Adobe Systems
Řízení a kontrola ve veřejné správě
Finanční řízení ve VS - seminář

Adobe Systems
2
Analogické odhadování - příklad
̶V již ukončeném projektu byl utracen celkem 1 mil $ za 1 km nové silnice s příměsí jemného štěrku.
V novém projektu budou postaveny 4 km nové silnice z bodu A do bodu B. Kolik budou stát 4 km nové
silnice z bodu A do bodu B?
̶

Adobe Systems
3
Parametrické odhadování - příklad
̶Na koordinaci konference budou potřeba celkem 4 lidé. Každému z nich bude placeno 150 Kč za
hodinu, přičemž budou pracovat odhadem 7 hodin. Úkolem projektového manažera je odhadnout náklady
na koordinaci konference.
̶

Adobe Systems
4
Tříbodové hodnocení - příklad
̶Odhad doby trvání činnosti X:
̶Optimisticky: 5 hodin
̶Pesimisticky: 10 hodin
̶Reálně: 8 hodin
̶Úkolem PM je odhadnout dobu trvání (oběma způsoby).
̶

Adobe Systems
5
SSD analýza – grafické znázornění

Adobe Systems
6
Milníková metoda
Zpráva na kontrolní den obsahuje:
Økam se projekt posunul od minulé kontroly,
Øpřehled plnění činností,
Øhlavní problémy,
Ønávrhy na opatření,
Øpředpověď budoucího stavu,
Ødalší důležité skutečnosti.
̶

Adobe Systems
7
MTA – příklad I.
̶Na začátku projektu je vytvořen plán projektu:
§M4: System complete
§M3: Software complete
§M2: Hardware complete
§M1: System Design (complete)
§M0: (Project) Start
̶
MTA: Project Start

Adobe Systems
8
MTA – příklad II.
̶První kontrola na konci prvního měsíce - únor
̶Projektový tým odpovědný za daný úkol odhadne, kdy může být práce dokončena
̶

Adobe Systems
9
MTA – příklad III.
̶Druhá kontrola na konci druhého měsíce – březen
̶Projektový tým odpovědný za daný úkol odhadne, kdy může být práce dokončena
̶Práce s zpožďují
MTA: End of second Month

Adobe Systems
10
MTA – příklad IV.
̶Další kontrola, o měsíc později – duben
̶Na základě informací od projektového týmu je ohlášeno, že první milník byl dokončen.
̶
MTA: End of third Month

Adobe Systems
11
MTA – příklad V.
̶Prostřednictvím kontrol prováděných každý měsíc je vytvořen trend plnění milníků
̶
MTA: Last Month

Adobe Systems
12
EVM: Základní pojmy
̶Tři klíčové indikátory
̶PV (Planned Value)
plánovaná hodnota rozpracovanosti v daném čase
̶AC (Actual Cost)
spotřebované náklady k danému času
̶EV (Earned Value)
vytvořená hodnota rozpracovanosti v daném čase
̶Srovnáním hodnot PV a AC k EV získáme informaci o aktuálním stavu.
̶

Adobe Systems
13
EVM: Používané ukazatele (1)
̶BAC (Budged at Completion) – původní (rozpočtovaná) celková výše rozpočtu - pracnost;
̶PV (Planned Value) – plánovaná hodnota rozpracovanosti v daném čase;
̶EV (Earned Value) – dosažená hodnota, tj. hodnota rozpracovanosti,
̶

Adobe Systems
14
EVM: Používané ukazatele (2)
̶AC (Actual Cost) – skutečné náklady;
̶CV (Cost Variace) – odchylka nákladů;
̶SV (Schedule Variance) – odchylka od harmonogramu,
̶CPI (Cost Performance Index) – index výkonů podle nákladů;
̶SPI (Shedule Performance Index) – index výkonu podle časového rozvrhu.
̶

Adobe Systems
15
EVM: Základní výpočty
̶EV = % dokončenosti * BAC
̶CV = EV – AC
̶SV = EV – PV
̶CPI = EV / AC
̶SPI = EV / PV

