Textové pole: Textové pole: ANALÝZA SPOLEČNOSTI PENAM A.S.

Finanční analýza - Penam a.s.

Ukazatele rentability


   2017

         2018

               2019

ROS

   2,82 %

         1,31 %

               4,31 %

ROA

   3,32 %

         1,37 %

               5,05 %

ROE

   5,84 %

         1,26 %

               -5,41 %


Ukazatele aktivity


                          2017

                               2018

                                    2019

Doba obratu pohledávek

                          59,94

                               67,76

                                    65,53

Doba obratu závazků

                          89,31

                               95,85

                                    92,86

Rychlost obratu pohledávek

                          5,99

                               5,31

                                    5,49

Doba obratu zásob

                          8,31

                               8,33

                                    7,17

Rychlost obratu zásob

                          43,16

                               43,20

                                    50,19


Ukazatele likvidity


                  2017

                        2018

                              2019

Běžná likvidita

                  0,8513

                        0,8041

                              0,7866

Pohotová likvidita

                  0,7579

                        0,7172

                              0,7094

Peněžní likvidita

                  0,0859

                        0,0095

                              0,0032


Ukazatele zadluženosti


                   2017

                          2018

                                 2019

Celková zadluženost

                   40,38 %

                          47,91 %

                                 48,73 %

Míra zadluženosti

                   67,73 %

                          91,61 %

                                 95,03 %

Úrokové krytí

                   15,81

                          3,15

                                 6,57


VERTIKÁLNÍ ANALÝZA

Analýza aktiv

                    2017

                           2018

                                  2019

Stálá aktiva

                    75,00 %

                           77,42 %

                                  76,18 %

dl. hmotný majetek

                    48,32 %

                           43,58 %

                                  44,54 %

dl. nehmotný majetek

                    0,43 %

                           0,40 %

                                  0,48 %

dl. finanční majetek

                    26,25 %

                           33,43 %

                                  31,16 %

Oběžná aktiva

                    24,92 %

                           22,53 %

                                  23,76 %

Zásoby

                    2,73 %

                           2,44 %

                                  2,33 %

Pohledávky

                    19,67 %

                           19,82 %

                                  21,33 %

Analýza pasiv

           2017

                  2018

                         2019

VK

           59,62 %

                  52,19 %

                         51,27 %

VH

           35,16 %

                  33,25 %

                         35,39 %

CZ

           40,38 %

                  47,81 %

                         48,73 %

dl. závazky

           10,02 %

                  15,67 %

                         16,94 %

kr. závazky

           29,27 %

                  28,01 %

                         30,20 %

rezervy

           1,09 %

                  0,95 %

                         1,59 %


Analýza VZZ


                              2017

                                     2018

                                            2019

tržby z prodeje výrobků služeb

                              76,60 %

                                     71,80 %

                                            70,69 %

tržby z prodeje zboží

                              23,40 %

                                     28,20 %

                                            29,31 %


HORIZONTÁLNÍ ANALÝZA

Analýza aktiv


                    2017

                        2018

                               2019

Aktiva

                    -

                        16,23 %

                               -20,41 %

Stálá aktiva

                    -

                        19,97 %

                               -25,68 %

dl. hmotný majetek

                    -

                        4,83 %

                               -6,91 %

dl. finanční majetek

                    -

                        8,94 %

                               7,44 %

dl. nehmotný majetek

                    -

                        48,02 %

                               -58,73 %

Oběžná aktiva

                    -

                        5,08 %

                               -4,03 %

zásoby

                    -

                        3,54 %

                               -11,77 %

pohledávky

                    -

                        7,15 %

                               -14,07 %


Analýza pasiv


                    2017

                        2018

                               2019

Pasiva

                    -

                        16,23 %

                               -20,41 %

Vlastní kapitál

                    -

                        1,74 %

                               -7,61 %

Výsledek hospodaření

                    -

                        9,91 %

                               -7,93 %

Cizí zdroje

                    -

                        37,62 %

                               -39,97 %

Dlouhodobé závazky

                    -

                        81,77 %

                               -78,18 %

Krátkodobé závazky

                    -

                        11,25 %

                               -7,96 %

rezervy

                    -

                        0,58 %

                               60,30 %


Analýza VZZ


                              2017

                                  2018

                                         2019

tržby z prodeje výrobků služeb

                              -

                                  -2,84 %

                                         7,80 %

tržby z prodeje zboží

                              -

                                  24,92 %

                                         -14,09 %

výkonová spotřeba

                              -

                                  5,62 %

                                         -0,16 %

osobní náklady

                              -

                                  4,34 %

                                         -0,97 %