Adobe Systems Martina Sponerová 1 Obchodní banky Definice, právní úprava, hospodaření a řízení bank, druhy bank Adobe Systems 2 Banka ̶Definice ̶Právnická osoba se sídlem v České republice, založená jako akciová společnosti, která přijímá vklady od veřejnosti a poskytuje úvěry a která má k výkonu činnosti bankovní licenci. ̶Co je hlavní úlohou bank ??? ̶Finanční zprostředkování – pohyb kapitálu od přebytkových subjektů k deficitním ̶Provádění platebního styku ̶Emise bezhotovostních peněz – peněžní multiplikátor ̶ Adobe Systems 3 Bankovní licence ̶Banka nesmí vykonávat jiné podnikatelské činnosti než ty, které má povoleny v licenci (neplatí pro činnosti vykonávané související se zajištěním jejího provozu). ̶Bez licence nesmí nikdo přijímat vklady od veřejnosti. ̶Podmínky pro udělení licence: ̶Kapitálové požadavky – průhledný, nezávadný původ finančních prostředků, splacení základního kapitálu v plné výši. ̶Požadavky na důvěryhodnost a odbornou způsobilost osob ̶Požadavky technické povahy– technické a organizační předpoklady pro výkon navrhovaných činností banky, funkční řídící a kontrolní systém banky, obchodní plán vycházející z navrhované strategie ̶Požadavky na osoby propojené – průhlednost skupiny osob s úzkou vazbou na banku ̶Požadavky na umístění sídla – sídlo na území ČR Adobe Systems 4 Právní úprava bankovnictví v ČR ̶Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách – zde je zakotvena právní definice banky ̶Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance – úprava postavení, činností a organizační struktury ČNB ̶ČR je členem EU ̶Proto v ČR platí i právní normy EU – zejména nařízení EP a Rady EU ̶Ostatní právní normy (směrnice a doporučení) je ČR povinna zapracovat do svého právního řádu ̶Pozn. Princip jednotné bankovní licence ̶„cizí“ banka z členských zemí EU má vůči ČNB pouze informační povinnost ̶banka mimo EU musí předložit ČNB žádost o udělení licence Adobe Systems 5 Hospodaření bank §Bankovní instituce, tak jako všechny ostatní podnikatelské subjekty, jsou povinny vyhotovit mj. základní finanční výkazy §Rozvaha §Výkaz zisků a ztráty §Výkaz cash flow §Výkaz o změně vlastního kapitálu Adobe Systems 6 Rozvaha §Aktivní bankovní operace (aktivní obchody) Ø souvisí s použitím vlastního a svěřeného kapitálu banky. Ø Zahrnují operace, při jejichž realizaci je banka v pozici věřitele (úvěrové operace, investice do cenných papírů). §Pasivní bankovní operace (pasivní obchody) Øčinnosti spojené s pozicí banky jako dlužníka - získávání cizího kapitálu (klientské vklady, emise bankovních obligací, přijímání úvěrů na mezibankovním trhu). ØTvorba vlastního kapitálu emisí akcií a vytváření rezervních fondů a fondů ze zisku. Adobe Systems 7 Rozvaha obchodní banky AKTIVA PASIVA Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Závazky vůči bankám, družstevním záložnám Státní bezkup. dluh. a ostatní CP přijaté CB k ref. Závazky vůči klientům Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Závazky z dluhových cenných papírů Pohledávky za klienty Ostatní pasiva Dluhové cenné papíry Výnosy a výdaje přístích období Akcie, podílové listy a ostatní podíly Rezervy Účasti s podstatným vlivem Podřízené závazky Účasti s rozhodujícím vlivem Základní kapitál Dlouhodobý nehmotný majetek Emisní ážio Dlouhodobý hmotný majetek Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Ostatní aktiva Rezervní fond na nové ocenění Pohledávky z upsaného základního kapitálu Kapitálové fondy Náklady a příjmy příštích období Oceňovací rozdíly Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. období Zisk nebo ztráta za účetní období Adobe Systems