ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro akcionáře společnosti Maximus Resort, a.s. Sídlo: Hrázní 327/4a IČ 269 65 437 o auditu účetní závěrky k 31. prosinci 2021 * ta. Aucxr ipoi.».« BETA Audit, spol. s r.o., Palackého třída 159, 612 00 BRNO www.betabrno.cz, info@betabrno.cz Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Maximus Resort, a.s. (dále také „Společnost") sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2021, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2021 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Maximus Resort, a.s. k 31. 12. 2021 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2021 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a Auott wx* «< o BETA Audit, spol. s r.o., Palackého třída 159, 612 00 BRNO www.betabrno.cz, info@betabrno.cz • ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili Odpovědnost představenstva a dozorčí rady Společnosti za účetní závěrku Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá j inou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí připadnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Auror ^.i i ..o BETA Audit, spol. s r.o., Palackého třída 159, 612 00 BRNO www.betabrno.cz, info@betabrno.cz • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat představenstvo a dozorčí radu mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Datum vypracování zprávy: 8. 6. 2022 Přílohy: auditovaná rozvaha auditovaný výkaz zisku a ztráty auditovaná příloha k účetní závěrce výroční zpráva zpráva o vztazích auoit tác* «.... BETA Audit, spol. s r.o., Palackého třída 159, 612 00 BRNO www.betabrno.cz, info@betabrno.cz Jméno a sídlo auditora: BETA Audit spol. s r.o. se sídlem Brno, Palackého třída 159 evidenční číslo auditorské společnosti 222 na jehož základě byla zpracována tato zpráva nezávislého auditora evidenční číslo statutárního auditora 1457 Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort, a.s. uu MAXIMUS Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort, a.s. -1 - Maximus Resort, a.s. Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort, a.s. Obsah: str. I. Základní identifikační údaje účetní jednotky ............................................................. 3 str. II. Účetní závěrka za účetní období.............................................................................. 3 str. III. Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu........................................................... 3 IV. Údaje o důležitých skutečnostech, které poskytují informace o podmínkách či situacích, str. které nastaly až po konci rozvahového dne............................................................... 4 str. V. Výklad o minulém a předpokládaném vývoji činnosti účetní jednotky......................... 4 str. VI. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje..................................................... 4 str. VII. Informace o tom, zda účetní jednotka má organizační složku v zahraničí.................. 4 str. VIII. Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovně právních vztahů........ 4 IX. Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcit, zatímních listů, obchodních podílů ovládající osoby str. ............................................................. 4 X. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok str. 2021.......................... 4 XI. Srovnání ekonomických parametrů za roky 2019, 2020, 2021 - Zveřejňované údaje str. z rozvahy a výkazu zisků a ztrát................................................................................. 5-6 -2- Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort, a.s. I. Základní identifikační údaje účetní jednotky Název společnosti: Maximus Resort, a.s. Sídlo: Hrázní 327/4a, 635 00 Brno IČ: 269 65 437 DIČ: CZ269 65 437 Den zápisu společnosti do obchodního rejstříku: 18. 4. 2005 Datum trvání společnosti: na dobu neurčitou. Společnost je zapsána do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Brně oddíl B, vložka 4332. Základní kapitál: Základní kapitál společnosti je 2,000.000,- Kč (Slovy: dvamiliony korun českých) Akcie: 20 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-Kč. Statutární orgán: Představenstvo: Ing.arch. Radoslav Kobza, dat.nar. 24.prosince 1964, bytem Rybnická 487/51a, Nový Lískovec, 634 00 Brno Dozorčí rada: Ing. Michal Kotuč, dat. nar. 2. října 1967, bytem Tišnovská 111, PSČ 613 00 Brno Charakteristika činnosti: Předmět podnikání: hostinská činnost výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona • silniční motorová doprava - osobní ■ prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin směnárenská činnost Provozovny společnosti Maximus Resort, a.s.: . provozovna: Hrázní 327/4a, PSČ 635 00 Brno provozovna: Kníničky ev. č. 956, PSČ 635 00 Brno • provozovna: Hotel SEN, Malostranská 344, 251 66, Senohraby II. Účetní závěrka za účetní období Součást zprávy auditora. III. Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu Součást zprávy auditora. Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort a.s. IV. Údaje o důležitých skutečnostech, které poskytuji informace o podmínkách či situacích, které nastaly až po konci rozvahového dne K žádným významným skutečnostem, které by měly vliv na zobrazení stavu společnosti v účetní závěrce, nedošlo. V. Výklad o minulém a předpokládaném vvvoii činnosti účetní jednotky Společnost Maximus Resort, a.s. se převážné věnuje hotelnictví. Jedná se služby v oblasti ubytování, zážitkové gastronomie a volnočasových aktivit, jako bowling nebo wellness centrum se saunovým světem. V neposlední řadě pak nabízí dokonalé zázemí pro kongresy, semináře, konference, firemní školení, svatby, eventy a další akce. Dále nabízí ojedinělé Wellness & Spa Infinit Maximus. V dalších letech bude společnost pokračovat ve své dosavadní činnosti, včetně zajištění bezproblémového chodu poskytovaných služeb. Rok 2021 byl bohužel opět významně ovlivněn pandemii onemocnění COVID -19. Vlivem opatření s pandemií vzniklých se hotel ocitl na velice nízkých číslech obsazenosti. Jedna z hlavních činnosti hotelu - kongresová turistika - byla v podstatě paralyzována a až na malé výjimky se hotel ocitl bez jakýchkoliv příjmů z této činnosti. Fakticky byl hotel v provozu cca 5-6 městců z roku. Pandemie zasáhla celý svět a více či méně se projevila ve všech činnostech hotelu, zahraniční turistikou počínaje, absencí kongresů konče. Uzávěry hotelového provozu se negativně projevily i na personální stránce, kdy si část z provozního personálu našla jiného zaměstnáni, pryč ze senzitivního prostředí, jak bývá často náš hotelový business označován. To, že se tato skutečnost projeví negativně do účetnictví a účetní závěrky za rok 2021 je více než jasné a již nyní před polovinou kalendářního roku můžeme téměř s jistotou říci, že částečně poznamená i rok 2022 byť již v ne takové míře. Vedení společnosti zvážilo všechny dopady pandemie COVID-19 na své aktivity a podnikáni a dospělo k závěru, že dojde k narušení současných či budoucích peněžních toků s dopadem na likviditu a finanční situaci účetní jednotky. I přes tyto skutečnosti byla účetní závěrka k 31. 12. 2021 zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále schopna pokračovat ve své činnosti. Ví. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nemá aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. VII. Informace o tom, zda účetní jednotka má organizační složku v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí. VIII. Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovně právních vztahů V roce 2021 nedošlo k žádným podstatným změnám v oblasti pracovně právních vztahů. IX. Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcií, zatímních listů, obchodních podílů ovládající osobv Společnost Maximus Resort, a.s. vydala 20 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-Kč, které vlastní jediná ovládající osoba. Společnost nevlastní žádné vlastní akcie. X. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými steinou ovládající osobou za rok 2021. Viz příloha. -4- Výroční zprava za rok 2021 Maximus Resort a.s. XI. Srovnání ekonomických parametru za roky 2019. 2020. 2021 » Zveřejňované údaie z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Rozvaha v tis. Kč r. 2019 r. 2020 r. 2021 AKTIVA CELKEM 392 454 423 268 482 663 A) Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 0 0 B) Dlouhodobý majetek 368 869 397 212 460 235 1. Dlouhodobý nehmotný majetek 182 101 27 - nedokončený dlouhodobý majetek 0 0 0 2. dlouhodobý hmotný majetek 368 687 397111 460 208 - pozemky 29 887 37 809 48 433 - stavby 306 129 312 737 356 042 - samostatné movité věci a soubory movitých věcí 15 256 14 366 13 099 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 17 415 32 199 91 067 3. dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 C) Oběžná aktiva 23 298 25 881 22 024 1.zásoby 1 764 1 484 2 082 - nedokončená výroba a polotovary 1 669 1 392 1 973 - zboží 95 92 109 2. dlouhodobé pohledávky 0 0 0 3. krátkodobé pohledávky 15178 15 231 12 189 - pohledávky z obchodního styku 11 647 5 151 8 772 - stát - daňové pohledávky 1 406 1 634 849 - krátkodobé poskytnuté zálohy 864 138 2 467 - dohadné účty 1 204 2 863 40 - jiné pohledávky 57 5 445 61 4. krátkodobý finanční majetek 6 356 9 166 7 753 -peníze 717 1 250 1 291 - účty v bankách 5 639 7 916 6 462 D) Časové rozlišeni 287 175 404 PASIVA CELKEM 392 454 423 268 482 663 A) Vlastní kapitál 84 696 78 494 77 681 1. základní kapitál 2 000 2 000 2 000 - základni kapitál 2 000 2 000 2 000 2. kapitálové fondy 49 510 49 510 49 510 3. rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 120 120 120 4. výsledek hospodaření minulých let 30 211 33 065 26 864 - nerozdělený zisk minulých let 30 211 33 065 26 864 - neuhrazená ztráta minulých let 0 0 0 5. výsledek hospodaření běžného účetního období 2 855 -6 201 -813 B) Cizí zdroje 302 826 341 043 398 757 1. rezervy 0 0 0 2. dlouhodobé závazky 251 113 280 934 302 153 - závazky z obchodních vztahů 3 507 9 060 16 779 - závazky - ovládající a řídící osoba 146 447 161 268 197 240 - odložený daňový závazek 0 0 0 - jiné závazky 0 0 15 314 3. krátkodobé závazky 51 713 60 109 96 604 - závazky z obchodního styku 10 333 26 245 53 324 - závazky - ovládající a řídící osoba 0 0 0 - závazky k zaměstnancům 2 963 2 274 3 100 - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištěni 1 487 1 295 1 488 - stát - daňové závazky a dotace 1 799 -2 417 155 - krátkodobé přijaté zálohy 35 000 32 265 32 279 - jiné závazky 60 69 64 4. bankovní úvěry a výpomoci 101 159 110 606 88 134 - 5 - 1 .1 i Res i C) Ostatní pasiva - přechodné účty pasivní 4 932 3 731 6 225 - výdaje příštích období 3 730 2 249 4 671 - výnosy příštích období 1 202 1 482 1 554 Výkaz zisků a ztrát v tis. Kč r.2019 r. 2020 r. 2021 Tržby za prodej zboží 344 241 354 Náklady vynaložené na prodané zboží 470 271 377 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 158 643 119 526 144 079 Aktivace -175 -50 -251 Výkonná spotřeba 97 232 84 311 98 566 Spotřeba materiálu a energie 40 840 28 738 33 623 Služby 55 922 55 302 64 566 Osobní náklady 49 804 41 817 51 784 Mzdové náklady 38 030 31 864 39 046 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění a ostatní 11 774 9 953 12 738 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 11 760 9 836 12 509 Ostatní náklady 14 117 229 Úpravy hodnot v provozní oblasti 13 607 12 935 11 797 Úpravy hodnot nehmotného a hmotného majetku - trvalé 13 607 12 799 11 894 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 54 745 422 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 31 740 567 Úpravy hodnot pohledávek 0 136 -97 Ostatní provozní výnosy 15 806 25 284 30 559 Daně a poplatky 188 154 152 Jiné provozní náklady 749 811 1 497 Jiné provozní výnosy 15 752 24 539 30 137 Ostatní provozní náklady 968 1 705 2 216 Provozní výsledek hospodaření 13 357 4 333 10 880 Ostatní výnosy z podílů Náklady vynaložené na prodané podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky 9 315 9 791 10 606 Ostatní finanční výnosy 19 83 217 Ostatní finanční náklady 999 825 1 012 Finanční výsledek hospodaření -10 295 -10 533 -11 401 Daň z příjmů za běžnou činnost 207 1 292 - splatná 207 1 292 - odložená Výsledek hospodaření za účetní období 2 855 -6 201 -813 Výsledek hospodaření před zdaněním 3 062 -6 200 -521 Čistý obrat za účetní období 174 812 145 134 175 209 V Brně dne 13.05.2022 Výroční zpráva za rok 2021 Maximus Resort, a.s. Příloha: Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2021. Zpráva nezávislého auditora včetně účetní závěrky za rok 2021. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2021 Společnost Maximus Resort, a.s., IČ: 269 65 437, se sídlem Brno, Hrázní 327/4a, PSČ 635 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 4332, je součástí podnikatelského seskupení, ve kterém existují následující vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou. Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována za účetní období od 1. 1. 2021 do 31. 12.2021. 1. Představenstvo společnosti po vyhodnocení všech skutečností rozhodných pro objektivní zjištění a zpracování všech informací o vztazích uvnitř podnikatelského seskupení nezbytných pro tuto zprávu konstatovalo: - existenci jednotlivých subjektů podnikatelského uskupení v následujícím právním postavení takto: Ovládající osoba: Ing. arch. Radoslav Kobza, narozen 24. 12. 1964, bytem Rybnická 51a, 634 00 Brno = 100 %. Ovládaná osoba: Společnost: Maximus Resort, a.s. se sídlem na adrese: Brno, Hrázní 327/4a, PSČ 635 00 IČ: 269 65 437 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 4332 jednající Ing. arch. Radoslav Kobza, předseda představenstva Seznam známých propojených osob (dále jen „koncern") ovládaných Ing. arch. Radoslavem Kobzou za období od 01. 01. 2021 do 31.12.2021: Obchodní firma osoby Identifikační číslo Období, ve kterém byla osoba součástí koncernu Od Do CONSTRA, s.r.o. 269 80 509 01. 01. 2021 - 31.12. 2021 NESA, s.r.o. 499 68 718 01. 01.2021 - 31.12. 2021 AD Economy, s.r.o. 282 61 356 01. 01. 2021 - 31. 12. 2021 Maximus Resort, a.s. 269 65 437 01. 01. 2021 - 31. 12. 2021 Win plus, a.s. 262 34 351 01.01.2021 - 31. 12. 2021 INVIN s.r.o. 292 11 751 01. 01. 2021 - 31. 12. 2021 AvrioReal, s.r.o. 292 37 513 01.01.2021 - 31. 12. 2021 Arch.Design, s.r.o. 257 64 314 01. 01.2021 - 31. 12. 2021 Arch.Design project, a.s. 276 82 757 01. 01.2021 - 31. 12. 2021 AD Hotels, s.r.o. 293 93 671 01. 01. 2021 - 31. 12. 2021 Relycon, s.r.o. 27919676 01. 01.2021 - 31. 12. 2021 Resort Senohraby, a.s. 27758168 01. 01.2021 - 31. 12.2021 Wellness Brno Východ, s.r.o. 01973223 01.01.2021 - 31. 12. 2021 WHITE and RED, a.s. 26918234 01. 01. 2021 - 31. 12.2021 GR Rybnická, s.r.o. 11736551 12. 04. 2021 - 31. 12. 2021 Build and live, s.r.o. 07250428 19. 03. 2021 - 31. 12. 2021 1 2. Smlouvy uzavřené společností Maximus Resort, a.s. (ovládaná) s Ing. arch. Radoslavem Kobzou (ovládající) v období od 01. 01. 2020 • 31.12. 2020: Název smlouvy Datum uzavření smlouvy Obchodní firma smluvní strany - - - K újmě ovládané osoby nedošlo; smlouva o újmě nebyla uzavřena. 3. Smlouvy uzavřené společnosti Maximus Resort, a.s. (ovládaná) a společnostmi v rámci koncernu v období od 01.01. 2021 -31.12. 2021: Název smlouvy Datum uzavření smlouvy Obchodní firma smluvní strany Smlouva o poskytování odborné pomoci - dodatek 01.01.2021 AD Economy, s.r.o. Smlouva o úvěru - dodatek 10. 