Léto 12	Podzim 12	Zima 12	Rok 2012	Jaro 13	Léto 13	Rok 2013
Výchozí předpoklady					průměr			průměr
								
Platy zaměstnanců (hrubá mzda)								
	Plat kuchařů (Kč/hod)	165	165	165	165	165	165	165
	Plat obsluhy (Kč/hod)	130	130	130	130	130	130	130
	Plat pomocné síly (Kč/hod)	70	70	70	70	70	70	70
	Celková mzda	"396,000 Kč"	"396,000 Kč"	" 396,000 Kč "	"396,000 Kč"	"396,000 Kč"	" 396,000 Kč "	"396,000 Kč"
Počet hodin								
	Celkový počet hodin	600	600	600	600	600	600	600
	Počet hodin zaměstnance	300	300	300	300	300	300	300
	Počet směn	2	2	2	2	2	2	2
Kapitál								
	Vlastní kapitál	"1,500,000 Kč"						
Provozní výdaje								
	Platy	" 396,000 Kč "	"396,000 Kč"	" 396,000 Kč "	" 396,000 Kč "	"396,000 Kč"	" 396,000 Kč "	" 396,000 Kč "
	Nájemné	" 120,000 Kč "	"120,000 Kč"	" 120,000 Kč "	" 120,000 Kč "	"120,000 Kč"	" 120,000 Kč "	" 120,000 Kč "
	Jednorázová investice	" 482,223 Kč "						
	Energie	" 21,000 Kč "	"21,000 Kč"	" 21,000 Kč "	" 21,000 Kč "	"21,000 Kč"	" 21,000 Kč "	" 21,000 Kč "
								
								
								
##### Sheet/List 2 #####
Jednorázové výdaje a příjmy						
Popis			 Částka 		Pozn.	
Výdaje						
Popis			 Částka 		Pozn.	
Vybavení restaurace						
	Barva zelená		"3,000 Kč"		250 Kč za plechovku	
	Židle		"109,800 Kč"		2 745 Kč za židli	
	Stoly		"48,390 Kč"		4 839 Kč za stůl	
	Propagace		"37,998 Kč"		5 000 letáků A5 (1Kč/kus)	
					25 letáků A3 (16Kč/kus)	
					Pronájem reklamních prostor na 2 měsíce (pro letáky A3) - 12 600Kč	
					Banner na internetu na 2 měsíce - 19 998 Kč	
	Dotykový terminál		"16,998 Kč"		8 499 Kč za kus	
	Tiskárny		"10,398 Kč"		5 199 Kč za kus	
	Pokladní zásuvky		"5,400 Kč"		2 700 Kč za kus	
	Chladnička na nápoje		"23,999 Kč"			
	Ochranná známka		"5,000 Kč"			
	Ekologicky šetrná služba		"5,000 Kč"			
	Oblečení personálu		"13,240 Kč"		400 Kč/kus trička (každý zaměstnanec bude vlastnit dva kusy)	
					262 Kč/kus (každý zaměstnanec bude vlastnit dva kusy)	
	Automat na vodu		"3,000 Kč"			
	Založení společnosti		"200,000 Kč"			
	Celkem			" 482,223 Kč "		
						
Příjmy						
Kapitál						
	Vlastní kapitál		"1,500,000 Kč"			
						
	Celkem			" 1,500,000 Kč "		
##### Sheet/List 3 #####
Provozní výnosy a náklady		květen	červen	červenec	srpen	září	říjen	listopad	prosinec	Rok 2012	leden	únor	březen	duben	květen	červen	červenec	srpen	září	říjen	listopad	prosinec	Rok 2013
							říjen	listopad	prosinec		leden	únor	březen	duben	květen		červenec	srpen	září				Rok 2011
			Léto 2012			Podzim 2012					Zima 2013		Jaro 2013			Léto 2013			Podzim 2013				
Výnosy																							
	Prodej jídla		"255,420 Kč"	"303,580 Kč"	"313,900 Kč"	"325,080 Kč"	"356,900 Kč"	"414,520 Kč"	"432,580 Kč"	"2,401,980 Kč"	"418,820 Kč"	"483,320 Kč"	"466,980 Kč"	"503,960 Kč"	"516,000 Kč"	"573,620 Kč"	"539,220 Kč"	"533,200 Kč"	"497,940 Kč"	"518,580 Kč"	"495,360 Kč"	"500,520 Kč"	"6,047,520 Kč"
	Prodej nápojů		"66,645 Kč"	"84,531 Kč"	"87,463 Kč"	"92,026 Kč"	"101,615 Kč"	"111,688 Kč"	"112,240 Kč"	"656,208 Kč"	"109,781 Kč"	"118,257 Kč"	"116,408 Kč"	"124,000 Kč"	"129,307 Kč"	"144,248 Kč"	"141,038 Kč"	"141,333 Kč"	"134,064 Kč"	"141,294 Kč"	"135,191 Kč"	"126,111 Kč"	"1,561,032 Kč"
																							