www.cnb.cz 8 Aktiva bankovního sektoru ČR za období 2020 – 2022 §Rozvaha je řazena od nejlikvidnější aktiv po ta nejméně likvidní. Také pasiva jsou řazena od nejlikvidnějších pasiv po ta nejméně likvidní. §Banky mají mnohem vyšší finanční páku (jsou zadlužené, mají vysoké leverage) v porovnání s podniky § AKTIVA BANKY §Hotovost – bankovky, mince v různých měnách na pokladnách, trezorech a bankomatech, patří sem také vklady u CB na účtu platebního styku §Pohledávky za klienty, za bankami – poskytnuté úvěry klientům, bankám § § 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 Aktiva celkem 8 017 925 8 603 872 8 944 755 Pokladna 47 407 0,59% 43 012 0,50% 37 969 0,42% Poskytnuté úvěry 6 156 957 76,79% 6 424 628 74,67% 6 458 060 72,20% Vklady a úvěry u centrálních bank 2 291 398 28,58% 2 333 488 27,12% 2 063 479 23,07% Vklady a úvěry u jiných úvěrových institucí 269 961 3,37% 243 389 2,83% 322 639 3,61% Úvěry a ostatní pohledávky za klienty celkem 3 595 598 44,84% 3 847 750 44,72% 4 071 942 45,52% Neobchodovatelné dluhové cenné papíry v držení banky 29 207 0,36% 51 706 0,60% 60 327 0,67% Ostatní dluhové cenné papíry v držení banky 1 223 894 15,26% 1 429 298 16,61% 1 599 321 17,88% Akcie a majetkové účasti v držení banky 141 195 1,76% 154 523 1,80% 157 678 1,76% Stálá aktiva 168 889 2,11% 177 395 2,06% 181 874 2,03% Ostatní aktiva bilanční 250 377 3,12% 323 311 3,76% 449 526 5,03% Adobe Systems www.cnb.cz 9 Pasiva bankovního sektoru ČR za období 2020 – 2022 PASIVA BANKY §Závazky vůči bankám a vůči klientům – vklady klientů, bank 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 Pasiva celkem 8 017 925 8 603 872 8 944 755 Přijaté vklady a úvěry, celkem 5 875 472 73,28% 6 230 431 72,41% 6 670 077 74,57% Vklady a úvěry přijaté od centrálních bank, celkem 1 0,00% 1 0,00% 0 0,00% Vklady a úvěry přijaté od jiných úvěrových institucí, celkem 713 502 8,90% 728 083 8,46% 811 219 9,07% Vklady a úvěry přijaté od klientů celkem, celkem 5 161 969 64,38% 5 502 348 63,95% 5 858 858 65,50% Emitované neobchodovatelné dluhové cenné papíry, celkem 413 575 5,16% 401 729 4,67% 262 158 2,93% Emitované ostatní dluhové cenné papíry, celkem 570 043 7,11% 674 659 7,84% 581 932 6,51% Kapitál a rezervy, celkem 854 134 10,65% 886 025 10,30% 899 965 10,06% z toho: Opravné položky, celkem 84 394 1,05% 78 763 0,92% 80 645 0,90% z toho: Základní kapitál, celkem 112 171 1,40% 116 052 1,35% 112 076 1,25% z toho: Zisk(+)/ztráta(-) z minulého roku, celkem 1 001 0,01% 630 0,01% 13 285 0,15% z toho: Zisk(+) / ztráta (-) běžného období, celkem 46 312 0,58% 69 978 0,81% 104 112 1,16% Ostatní pasiva bilanční, celkem 304 702 3,80% 411 029 4,78% 530 623 5,93% Adobe Systems 10 Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Adobe Systems www.cnb.cz 11 Výkaz zisku a ztráty bankovního sektoru ČR za období 2020 - 2022 §VZZ řazen podle činností typických pro finanční instituce §Nejdříve hospodářský výsledek z finančních operací §Následně hospodářský výsledek z provozní činnosti §Významné zastoupení položek jinak netypických pro komerční společnosti § § 30.09.2022 31.12.2021 31.12.2020 Zisk z finanční a provozní činnosti 174 642 184 394 180 429 Úrokové výnosy 305 791 184 672 186 105 Úrokové náklady 176 342 55 809 59 230 Výnosy z dividend 6 721 6 428 6 962 Výnosy z poplatků a provizí 39 009 48 452 42 905 Náklady na poplatky a provize 10 511 13 541 11 957 Kurzové rozdíly - zisk nebo (-) ztráta -3 865 6 027 4 901 Ostatní provozní výnosy 4 119 5 163 5 109 Ostatní provozní náklady 1 071 1 338 2 372 Správní náklady 57 770 75 525 73 306 Hotovostní příspěvky do fondů řešení krizí a systémů