů a plateb:
Ødebetní stav, saldo představuje úvěr, klient je dlužník
Økreditní stav, saldo představuje vklad, klient je věřitelem

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
82
Bezhotovostní platby v Evropské unii
ØEuro
ØSEPA
ØPřeshraniční platební styk
ØMezinárodní platební styk
n
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
83
Mezobankovní platební styk
n Clearingové centrum
n Platební systém bank probíhá prostřednictvím zúčtovacího centra. Clearing je vzájemné zúčtování
pohledávek a závazků zúčastněných subjektů (bank). Korespondenční systém bank
n Korespondenční systém bank je založený na přímém bankovním spojení dvou bankovních subjektů
bezhotovostního platebního styku.
n Korespondenční účty
Ønostro (ital.-naše) účet je otevřený účet u jiné banky
Øloro (ital.-vaše) účet je korespondenční účet pro jinou banku
n Platební cesta se technicky realizuje pomocí SWIFT
n SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) společnost se sídlem u
Bruselu (od r. 1973), pracuje na základě mezinárodních standardů a počítačové komunikační sítě.
Sítě jsou složené ze dvou operačních středisek v Evropě a USA a propojeny jsou do národních
koncentrátorů.
n Přeshraniční platební styk
Ø EUR a SEPA

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
84
Kriteria členění produktů platebního styku bank
nZ hlediska platby a zajištění platebního styku jsou produkty:
Øplatební, které jsou nositelem platby (hladké platy, dokumentární inkasa atd..)
Øzajišťovací, které jsou aktivovány při neplnění závazků z platebního styku (bankovní záruky,
směnky)
nZ hlediska banky jsou produkty závazkové a bez závazkové:
Øzávazkové produkty jako abstraktní, kdy závazek banky je oddělen od kontraktu (např. dokumentární
akreditivy)
Øzávazkové produkty jako akcesorické, kdy závazek banky je součástí kontraktu (př. platební záruky)
Øbezzávazkové (např. hladký plat, dokumentární inkaso)
nZ hlediska vztahu dokumentace a realizace platby:
Ødokumentární, realizace platebního styku předpokládá předložení dokumentů (např. o dodávce zboží)
Ønedokumentární, platební styk je přímo realizován
nDokumenty platebního styku jsou vymezeny:
Øplatební podmínkou, která vymezuje dobu, místo a způsob platby (popř. sankce a měnu)
Ødodací podmínkou (parita), která určuje místo předání zboží, dokladů, pojištění atd.
nDle charakteru dokumentů:
Ødokumenty dispoziční, vlastník dokumentu tímto zbožím může disponovat (převádět dokument)
Ødokumenty legitimační, doložení plnění kontraktu (např. nákladní listy)
nDle různé funkce jsou dokumenty inkasní, dopravní, skladovací, pojišťovací a pomocné.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
85

n
n
n
nProdukty platebních služeb
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
86

n
nHladké platby (bankovní převody)
nŠeky
nPlatební karty
nDokumentární inkaso
nDokumentární akreditivy
nZajišťovací instrumenty platebního styku

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
87
Hladké platy (bankovní převody)
n
Øhladké platy jsou bankovní převody bezhotovostních peněz. Jako platební instrumenty jsou
nedokumentární a bez závazkové
Øz hlediska banky jsou hladké platy sledované jako přijaté a odeslané platby
Øbankovní převod lze realizovat na základě příkazu k úhradě nebo inkasu
Ø
nKupující       Banka kupujícího         Banka prodávajícího        Prodávající
n
nPříkaz k úhradě
Øpříkaz bance, aby z běžného účtu v den úhrady převedla ve prospěch příjemce vyznačenou částku
nPříkaz k inkasu
Øopačný proces, kde platbu iniciuje příjemce platby

