SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Důchody Jana Godarová Yesterday’s child is today’s adult and tomorrow’s grandmother or grandfather. SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody §Prodlužování délky života §je výsledkem §zásadního zlepšení péče o zdraví, §růstu životní úrovně a §je jedním z nejvýznamnějších úspěchů posledních desetiletí. § §(WHO: Active ageing: a policy Framework, 2002) § Vývoj počtu seniorů ČR SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Počet obyvatel ČR: 10.5 mil. (2015) Počet osob 65+ 2015: 17.9% (1.9 mil.) 2020: 20.5% (2.2 mil.) 2050: 32.2% (3.2 mil.) Zdroj: Authors based on Czech Statistical Office. Projection of the population of the Czech Republic until 2100. (2013) Starobní důchody - hrozba pro veřejné finance? Zdroj: ČSÚ, 2010 Věková pyramida Projekce do roku 2100 https://www.czso.cz/staticke/animgraf/cz/ https://www.czso.cz/staticke/animgraf/projekce_1950_2101/ Zdroj: ČSSZ. Důchodová statistika. 2018. SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Old – age dependency ratio SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Pozice ČR 2005: 19.8% (23) 2015: 26.6% (21) 2020: 31.4% (15) 2050: 51.9% (11) Zdroj: Authors based on Eurostat. Population: structure indicators. Population projections. (2017 a,b) Obdobný nárůst vidíme i u dalších států V4 např. Polsko posun o 16 pořadí na 9. místo v roce 2050, Slovensko posun o 14 pořadí na 13. místo. Průměr EU 2005 : 25%; 2015: 29%; 2020: 31.7%; 2050: 50.3% Hospodaření seniorské domácnosti v letech 2010 – 2015 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Seniorské domácnosti Potraviny 2010: 23 % 2015: 29 % Bydlení 2010: 25 % 2015: 30 % Zdroj: Authors based on data from The Family Account statistics (Czech Statistical Office, 2010-2015) Otázkou zůstává, zda jejich nízký podíl u seniorské domácnosti je ovlivněn nízkým příjmem a velkými výdaji na dva nejvýznamnější oddíly Bydlení, voda, energie, paliva a Potraviny a nealkoholické nápoje, nebo by byly nízké i tak, protože seniorské domácnosti nemají potřebu vydávat peněžní prostředky na takovýto typ výdajů. Peněžní vydání seniorské domácnosti v zemích Evropské unie (2010) SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: Authors based on Eurostat. Consumption expenditure of private households. (2017c) Food and non-alcoholic beverages Housing, water, electricity, gas and other fuels Recreation and culture % rank % rank % Rank Bulgaria 30.3 2 41.0 3 2.3 28 Czech Republic 22.3 10 27.4 24 10.3 6 Germany 11.4 25 33.2 17 11.4 5 France 18.8 13 30.2 22 7.1 14 Hungary 19.1 12 44.4 1 5.4 18 Austria 13.0 23 26.7 26 12.1 3 Poland 24.2 8 39.9 5 5.2 20 Romania 32.2 1 41.0 3 2.5 27 Slovakia 24.2 8 42.4 2 6.0 16 Finland 14.2 20 32.8 19 10.1 7 Sweden 13.0 23 38.6 7 13.8 2 United Kingdom 14.9 19 19.0 27 14.9 1 Chudoba seniorů SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: Authors based on data from EU-SILC data 2010-2015 Hranice příjmové chudoby 10 220 CZK/ 379 EUR v roce 2015 U 64 – 68 % seniorských domácností jsou sociální příjmy primárním zdrojem příjmů (důchody a další sociální dávky tvoří více jak 80 % celkových příjmů domácnosti). V případě jednočlenných seniorských domácností roste podíl domácností s převážně sociálními příjmy až k 90 %. Zdroj: Authors based on Český statistický úřad (SRÚ) § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Neočekávaný výdaj v roce 2015 byl 9900 Kč. Podle SILC si jej nemohlo dovolit Zdroj: Authors based on Český statistický úřad (SRÚ) § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody HDP x spotřeba seniorů §Přechod z ekonomicky aktivní fáze života do seniorské fáze většinou znamená snížení jejich příjmů. § § Senioři snižují i svoji spotřebu. Snížená spotřeba seniorské skupiny populace povede k: (1)poklesu agregované spotřeby domácností (2)snížení růstu HDP či dokonce k jeho poklesu (3)nižšímu daňovému výběru, který sníží výdaje státu; spirálovitě dominový efekt SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: Authors based on Česká správa sociálního zabezpečení 2015 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Průměrný starobní důchod pro OSVČ při daňové optimalizaci při začátku výplaty v roce 2015 byl 5768 Kč. Důchodový systém SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Nastavení důchodového systému §osobní rozsah (všichni, výdělečně činní, trvalý pobyt, určité skupiny) §účast osob (dobrovolná, povinná) §rozsah státní garance §podoba a rozsah solidarily (příjmová – intragenerační a mezi(inter)generační) §daňové zvýhodnění (je/není, zvýhodnění příspěvků nebo dávek – jedná se o odložený příjem) §správa (státní, veřejná, soukromá) SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Členění důchodového systému §důležitými aspekty pro členění jsou: §vztah mezi příspěvkem a dávkou §způsob financování •rozdíl - důchodové zabezpečení X pojištění •rozdíl – fondové X kapitálové financování § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody vztah mezi příspěvkem a dávkou DB DC způsob financování průběžné DB PAYG NDC fondové DC FONDY DB PAYG §VÝHODY §příjmová solidarita §rizika nese stát §nízké administrativní náklady (marketing) §indexace automatická (= odolný vůči inflaci) §NEVÝHODY §citlivost na demografické změny §náchylnost k politickým zásahům §nízká motivace (slabá vazba příspěvek dávka) §obtížnost změny zralého systému §Negativní dopad krize důchody + administrativa = počet EA * průměrný vyměřovací základ * příspěvková sazba SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody DC FONDY §VÝHODY §vyšší zásluhovost §preference jednotlivců §průhlednost, transparentnost §konkurence = vyšší kvalita služeb §vyšší odolnost (?) vůči demografickým rizikům §NEVÝHODY §rizika nesou účastníci §obtížná předvídatelnost dávek §solidarita je potlačena §vyšší náklady na administrativu §finančně náročný přechod §rizika inflace §rizika politických turbulencí §vliv ekonomických poklesů (příspěvky + zhodnocení)/naděje na dožití = důchod + administrativa SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody NDC §VÝHODY §vazba příspěvek dávka §vhodný v případě málo rozvinutého kapitálového trhu §snadný přechod oběma směry §trh práce §NEVÝHODY §není to příliš složité pro občana? §(odtržení příjmové a výdajové strany - absorpce demografických změn) §náročné na vstupní data a fungování IS §vměšování politiky (“příspěvky + zhodnocení“)/naděje na dožití = důchod + administrativa SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody DB fondový •vyskytuje se zřídka (historie) •zaměstnanecké penzijní plány 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Charakteristika českého důchodového systému 1 Doporučení Světové banky – 3 pilíře: 1. pilíř – rovná dávka (financování DB PAYG nebo NDC) 2. pilíř – povinné spoření (provázané nebo neprovázané se zaměstnavatelem) 3. pilíř – dobrovolné spoření bez podpory státu či garance SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Třetí pilíř (změny): •penzijní připojištění  doplňkové penzijní spoření (transformační fondy – oddělení majetku účastníků) •příspěvek státu (změna), daňové úlevy přispěvateli i zaměstnanci •možnost čerpat předdůchod •spoření od 18+  0+ 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MF ČR: návrh státního rozpočtu na rok 2017; sešit H 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MF ČR: návrh státního rozpočtu na rok 2017; sešit H 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MF ČR: návrh státního rozpočtu na rok 2017; sešit H 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MPSV: informace o vyplacených dávkách, 2017 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MPSV: informace o vyplacených dávkách, 2017 11.12.2018 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: MPSV: informace o vyplacených dávkách, 2017 28 SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: PSP ČR. Návrh zákona o státním rozpočtu na rok 2018. MPSV ČR. Informace o vyplacených dávkách v prosinci 2017. Současný důchodový systém v ČR (I. pilíř) Zdroj: MPSV ČR. Informace o vyplacených dávkách v prosinci 2017. SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Důchodová statistika § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody k 30.6.2018 celkem žen mužů počet důchodců (starobních) 2 403 695 1 464 600 939 095 celkem důchodců 2 893 665 1 716 008 1 177 657 počet důchodů vyplácených v ČR 3 501 149 počet pojištěných 5 291 358 průměrný důchod (starobní) 12 369 13 633 11 247 Zdroj: ČSSZ. Důchodová statistika. 2018. Důchodová statistika SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: ČSSZ. Důchodová statistika. 2018. Druh důchodu Průměrná výše vyplácených důchodů Počet důchodců (prosinec 2017) 31.12.2017 Starobní 11 850 2 403 933 Starobní předčasný 10 564 618 842 Invalidní 1. stupeň 5 998 166 077 Invalidní 2. stupeň 6 922 72 708 Invalidní 3. stupeň 10 655 185 457 Vdovský 7 677 23 676 Vdovecký 6 815 5 590 Sirotčí 6 078 38 522 Celkem - 2 895 963 Důchodová statistika průměrný důchod a rozložení počtu důchodců SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Zdroj: ČSSZ. Důchodová statistika. 