Opodstatněnost existence NNO: SROI analýza BPV_ERNO 21. 03. 2017 gabriela.vacekova@econ.muni.cz If not for profit, for what? (D. Young, 1983) Opodstatněnost existence NNO se aktuálně diskutuje na nejrůznějších místech. Setkáváme se s názory typu „Kdo zruší (ne)ziskovky, vyhraje volby“, „Nač mít tolik neziskovek, když by jich stačilo několik, mohly by vykonat mnohonásobně víc a nemusely suplovat stát?“ Je to, co se s neziskovým sektorem děje, zrcadlem naší společnosti? Nebo i reflexí české mentality? Domácí média zřídka poukazují na to dobré, co neziskové organizace občanské společnosti přináší. Co se stalo s dobročinnými organizacemi, které po annus mirabilis 1989 vzkvétaly a reprezentovaly nově vzniklou demokracii? České NNO by se měly vrátit k dobročinnosti (MUNI 03/2017) Neoklasická teorie nám říká, že neziskový sektor by měl nastoupit a pomoci tam, kde selhává trh i stát. V praxi to ale takto většinou nefunguje. Mainstreamové ekonomické teorie, vycházející převážně z paradigmatu strany poptávky, v popisu (post-)tranzitivního neziskového sektoru selhávají. Hansmannova teorie důvěryhodnosti, vysvětlující neziskovost jako atribut důvěryhodnosti ve světě asymetrických informací na straně státu i trhu, ztrácí na platnosti z oportunistických důvodů, kterým měl status neziskovosti přirozeně předcházet. ALE! Společnost dobročinnost potřebuje. Představte si…. … horí Vám dům, … horí chemický park, … a nepříjdou hasiči … je hromadná dopravní nehoda, … jsou záplavy, … Third sector impact The Third Sector Kitchen: preparing a dish for the common good Společenský dopad a návratnost investicí “[p]ractical men, who believe themselves to be quite exempt from any intellectual influence, are usually the slaves of some defunct economist” (Keynes, 1965:383) Při hodnocení efektivnosti výdajových programů se těžiště sice pomalu, ale jistě přesouvá od hodnocení vstupů a výstupů k měření dopadů a společenského přínosu poskytovaných veřejných služeb. viz např. Barman, 2007; Lynch-Cerullo & Cooney, 2011; Moore, 2013; Maier et al., 2015 Impact – a fuzzy term! Co vůbec znamená „dopad“? Maximalizace sociálních dopadů!? 40 metod? 200 metod? úspěch = dopad? dopad bez úspěchu?! �ízení dle dopadů? Je SROI-analyza analýzou nákladů a úžitků? Impact Value Chain Social Return on Investment - SROI Nástroje k měření nefinančních hodnot vznikaly v USA již od 80. let 20. století, a to především k měření dopadu služeb, jež byly hrazeny státem, aby mohly být porovnávány se službami poskytovanými soukromým sektorem (Krátký, 2012). V současnosti je jednou z nejpoužívanějších metod SROI analýza. Jedná se o Analýzu společenské návratnosti investic, ve které není determinován pouze finanční zisk, ale hodnotí činnosti organizace vyčíslením ekonomických, sociálních i environmentálních nákladů a přínosů. První studie zohled�ující nefinanční dopady organizace, jež je v souladu se standardy SROI analýzy, byla zpracována v USA (Coastal Enterprises Inc. 1) roku 1996. SROI – Logická matice Projekt, Program, Organizace, Instituce Výkon (=Output) Stakeholder A Výkon (=Output) Stakeholder B Výkon (=Output) … Dopady Stakeholder A Dopady Stakeholder B Dopady … Dopady v € Stakeholder A Dopady v € Stakeholder B Dopady v € … Investice v € Suma dopadů v € všichni Stakeholdři identifikace, kvantifikace monetarizace Proč využívat SROI? Komunikace navenek Legitimizace činnosti Získavanie (finančných) zdrojov Nasledovat trendy Být průkopníkem – udávat trend Politická objednávka Strategický zájem �ízení zaměřené na dopady Efektívní využití prostředků Impact Value Chain Zamýšlený hrubý dopad Mrtvá váha Zamýšléný čistý dopad/Impact = _ Vstupy (Zdroje) Aktivity / Kreování výkonů Výstupy/ Rozsah výkonů Nezamýšlený hrubý dopad _ Mrtvá váha Nezamýšlaný čistý dopad/Impact = Orientace na dopadOrientace na výkon Rozsahanalýzy společenských dopadů Schober, C./Rauscher O. (2014): „Was ist Impact? Gesellschaftliche Wirkungen von (Nonprofit) Organisationen. Von der Identifikation über die Bewertung bis zu unterschiedlichen Analyseformen.