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
88
Šeky
n Šek je svoji formou cenný papír určený k oběhu. Šek zastupuje pohledávku jako určitá vymezená
listina. Šek je proplatitelný na viděnou (při předložení).
n Podstatné náležitosti šeků (vymezuje zákon šekový a směnečný č.191/50 Sb.):
Øoznačení šeku do textu listiny (šeková knížka)
Øpříkaz zaplatit zaručenou částku (označení měny)
Øoznačení šekovníka (formulář vydává banka)
Ømísto, kde má být placeno
Ødatum a místo vystavení
Øpodpis výstavce
n Další náležitosti šeku je číslo šeku, číslo účtu výstavce (bankovní spojení), konstantní symbol
(identifikace platby) a údaje o subjektu (osoby) k proplacení.
n
n Pro šeky platí legitimační povinnost (prokázání totožnosti při  předložení).
n
n Lhůty k proplacení šeku jsou závislé na teritoriu použití:
Ønárodní platební styk do 8 dnů
Ømezinárodní platby do 20 dnů
Økontinentální platby do 70 dnů

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
89
Druhy šeků
nZ hlediska subjektu výstavce jsou šeky:
Øsoukromé, výstavcem je nebankovní subjekt s účtem u banky (šekovník)
Øbankovní, výstavcem šeku je banka a šekovníkem je druhá banka (pobočky)
n
nZ šekového hlediska (komu je šek určen):
Øšek na jméno, šek vystavený na určitou osobu
Øšek na řad (order), šek vystavený na určitou osobu s převodem na jinou osobu (indosamentem).
n
nŠek může znít i na výstavce (osobu šekově zavázanou)
Øšek (rekta) na určitou osobu s omezením práva převodu doložkou
Øšek na doručitele (au porteur), bez uvedení osoby, omezení osob k proplacení se zajistí tzv.
křížováním (cros).
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
90
Platební karty
nZ hlediska použití:
Økarty s odloženou platbou (Charge Card), po měsíčním soupisu provedených transakcí do určité doby
(14 dnů) klient provede úhradu
Økreditní, úvěrové karty (Credit Card), po soupisu transakcí může klient dále čerpat do sjednané
výše, pozn. revolving (úročení progresivní)
Ødebetní karty (Debit Card), platby zaúčtovány na účet, debet ihned uhrazen
nZ hlediska vydavatele karty:
Øbanky a bankovní asociace (VISA, Eurocard, Master Card.....)
Øfinanční společnosti (American Express.....)
Øobchodní společnosti,
Øtelekomunikace
Øspolečnosti a další zejména mezinárodní společnosti
nZ hlediska záznamu dat na kartě:
Ømagnetické s magnetickým záznamem jsou nejvíce používané, nízké náklady
Øčipové obsahují mikročip s daty (identifikace, aktuální stav konta atd.)
Ølaserové karty (chytré - Smart Cards)
nZ hlediska funkce a způsobu použití karty:
Øšeková záruční karta,je určena jako doklad k šekům (př. eurošek)
Øbankomatové karty určené k výběrům hotovostí v bankomatech
Øuniverzální karty určené k elektronickým a neelektronickým platebním transakcím
Øelektronická platební karta, výběr v hotovosti nebo platba přes terminál (bezhotovostní)
nDle rozsahu služeb jsou platební karty:
Øzákladní (Mass Card...)
Øspecializované (Business Card...)
Øprestižní (Premier Card ...)
Øvýběrové (Platinum Card...)

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
91
Dokumentární inkaso
n Platební, dokumentární instrument v mezinárodním platebním styku.
nPodstata dokumentárního inkasa:
ØDokumentární inkaso obsahuje příkaz prodávajícího (příkazce) vysílající bance. Příkaz, aby
prostřednictvím inkasní banky, zajistila (inkasovala) u kupujícího (odběratele) určitou peněžní
částku nebo jiné plnění na základě předání stanovených dokumentů
nBanka přebírá odpovědnost za provedení inkasních úkonů:
ØRiziko proti hladkému platu se snižuje (viz. obchod. zák.), odběratel disponuje zbožím až po jeho
úhradě. Dokumentární inkaso neváže devizové prostředky banky.
nDokumentární inkasa se řídí jednotnými mezinárodními pravidly.
ØV platebním styku hrají významnou roli různé druhy dokumentů.

