•Hospodaření Jihomoravského kraje • •Ing. Ludmila Hrachovinová •vedoucí odboru ekonomického Krajského úřadu Jihomoravského kraje •Ekonomicko-správní fakulta Masarykovy univerzity •19.04.2021 ‹#› vedoucí ekonomického odboru Krajského úřadu Jihomoravského kraje •Vystudovala jsem výrobně ekonomickou fakultu Vysoké školy ekonomické v Praze •Mám více než 30 let praxe v ekonomické oblasti, z toho převážnou část ve veřejné správě •Na Krajském úřadě Jihomoravského kraje pracuji od jeho vzniku v roce 2001 • • Ing. Ludmila Hrachovinová ‹#› •Jihomoravský kraj je jedním ze 14 vyšších územních samosprávných celků České republiky • •Odbor ekonomický Krajského úřadu Jihomoravského kraje zabezpečuje zejména úkoly v oblasti samosprávy (agenda rozpočtu, účetnictví, financování, metodická činnost pro obce a zřízené a založené organizace ‹#› • • • •Základní principy hospodaření Jihomoravského kraje (JMK) • • •Rozpočtový proces • • •Struktura rozpočtu Jihomoravského kraje • Obsah ‹#› •Zákon č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení) • •Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů • •Zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti Základní principy hospodaření JMK ‹#› • •Střednědobým výhledem rozpočtu • •Ročním rozpočtem Finanční hospodaření JMK se řídí Obsah obrázku text, elektronika, kalkulačka Popis byl vytvořen automaticky ‹#› •Obecně - nástroj střednědobého finančního plánování, dle rozpočtových pravidel zpravidla na 2 až 5 let. • •JMK zpracovává střednědobý výhled na 3 roky, nyní zpracován na období 2021–2023. • •Obsahuje základní údaje o příjmech, výdajích, dlouhodobých závazcích a pohledávkách, finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. • •Pravidelná roční aktualizace, kterou schvaluje zastupitelstvo (obvykle v červnu, v r. 2020 výjimečně v září) • Střednědobý výhled rozpočtu Jihomoravského kraje ‹#› •Zveřejnění návrhu rozpočtu opo projednání konečného návrhu rozpočtu v RJMK omin. 15 dnů před jeho projednáním v ZJMK – na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup (na webu JMK) •Schválení rozpočtu oprosinec běžného roku okonečnou podobu rozpočtu schvaluje ZJMK •Rozpis rozpočtu oprovádí se neprodleně po schválení rozpočtu osoučástí je sdělení závazných ukazatelů subjektům, které jsou povinny se jimi řídit (právnické osoby, příjemci dotací) o o Rozpočtový proces ‹#› • • •Průběžné sledování významných ukazatelů (daňové příjmy, prodej nemovitého majetku, monitoring výdajů, stavy na účtech) •Čtvrtletní zpracování informací o vývoji rozpočtu (rada, finanční výbor, zastupitelstvo) •Činnost výboru finančního, který provádí zejména kontrolu: ohospodaření s majetkem a finančními prostředky kraje ohospodaření právnických osob zřízených a založených krajem ovyužití dotací poskytnutých krajem z jeho prostředků obcím o •Přezkoumání hospodaření Ministerstvem financí Hospodaření podle rozpočtu a kontrola ‹#› • • • • •Provádějí se rozpočtovými opatřeními • •Rozpočtová opatření provádí rada kraje v rozsahu svěřeném zastupitelstvem kraje (na JMK obvykle v plném rozsahu) • •Následně jsou rozpočtová opatření předkládána na vědomí zastupitelstvu kraje Změny rozpočtu ‹#› Závěrečný účet • Komplexní zhodnocení hospodaření uplynulého roku • •Obsahuje zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření Ministerstvem financí • •Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření musí projednat zastupitelstvo do 30. června následujícího roku • •Samostatně schvaluje zastupitelstvo roční účetní závěrku • ‹#› Struktura rozpočtu JMK na rok 2021 ‹#› Predikce vydaná v dubnu 2021 Ministerstvem financí ČR předpokládá následující vývoj základních makroekonomických indikátorů ekonomiky: Základní makroekonomické indikátory ekonomiky České republiky na rok 2021 Ukazatel 2020 2021 2022 Hrubý domácí produkt růst v % - 5,6 3,1 3,7 Průměrná míra inflace % 3,2 2,5 2,3 Míra nezaměstnanosti průměr v % 2,6 3,6 3,7 ‹#› • • •2020 – hluboký propad ekonomického výkonu v důsledku pandemie koronaviru (největší v historii samostatné ČR) •zvýšené výdaje na potlačení epidemie a zmírnění jejich následků, pokles spotřeby domácností, růst produkce exportního průmyslu (zejména automobilky) • •v roce 2021 by ekonomická aktivita měla oživovat • •vzhledem k současnému epidemiologickému vývoji je predikce zatížena značnou mírou nejistoty • •kritický faktor – rychlost a efektivnost očkování, účinnost vakcín proti mutacím koronaviru • Shrnutí informací z makroekonomické predikce ‹#› • • •Vyrovnaný rozpočet: příjmy = výdaje •Přebytkový rozpočet: příjmy > výdaje (splácení jistin úvěrů) •Schodkový rozpočet: příjmy < výdaje (použití úspor z minulých let, čerpání úvěru) • • Rozpočtování ÚSC je založeno na cash principu a jednotlivé částky jsou zatřiďovány dle rozpočtové skladby – číselník vydaný vyhláškou MF. • Typy rozpočtu ‹#› Rozpočet JMK na rok 2021 (v mil. Kč) ‹#› Rozpočet financování JMK na rok 2021 – 764 173 tis. Kč •+ zapojení nedočerpaných prostředků z minulých let – 621 091 tis. Kč • (tyto zdroje slouží k úhradě výdajů) • •+ čerpání úvěru – 350 000 tis. Kč • •- splátky úvěrů – 206 918 tis. Kč ‹#› Rozpočet příjmů JMK na rok 2021– 7 357 427 tis. Kč ‹#› • • • Rozpočet daňových příjmů JMK na rok 2021 – 6 358 095 tis. Kč ‹#› • • •Zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní - RUD) • •Daně děleny mezi státní rozpočet, kraje a obce • Daňové příjmy JMK ‹#› Vývoj procentních podílů krajů na sdílených daních 2008–2011 2012 2013–2015 2016 - 2020 od 2021 DPH 8,92 8,29 7,86 8,92 9,78 DPFO (z podnikání) – sdílená část 8,92 8,92 8,92 8,92 9,78 DPFO (závislá činnost) 8,92 8,92 8,65 8,92 9,78 DPFO (vybíraná srážkou) 8,92 8,92 8,92 8,92 9,78 DPPO 8,92 8,92 8,92 8,92 9,78 ‹#› • • •Každý kraj se na procentní části celostátního výnosu daně podílí stanoveným procentem – JMK – 9,526055% •Procentní podíl jednotlivých krajů je od roku 2005 beze změny – jako základní kritérium byl použit „objem výdajů aktivit převedených do působnosti krajů“ •Návrhy na rozdělení RUD podle počtu obyvatel nebyly MF akceptovány • • Podíly krajů na celostátním výnosu vybraných daní ‹#› •Byl zakonzervován stav, kdy kraje, které do r. 2005 získávaly ze státního rozpočtu větší objemy dotací, participovaly i nadále ve větší míře na RUD •Příklady – rok 2020 – průměr na 1 obyvatele – 7 474,12 Kč • Podíly krajů na celostátním výnosu vybraných daní Kraj Sdílené daně na 1 obyvatele Jihomoravský 5 762,67 Kč Moravskoslezský 5 834,17 Kč Jihočeský 9 671,12 Kč Vysočina 10 428,43 Kč ‹#› Srovnání daňových příjmů JMK v letech 2017 – 2021 (v mil. Kč) ‹#› • • •Schválený rozpočet sdílených daní 7 500 mil. Kč •Očekávaný výpadek 1 089 mil. Kč vykryt: - úspory ve výdajích 988 mil. Kč - zapojení