Adobe Systems
strana 16
Směrný plán projektu

Adobe Systems
17
EVM: Význam výsledků
̶Je-li PV > EV, PROJEKT JE ZPOŽDĚNÝ
̶přidáváme hodnotu pomaleji, než bylo plánováno
̶Je-li AC > EV , PROJEKT JE DRAŽŠÍ
̶danou hodnotu jsme vyrobili za vyšší cenu
̶Je-li PV < EV, PROJEKT JE V PŘEDSTIHU
̶přidáváme hodnotu rychleji, než bylo plánováno
̶Je-li AC < EV, PROJEKT JE LEVNĚJŠÍ
̶danou hodnotu jsme vyrobili za nižší cenu
̶

Adobe Systems
strana 18


Adobe Systems
strana 19


Adobe Systems
strana 20


Adobe Systems
Status projektu I.
strana 21
EV < PV
Zpoždění projektu
EV < AC
Překročení rozpočtu

Adobe Systems
Status projektu II.
EV > PV
V předstihu oproti harmonogramu
EV > AC
Rozpočet nedočerpán
̶
strana 22

Adobe Systems
Status projektu III.
̶V předstihu oproti harmonogramu
̶Rozpočet nedočerpán
strana 23

Adobe Systems
Status projektu IV.
Zpoždění oproti harmonogramu
Překročen rozpočet
strana 24

Adobe Systems
Status projektu V.
Zpoždění oproti harmonogramu
Rozpočet nedočerpán
strana 25

Adobe Systems
Status projektu VI.
V předstihu oproti harmonogramu
Rozpočet překročen
strana 26

Adobe Systems
Status projektu VII.
Zpoždění oproti harmonogramu
Rozpočet překročen
strana 27

Adobe Systems
Status projektu VIII.
V předstihu oproti harmonogramu
Rozpočet nedočerpán
strana 28

Adobe Systems
Zápatí prezentace
29
EVM: Základní výpočty I.
̶Odchylka od harmonogramu (SV)
•SV=EV-PV
•rozdíl mezi plánovanou hodnotou a dosaženou hodnotou, udává tak, zda-li pokrok v projektu
postupuje podle harmonogramu.
•Podle této hodnoty lze určit, zda jsou práce v předstihu nebo se opožďují.
̶
̶Odchylka od nákladů (CV)
•CV=EV-AC
•rozdíl mezi hodnotami EV a AC, určuje, zda náklady v projektu přesahují nebo dodržují plánovaný
rozpočet
•Tato hodnota ukazuje, o kolik jsou náklady pod nebo o kolik přesáhly schválený rozpočet.
̶

Adobe Systems
30
EVM: Základní výpočty II.
̶Schedule Performance Index (SPI)
̶Poměrový ukazatel vyjadřující rychlost přidávání hodnoty vůči plánu.
SPI = EV / PV
SPI > 1 - rychlejší přidávání hodnoty, než bylo plánováno.
SPI < 1 - pomalejší přidávání hodnoty, než bylo plánováno.
̶Cost Performance Index (CPI)
̶Poměrový ukazatel vyjadřující efektivitu vynaložených prostředků vůči plánu.
CPI = EV / AC
CPI > 1 - efektivnější vynakládání prostředků, než bylo plánováno.
CPI < 1 - méně efektivní vynakládání prostředků, než bylo plánováno.

Adobe Systems
Zápatí prezentace
31
EVM: Základní výpočty III.
̶Časový odhad projektu při dokončení (EACt)
•EACt=Doba trvání/SPI
̶Odhad celkových nákladů projektu při dokončení (EAC)
•EAC=BAC/CPI
̶Ukazatel čerpání nákladů pro dokončení (TCPI)
•TCPI=(BAC-EV)/(BAC-AC)
̶ Odhad nákladů pro dokončení projektu (ETC)
•ETC=(BAC-EV) /CPI
̶Odchylku nákladů při dokončení (VAC, VAC%)
•VAC=BAC-EAC
•VAC%=VAC/BAC
̶
̶
̶