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
92
Členění dokumentů
n
npodle charakteru
Ødispoziční
Ølegitimační
npodle funkce
Øinkasní (obchodní faktura)
Ødopravní (konosamenty, vydací list, říční, železniční, silniční a letecký nákladní list,
speditérské potvrzení atd.)
Øskladovací (potvrzení o převzetí zboží k uskladnění, skladní list)
Øpojišťovací (pojistka, pojistný certifikát, protokol o škodě)
Øpomocné (konzulární a celní faktura, osvědčení o původu, o kontrole zboží, o jakosti, vážní list).

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
93
Vývozní dokumentární inkaso
n Platební instrument zahraničního styku, při kterém vydání zboží je vázáno na převzetí dokumentů a
provedení úhrady (nebo jiné plnění) odběratelem.
n Využití a důsledky:
n Dokumentární inkaso při vývozu se váže na rizika dodání zboží novým partnerům v zahraničí
(právní, politické) a zboží není na seznamu omezených produktů (restrikce importu). Používá se při
zajištění platby s nižšími náklady. Banka vývozce je vystavena administrativním úkonům a zajištění
banky dovozce. Splnění inkasních podmínek je závislé jen na kupujícím a inkasní pohledávka je
pohledávka prodávajícího.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
94
Dovozní dokumentární inkaso
n Představuje postup banky při přijetí dokumentů a přijatých instrukcí příkazce k zajištění plnění.
Základem importního dokumentárního inkasa je obsah příkazu k inkasu a průvodních dokumentů.
nVydání dokumentů je vázáno na druh plnění a splatnost:
Øvydání dokumentů proti zaplacení ihned při předložení dokladů, s odloženou splatností nebo k
určitému termínu
Øvydání dokumentů proti akceptaci směnky odběratelem se splatností při předložení (na viděnou),
splatnost po datu vystavení nebo k určitému termínu
Øvydání dokumentů proti částečnému platu a akceptaci směnky, kombinace
nVyužití dokumentárního inkasa
nDovozní dokumentární inkaso
ØDovozce určuje dobu splatnosti, platba je zajištěna přijetím dokumentů a povinnost úhrady vzniká s
vlastnictvím zboží.
nVývozní dokumentární inkaso
ØVývozce musí předem uhradit náklady výroby a přepravy, nepřevzetím dokumentů vznik dalších nákladů
u vývozce a také dovozce nemá možnost ověřit kvalitu zboží.
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
95
Dokumentární akreditivy
n Dokumentární akreditiv je písemný závazek banky vystavený na základě žádosti kupujícího
(příkazce), že poskytne určité plnění prodávajícímu (beneficient), pokud budou splněny akreditivní
podmínky.
nRealizace dokumentárního akreditivu sestává z fází:
Østanovení podmínek, obsahu dokumentů a lhůt dokumentárního akreditivu je součástí přípravy
kontraktu, kterého se účastní kupují, prodávající a banka příkazce.
Øotevření akreditivu na žádost kupujícího o vystavení akreditivu bankou ve prospěch prodávajícího.
Dochází k předání údajů (jména, adresy, bank.spojení...) na formulář akreditivu banky. Nastává
přesné vymezení akreditivu (druh, splatnost, objem, výplata v hotovosti - směnka,....) a jsou
vymezeny dokumenty (dopravní, pojistné, účetní a finanční, další např. zbožní) a doplňující údaje
(zpráva o dodání zboží atd.).
Ørealizace akreditivního obchodu a kontrola sjednaných podmínek bankou, následuje předání
akreditivních dokumentů korespondenční bance a provedení sjednaného plnění (platba v hotovosti,
akcept směnky atd.).
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
96
Formy dokumentárních akreditivů
ØOdvolatelný akreditiv je odvolatelný bankou nebo kupujícím do doby splatnosti.
ØNeodvolatelný akreditiv je závazek otevírající banky poskytnout plnění (lze odvolat se souhlasem
všech subjektů).
ØPotvrzený akreditiv, potvrzující banka přebírá závazek za plnění, obě banky jsou zavázány společně
k beneficientovi.
ØNepotvrzené akreditivy, plnění na straně otevírající banky proti předloženým dokumentům
ØKrytý akreditiv, korespondenční banka požaduje platbu při otevření akreditivu.
ØNekrytý akreditiv, platba nastává až po otevření akreditivu.
nDruhy akreditivů jsou:
nZ hlediska plnění vůči beneficientovi
ØDokumentární akreditiv na viděnou (vista)
ØRemboursní akreditiv (akceptační, směnečný)
ØAkreditiv s odsunutou platbou (deferred payment)
ØAkreditiv RC (red clause - červená doložka)
nZ hlediska transakce dokumentárních akreditivů (DC)
ØRevolvingový akreditiv
ØPermanentní akreditiv
ØPřevoditelný akreditiv
ØReexportní akreditiv DC (back-to-back)
ØZáruka banky ve formě DC (stand by)
n
n
Ø