pojištění vkladů 5 842 5 333 4 350 Odpisy 10 339 13 501 12 909 Zisk nebo (-) ztráta běžného roku po zdanění 81 775 70 344 47 470 Adobe Systems 12 Podrozvaha §Podrozvahové operace = pohledávky a závazky banky, které se neobjevují v rozvaze §Narůstající význam podrozvahových operací §Zvyšující se objem podrozvahových operací §Důraz na řízení rizik těchto obchodů ̶ Adobe Systems 13 Podrozvaha 1.Poskytnuté a přijaté přísliby a záruky 2.Poskytnuté a přijaté zástavy 3.Pohledávky a závazky ze spotových operací 4.Pohledávky a závazky z pevných termínových operací 5.Pohledávky a závazky z opcí 6.Odepsané pohledávky a závazky 7.Hodnoty předané a převzaté do úschovy, správy a k uložení 8.Hodnoty předané a převzaté do obhospodařování ̶ Adobe Systems 14 Hospodaření bank ̶Likvidita ̶Schopnost banky dostát svým závazkům ̶Primární rezervy – hotovost, prostředky na běžných účtech u jiného peněžního ústavu ̶Sekundární rezervy – vysoce výnosová aktiva s vysokým stupněm likvidity (PMR, dobrovolné rezervy u CB a otevřené úvěrové linky u ostatních komerčních bank) ̶Rentabilita ̶Schopnost banky dosahovat zisku ̶Solventnost ̶Schopnost banky hradit ze svých běžných příjmů běžné výdaje i v případech, kdy v jejím hospodaření došlo ke ztrátě. ̶Solventní banka může pokračovat ve své činnosti a nepřenáší špatné výsledky hospodaření na vkladatele. ̶ Adobe Systems 15 Hodnocení výkonnosti, rentability či efektivnosti banky § základní činností řízení banky je řízení aktiv a pasiv (Assets and Liabilities Management, ALM) §CÍL: §Zajistit likviditu, rentabilitu a solventnost banky §Řízení vztahů vlastního a cizího kapitálu tj. kapitálové struktury §Řízení aktiv z hlediska jejich likvidnosti, výnosnosti a rizikovosti §Řízení vztahů aktiv a pasiv a podrozvahových operací Adobe Systems 16 Hodnocení výkonnosti, rentability či efektivnosti banky § Kvantitativní analýza – používá finanční výkazy tj. analýza struktury výkazů, výpočet finančních poměrových ukazatelů, srovnání v rámci sektoru § Kvalitativní analýza – hodnocení managementu, strategie, vize, komparativních výhod a vnitřního kontrolního mechanismu Adobe Systems 17 Finanční ukazatele §Základem hodnocení finanční situace každého podniku a také banky jsou poměrové finanční ukazatele. Mezi nejpoužívanější patří §Ukazatel kapitálové přiměřenosti §Rizikovost (např. podíl ohrožených úvěrů na celkovém úvěrovém portfoliu, podíl kapitálu Tier 1 na celkových aktivech) §Ziskovost Adobe Systems 18 Ukazatele ziskovosti §ROAA nebo ROA (ziskovost průměrných aktiv) ROAA = čistý zisk/průměrná aktiva * 100 § §ROAE nebo ROE (ziskovost průměrného vlastního jmění) ROAE = čistý zisk/průměrný vlastní kapitál * 100 § §Čistá úroková marže NIM = čistý úrokový zisk/průměrná výnosová aktiva * 100 Adobe Systems www.cnb.cz 19 Vybrané finanční ukazatele bankovního sektoru ČR 2019 - 2022 30.09.2022 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 ROAA 1,08 0,8 0,57 1,16 ROAE 18 11,33 8,23 18,12 NIM 1,92 1,45 1,49 1,83 Pohledávky se selháním k pohledávkám celkem 2,2 2,6 3 2,7 Regulatorní kapitál Tier 1 k rizikově váženým aktivům 19,2 20,6 21,4 19,2 Adobe Systems 20 Mezinárodní srovnání ROAA Adobe Systems 21 Mezinárodní srovnání ROAE Adobe Systems 22 Obecné rysy bankovnictví ̶Retailové bankovnictví ̶Bankovnictví pro TOP klienty ̶Univerzální bankovnictví ̶Islámské bankovnictví ̶Mezinárodní bankovnictví Adobe Systems 23 Retailové bankovnictví ̶ ̶Operace pro fyzické osoby občany a podnikatele ̶Operace v menších objemech, ale velký počet transakcí ̶Likviditní riziko ̶velký počet vkladatelů i dlužníků ̶Důvěryhodnost banky ̶držení likvidních aktiv s portfoliem