02. 2021 Arch.Design, s.r.o. Společnost Maximus Resort, a.s. obchodovala v rámci běžných obchodních vztahů s vybranými společnostmi v koncernu. Újma z těchto obchodních vztahů společnosti Maximus Resort, a.s. nevznikla. 4. Prohlášení představenstva společnosti Maximus Resort, a.s. Společnost Maximus Resort, a.s. neučinila jiné právní úkony, nepřijala žádná ostatní opatření neučinila jiné právní úkony, nepřijala žádná ostatní opatření v zájmu nebo na popud společnosti ve vztahu k ji známé ovládající osobě, čí osobám propojeným. Schváleno představenstvem dne 31. 03. 2022. Podpisy členů statutárního orgánu ovládané osoby společnosti Maximus Resort, a.s. Předseda představenstva: Ing. arch. Radoslav Kobza Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Maximus Resort, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikáni liší-li se od bydliště Hrázní 327/4a Brno 63500 Označeni a TEXT b Číslo řádku C Běžné účetní období Minulé ůč. období Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 AKTIVA CELKEM 001 585 603 -102 940 482 663 423 268 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek 003 563 136 •102 901 460 235 397 212 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 589 -562 27 101 B.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 005 B.I.2. Ocenitelná práva 006 589 -562 27 101 B.1.2.1. Software 007 589 -562 27 101 B.l.2.2. Ostatní ocenitelná práva 008 B.I.3. Goodwill 009 B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 010 B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený 011 B.l.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B.l.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 B.ll. Dlouhodobý hmotný majetek 014 562 547 -102 339 460 208 397 111 B.II.1. Pozemky a stavby 015 417 173 -61 131 356 042 350 546 B.ll.1.1. Pozemky 016 48 433 48 433 37 809 B.ll.1.2. Stavby 017 368 740 -61 131 307 609 312 737 B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 018 54 307 -41 208 13 099 14 366 B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 019 B.II.4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 020 B.ll.4.1. Pěstitelské celky trvalých porostů 021 B.ll.4.2. Dospělá zvířata a jejich skupiny 022 B.ll.4.3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dli 024 91 067 91 067 32 199 B.ll.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 025 B.ll.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 026 91 067 91 067 32 199 B.lll. Dlouhodobý finanční majetek 027 B.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 028 B.III.2. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 029 B.III.3. Podíly - podstatný vliv 030 B.III.4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 031 B.III.5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 032 B.III.6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 033 B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 034 B.lll.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek 035 B.lll.7.2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 Minimálni závazný výčet informaci podle vyhlášky č. 500/2002 Sb Rozvaha v plném rozsahu ke dni.........31.12^2021 (v celých tisících Kč) IČO 26965437 Označen a TEXT b Číslo řádku C Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 C. Oběžná aktiva 037 22 063 -39 22 024 25 881 Cl. Zásoby 038 2 082 2 082 1 484 C.I.1. Materiál 039 1 973 1 973 1 392 C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary 040 C.I.3. Výrobky a zboží 041 109 109 92 C.l.3.1. Výrobky 042 C.l.3.2. Zboži 043 109 109 92 C.I.4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 044 C.I.5. Poskytnuté zálohy na zásoby 045 Cil. Pohledávky 046 12 228 -39 12189 15 231 C.II.1. Dlouhodobé pohledávky 047 C.ll.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů 048 C.ll.1.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 049 C.ll.1.3. Pohledávky - podstatný vliv 050 C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka 051 C.II.1.5. Pohledávky - ostatní 052 C.II.1.5.1 Pohledávky za společníky 053 C.II.1.5.2 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 054 C.II.1.5.3 Dohadné účty aktivni 055 C.II.1.5.4 Jiné pohledávky 056 C.II.2. Krátkodobé pohledávky 057 12 228 -39 12189 15 231 C.ll.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 058 8 811 -39 8 772 5151 C.ll.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 059 C.ll.2.3. Pohledávky - podstatný vliv 060 C.ll.2.4. Pohledávky - ostatní 061 3 417 3 417 10 080 C.ll.2.4.1 Pohledávky za společníky 062 C.ll.2.4.2. Sociální zabezpečeni a zdravotní pojištění 063 C.ll.2.4.3. Stát - daňové pohledávky 064 849 849 1 634 C.ll.2.4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 065 2 467 2 467 138 C.ll.2.4.5 Dohadné účty aktivní 066 40 40 2 863 C.ll.2.4.6. Jiné pohledávky 067 61 61 5 445 Clil. Krátkodobý finanční majetek 068 C.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 069 C.III.2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 070 C.IV. Peněžní prostředky 071 7 753 7 753 9166 C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 072 1 291 1 291 1 250 C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 073 6 462 6 462 7 916 D. Časově rozlišení aktiv 074 404 404 175 D.1. Náklady příštích období 075 224 224 154 D.2. Komplexní náklady příštích období 076 D.3. Příjmy příštích období 077 180 180 21 Označeni a TEXT b Číslo řádku c Stav v běžném účetním období 5 Stav v minulém účetním obdobi 6 PASIVA CELKEM 078 482 663 423 268 A. Vlastní kapitál 079 77 681 78 494 A.I. Základní kapitál 080 2 000 2 000 A.I.1. Základní kapitál 081 2 000 2 000 A.I.2. Vlastní podíly (-) 082 A.1.3. Změny základního kapitálu 083 A.ll. Ážio a kapitálové fondy 084 49 510 49 510 A.II.1. Ažio 085 A.ll. 2. Kapitálové fondy 086 49 510 49 510 A.ll.2.1. Ostatní kapitálové fondy 087 49 510 49 510 A.ll.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 088 A.ll.2.3. Oceňovací rozdíly z přeceněni při přeměnách obchodních korporaci (+/-) 089 A.1L2.4. Rozdíly z přeměn obchodních korporaci (+/-) 090 A.ll.2.5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 091 A.lll. Fondy ze zisku 092 120 120 A.III.1. Ostatní rezervní fondy 093 120 120 A.III.2. Statutární a ostatní fondy 094 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 095 26 864 33 065 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 096 26 864 33 065 A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) 097 A.IV.3. Jiný výsledek hospodařeni minulých let (+/-) 098 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 099 -813 -6 201 A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 100 B.+C. Cizí zdroje 101 398 757 341 043 B. Rezervy 102 B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky 103 B.2. Rezerva na daň z příjmů 104 B.3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 105 BA Ostatní rezervy 106 C. Závazky 107 398 757 341 043 Cl. Dlouhodobé závazky 108 302 153 280 993 C.I.1. Vydané dluhopisy 109 C.l.1.1. Vyměnitelné dluhopisy 110 C.l.1.2. Ostatní dluhopisy 111 C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím 112 88134 110 606 C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy 113 C.I.4. Závazky z obchodních vztahů /\ťii (uľ\ 114 16 779 9119 CIS. Dlouhodobé směnky k úhradě /Vjř' j.*r ^\ 115 C.I.B. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba tu, tJ-^-J/* v\ 116 C.I.7. Závazky-podstatný vliv y"* i :tí>~*ry~ r»V 117 Označení a TEXT b Číslo řádku c Stav v běžném účetním období 5 Stav v minulém účetním obdobi 6 C.1.8. Odložený daňový závazek 118 C.1.9. Závazky - ostatní 119 197 240 161 268 C.l.9.1. Závazky ke společníkům 120 181 926 161 268 C.l.9.2. Dohadné účty pasivní 121 C.l.9.3. Jiné závazky 122 15 314 Cil. Krátkodobé závazky 123 96 604 60 050 C.II.1. Vydané dluhopisy 124 Cil. 1.1. Vyměnitelné dluhopisy 125 C.II. 1.2. Ostatní dluhopisy 126 C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím 127 6 014 C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy 128 32 279 32 265 C.IU. Závazky z obchodních vztahů 129 53 324 26186 C.II.5. Krátkodobé směnky k úhradě 130 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 131 C.II.7. Závazky - podstatný vliv 132 C.II.8. Závazky ostatní 133 4 987 1 599 C.ll.8.1. Závazky ke společníkům 134 Cil 8.2. Krátkodobé finanční výpomoci 135 C.ll.8.3. Závazky k zaměstnancům 136 3100 2 274 C.ll.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečeni a zdravotního pojištěni 137 1 488 1 295 Cll.8.5. Stát - daňové závazky a dotace 138 155 -2 417 C.ll.8.6. Dohadné účty pasivní 139 180 378 C.ll.8.7. Jiné závazky 140 64 69 D. Časové rozlišeni pasiv 141 6 225 3 731 D.1. Výdaje příštích období 142 4 671 2 249 D.2. Výnosy příštích období 143 1 554 1 482 Sestaveno dne: 11.5.2022 Podpisový záznam statutárního drg nebo podpisový záznam fyzickéybs (fli ánu účetní jednotky sbyrWerá je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky akciová společnost Předmět podnikáni hotelové služby />' ßw\ Minimální závazný výčet informaci podle vyhlášky č. 500/2002 Sb Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni.........3^2-2021.. (v celých tisících Kč) IC 26965437 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Maximus Resort, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikáni liší-li se od bydliště Hrázní32774a Brno 63500 Označení a * TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 1. Tržby z prodeje výrobků a služeb 01 144 079 119 526 II. Tržby za prodej zboží 02 354 241 A. Výkonová spotřeba 03 98 566 84 311 A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 04 377 271 A.2. Spotřeba materiálu a energie 05 33 623 28 738 A.3. Služby 06 64 566 55 302 B. Změna stavu zásob vlastni Činnosti (+/-) 07 C. Aktivace (-) 08 -251 -50 D. Osobní náklady 09 51 784 41 817 D.1. Mzdové náklady 10 39 046 31 864 D.2. Náklady na sociální zabezpečeni, zdravotní pojištěni a ostatní náklady 11 12 738 9 953 D.2.1. Náklady na sociální zabezpečeni a zdravotní pojištění 12 12 509 9 836 D.2.2. Ostatní náklady 13 229 117 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 14 11 797 12 935 E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 15 11 894 12 799 E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 16 11 894 12 799 E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E.2. Úpravy hodnot zásob 18 E.3. Úpravy hodnot pohledávek 19 -97 136 III. Ostatní provozní výnosy 20 30 559 25 284 111.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 422 745 III.2. Tržby z prodaného materiálu 22 III .3. Jiné provozní výnosy 23 30137 24 539 F. Ostatní provozní náklady 24 2 216 1 705 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 25 567 740 F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu 26 F.3. Daně a poplatky 27 152 154 F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 F.5. Jiné provozní náklady 29 1 497 811 * Provozní výsledek hospodařeni (+/-) 30 10 880 4 333 Označeni a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 31 IV. 1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 IV.2. Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 V.1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající < 36 V.2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 39 VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 40 VI .2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I, Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady 43 10 606 9 791 J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládajíc! osoba 44 6 657 6 321 J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 3 949 3 470 VII. Ostatní finanční výnosy 46 217 83 K. Ostatní finanční náklady 47 1 012 825 * Finanční výsledek hospodařeni (+/-) 48 ■11 401 -10 533 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 -521 -6 200 L. Daň z příjmů 50 292 1 L.1. Daň z příjmů splatná 51 292 1 L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) 52 ** Výsledek hospodařeni po zdanění (+/-) 53 -813 -6 201 M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 -813 -6 201 * Čistý obrat za účetní období 56 175 209 145134 Pozn: Sestaveno dne: 11.5.2022 Podpisový záznam statutárního w^ánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické/osoby, která je účetní jednotkou iJní) Právní forma účetní jednotky akciová společnost Předmět podnikání / hotelové služby Účetní jednotka_Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 OBSAH 1. POPIS SPOLEČNOSTI.........................................................................................................................3 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVANÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY...................................................3 3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY...............................3 a) Dlouhodobý nehmotný majetek....................................................................................................4 b) Dlouhodobý hmotný majetek........................................................................................................4 c) Finanční majetek.........................................................................................................................4 d) Peněžní prostředky......................................................................................................................5 e) Zásoby........................................................................................................................................5 f) Pohledávky..................................................................................................................................5 g) Deriváty.......................................................................................................................................5 h) Vlastní kapitál..............................................................................................................................5 i) Cizí zdroje...................................................................................................................................5 j) Leasing.......................................................................................................................................6 k) Devizové operace........................................................................................................................6 I) Použití odhadů............................................................................................................................6 m) Účtování výnosů a nákladů..........................................................................................................6 n) Dan z příjmů................................................................................................................................6 o) Dotace / Investiční pobídky..........................................................................................................6 p) Emisní povolenky........................................................................................................................7 q) Následné události........................................................................................................................7 r) Vzájemná zúčtováni....................................................................................................................7 s) Změny účetních metod................................................................................................................7 