úspor z minulých let 41 mil. Kč - zapojení dalších příjmů 60 mil. Kč •Výdaje na zamezení šíření koronaviru: - z rozpočtu JMK 54 mil. Kč - ze státního rozpočtu 615 mil. Kč • • Dopady pandemie covid-19 do rozpočtu JMK roku 2020 ‹#› Rozpočet nedaňových příjmů JMK na rok 2021 788 326 tis. Kč ‹#› Rozpočet kapitálových příjmů JMK na rok 2021 40 130 tis. Kč ‹#› •Dotace na výkon státní správy v rámci souhrnného dotačního vztahu státního rozpočtu k rozpočtu kraje • •Dotace na financování Moravian Science Centre Brno bude poskytnuta statutárním městem Brnem ve výši 16 000 tis. Kč (přímo do rozpočtu MSCB) •Ostatní dotace jsou do rozpočtu zapojovány v průběhu roku na základě rozpočtových opatření Přijaté dotace v rozpočtu JMK na rok 2021 170 876 tis. Kč ‹#› • • •Největší očekávané dotace: • oPřímé náklady na vzdělávání (MŠMT) – 17 mld. Kč (z toho pro příspěvkové organizace JMK 5,5 mld. Kč a pro obecní příspěvkové organizace 11,5 mld. Kč) • oPodpora poskytování sociálních služeb (MPSV) – 1,6 mld. Kč o oZajištění regionální železniční dopravy (MD) – 303 mil. Kč o oVýstavba DS Hustopeče (MPSV) – 46 mil. Kč o oVýstavba DS Sokolnice (MPSV) – 13 mil. Kč oDopady pandemie covid -19 - ? • Očekávané účelové dotace v roce 2021 informativní přehled ‹#› Rozpočet výdajů JMK na rok 2021- 8 121 600 tis. Kč ‹#› • • Rozpočet výdajů JMK na rok 2021 dle druhu výdajů (v mil. Kč) ‹#› • •Správa a údržba silnic JMK – zajištění běžného provozu (bez odpisů) – 578 928 tis. Kč •Dopravní obslužnost - železniční doprava – 1 112 922 tis. Kč - autobusová doprava – 1 030 122 tis. Kč •Financování společnosti KORDIS JMK – 55 800 tis. Kč • •atd. • • • Rozpočet výdajů v oblasti dopravy – 3 080 731 tis. Kč ‹#› • •182 příspěvkových organizací (střední školy, speciální školy, vyšší odborné školy, základní umělecké školy, jazyková škola, domy dětí a mládeže, dětské domovy, pedagogicko-psychologické poradny, středisko služeb školám) – zajištění provozu (bez odpisů) – 540 000 tis. Kč •Služby psychologů a speciálních pedagogů – 10 000 tis. Kč •Podpora sportu, protidrogová prevence • •atd. • • • Rozpočet výdajů v oblasti školství – 911 068 tis. Kč ‹#› Příspěvkové organizace oblast školství Střední škola Strážnice Střední zahradnická škola Rajhrad SZŠ a Vyšší odborná škola zdravotnická Brno, Merhautova ‹#› • •28 příspěvkových organizací (domovy pro seniory a zdravotně postižené, domovy se zvláštním režimem, stacionáře, chráněné bydlení, odlehčovací služby) – zajištění provozu (bez odpisů) – 318 909 tis. Kč •Podpora nestátních neziskových organizací – 95 000 tis. Kč •Rodinná politika ( 4 408 tis. Kč), seniorpasy ( 3 000 tis. Kč) • •Pěstounská péče apod. • • Rozpočet výdajů v oblasti sociálních věcí – 482 362 tis. Kč ‹#› Příspěvkové organizace v oblasti sociálních služeb Domov u Františka – Újezd u Brna Domov pro seniory – Zastávka u Brna Zámeček Střelice ‹#› • •14 příspěvkových organizací (nemocnice, Zdravotnická záchranná služba JMK, dětská léčebna, dětská centra) – zajištění provozu (bez odpisů) mimo nemocnic akutní lůžkové péče – 472 674 tis. Kč •Zajištění lékařské pohotovostní služby – 70 985 tis. Kč •Činnost protialkoholní záchytné stanice – 9 500 tis. Kč • •atd. • • • Rozpočet výdajů v oblasti zdravotnictví – 633 161 tis. Kč ‹#› Příspěvkové organizace v oblasti zdravotnictví Zdravotnická záchranná služba JMK Brno - Bohunice Nemocnice Letovice Nemocnice Znojmo ‹#› • •9 příspěvkových organizací (muzea, galerie, hvězdárna) – zajištění provozu (bez odpisů) – 158 596 tis. Kč •Ústav archeologické památkové péče, v. v. i – 7 000 tis. Kč •Zabezpečení regionální funkce knihoven – 16 000 tis. Kč • •Programy na podporu kultury v JMK apod. • • • Rozpočet výdajů v oblasti kultury – 292 900 tis. Kč ‹#› Příspěvkové organizace v oblasti kultury Regionální muzeum v Mikulově Jihomoravské muzeum ve Znojmě Muzeum Brněnska Obsah obrázku exteriér, tráva, budova, silnice Popis byl vytvořen automaticky Obsah obrázku exteriér, budova, dům, silnice Popis byl vytvořen automaticky ‹#› • •Rezerva na financování projektů EU – 420 000 tis. Kč •Příspěvková organizace Moravian Science Centre Brno – zajištění provozu ( bez odpisů) – 20 100 tis. Kč •Podpora rozvoje venkova a zemědělství (2 000 tis. Kč), malého a středního podnikání (4 000 tis. Kč) • •Realizace Programu rozvoje cestovního ruchu (5 300 tis. Kč), podpora cykloturistiky • •Jihomoravské inovační centrum (37 000 tis. Kč), Regionální rozvojová agentura ( 5 600 tis. Kč), Kompetenční centrum Kuřim (10 800 tis. Kč), Centrála cestovního ruchu JMK (12 800 tis. Kč), Jihomoravské centrum pro mezinárodní mobilitu ( 20 000 tis. Kč) • •atd. • • • Rozpočet výdajů v oblasti regionálního rozvoje – 675 377 tis. Kč ‹#› Příspěvková organizace v oblasti regionálního rozvoje Moravian Science Centre Brno – VIDA! Brno ‹#› • •Péče o přírodní památky a rezervace – 15 310 tis. Kč •Programy na podporu vodohospodářských staveb •Environmentální vzdělávání – 400 tis. Kč • •Rozsáhlé činnosti v oblasti výkonu státní správy • • • Rozpočet výdajů v oblasti životního prostředí – 84 680 tis. Kč Obsah obrázku příroda, rybník, voda Popis byl vytvořen automaticky ‹#› • •Zajištění činnosti orgánů kraje – 752 568 tis. Kč •Výkupy nemovitostí – 54 500 tis. Kč •Příspěvková organizace Kancelář JMK pro meziregionální spolupráci – zajištění provozu (bez odpisů) – 5 850 tis. Kč •Spolupráce s partnerskými regiony – 3 000 tis. Kč •Havarijní rezerva – 10 000 tis. Kč • •Rezerva na mimořádné výdaje – 50 300 tis. Kč • • Výdaje JMK v ostatních oblastech ‹#› • •V rozpočtu výdajů na dotační programy JMK je vyčleněna částka ve výši 254 350 tis. Kč • •Objemově nejvýznamnější dotační programy: oVodohospodářské stavby – kanalizace, ČOV a vodovody 48 mil. Kč oPodpora retenční schopnosti krajiny v území JMK 20 mil. Kč oPodpora vrcholového kolektivního sportu v JMK 15 mil. Kč oDotace v oblasti tělovýchovy a sportu 20 mil. Kč oProgram rozvoje venkova 48 mil. Kč oPodpora rozvoje v oblasti kultury a památkové péče 16,5 mil. Kč oDotace jednotkám sborů dobrovolných hasičů obcí 10 mil. Kč oPodpora rozvoje cykloturistiky v JMK 10 mil. Kč oPoskytování domácí hospicové péče 10 mil. Kč • • Rozpočet výdajů JMK na rok 2021 - dotační programy ‹#› Investiční (kapitálové) výdaje JMK v roce 2021 • •Rozpočet výdajů JMK na rok 2021 zahrnuje: • •Investiční úvěrový program financování EIB – 326 704 tis. Kč •Akce spolufinancované EU ve Fondu rozvoje – cca 385 000 tis. Kč •Výdaje na ostatní investiční akce – 255 636 tis. Kč •Havarijní rezervy v oblasti investic – 40 000 tis. Kč • •(Pozn.: 25% krytí odpisů PO – zdroj fondů investic PO – cca 144 mil. Kč) • • ‹#› Významné investiční akce JMK 2021 • •Příklady (včetně celkových nákladů