postupně splatných cenných papírů ̶ Adobe Systems 24 Bankovnictví pro TOP klienty ̶ ̶Operace ve velkých objemech, ale malý počet transakcí ̶Syndikované úvěry – riziko ̶Závislost na mezibankovním trhu ̶Větší význam mimobilančních operací ̶ Adobe Systems 25 Univerzální bankovnictví ̶ ̶Všechny bankovní operace „pod jednou střechou“ – získání klientů ̶Úspory z rozsahu – široká nabídka služeb snižuje provozní náklady ̶Velikost umožňuje diverzifikovat rizika ̶Velikost ale také vytváří riziko „too big to fail“ ̶ Adobe Systems 26 Islámské bankovnictví ̶Bankovnictví bez úroku (riba) – nevykořisťování. ̶Sdílení rizika - každý účastník se musí podílet na stejném poměru rizika a výnosu. (odstraňuje problém asymetrických informací) ̶Materiálnost - všechny finanční transakce musí být podloženy hmotným majetkem. (žádné forwardy, opce) ̶Žádná hříšná činnost - alkohol, hazardní hry atd. ̶ ̶Dvě základní formy produktů – Mudaraba, Musharakah ̶ ̶ Adobe Systems 27 Islámské bankovnictví ̶Mudaraba, Musharakah – smluvní transakce, kde zisk není úrok Mudaraba ̶Jedna strana poskytuje finanční kapitál, druhá strana lidský kapitál Musharakah ̶několik partnerů spojí svůj finanční kapitál, aby uskutečnili investici ̶ ̶Rychlý růst ̶Aktiva islámského bankovnictví tvoří pouze do 2 % světového bankovnictví ̶ Adobe Systems 28 Stínové bankovnictví ̶Financial Stability Board - zprostředkování úvěrů zahrnující subjekty a činnosti mimo běžný bankovní systém ̶Příležitost – potenciál, inovativní přístup ̶Hrozba – nulová ochrana vkladů a klientů ̶ ̶Hedge funds – používají agresivnější investiční strategie než fondy životního a penzijního pojištění ̶SPV – společnosti založené pro sekuritizaci ̶Fondy peněžního trhu – KTD velmi kvalitní a peněžní a dluhové instrumenty ̶Private equity Financial Stability Board (FSB) – instituce založená pro monitorování globálního finančního systému Adobe Systems 29 Mezinárodní bankovnictví ̶celkové mezinárodní bankovnictví se skládá z přeshraničního a globálního bankovnictví ̶Rozhodnutí o umístění závisí na řadě faktorů ̶Charakteristiky domovské země - právní základna domovské země, náklady na zdroje ̶Charakteristiky hostitelské země - neexistence nebo nedostatek regulace, monopolní charakteristiky, využívání informací ̶Náklady a výhody umístění ̶Očekávané zvýšení zisku Home-country factors – restrictive regulations – costs on the bank, increasing resource costs of skilled personnel. Host-country factors – light regulation, monopoly characteristics in the host country, low resource costs. Rozšíření IB – zvýšení zisku prostřednictvím operací v zahraniční měně a mezinárodních transakcí, využití svých jedinečných produktů v zahraničí a naopak akvizice produktů ze zahraničí, následování svých klientů a využití obchodní příležitosti, DD nákladová křivka je plochá a náklady příležitosti mohou být rychle eliminovány, teorie portfolia – diverzifikace vede k nižšímu riziku – diverzifikace přes rozložení rizika do různých zemí, různých měn. Adobe Systems 30 Základní typy bank ̶Univerzální banky ̶Mají univerzální bankovní licenci a provádějí všechny bankovní operace ̶ ̶Specializované banky ̶Mají omezenou bankovní licenci. Zaměřují se pouze na určité činnosti, obory – hypotéční banky, stavební spořitelny, investiční banky. ̶Spořitelny ̶Hypotéční banky ̶Investiční banky ̶Stavební spořitelny ̶Úvěrová družstva – též označována jako spořitelní družstva nebo družstevní záložny ̶Existence některých specializovaných bank může souviset s politickými zájmy – jejich činnost je např. v zájmu státní hosp. politiky za účelem podpoření určitých segmentů hospodářství (export, bydlení, podnikatelská činnost obecně,…) Adobe Systems ̶Česká exportní banka, a.s. (ČEB) je specializovaná bankovní instituce založená v roce 1995, určená pro státní podporu vývozu, přímo a nepřímo vlastněná státem. ČEB tvoří nedílnou součást systému státní podpory exportu a ekonomické diplomacie České republiky. ̶Posláním ČEB je poskytovat finanční služby související s vývozem, podporovat český export bez ohledu na velikost kontraktu. ̶Teritoriálně se ČEB zaměřuje především na podporu exportu do rizikovějších teritorií (dle klasifikace OECD), kam komerční banky nabízí jen omezené možnosti financování. Současně se ale jedná o teritoria s velkým potenciálem a rychle rostoucí ekonomikou. 31 Specializované banky v ČR Adobe Systems Česká exportní banka, a.s. (ČEB) - produkty ̶Předexportní financování ̶Odběratelský úvěr ̶Dodavatelský úvěr ̶Úvěr na investice v zahraničí ̶Dokumentární akreditiv ̶Bankovní záruka ̶Odkup pohledávek z kontraktu ̶Odkup pohledávek z dokumentárního akreditivu 32 Specializované banky v ČR Adobe Systems 33 Specializované banky v ČR ̶Národní rozvojová banka, a.s. ̶Národní rozvojová banka, a.s. dříve (Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s.), založená r. 1992, je rozvojovou bankou České republiky. ̶Napomáhá rozvoji malého a středního podnikání, infrastruktury a dalších sektorů ekonomiky vyžadujících veřejnou podporu. ̶Podporu poskytuje ve formě úvěrů, záruk za úvěry a poradenství . ̶COVID – bezúročný úvěr pro podnikatele zasažené koronavirem ̶Záruka COVID II a COVID III ̶Úspory energie – bezúroční úvěr na investice zaměřené na úspory energií ̶ Adobe Systems 34 Družstevní záložna ̶(též spořitelní družstvo), v obecné češtině kampelička, je družstvo, jehož činností je primárně přijímání vkladů, poskytování úvěrů a další finanční služby. Tyto služby jsou poskytovány členům družstva, kteří družstevní záložnu společně vlastní a řídí. ̶Celosvětové sdružení družstevních záložen World Council of Credit Unions definuje družstevní záložnu jako „demokratické finanční družstvo vlastněné jeho členy“. ̶Právní uspořádání se však v jednotlivých zemích liší: např. v ČR jde o družstva podle zákona 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech, v Německu mohou nabývat také formy akciových společností nebo společností s ručením omezeným Adobe Systems 35 Družstevní záložna ̶V roce 2001 založily družstevní záložny WPB Capital, Prague Credit Union a DZ NOVA Asociaci družstevních záložen. ̶Původním úkolem Asociace družstevních záložen byla snaha vylepšit obraz kampeliček v České republice a společný postup spřízněných záložen v době přípravy harmonizace zákona č. 87/1995 Sb., o úvěrních a spořitelních družstvech. ̶Podmínky pro založení a činnost kampeliček byly zpřísněny už v roce 2002. Další zpřísnění nastalo v souvislosti se vstupem ČR do EU. Od ledna roku 2006 dohlíží na družstevní záložny ČNB. Kampeličky nyní musí splnit daleko přísnější kapitálové požadavky: jejich základní kapitál musí být nejméně 35 milionů korun. Záložny také musejí získat povolení k působení v ČR od ČNB a mají vůči ní informační povinnost podle vyhlášky č. 123/2007 Sb. ̶Všechny vklady v družstevních záložnách jsou pojištěny ve výši 100 % až do celkového součtu 100 000 EUR pro jednoho vkladatele. Adobe Systems 36 Rozdíl mezi bankou a družstevní záložnou ̶Zatímco zákazníky klasické banky jsou klienti, u záložen jsou to členové. ̶Aby fyzická nebo právnická osoba mohla využívat služeb záložen, musí se nutně stát jejím členem. Stačí podepsat přihlášku, složit členský vklad, případně zaplatit zápisné či vstupní vklad. Jejich výše je u každé záložny