t) Odchylka od účetních metod........................................................................................................7 u) Oprava chyb minulých let.............................................................................................................7 a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)....................................................................................8 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)........................................................................................8 c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč).......................................................................................9 4. ZÁSOBY.............................................................................................................................................10 5. POHLEDÁVKY....................................................................................................................................10 6. OPRAVNÉ POLOŽKY.........................................................................................................................10 7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY.....................................................10 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV...............................................................................................................10 9. VLASTNÍ KAPITÁL..............................................................................................................................11 10. REZERVY...........................................................................................................................................12 11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY..................................................................................................................12 12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY...................................................................................................................13 13. ZÁVAZKY K ÚVĚROVÝM INSTITUCÍM...............................................................................................13 14. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV...............................................................................................................14 1/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 15. DERIVÁTY..........................................................................................................................................14 16. DAŇ Z PŘÍJMU...................................................................................................................................14 17. LEASING............................................................................................................................................14 18. POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE................................................................................................15 19. VÝNOSY.............................................................................................................................................15 20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY........................................................................16 21. VZÁJEM NÁ ZÚČTOVÁNÍ....................................................................................................................17 22. SOUHRNNÁ VYKÁZANÍ TYPŮ ÚČETNÍCH PŘÍPADŮ.........................................................................17 23. PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI..............................................................17 24. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI.................................................17 25. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1)........................................................................17 26. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ PŘÍLOHA 2)...................................................18 Příloha 5.1: PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH........................................................................................19 Příloha č. 2: PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU...................................................................20 2/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 1. POPIS SPOLEČNOSTI Maximus Resort, a.s. („společnost") je akciová společnost, která sídlí Hrázní 327/4a Kníničky, 635 00 Brno, Česká republika, identifikační číslo 26965437. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně oddíl B, vložka 4332. Hlavním předmětem její činnosti je: - Výroba, obchod a služby neuvedené v přilohách 1 až 3 živnostenského zákona - dle Výpisu z živnostenského rejstříku č.j. 583/2007/OŽU &29808/2009/Erm ze dne 1.6.2009 vznik, oprávnění ke dni 28.11.2008. Obory činností: Zprostředkování obchodu a služeb - Silniční motorová doprava - osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu nejvýše 9 osob včetně řidiče - Hostinská činnost V roce 2020 byla provedena změna v zápisu do obchodního rejstříku, předseda představenstva. Datum vzniku společnosti: 18.4.2005 Dozorčí rada: Ing. Michal Kotuč - předseda dozorčí rady Statutární orgán - představenstvo: Ing. arch. Radoslav Kobza - předseda představenstva Jediný akcionář: Ing. arch. Radoslav Kobza Akcie: 20 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité podobě 100 000,- Kč 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená individuální účetní závěrka (nekonsolidovaná) byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákona o účetnictví") a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2016 a 2015 (dále jen „prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví"). V roce 2021 firma Maximus Resort, a.s. podléhá povinnosti mít účetní závěrku ověřenou auditorem. Pro vedení účetnictví firma používá výpočetní techniku a toto je v souladu s projekčně programovou dokumentací podle § 33 zákona 563/91 Sb. o účetnictví. Používá se účetní software Helios Orange společnosti Asseco Solutions, a.s., Zelný pruh 1560/99, 140 02 Praha 4 3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY 3/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Způsoby oceňování, které společnost používala pn sestavení účetní závěrky za rok 2021 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění. Firma vymezuje dlouhodobý nehmotný majetek následovně: pořizovací cena od 1,-Kč do 10.000,- Kč veden v evidenci, přímo do nákladů (518.A) pořizovací cena od 10.000,-Kč do 60.000,- Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, veden v evidenci až do jeho vyřazeni, po zařazení do užívání účtován na účet 013.A odpisován do nákladů 50% za rok. Odpisy: společnost Maximus Resort, a.s. má sestavený účetní i daňový odpisový plán, který je součástí vnitropodnikové směrnice pro vedení účetnictví. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v ponzovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Firma vymezuje dlouhodobý drobný hmotný majetek následovně: pořizovací cena majetku od 1,- Kč do 10.000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok, veden v evidenci do doby vyřazení, účtován přímo do nákladů (501 A) pořizovací cena majetku nad 10.000,-Kč do 40.000,-Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, veden v evidenci až do jeho vyřazení, po zařazení do užívání účtován na účet 022.A a odpisován do nákladů 50% za rok. pořizovací cena majetku od 40.000,-Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, veden v evidenci až do jeho vyřazení. Po zařazení do užívání účtován na příslušný účet 022.A a odpisován dle platných odpisových zákonů c) Finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména zápůjčky a úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok. Společnost nemá žádný finanční majetek 4/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 d) Peněžní prostředky Peněžní prostředky tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech. e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Metody FIFO s použitím pevných cen a oceňovacích rozdílů / váženým aritmetickým průměrem. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. V položce jiné pohledávky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. g) Deriváty Společnost používá zajišfovací deriváty (úrokové swapy) sloužící k zajištění úrokové sazby bankovních úvěru, které jsou pasivní. Nedochází k přecenění. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ážio. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžitými vklady. Podle stanov společnosti společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce za rok, v němž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši nejméně 20 % z čistého zisku, avšak ne více než 10 % z hodnoty základního kapitálu. Tento fond se ročně doplňuje o částku určenou stanovami, nejméně však 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. To neplatí, jestliže rezervní fond již vytvořila příplatky nad emisní kurs akcií. Takto vytvořený rezervní fond do výše 20 % základního kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty. O použití rezervního fondu rozhoduje představenstvo, neurčují-li stanovy jinak. i) Cizí zdroje 5/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Úroky ze závazků k úvěrovým institucím a ostatních finančních výpomocí, pokud se jejich splatnost nepředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazovány jako dlouhodobé závazky. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozděluji se na krátkodobé a dlouhodobé. j) Leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje v případě finančního leasingu příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. k) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku. I) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedeni společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. m) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Bonusy za nakoupené zboží jsou vykázány v období, v němž je účtovány náklady tohoto nákupu. Ve výkazu zisku a ztráty jsou bonusy vykázány jako snížení nákladů z nákupu zboží. n) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtováni ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. o) Dotace/Investiční pobídky Dotace je zaúčtována v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Dotace přijatá na úhradu nákladů se účtuje do provozních nebo finančních výnosů. Dotace přijatá na pořízení dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení a na úhradu úroků zahrnutých do ponzovací ceny majetku snižuje pořizovací cenu nebo vlastní náklady na pořízení. 6/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 p) Emisní povolenky Nejsou. q) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto události popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. r) Vzájemná zúčtování Byly prováděny vzájemné zápočty závazků a pohledávek spol. Wellness resort s.r.o.. s) Změny účetních metod Nejsou. t) Odchylka od účetních metod Není. u) Oprava chyb minulých let Není. 7/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje - - - - - Software 595 - - - 589 Ostatní ocenitelná práva - - - - - Goodwill - - - - - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek - - - - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek _ - - - - Celkem 2021 595 6 - 589 Celkem 2020 397 198 - - 595 OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy M ' likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje - - - - - - - Software 494 73 6 - 561 - 561 Ostatní ocenitelná práva - - - - - - - Goodwill - - - - - - - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2021 494 73 6 - 561 - 561 Celkem 2020 413 81 - - 494 - 494 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazeni Převody Konečný zůstatek Pozemky 37 809 10 624 0 0 48 433 Stavby 366 719 2 021 0 0 368 740 Hmotné movité věci a jejich soubory (skup. 1,2,3) 26 683 2 461 146 0 28 998 8/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek 25 558 468 717 25 309 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - - - - - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 32 199 75 484 16 616 91 067 Celkem 2021 488 969 91 057 17 479 562 547 Celkem 2020 450 191 68 919 30 140 488 969 OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazeni ^ody 222 Opravné položky Účetní hodnota Pozemky 37 809 - - - 48 433 - 48 433 Stavby 53 982 8 192 - 1 043 61 131 - 61 131 Hmotné movité věci a jejich soubory (popište) 13091 3 562 146 16 506 - 16 506 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku - - - - - - - Pěstitelské celky trvalých porostů - - - - - - Dospělá zvířata a jejich skupiny - - - - - - - Jiný dlouhodobý hmotný majetek 24 784 635 - 717 24 702 - 24 702 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - - - - - - - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek _ Celkem 2021 129666 12 389 1 906 150 772 - 150 772 Celkem 2020 111 391 13 458 3105 129 666 - 129 666 c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: není Jiný dlouhodobý finanční majetek není. K 31. 12. 2021 byl dlouhodobý finanční majetek v hodnotě 0 Kč (k 31. 12. 2020 0 Kč) 9/21 Nedílnou součástí účetni závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 4. ZÁSOBY K 31. 12. 2021 byly zásoby společnosti v hodnotě 2 082 tis. Kč (k 31. 12. 2020 1 485 tis. Kč). 5. POHLEDÁVKY Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činily k 31. 12. 2021 0 tis. Kč (k 31. 12. 2020 0 tis. Kč). Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2020 a 2021 vytvořeny opravné položky na základě nedobytnosti (viz bod 7). K 31. 12. 2020 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 365 dní činily 0 tis. Kč (k 31. 12. 2019 0 tis. Kč). Společnost z důvodu nedobytnosti, odepsala do nákladů v roce 2021 pohledávky ve výši 30 tis. Kč (v roce 2020 9 tis. Kč). Tyto pohledávky jsou nadále vedeny na podrozvahových účtech. Dohadné účty aktivní - v roce 2021 ve výši 40 tis. Kč dohad na pojistnou událost 6. OPRAVNE POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4, 5 a 6). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné Zůstatek Nettozměna Zůstatek Netto změna . -i"^!!,. položky k: k31. 12.2019 vroce2020 k 31.12.2020 vroce2021 dlouhodobému majetku zásobám pohledávkám - zákonné 0 8 0 204 39 pohledávkám - ostatni_ Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY K 31. 12. 2021 byly peněžní prostředky v hodnotě 6 462 tis. Kč (k 31. 12. 2020 7 916 tis. Kč) vedené na bankovním účtu u Komerční banky, a.s. a UniCredit Bank. 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV Náklady příštích období zahrnují především leasing, inzerci, zákonné pojištění a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména bonusy za odebrané zboží a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 10/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 9. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek _ , , k31.12.2019 ZvyS6nf Sn'Ženi Zůstatek k 31.12. 2020 Zvýšení Snížení Zůstatek k31. 12. 