“, Working Paper, NPO&SE Kompetenzzentrum WU Wien. Download: http://www.wu.ac.at/npo/competence/forschungsthemen/impact_gesellschaftliche_wirkungen_von_nonprofit_organisationen.pdf Stratégie / �ízení Legitimizace/ Výzkumní záměr Schober, C./Rauscher O. (2014): „Was ist Impact? Gesellschaftliche Wirkungen von (Nonprofit) Organisationen. Von der Identifikation über die Bewertung bis zu unterschiedlichen Analyseformen.“, Working Paper, NPO&SE Kompetenzzentrum WU Wien. Download: http://www.wu.ac.at/npo/competence/forschungsthemen/impact_gesellschaftliche_wirkungen_von_nonprofit_organisationen.pdf Rozlišujeme dva základní typy SROI analýzy: � Prvním je tzv. prediktivní analýza, která hodnotí předpokládané vstupy a je nutné ji vypracovat předtím, než začne být projekt realizován. Získané údaje slouží prioritně k nastavení projektu, aby zainteresovaným stranám přinášel co nejvíce. � Druhý typ má formu evaluativní, tudíž se zabývá hodnocením výstupu s určitým časovým odstupem. Ex-ante anebo ex-post? Ex-post analýza Ex-ante analýza Fáza, v kt. sa projekt nachádzí Projekt počas realizace Projekt před zahájením Zaměřaní SROI- Analýzy Měří dosažené dopady projektu Prognózuje potenciální dopady budoucich aktivít Účel analýzy Evaluace, legitimizace, vývoj stratégie, … Oslovení investorů, donorů, … MfM: Etiopie – Vzdělávání místních žen MfM: Etiopie – Obchod (start-up) MfM: Etiopie – škola MfM: Etiopie – impact assessment vzdělávacích aktivit MfM: Etiopie – výroba pecí MfM: Etiopie – zkvalitnění výživy (vzd. aktivita) Zjednodušené zobrazení výsledků SROI analyzy Vaceková et al., 2016 Výpočty – ukázka zpracování SROI projektu 1. Identifikace stakeholderů a vstupů 2. Hypotetické úvahy o dopadech na jednotlivé skupiny stakeholderů 3. Identifikace a podrobný popis reálnych dopadů 4. Měřaní rozsahu dopadů 5. Měření intenzity dopadů 6. Monetarizace dopadů 7. Výpočet SROI a špecifikace nemonetarizovatelných dopadů Postup SROI-Analýzy Impact Value Chain Výstupy/ Hrubý dopad Mŕtva váha Čistý dopad = - Vstupy (zdroje) Aktivity Výstupy SROI = � monetarizované ����� dopady �Investície Impact model vrátane identifikace stakeholdrů Vstupy Aktivity Výstupy Výsledky mínus mŕtva váha Dopad Projekt1Projekt2 Stakeholder A Stakeholder B … Stakeholder X Vstupy Aktivity Výstupy Výsledky mínus mŕtva váha Stakeholder A Stakeholder B … Stakeholder X Projekt3 Vstupy Aktivity Výstupy Výsledky mínus mŕtva váha Stakeholder A Stakeholder B … Stakeholder X Varianty SROI-Analýzy „light“ „medium“ „advanced“ „integrated“ Vědecká rigidita ↓ ↔ ↑ ↑ Rozsah zohled�ovaných stakeholdrů ↓ ↔ ↑ ↑ Rozsah kvalitativně vyhodnocovaných dopadů ↔ ↑ ↑ ↑ Rozsah kvantitativně vyhodnocovaných dopadů ↓ ↔ ↑ ↑ Monetarizace ↓ ↔ ↑ ↔ Zohlednění alternativ stejných / podobných dopadů ↓ ↔ ↑ ↑ Náklady € €€ €€€ €€€ Časová náročnost ↓ ↔ ↑ ↑ Diskuze - přínosy a omezení SROI analýzy Užitečné odkazy Global Value Exchange Database: http://www.globalvaluexchange.org/ NPC: http://www.thinknpc.org/publications/mapping-outcomes-for- social-investment/ SIAA: http://www.siaassociation.org/ Děkuji za pozornost! gabriela.vacekova@econ.muni.cz