jiná. Většinou se ale tato částka pohybuje od koruny až po jeden tisíc korun. Po jejím složení už nic nebrání plnému využívání služeb družstevních záložen, samozřejmě stejně jako v bankách, i v záložnách se při zakládání každého účtu podepisuje smlouva o běžném či vkladovém účtu. ̶Výhody členství v družstevních záložnách vyplývají ze stanov každého družstva, například právo na informace o hospodaření záložny, právo účastnit se členské schůze a klást dotazy přímo nejvyšším představitelům záložny. ̶ Adobe Systems 37 Vývoj bankovní bankovního sektoru po roce 1989 ̶ ̶Postupný vznik trhu cenných papírů ̶1993 obnovení Burzy cenných papírů, vznik RM-systému ̶1.1.1990 Státní banka Československá – centrální banka ̶Vyčleněny tři nové obchodní banky – Komerční banka, Všeobecná úvěrová banka, Investiční banka ̶Fungovala již dříve Česká spořitelna, ČSOB a Živnostenská banka ̶1993 vznik České národní banky ̶Následoval vznik stavebních spořitelen, zvýšení min. ZK bank na 500 mil. Kč, pojištění vkladů, zavedení hypotéčního bankovnictví, zavedení spořitelních a úvěrových družstev. ̶V 90. letech nastal prudký rozvoj bankovní soustavy bez větších zkušenost s řízením rizik – problémy s návratností poskytnutých úvěrů – ekonomické problémy některých bank – v roce 2000 privatizace polostátních bank za pomoci zahraničního kapitálu. ̶ Adobe Systems 38 Bankovní tajemství ̶Na všechny bankovní obchody, včetně stavů na účtech se vztahuje bankovní tajemství. ̶Banka je povinna poskytnout zprávu o záležitostech, které jsou předmětem bankovního tajemství pouze v případě souhlasu klienta a nebo pro účely bankovního dohledu, soudního nebo trestního řízení, finančního arbitra při rozhodování sporu, MF při uskutečňování opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti apod. ̶Zaměstnanci jsou povinni zachovávat mlčenlivost ve služebních věcech. Adobe Systems 39 Řízení a struktura obchodních bank ̶Funkční a průhledný systém řízení a správy finančních společností. ̶Základní cíle: ̶Maximalizace zisku ̶Zvýšení tržní hodnoty kapitálu (zvýšení kurzů akcií) ̶Optimální vztah mezi likviditou a rentabilitou ̶Statutární orgány ̶Valná hromada ̶Představenstvo ̶Dozorčí rada ̶Výbor pro audit, úvěrový, kontrolní a investiční výbor ̶ Adobe Systems 40 Organizační struktura banky ̶Centrála banky ̶Vykonává koncepční, metodicko-řídící a kontrolní činnost ve vztahu k ostatním organizačním jednotkám, v určitých oblastech působí jako výkonná jednotka. ̶Pobočky banky ̶Výkonné organizační jednotky ve vztahu ke klientele banky ̶Pracovníci se zpravidla řídí těmito principy a zásadami: ̶Trvalá, všestranná a komplexní péče o klienta, ̶Dodržování anonymity vkladů, vkladatelů, nositelů bankovních obchodů a služeb, ̶Respektování všeobecně závazných pravidel, předpisů, nařízení pro usměrnění činnosti banky vyhlášených centrální bankou, etických kodexů, ̶Minimalizace rizik formou kolektivního posuzování bankovních obchodů, ̶Osobní odpovědnost všech pracovníků banky a jejich hmotná zainteresovanost ̶ Adobe Systems Martina Sponerová 41 Mezinárodní instituce Evropská centrální banka, Bankovní unie, Světová banka, Mezinárodní měnový fond, Banka pro mezinárodní platby Adobe Systems 42 Evropská centrální banka ̶Založena 1998 v souvislosti s vytvořením Evropské měnové unie. ̶Odpovídá za provádění měnové politiky v zemích eurozóny. ̶ ̶Rozhodovací orgány ̶Rada guvernérů – hlavní rozhodovací orgán, členové Výkonné rady a guvernéři národních centrálních bank států eurozóny, určují měnovou politiku eurozóny, ̶Výkonná rada – víceprezident a další čtyři členové, zabývá se běžným chodem ECB, uskutečňuje měnovou