	Celkem výnosy		"322,065 Kč"	"388,111 Kč"	"401,363 Kč"	"417,106 Kč"	"458,515 Kč"	"526,208 Kč"	"544,820 Kč"	"3,058,188 Kč"	"528,601 Kč"	"601,577 Kč"	"583,388 Kč"	"627,960 Kč"	"645,307 Kč"	"717,868 Kč"	"680,258 Kč"	"674,533 Kč"	"632,004 Kč"	"659,874 Kč"	"630,551 Kč"	"626,631 Kč"	"7,608,552 Kč"
																							
Náklady variabilní																							
	Jednorázové výdaje	"-482,223 Kč"																					
	Webhosting		"-1,660 Kč"							"-1,660 Kč"	"-1,660 Kč"												
	Nápoje		"-59,820 Kč"	"-53,367 Kč"	"-45,597 Kč"	"-57,370 Kč"	"-53,989 Kč"	"-49,166 Kč"	"-61,443 Kč"	"-380,752 Kč"	"-60,640 Kč"	"-59,497 Kč"	"-70,397 Kč"	"-65,574 Kč"	"-75,524 Kč"	"-78,355 Kč"	"-78,220 Kč"	"-80,675 Kč"	"-75,495 Kč"	"-78,654 Kč"	"-77,077 Kč"	"-67,016 Kč"	"-867,124 Kč"
	Potravinové doplňky		"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-17,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-2,500 Kč"	"-30,000 Kč"
	Nákup surovin		"-138,402 Kč"	"-159,372 Kč"	"-170,090 Kč"	"-176,148 Kč"	"-193,390 Kč"	"-224,612 Kč"	"-234,398 Kč"	"-1,296,412 Kč"	"-226,942 Kč"	"-261,892 Kč"	"-253,038 Kč"	"-273,076 Kč"	"-279,600 Kč"	"-310,822 Kč"	"-292,182 Kč"	"-288,920 Kč"	"-269,814 Kč"	"-280,998 Kč"	"-268,416 Kč"	"-257,698 Kč"	"-3,263,398 Kč"
	Obaly na potraviny obaly		"-16,476 Kč"	"-14,562 Kč"	"-15,124 Kč"	"-15,468 Kč"	"-16,847 Kč"	"-18,643 Kč"	"-18,752 Kč"	"-115,872 Kč"	"-18,105 Kč"	"-19,341 Kč"	"-18,947 Kč"	"-19,501 Kč"	"-20,100 Kč"	"-22,178 Kč"	"-21,565 Kč"	"-21,438 Kč"	"-19,984 Kč"	"-20,687 Kč"	"-19,563 Kč"	"-18,032 Kč"	"-239,441 Kč"
	Odměny zaměstnanců								"-15,000 Kč"	"-15,000 Kč"												"-30,000 Kč"	"-30,000 Kč"
	Propagace	"-150,000 Kč"	"-30,000 Kč"	"-10,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-8,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-214,000 Kč"	"-35,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-10,000 Kč"	"-10,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-4,000 Kč"	"-91,000 Kč"
	Celkem NV	"-150,000 Kč"	"-248,858 Kč"	"-239,801 Kč"	"-237,311 Kč"	"-255,486 Kč"	"-274,726 Kč"	"-298,921 Kč"	"-336,093 Kč"	"-2,041,196 Kč"	"-344,847 Kč"	"-347,230 Kč"	"-348,882 Kč"	"-364,651 Kč"	"-381,724 Kč"	"-423,855 Kč"	"-404,467 Kč"	"-397,533 Kč"	"-371,793 Kč"	"-386,839 Kč"	"-371,556 Kč"	"-379,246 Kč"	"-4,522,623 Kč"
																							