Adobe Systems
32
Příklad EVM (1)
Zadání:
Jste projektovým manažerem na podprojektu výstavby centra výzkumu. Projekt je v jedné čtvrtině
svého trvání a Vy jste se rozhodl(a) provést analýzu EVM pro aktuální část podprojektu, abyste
zjistil(a) stav svého podprojektu a mohl(a) lépe predikovat finální ukončení a rozpočet.
Všechny naplánované aktivity mají pracnost lineárně narůstající s časem. Projekt má trvat 14 dní.
Je úterý 21. září a Vy jste obdržel(a) následující informace od garantů jednotlivých úkolů (viz
Tabulka):
̶

Adobe Systems
33
Příklad EVM

Adobe Systems
Zápatí prezentace
34
Příklad EVM: Úkoly
1.Spočítejte dosaženou hodnotu EV.
2.Zjistěte, zda je projekt v předstihu nebo ve zpoždění a zda je levnější nebo dražší.
3.Odhadněte pomocí indexu SPI očekávanou délku trvání projektu.
4.Vypočtěte CPI projektu.
̶

Adobe Systems
Zápatí prezentace
35
Příklad EVM: Řešení úkolu 1a:
̶EV = % dokončenosti* BAC
̶EV – A … 100 %* 6 = 1*6 = 6
̶EV – B … 80 % * 7 = 0,80*7 = 5,6
̶EV – C … 8 % * 16 = 0,08*16 = 1,3
̶EV – D … 25 % * 12 = 0,25 *12 = 3
̶EV – E … 50 % * 4 = 0,50 *4 = 2
̶EV celková = 18
̶

Adobe Systems
Zápatí prezentace
36
Příklad EVM: Řešení úkolu 1b

Adobe Systems
Zápatí prezentace
37
EVM příklad: Řešení úkolu 2
̶EV < PV,  tj. 18 < 24 (viz předchozí slide)
Projekt je ZPOŽDĚNÝ.
̶
̶EV < AC, tj. 18 <21 (viz předchozí slide)
Projekt je DRAŽŠÍ.
̶

Adobe Systems
Zápatí prezentace
38
EVM příklad: Řešení úkolu 3
̶SPI (Shedule Performance Index) – index výkonu podle časového rozvrhu
̶SPI = EV / PV
SPI = 18 / 24
SPI = 0,75
̶Plánované trvání projektu bylo 14 dní.
̶Očekávaná délka trvání projektu 14 / 0,75 = 18,6 = cca 19 dní.
̶

Adobe Systems
Zápatí prezentace
39
EVM příklad: Řešení úkolu 4
̶CPI (Cost Performance Index) – index výkonů podle nákladů;
̶CPI = EV / AC, tj. 18/21 = 0,86
CPI = 0,86
Projekt je dražší
Nižší efektivnost

Adobe Systems
Zápatí prezentace
40
Spočítejte SV a CV projektu
̶
%
PV
AC
EV
SV
CV
100
100
90
100
50
150
110
75
55
100
100
110
0
0
0
0
Celkem
350
300
285
A (100)
B (150)
C (200)
D (50)
Projekt je ...?
SV = EV – PV
CV = EV - AC

Adobe Systems
Zápatí prezentace
41
Spočítejte SV a CV projektu
̶
%
PV
AC
EV
SV
CV
100
100
90
100
0
10
50
150
110
75
-75
-35
55
100
100
110
10
10
0
0
0
0
0
0
Celkem
350
300
285
-65
-15
A (100)
B (150)
C (200)
D (50)
Projekt je o 15 $ dražší a je opožděn oproti harmonogramu.
SV = EV – PV
CV = EV - AC

Adobe Systems
Zápatí prezentace
42
Spočítejte SPI a CPI projektu
̶
%
PV
AC
EV
SPI
CPI
100
100
90
100
50
150
110
75
55
100
100
110
0
0
0
0
Celkem
350
300
285
A (100)
B (150)
C (200)
D (50)
Projekt je ...?
SPI = EV/PV
CPI = EV/AC