2021 Počet akcii 20 0 0 20 0 0 20 Základní kapitál Vlastni podíly (-) Změny základního kapitálu - - - Ážio Ostatní kapitálové fondy 49 510 0 0 49 510 0 0 49 510 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění pří přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporaci Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací Ostatní rezervní fondy 120 120 120 Statutární a ostatní fondy 49 510 49 510 49 510 Nerozdělený zisk minulých let 30 211 2 854 33 065 6 201 26 864 Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 - 0 Jiný výsledek hospodařeni minulých let (oprava chyby /změna metody) _ Výsledek hospodaření běžného účetního obdobi 2 854 2 854 -6 201 -813 Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) - - - Základní kapitál společnosti se skládá z 20 akcii plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 2 000 000. Ostatní kapitálové fondy se skládají z kapitalizace půjčky. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků nevznikly. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách nevznikly. Společnost nepřidělila do rezervního fondu 0 tis. Kč. Jediný akcionář schvaluje účetní závěrku za rok 2021 a rozhoduje, že HV ve výši - 813.350,20 Kč bude převeden na účet neuhrazená ztráta minulých let. 11/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 10. REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): nejsou 11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31.12. 2021 a 31. 12. 2020 nejsou. Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let činily k 31. 12. 2021 2 524 tis. Kč. Jde o pozastávky k zakázkám - dostavba hotelu. Dlouhodobé závazky ke společníkům k 31.12.2021 168 948 tis. Kč: Závazek 2021 2020 168 948 161 268 Jiné dlouhodobé závazky jsou tvořeny k úvěrovým institucím (viz bod 16). Úvěr poskytnutý bankou Komerční banka, a.s. Kč 115.000.000,- účelově určený na dostavbu hotelu v max. výši 115.000.000,- K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 67.700.000,- Úroková sazba 3 měsíční PRIBOR + 2,6 % p.a. Splatnost do března 2025. Zajištění - zástavní právo k pohledávce Úvěr poskytnutý bankou Komerční banka, a.s. Kč 20.000.000,- účelově určený na dostavbu hotelu v max. výši 20.000.000,- K 31.12.2021 je čerpáno: Kč 20.000.000,- Čerpání úvěru do listopadu 2020 Úroková sazba pevná 2,65 % p.a. Splatnost do května 2026. Zajištění - blankosměnkou Úvěr poskytnutý bankou KB_SG Equipment Finance Czech Republik s.r.o. Kč ,- účelově na zametači stroj Hako + příslušenství ve výši 1.601.100,-K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 617.051,54 Splatnost do října 2023. Smlouva o zajištění převodu vlastnického práva. Půjčka - Ing. arch Radoslav Kobza ve výši Kč 25.000.000,00 na úhradu faktur vystavených spol. MORAVOSTAV Brno, a.s. Kč 8.600.000,00 postoupení pohledávky K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 33.600.000,- Úroková sazba 4 % p.a. Doba splatnosti půjčky: úvěrovaný je povinen splatit úvěrujícímu jakoukoli část jistiny půjčky na písemnou výzvu do konce následujícího měsíce po zaslání takovéto výzvy. 12/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Půjčka - Ing. arch. Radoslav Kobza ve výši Kč 140.000.000,00 na rekonstrukci a dostavbu hotelu K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 129.236.373-Tato půjčka je od 1.1.2016 úročená úroková sazba 4% p.a. Splatnost není smlouvou stanovena. Půjčka - Ing. arch. Radoslav Kobza ve výši Kč 11.855.697,00 na rekonstrukci a dostavbu hotelu K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 555.697,- Úroková sazba ve výši 4 % Splatnost není smlouvou stanovena. Půjčka - Ing. arch. Radoslav Kobza ve výši Kč 5.554.722,00 Smlouva o postoupení pohledávky K 31.12.2021 je nesplacený zůstatek: Kč 5.554.722,00 Úroková sazba 10 % p.a. Splatnost nejdříve po 31.7.2021 Dohadné účty pasivní jsou ve výši 180 tis. Kč, představují dohad na položky OSA - Asociace hotelů r.2021 12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2021 a 31. 12. 2020 neměla společnost krátkodobé závazky, kryté zástavním právem nebo zárukou ve prospěch věřitele (v tis. Kč): Závazky vůči spřízněným stranám (viz bod 22). 13. ZÁVAZKY K ÚVĚROVÝM INSTITUCÍM 2020 2021 Banka - KB Termíny/ Podmínky Úroková sazba Celkový limit Částka v Částka cizí měně v tis. Kč Částka v Částka cizí měně v tis. Kč Bankovní úvěry 03/2025 2,6 106 400 84 900 67 700 10/2024 8,2886 20 000 19 696 16 048 Kontokorentní účty Finanční výpomoci Celkem 83 748 Splátka v následujícím roce 20 048 Splátky v dalších letech 63 700 Náklady na úroky vztahujíc! se k závazkům k úvěrovým institucím za rok 2021 činily 2 711 tis. Kč (v roce 2020 3 470 tis. Kč) 13/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Smlouva o úvěru s UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. obsahuje následující zvláštní podmínky, které musí společnost dodržovat: 1. Zástavní právo k nemovitým věcem 2. Vlastni blankosměnka 3. Smlouva o podřízenosti dluhu 4._Smlouva o zajišťovacím postoupení pohledávek_ K 31. 12. 2021 a 31. 12. 2020 společnost tyto podmínky dodržovala. Přehled splatnosti závazků k úvěrovým institucím v tis. Kč: Bankovní úvěry 2021 20 848 2022 20 848 2023 a dále 92 900 14. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV Výdaje příštích období zahrnují především úhrady provozních nákladů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují nájem pronajatých prostor a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 15. DERIVÁTY Nejsou žádné. 16. DAŇ Z PŘÍJMU Výpočet efektivní daňové sazby za rok 2020 a 2021 (v tis. Kč): 2020 2021 Zisk před zdaněním -6 200 -521 Daň z příjmů splatná 1 303 Daň z příjmů odložená 0 0 Efektivní daňová sazba 19 % *) *) Efektivní daňová sazba představuje podíl součtu daně z přijmu splatně a odložené a zisku před zdaněním 17. LEASING 14/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Najatý majetek společností k 31. 12. 2020 a 31. 12. 2021 (v tis. Kč): Popis Terminy/Podmínky Výše nájemného v roce 2020 Výše nájemného v roce 2021 Pořizovací cena u majitele W T6 Kombi 5.10.2021 75 129 788 18. POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE Společnost nemá k 31. 12. 2021 majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy např soudní spory, zaměstnanecké benefity, bankovní záruky atd.), které nejsou vykázány v rozvaze. 19. VÝNOSY Rozpis tržeb společnosti z prodeje zboží, výrobků a služeb z běžné činnosti (v tis. Kč): Domácí 2020 Zahraniční Domácí 2021 Zahraniční Tržby z prodeje služeb 84 578 1 723 143 330 749 Tržby za zboží 241 0 354 0 Tržby ostatní 9 575 0 30 776 0 Výnosy celkem 94 394 4 328 238 078 749 Převážná část výnosů společnosti za rok 2021 je soustředěna na tržby z prodeje služeb v restauraci a ubytování zákazníků (za rok 2020 za služby a ubytování). Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2020 2021 Celkový počet zaměstnanců Členové řídících, kontrolních a správních orgánů Celkový počet zaměstnanců Členové řídících, kontrolních a správních orgánů Průměrný počet zaměstnanců 83 1 98 1 Mzdy 31 864 39 046 Sociálni zabezpečení a zdravotní pojištěni 9 836 12 509 Ostatní 117 229 Osobni náklady celkem 41 817 51 784 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v průběhu roku 2021 činil 98 osob (v průběhu roku 2020 83 osob), z toho řídicích 1 osoba. 