Náklady fixní 																							
	Nájem prostor 		"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-280,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-40,000 Kč"	"-480,000 Kč"
	Energie		"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-49,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-7,000 Kč"	"-84,000 Kč"
	Hygienické prostředky		"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"		"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-2,460 Kč"	"-29,520 Kč"
	Platy zaměstnanců		"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-924,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-132,000 Kč"	"-1,584,000 Kč"
																							
	Celkem náklady fixní		"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-1,270,220 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-181,460 Kč"	"-2,177,520 Kč"
																							
	Celkem	"-632,223 Kč"	"-108,253 Kč"	"-33,150 Kč"	"-17,408 Kč"	"-19,840 Kč"	"2,329 Kč"	"45,827 Kč"	"27,267 Kč"	"-735,451 Kč"	"2,294 Kč"	"72,887 Kč"	"53,046 Kč"	"81,849 Kč"	"82,123 Kč"	"112,553 Kč"	"94,331 Kč"	"95,540 Kč"	"78,751 Kč"	"91,575 Kč"	"77,535 Kč"	"65,925 Kč"	"908,409 Kč"
																							
	Výsledek hospodaření									"-735,451 Kč"													"908,409 Kč"
																							
																							
																							
																							
																							
																							
																							
																							
##### Sheet/List 4 #####
			xxx	nákup																	
			xxx	prodej																	
			2012							2013											
Zásoby																					
			červen	červenec	srpen	září	říjen	listopad	prosinec	leden	únor	březen	duben	květen	červen	červenec	srpen	září	říjen	listopad	prosinec
																					
	Nápoje																				
																					
		"Hanácká kyselka BIO hruška 0,5l"	4500	4000	3000	4000	4000	3500	4500	4300	4000	5000	4500	5000	5500	5500	5300	5250	5700	5200	5000
			-2846	-3456	-3584	-3798	-4123	-4468	-4532	-4356	-4632	-4584	-4798	-4950	-5564	-5481	-5406	-5214	-5613	-5267	-4965
		Zbytek na skladě	1654	2198	1614	1816	1693	725	693	637	5	421	123	173	109	128	22	58	145	78	113
																					
		"Šumavský pramen 18,9l"	50	42	55	50	35	40	45	50	55	55	60	60	75	50	75	50	60	55	40
			-25	-49	-47	-44	-45	-52	-50	-49	-53	-52	-60	-63	-62	-62	-67	-56	-56	-59	-49
		Zbytek na skladě	25	18	26	32	22	10	5	6	8	11	11	8	21	9	17	11	15	11	2
																					
		Jablečný mošt BIO	150	150	200	250	200	200	225	250	300	300	300	450	300	400	450	400	300	450	250
			-100	-123	-138	-155	-213	-250	-243	-268	-312	-298	-334	-368	-425	-394	-411	-384	-369	-374	-351
		Zbytek na skladě	50	77	139	234	221	171	153	135	123	125	91	173	48	54	93	109	40	116	15
	Potraviny																				
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
																					
##### Sheet/List 5 #####
	Sendviče				ziskovost	výrobní cena
	Název	Cena	Gramáž	Obsah		
	Hamburger	60.00 Kč	200 g	"plátek hovězího masa v housce, sálat, rajče, cibule, kečup"	18.00 Kč	42.00 Kč
www.mkm.cz	Double Hamburger	75.00 Kč	270 g	"větší plátek hovězího masa v housce, sálat, rajče, cibule, kečup"	21.00 Kč	54.00 Kč
	Sýrový Burger	65.00 Kč	180 g	"plátek sýra v housce, sálat, rajče, cibule, kečup"	20.00 Kč	45.00 Kč
	Zeleninový Burger	60.00 Kč	150 g	"4x zeleninový karbanátky v housce, salát, rajče, cibule, kečup"	17.00 Kč	43.00 Kč
http://www.brnoenglishcentre.cz	Cheeseburger	65.00 Kč	220 g	"plátek hovězího masa a dva plátky sýra v housce, sálat, rajče, cibule, kečup"	20.00 Kč	45.00 Kč
						