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
97
Zajišťovací instrumenty platebního styku
nSměnky
Øakceptace směnky, dlužník se zavazuje zaplatit stanovenou částku v den splatnosti označené osobě
Øreakceptace směnky, dlužník souhlasí s novou akceptací v prodloužené době splatnosti
Ønáhrada směnky za směnku v držení zahraniční banky,předložení k nové akceptaci
Øprotest směnky pro neakceptaci
Øeskont směnky, převod práv odkupem na banku
Øforfaiting, odkup směnky bez postihu
Øuložení do depozita
Øumoření při ztrátě směnky
nBankovní záruky- rozeznáváme
Øplatební záruky (aval směnky, záruka za zaplacení zboží, leas.splátek, proplacení směnek...).
Øneplatební záruky (vadium, kauce, celní záruka....).
Øvystavující banka, vystavuje záruku na základě instrukcí příkazce
Øavizující banka, přejímá od druhé banky záruku a nepřejímá na sebe závazek
Øpotvrzující banka přímo potvrzuje záruku a přejímá závazek za klienta k vystavení záruky.
Øz hlediska vystavující banky jsou záruky kryté vázané na peněžní prostředky na účtu
ØNepřímé záruky vznikají na základě banky příkazce, která sama dává příkaz bance beneficienta a
nekryté záruky jsou záruky, které mohou být vyrovnány prostředky banky.
Øzáruky z hlediska vztahu k produktu realizace jsou akcesorické a abstraktní.
Øzáruky z hlediska zajištění jsou platební, kdy je závazek dlužníka k peněžitému plnění
(dokumentární inkaso...) a neplatební, závazek banky ke splnění podmínek (kauční záruka...).
Øindemnita(/slib odškodnění)
ØCese bankovních záruk

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
98

n
n
nElektronické bankovnictví

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
99

n
n
nElektronické služby bank
nKomunikace a prostředky elektronického bankovnictví
nElektronická správa účtů
nElektronický platební styk bank
nElektronické bankovnictví v ČR

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
100
Elektronické služby bank
ØPrezentace a poskytování informací bank
ØZprostředkování bankovního styku
ØUzavírání kontraktů
ØZabezpečení operací
ØVýznam elektronického bankovnictví
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
101
Komunikace a prostředky elektronického bankovnictví
ØTelefonní komunikace “Phonebanking”
ØProstředky výpočetní techniky “Homebanking”
ØPoužití terminálů
ØElektronická správa účtů
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
102
Elektronický platební styk bank
ØPlatby pomocí karet
ØBanka jako zprostředkovatel elektronických obchodů
ØBanka jako zprostředkovatel elektronických obchodů
n
n

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
103
Elektronické bankovnictví v ČR
n
n
n Banky v bankovní soustavě lze rozlišit z určitého hlediska na elektronické, klasické a
kombinované. Čistě internetové banky již téměř nepotřebují “kamenné” pobočky. Klasické banky se
elektronickým bankovnictvím zabývají a usilují o elektronické přístupy komunikace .

pruh_TITL logo_econ_W text
Děkuji Vám za pozornost
Ing. Jan Krajíček
Telefon: 549 495 363
Mail: krajicek@econ.muni.cz

text pruh_normal pruh_normal
www.econ.muni.cz
Ing. Jan Krajíček               krajicek@econ.muni.cz                     549 495 363
105
n
n