politiku, ̶Generální rada – poradní a koordinační úloha, prezident ECB, viceprezident ECB, guvernéři národních centrálních bank států eurozóny, rozhodovací orgán, sestavuje statistické výkazy a zprávy a činnosti ECB. Adobe Systems 43 Eurosystém ̶Eurosystém se skládá z ECB a národních centrálních bank eurozóny. ̶Pozn. Co je to eurozóna? (Skládá se ze zemí, které přijaly společnou měnu euro.) ̶ ̶Konvergenční (maastrichtská) kritéria ̶Kritérium cenové stability ̶Kritéria dlouhodobé udržitelnosti veřejných financí (veřejný deficit a veřejný dluh) ̶Kritérium stability kurzu měny a účasti v ERM II ̶Kritérium stability dlouhodobých úrokových sazeb ̶ Více na https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html Adobe Systems 44 Eurosystém ̶Úlohy eurosystému: ̶Provádět měnovou politiku, kterou stanovila Rada guvernérů ECB ̶Provádět devizové operace ̶Drží a spravuje oficiální rezervy zemí eurozóny ̶Podporuje plynulé fungování platebních systémů Podílí se také finančním dohledu, poskytuje konzultace a sestavuje měnovou a finanční statistiku. Více na https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html Adobe Systems 45 Eurosystém – nezávislost ̶Evropská centrální banka ani národní centrální banky nesmí žádat ani přijímat pokyny od institucí nebo orgání EU, od vlád členských států EU ani od jakýchkoliv jiných orgánů. ̶Instituce a orgány EU a vlády členských zemí EU se nesmí snažit ovlivňovat členy rozhodovacích orgánů eurosystému. ̶Osobní nezávislost ̶Funkční období guvernérů národních centrálních bank min. 5 let ̶Funkční období členů Výkonné rady ECB je 8 let a nesmí se prodlužovat ̶Členové Výkonné rady ECB mohou být odvolaní z funkce pouze v případě nezpůsobilosti nebo v případě vážného porušení povinností. ̶Funkční nezávislost ̶ECB a národní centrální banky disponují všemi nástroji a pravomocemi, které jsou potřebné pro výkon měnové politiky a jsou oprávněné samostatně rozhodovat o tom, kdy a jak tyto nástroje použijí. ̶ECB a národní centrální banky nesmí poskytovat úvěry orgánům „společenstva“ ani veřejnému sektoru. Více na https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html Adobe Systems 46 Evropský systém centrálních bank (ESCB) ̶ESCB je tvořen ECB a centrálními bankami všech zemí EU. ̶Oba tyto systémy eurosystém i ESCB fungují vedle sebe. ̶ Více na https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html Adobe Systems 47 Bankovní unie ̶Byla vytvořena v reakci na finanční krizi v roce 2008 a následný státní dluh v eurozóně. ̶Cílem bankovní unie je zajistit, aby byl bankovní sektor v eurozóně a v celé EU stabilní, bezpečný a spolehlivý, a přispíval tak k finanční stabilitě, a aby: ̶banky měly silné postavení a byly schopny odolat případným budoucím finančním krizím; ̶se úpadek bank, které nejsou životaschopné, řešil bez nutnosti využít peníze daňových poplatníků a s minimálním dopadem na reálnou ekonomiku; ̶roztříštěnost trhu byla snížena harmonizovanými pravidly pro finanční sektor. ̶Součástí bankovní unie jsou všechny členské státy eurozóny. Členské státy EU mimo eurozónu se mohou k bankovní unii připojit tím, že naváží úzkou spolupráci s Evropskou centrální bankou. Více na https://www.consilium.europa.eu/cs/policies/banking-union/ Adobe Systems 48 Bankovní unie – 2 pilíře ̶Jednotný mechanismus dohledu ̶nadnárodní struktura EU pro bankovní dohled. Úkoly v oblasti dohledu nad finančními institucemi vykonává Evropská centrální banka v úzké spolupráci s vnitrostátními orgány dohledu. ̶Jednotný mechanismus pro řešení krizí ̶Jednotný mechanismus pro řešení krizí je systém zaměřený na účinné a efektivní řešení krizí