Adobe Systems
Zápatí prezentace
43
Spočítejte SPI a CPI projektu
%
PV
AC
EV
SPI
CPI
100
100
90
100
50
150
110
75
55
100
100
110
0
0
0
0
Celkem
350
300
285
0,81
0,95
A (100)
B (150)
C (200)
D (50)
Projekt je o 20 % pomalejší (vykonáno jen 81 %) a nákladová efektivnost je nižší. Na každý
investovaný $ na den, vydělal projekt prací 0,95 $.
SPI = EV/PV
CPI = EV/AC

Adobe Systems
Zápatí prezentace
44
Příklad – EVM I.
Úkol
BAC ($)
% dokončení
PV ($)
AC ($)
A
4.000
50%
4.000
3.500
B
8.000
90%
8.000
6.000
C
16.000
50%
12.000
3.400
D
8.000
75%
6.000
2.600
E
4.000
20%
0
500

Adobe Systems
Zápatí prezentace
45
Příklad – EVM II.
̶Spočítejte:
§Odchylku od harmonogramu (SV) a odchylku od nákladů (CV)
§Index výkonnosti podle harmonogramu (SPI
§Index výkonnosti podle nákladů (CPI)
§Časový odhad projektu při dokončení (EACt)
§Odhad celkových nákladů projektu při dokončení (EAC)
§Ukazatel čerpání nákladů pro dokončení (TCPI)
§Odchylku nákladů při dokončení (VAC, VAC%)
§Odhad nákladů pro dokončení projektu (ETC)
̶

Adobe Systems
Zápatí prezentace
46
Řešení – příklad EVM I.
SV=EV-PV
SV=24.000-30.000
SV=-6.000
Úkol
BAC ($)
% dokončení
PV ($)
AC ($)
EV($)
A
4.000
50%
4.000
3.500
2.000
B
8.000
90%
8.000
6.000
7.200
C
16.000
50%
12.000
3.400
8.000
D
8.000
75%
6.000
2.600
6.000
E
4.000
20%
0
500
800
Celkem
40.000
60%
30.000
16.000
24.000
SPI=EV/PV
SPI=24.000/30.000
SPI=0,8
CPI=EV/AC
CPI=24.000/16.000
CPI=1,5
CV=EV-AC
CV=24.000-16.000
CV= 8.000

Adobe Systems
47
Řešení – příklad EVM II.
EACt=Doba trvání/SPI
EACt=16d/0,8
EACt=20d
Úkol
BAC ($)
% dokončení
PV ($)
AC ($)
EV($)
A
4.000
50%
4.000
3.500
2.000
B
8.000
90%
8.000
6.000
7.200
C
16.000
50%
12.000
3.400
8.000
D
8.000
75%
6.000
2.600
6.000
E
4.000
20%
0
500
800
Celkem
40.000
60%
30.000
16.000
24.000
TCPI=(BAC-EV)/(BAC-AC)
TCPI=16.000/24.000
TCPI=0,67
ETC=(BAC-EV)/CPI
ETC=(40.000-24.000)/1,5
ETC=10.667
EAC=BAC/CPI
EAC=40.000/1,5
EAC=26.666

Adobe Systems
Zápatí prezentace
48
Řešení – příklad EVM III.
VAC=BAC-EAC
VAC=40.000-26.666
VAC=13.333
Úkol
BAC ($)
% dokončení
PV ($)
AC ($)
EV($)
A
4.000
50%
4.000
3.500
2.000
B
8.000
90%
8.000
6.000
7.200
C
16.000
50%
12.000
3.400
8.000
D
8.000
75%
6.000
2.600
6.000
E
4.000
20%
0
500
800
Celkem
40.000
60%
30.000
16.000
24.000
VAC%=VAC/BAC
VAC%=13.333/40.000
VAC%=0,33

Adobe Systems
Zápatí prezentace
49
Děkuji za pozornost