2018. PHA STČ JHČ PLK KVK ULK LBK KHK PAK VYS JHM OLM ZLK MSK 2017 12 646 12 004 11 755 11 797 11 497 11 706 11 740 11 712 11 624 11 587 11 706 11 496 11 629 11 914 2016 12 172 11 499 11 260 11 308 11 064 11 240 11 269 11 221 11 123 11 079 11 218 11 009 11 122 11 428 Pojistné sociální dávky - PŘÍJMY Sazby pojistného zaměstnanec OSVČ Dohoda o: zam-nec zam-tel provedení práce pracovní činnosti Zdravotní pojištění 4.5% 9.0% 13.5% Stejná pravidla jako v případě zaměstnance. Pojištění se platí pouze pokud zdanitelný příjem přesáhne stanovenou hranici Nemocenské pojištění 0.0% 2.3% 2.3% (dobrovolně) Důchodové pojištění (starobní, pozůstalostní, invalidní) 6.5% 21.5% 28.0% Pojištění v nezaměstnanosti 0.0% 1.2% 1.2% Základ „daně“ hrubý plat 50 % zisku 10,000 Kč 2,500 Kč SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Maximální vyměřovací základ (48násobek prům. mzdy) 1 438 992 Kč (měsíčně 119 916 Kč) pro rok 2018 http://www.mesec.cz/dane/socialni-pojisteni/pruvodce/ http://www.cssz.cz/cz/duchodove-pojisteni/ucast-na-pojisteni/dobrovolna.htm Výše důchodu PAYG §Výše důchodu DB důchodu dána formulí, v ČR se důchod skládá ze dvou složek: § § § §Základní výměra (ZV) – stanovena jednotně §Pro 2018: 2 700 Kč (9%) §Procentní výměra (PV) – minimum: 770 Kč § §více na: MPSV SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Určení procentní výměry §Rozhodné období §35 kalendářních roků bezprostředně před rokem přiznání důchodu. Nezahrnují se roky před 1986. § §Roční vyměřovací základ (RVZ) §Valorizované vyměřovací základy (hrubé příjmy) za rozhodné období §Pro valorizaci se použije „koeficient nárůstu všeobecného vyměřovacího základu“ §Pozor na vyloučené doby (nemocenské pojištění, rodičovská, studium, …) SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Určení procentní výměry (2) §Přepočítací koeficient - vyhlášen vládou § §Osobní vyměřovací základ §Průměr indexovaných RVZ §Zjednodušení à předdůchodová mzda SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Určení procentní výměry (4) §Výpočtový základ §uplatnění redukčních hranic na osobní vyměřovací základ (platí od 30.9.2011) §mezi roky 2012-2014 přechodné období § §2018 •rh1= 13 191 Kč – 44 % prům. mzdy (zápočet 100 %) rh2=119 916 Kč – 400 % prům. mzdy • (zápočet 26 %/0%) § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Určení procentní výměry (5) §Doba pojištění (výdělková činnost + náhradní doba pojištění) – vliv „prodlužování“ a „výchovy dětí“ § §Procentní výměra §1,5% z VZ za každý rok pojištění § §Za přesluhování nebo předčasný odchod do důchodu stanoveny bonusy a sankce SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody Spočítejte důchod pro jedince, který má OVZ (mzdu) ve výši: § §11 200 Kč (resp. 12 200 Kč) § §28 000 Kč (resp. 29 000 Kč) § §120 000 Kč (resp. 121 000 Kč) § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody §Zvýšení příjmů §Zvýšení sazby pojistného §Prodloužení doby pojištění §Zvýšení věku odchodu do důchodu §Změna podmínek pro nárok (všechny typy důchodů) §Zrušení/změna náhradních dob § §Snížení výdajů §Zvýšení věku odchodu do důchodu §Snížení důchodových dávek §Zrušení/zpřísnění valorizace dávek Možné parametrické změny důchodového systému SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody více MPSV.CZ  Důchodové pojištění  Hlavní změny v důchodovém pojištění zákon č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem zákon č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění (nabytí účinnosti 1. ledna 1996) zákon č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření •systémová změna: příklon k FDC, přechod na NDC •migrační politika •propopulační politika •individuální zabezpečení Možné parametrické změny důchodového systému §Valorizace §zjišťovat inflaci pro domácnosti důchodců? §valorizovat dle zákonné úpravy nebo rozhodnutím vlády? §Důchodový věk §zastropovat hranici odchodu do důchodu (25%)? §zohlednit „arduous jobs“? §Spravedlnost §sdílení vyměřovacích základů manželi? §diferencovat pojistné s ohledem na počet dětí? SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody •prodlužování věku odchodu do důchodu – několikrát novelizováno; poslední úprava 2017: stop stav na prodlužování: 65 let (2030 – 2037) •minimální doba pojištění pro nárok z 25 let na 35 let •rozhodného období pro výpočet důchodu: 10 let  30 let  celoživotní •omezení trvalých vdovských důchodů, revize invalidních důchodů •omezení, či zrušení náhradních dob pojištění •úpravy předčasných a odložených odchodů •možnost souběhu důchodu a EA •úpravy valorizace: •100% inflace + 1/3 růstu reálné mzdy •2013-15 snížená valorizace na 1/3 inflace + 1/3 růst reálné mzdy •2016-2017 100% inflace + 1/3 růstu reálné mzdy •2018: (1) 100% + 50 % a (2) min. valorizace 2,7 % a (3) inflace dle CPI důchodců Děkuji za pozornost přestávka :D § § SOC284 Úvod do sociální gerontologie – důchody