Příklad na DP

Společnost Alfa, s.r.o., měsíční plátce DPH, realizovala v prosinci 2017 následující transakce.
Sestavte daňové přiznání k DPH za měsíc prosinec 2017.

1.      Dne 2.12. prodala nábytek v ceně 500 000 Kč bez daně tuzemskému plátci, daňový doklad
vystavila 3.12.

2.      Dne 4.12. pořídila materiál na výrobu nábytku od osoby registrované k dani v Německu, který
jí byl tento den dovezen do skladu v Brně. Daňový doklad dorazil s dodávkou a zní na 250 000 Kč bez
daně.

3.      Dne 5.12. ve své prodejně v Brně prodala ledňáčky v ceně 1000 Kč bez DPH, vystavila
zjednodušené daňové doklady.

4.      Dne 6.12. vyvezla zákazníkovi do Švýcarska nábytek v hodnotě 300 000 Kč bez daně, k tomuto
datu má vývozní JSD.

5.      Dne 8.12. dovezla ze Švýcarska materiál na výrobu nábytku v hodnotě 100 000 Kč, k tomuto
dni má doklad o propuštění do volného oběhu.

6.      Dne 10.12. dodala německé osobě registrované k dani v Německu hotový nábytek v ceně 350 000
Kč bez daně.

7.      Dne 15.12. jí stavební společnost registrovaná v ČR opravila výrobní halu (oprava fasády)
v ceně 50 000 Kč bez daně, doklad obdržela 16.12.

8.      Dne 20.12. obdržela fakturu od německé společnosti registrované v Německu za překlad
výrobního manuálu, cena 4 000 Kč bez daně.

9.      Dne 21.12. vystavila fakturu za pronájem kanceláře neplátci DPH v hodnotě 10 000 Kč bez
daně.

10.  Dne 21.12. zaslala poštou občanovi Rakouska krmivo pro andulky v hodnotě 2 000 Kč bez daně
(s.r.o. je registrována k dani zároveň i v AUT a rozhodla se využít § 8/3 ZDPH).

11.  Dne 23.12. nakoupila od tuzemského dodavatele – plátce DPH balenou pitnou vodu k prodeji ve
svých prodejnách v ceně 30 000 Kč bez daně.

12.  U osobního automobilu pořízeného v roce 2014 v hodnotě 1 210 000 Kč vč. DPH, u nějž v minulém
roce krátila odpočet vypořádacím koeficientem ve výši 60 %, letos vypočetla vypořádací koeficient
ve výši 75 %.