	Hranolky					
	Název	Cena	Gramáž	Obsah		
	malé	25.00 Kč	150 g	hranolky	20.00 Kč	5.00 Kč
	střední	30.00 Kč	175 g	hranolky	24.00 Kč	6.00 Kč
	velké	35.00 Kč	200 g	hranolky	28.00 Kč	7.00 Kč
						
	Saláty					
	Název	Cena	Gramáž	Obsah		
	Rajčatový	25.00 Kč	150 g	"rajčata, cibule, jogurt, ocet"	17.50 Kč	7.50 Kč
	Ceasar	30.00 Kč	180 g	"listový salát, rajče, okurka, plátkový sýr"	18.00 Kč	12.00 Kč
	Okurkový	20.00 Kč	150 g	"salátové okurky, jogurt"	15.00 Kč	5.00 Kč
	Ovocný	25.00 Kč	200g	"švestky, jablka, hrušky, jogurt"	17.00 Kč	8.00 Kč
						
	Nápoje					
	Název	Cena	Objem	Obsah		
	Hanácká Kyselka BIO	20.00 Kč	"0,5l"	příchuť hruška	9.00 Kč	11.00 Kč
	Šumavský pramen	5.00 Kč	neomezený		neznámá	124.50 Kč
	Jablečný mošt BIO 	50.00 Kč	"0,7l"		50.00 Kč	30.00 Kč
						
##### Sheet/List 6 #####
Provozní peněžní toky																			
		září	říjen 	listopad	prosinec	Rok 2010	leden	únor	březen	duben	květen	červen	červenec	srpen	září	říjen 	listopad	prosinec	Rok 2010
				Podzim 10				Zima 11			Jaro 11			Léto 11			Podzim 11		
Krycí příspěvek - docházkové kurzy																			
	Počet týdnů trimestru		4	4	2		3	4	3	3	4	3				4	4	2	
	Počet hodin za měsíc		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!				#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
	Příjmy		#REF!			#REF!	#REF!			#REF!						#REF!			#REF!
	Slevy		#REF!			#REF!	#REF!			#REF!						#REF!			#REF!
	Odměny lektorům			#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
	Kopie a tisky		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!				#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
	Celkem	0 Kč	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
																			
Krycí příspěvek - firemní kurzy																			
	Počet týdnů trimestru		4	4	2		3	4	4	4	4	4	4	4	3	4	4	2	
	Počet hodin za měsíc		"4,800 hod."	#REF!	#REF!	#REF!	"3,600 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"3,600 hod."	"4,800 hod."	"4,800 hod."	"2,400 hod."	"52,800 hod."
	Inkaso pohledávek				#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
	Odměny lektorům			0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	"-15,000 Kč"	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	0 Kč	"-15,000 Kč"
	Kopie a tisky		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
	Celkem	0 Kč	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
																			
Výdaje fixní																			
	Nájem čtvrtletně	"-160,000 Kč"				"-160,000 Kč"	"-120,000 Kč"			"-120,000 Kč"			"-120,000 Kč"			"-120,000 Kč"			"-480,000 Kč"
	Kopírka čtvrtletně	#REF!				#REF!	#REF!			#REF!			#REF!			#REF!			#REF!
	Propagace 	"-8,000 Kč"				"-8,000 Kč"													
	webhosting	-800 Kč				-800 Kč	-600 Kč			-600 Kč			-600 Kč			-600 Kč			"-2,400 Kč"
	Celkem	#REF!	0 Kč	0 Kč	0 Kč	#REF!	#REF!	0 Kč	0 Kč	#REF!	0 Kč	0 Kč	#REF!	0 Kč	0 Kč	#REF!	0 Kč	0 Kč	#REF!
																			
Provozní CF		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
																			
Jednoráz. výdaj		"-1,500,000 Kč"				"-1,500,000 Kč"													
																			
CF CELKEM		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
Kumulované CF		#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!