akce): •Rekonstrukce areálu SŠ Hapalova (žáci s poruchami autistického spektra) – 250 mil. Kč •Sportovní hala L. Daňka (areál sportovních nadějí) – 160 mil. Kč •Ostrov u Macochy (léčebna se speleoterapií) – 206 mil. Kč •Výjezdové základny ZZS JMK (8 objektů) •Rekonstrukce Nemocnice Tišnov – 83 mil. Kč •Domov pro seniory Hustopeče – 146 mil. Kč •Domov pro seniory Sokolnice – 97 mil. Kč •Regionální muzeum Mikulov (Dům přírody Pálava) – 55 mil. Kč •Silnice II/374 – Rájec průtah – 264 mil. Kč •Obchvat Čebín – 606 mil. Kč • • • ‹#› •Celkové náklady 8 047 589 tis. Kč odotace EU 5 482 806 tis. Kč oDPH (bude vráceno FÚ) 1 396 689 tis. Kč opodíl JMK 1 168 094 tis. Kč •V roce 2020 uhrazeny zálohy 40 % (3 219 036 tis. Kč) • •Po přijetí vratek DPH a dotace EU - 467 238 tis. Kč – podíl JMK financovaný úvěrem Nejvýznamnější investiční akce JMK - nákup železničních elektrických jednotek Obsah obrázku vlak, stopa, cestování, muž Popis byl vytvořen automaticky ‹#› • • •Zákon č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (účinnost od 21.2.2017). • •Fiskální pravidlo – ÚSC hospodaří tak, aby výše jeho dluhu nepřesáhla 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky (v případě JMK k 31.12. 2020 – 9,98 %). • •V případě překročení fiskálního pravidla musí ÚSC zadluženost snižovat – každý rok o 5% překročení (jinak by došlo k zadržení daňových příjmů). • •Dluhová brzda – pokud by dluh sektoru veřejných institucí dosáhl 55 % HDP (Národní rozpočtová rada varuje, že současná fiskální politika vlády vede k přiblížení se ke kritické hranici). Zadluženost JMK ‹#› Zadluženost JMK úvěr Skutečnost k 31.12.2020 Předpoklad k 31.12.2021 EIB II (2,3 mld. Kč) 1 692 mil. Kč 1 485 mil. Kč EIB III (700 mil. Kč) 350 mil. Kč 700 mil. Kč EIB IV (vlaky) 0 mil. Kč 0 mil. Kč KB (revolving vlaky) 467 mil. Kč 467 mil. Kč CELKEM 2 509 mil. Kč 2 652 mil. Kč •Zákon č. 23/2017 Sb. o pravidlech rozpočtové odpovědnosti ‹#› Evropská investiční banka – Smlouva II - SPLÁCENÍ •Úvěrový rámec ve výši 2 000 000 tis. Kč uzavřen v roce 2009 a v roce 2013 navýšen o 300 000 tis. Kč • •Čerpání ukončeno v roce 2014 • •Každá tranše (celkem 8) je splácena samostatně, úvěr bude splacen v roce 2030 • •Největší realizované projekty: oNemocnice Znojmo – rekonstrukce a dostavba II. etapa oZdravotnická záchranná služba JMK – objekt Bohunice oDomov seniorů Újezd u Brna oCEITEC SCIENCE park oThermal Pasohlávky – páteřní infrastruktura Zadluženost JMK Obsah obrázku tráva, exteriér, budova, plot Popis byl vytvořen automaticky ‹#› Evropská investiční banka – Smlouva III – ČERPÁNÍ A REALIZACE •Úvěrový rámec ve výši 700 000 tis. Kč uzavřen v roce 2018 • •Čerpání: rok 2020 – 350 mil. Kč, rok 2021 – 350 mil. Kč •Každá tranše bude splácena samostatně (období 2022 – 2040) •Plánované akce: ovýjezdové základny ZZS (8 základen) odomovy pro seniory Hustopeče a Sokolnice oakce v oblasti dopravy odětská léčebna se speleoterapií Ostrov u Macochy Zadluženost JMK ‹#› •Předfinancování hrazeno z úvěru od Komerční banky – 3,3 mld. Kč – splatnost v roce 2023 • •Dlouhodobé financování podílu JMK – 1 168 094 tis. Kč oúvěrový rámec EIB IV. – září 2020 – předpokládané splácení do roku 2040 omožnost úvěru od komerčních bank Financování železničních elektrických jednotek ‹#› Děkuji Vám za pozornost Ing. Ludmila Hrachovinová E-mail: hrachovinova.ludmila@jmk.cz