finančních institucí, které nejsou životaschopné. ̶Tento fond má být používán v případě krizové situace banky a je plně financován evropským bankovním sektorem. Více na https://www.consilium.europa.eu/cs/policies/banking-union/ Adobe Systems 49 Mezinárodní měnový fond ̶Založen na mezinárodní měnové konferenci v Bretton Woods v červenci 1944 ̶Založen za účelem podpory světového obchodu a zabezpečení měnové stability, která vnesením jistých pravidel a zásad do mezinárodních ekonomických vztahů přispěla k dalšímu rozvoji. ̶ ̶Původní cíle: ̶podporovat mezinárodní měnovou součinnost, usnadňovat rozvoj a vyrovnaný růst mezinárodního obchodu ̶ ̶Další cíle: ̶vytváření nových prostředků mezinárodní likvidity (SDR), ̶pomoc při řešení problému zadluženosti rozvojových zemí, ̶pomoc při řešení finančních krizí, ̶výzkumně informační a poradenská činnost. Více na www.imf.org, www.mfcr.cz Adobe Systems 50 Zvláštní práva čerpání (Special Drawing Rights, SDR) ̶Jednotnou měnovou a účetní ̶jednotkou užívanou v rámci Mezinárodního měnového fondu a při některých složitějších transakcích i v soukromém sektoru. ̶SDR tvoří hlavní rezervní aktivum MMF a odvozují se od průměrné hodnoty měn USA, Evropské unie, Japonska, Velké Británie a Číny – zemí nejvíce zapojených do globálního obchodního systému. ̶MMF přiděluje SDR svým členům na základě výše jejich členských kvót. ̶Kód měny XDR ̶Každý člen MMF přispívá do společné pokladny určitým obnosem. ̶Členské kvóty tvoří základ celkového finančního obnosu, ze kterého MMF poskytuje půjčky jednotlivým zemím, a určují výši půjček pro jednotlivé země. ̶ Adobe Systems 51 Skupina Světové banky ̶Skupina Světové banky (World Bank Group, WBG) je tvořena pěti subjekty: •Mezinárodní banka pro obnovu a rozvoj (IBRD) - poskytuje úvěry, garance a poradenský servis klientským zemím, kterými jsou země s transformující se ekonomikou a rozvojové země (zaměření především na středně příjmové země). IBRD byla založena na konferenci konané v Bretton Woods (New Hampshire, USA) v červenci 1944. Na této konferenci byl také založen Mezinárodní měnový fond (International Monetary Fund, IMF). Členem IBRD je 189 zemí. • •Mezinárodní asociace pro rozvoj (IDA) - účelem IDA, která byla založena v roce 1960 a jejímiž členy je 173 zemí, je odstraňování chudoby v nejchudších rozvojových zemích prostřednictvím zvýhodněných půjček a grantů na programy podporující udržitelný rozvoj a zlepšování životních podmínek obyvatel. Čerpat prostředky ze zdrojů IDA může v současné době 76 zemí. •IBRD a IDA společně tvoří tzv. Světovou banku. Zdroj: www.mfcr.cz, www.worldbank.org Adobe Systems 52 Banka pro mezinárodní platby Bank for International Settlements (BIS) ̶ ̶Založena 17. května 1930, sídlo v Basileji ̶63 členů – centrální bany ̶podporuje měnovou a finanční spolupráci centrálních bank a dalších institucí ̶ •Basilejský výbor pro bankovní dohled (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS): představuje fórum pro pravidelnou spolupráci v oblasti bankovního dohledu. BCBS přispívá k vytváření mezinárodních standardů v oblasti dohledu s cílem posílit makro-obezřetnostní stabilitu. •Výbor pro globální finanční systém (Committee on the Global Financial System – CGFS): monitoruje globální finanční systém a na základě analýz zpracovává strategická doporučení zaměřená na zlepšení fungování finančních trhů a globálního finančního systému. •Výbor pro platební a zúčtovací systémy (Committee on Payment and Settlement Systems – CPSS): monitoruje a analyzuje vývoj platebních a zúčtovacích systémů a připravuje návrhy standardů v této oblasti. Zdroj: www.cnb.cz, www.bis.org