15/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Odměny členům řídících, kontrolních či správních orgánů z důvodu jejich funkce (v tis. Kč): 2020 2021 Odměna členům ňdlcfch orgánů Odměna členům kontrolních orgánů Odměna členům správních orgánů 5 5 Celkem 20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Služby (v tis. Kč): 2020 2021 Právní služby 115 19 Povinný audit 60 100 Služby klientům 18 366 22 946 Daňové poradenství + účetnictví 2 591 2 398 Reklama, propagace 3 231 3 122 Údržba budovy 1 368 1 917 Ostatní služby 25 326 31 931 Celkem 51 057 62 433 Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní náklady (v tis. Kč): 2020 2021 Ostatní provozní výnosy 25 284 30 539 Ostatní provozní náklady 1 706 2216 Finanční výnosy a finanční náklady (v tis. Kč): 2020 2021 Výnosové úroky 0 0 Nákladové úroky 9 791 10 607 Kurzové zisky/ztráty 83/134 217/71 Ostatní finanční výnosy/náklady 83/825 217/1012 16/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 21. VZÁJEMNÁ ZÚČTOVÁNÍ Přehled provedených vzájemných zúčtováni v roce 2020 a 20210 (v tis. Kč): - vzájemné zápočty závazků a pohledávek spol. Wellness resort s.r.o.,ve výši 23.387 tis. Kč r.2020 - vzájemné zápočty závazků a pohledávek spol. Wellness resort s.r.o.,ve výši 21.018 tis. Kč r.2021 - vzájemné zápočty závazků a pohledávek spol. Svět Wellnes s.r.o.,ve výši 2.396 tis. Kč r.2021 22. SOUHRNNÁ VYKÁZANÍ TYPŮ ÚČETNÍCH PŘÍPADŮ Společnost v účetní závěrce souhrnně vykázala následující typy účetních případů: kurzové rozdíly 23. PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI Účetní závěrka k 31. prosinci 2021 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 24. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Koncem roku 2019 se poprvé objevily zprávy z Číny týkající se COVID-19 (koronavirus). V prvních měsících roku 2020 se virus rozšířil do celého světa a způsobil rozsáhlé ekonomické škody. I když v době zveřejněni této účetní závěrky vedení Společnost zaznamenala významný pokles prodeje, situace se neustále mění, a proto nelze předvídat budoucí dopady této pandemie na činnost Společnosti. Vedeni Společnosti bude pokračovat v monitorování potenciálního dopadu a podnikne veškeré možné kroky ke zmírnění jakýchkoliv negativních účinků na Společnost a její zaměstnance. Vedení společnosti zvážilo potenciální dopady COVID-19 na své aktivity a podnikáni, dospělo k závěru, že dojde k narušení současných či budoucích peněžních toků s dopadem na likviditu a finanční situaci účetní jednotky. I přes konflikt na Ukrajině, účetní závěrka k 31. 12. 2021 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále schopna pokračovat ve své činností. 25. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. 17/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto (v tis. Kč): 31.12.2020 31. 12. 2021 Peníze v hotovosti a ceniny 1 250 1 291 Účty v bankách 7 916 6 462 Debetní zůstatek běžného účtu zahrnutý v běžných bankovních úvěrech 0 0 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 9 166 7 753 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností se uvádějí v přehledu o peněžních tocích nekompenzované. 26. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ PŘÍLOHA 2) Podrobný přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti je uveden v samostatné příloze (viz Příloha 2) / v bodě 10. Sestaveno dne: 13.05.2022 Jméno a podpis statutárního orgánu společnosti: Ing. arch. Radoslav Kobza 18/21 Nedílnou součásti účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 PŘÍLOHA Č. 1: PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 19/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka Maximus Resort, a.s. Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2021 PRÍLOHA C. 2: PŘEHLED O ZMENÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12. 2019 Zvýšeni Snížení Zvýšeni Snížení Zůstatek k31.12.2021 Počet akcií Základní kapitál 2 000 Ážio Ostatní kapitálové fondy 49 510 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporaci Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací Ostatní rezervní fondy 120 Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let 30 211 Jiný výsledek hospodaření minulých let (oprava chyby /změna metody) Hospodářský výsledek běžného účetního obdob! 2 854 Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku -2 854 -9 055 2 000 49 510 120 33 065 -6 201 -6 201 -5 388 2 000 49 510 120 26 864 ■813 Vlastni kapitál celkem 84 696 78 494 77 681 20/21 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 3 1.12.2021 Od 1.1.2021 oo; 31.12.2021 v tisících Kč iC 2 6 I 9 6 5 4 3 7 Obchodní firma nebo jiný název účelni jednotky MaximusResort ...as............................ Sídlo nebo bydlišti účetní jednotky a ntisto podnikáni, «81-1 se od bydliště Hrázní327/4a Bmo-Kníničky 635 06 i Označ. ! PŘEHLED 0 PENĚŽNÍCH TOClCH Skutečnost v ůčetnim období (CASH-FLOW) sledovaném (Rok 2020) p. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úS. obdob! +9166 +6 356 • Peněžní toky z hlavní výdělečné Činnosti (provozní činnost) z. Účetní zisk nebo ztráta pfed zdanením -522 -6200 A.1. Úpravy o nepeněžní ooerace +22 645 +22 585 A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stalých aktiv Umořován! opravné položky k nabytému majetku (•+/-) +11 894 +12 799 A.1.2, Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv A.1.3, Zisk (zbita) z prodeje stálých aktiv (-/*) +145 -5 A.1.4. A. 1.5. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spot. a fondů) vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou úroků zahrnovaných do oceněni dlouhodobého majetku) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-) +10 606 +9 791 A.1.6. Připadne úpravy a ostatní nepeněžní operace A' Čistý peněžní tok z provozní činnosti pfed zdanením a zmenami pracovního kapitálu (Z + A.1.) +22 123 +16 385 A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu +63 255 +13 614 A.2.1. Zména stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišeni a dohadných účtů aktivních +2 019 +681 A.2.2. Zména stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlíceni a dlouhodobých účtů pasivních +61 834 +12 748 A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) -598 +185 A. 2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů - A** čistý peněžní tok z provozní ůnnosll před zdanením (A*+ A.2.) +85 378 +29 999 A.3, Vyplacené úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do oceněni dlouhodobého majetku(-) -10606 -9 791 A.4. Přijaté úroky (s výjimkou invesKnich spol. a fondů) (*) A.5. Zaplacená dan z přijmu a za doměrky daně za minulé období (-) -994 -795 A.7. Přijaté divlandy a podily na zisku (+) A— čistý peněžní tok z provozní činnosti (A"*+ A.3.+ A.4.* A.5.+ A.7.) +73 778 +19 413 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojeně s nabytím stálých aktiv -73 799 -41 616 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv +422 +745 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám +20658 +14 821 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOClCH Skutečnost v účetním období B"* Cisty peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.* B.3) -52 719 -26 050 Peněžní toky z finančních Činnosti 1 Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, která spadají do oblasti 22 472 +0 447 finanční činnosti (např, některá provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty i " ^* C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty C.2.1. Zvýšeni peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisinlho ážfa, ev. rezervních fondů včetně složenýdi záloh na toto zvýíení (+) C.2.2. Vyplaceni podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C.2.3. Oalsi vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C 2 B Vyplacená dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážková daně vztahující se k tamto nárokům a včetně finančního vypořádáni se společníky v. o. s. a komplementáři u k. s. (-) C"" Čistý peněžní tok vztahující se k finanční ännosb (C.1.+ C.2) -22 472 | +9 447 F. Čl6lé zvýšení, resp. sníženi peněžních prostředků (A***+ B"**+ C***) -1413 +2 810 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období (P+F) +7 753 j +9 166 I Sestaveno dne: 17.5.2022 Podpisový záznam fyzická osoby, která je účelní jednotkou nebo statutárního orgánu účetní jednotky, poznámka Právni forma , a.s. ,n9- arch KOBZA RADOSLAV účetní jednotky: Předmět podnikáni: Destilace, rektjfjkace a mícháni lihovin Zprostředkováni velkoobchodu a velkoobchod v zastoupeni Pozn.: