REORGANIZACE KONKURS FINANČNÍCH INSTITUCÍ JUDr. Radim Chalupa, Ph.D. Na úvod žObsah přednášky —reorganizace —úpadek finančních institucí ž Přehled právní úpravy žIZ žRRG - Část druhá, hlava II - § 316 až 364 žKFI - Část druhá, hlava IV - § 367 až 387 ž Reorganizace žREORGANIZACE je SANAČNÍ žZPŮSOB ŘEŠENÍ ÚPADKU, v němž ž1) jsou zjištěné pohledávky věřitelů žuspokojeny POSTUPNĚ z výnosů nadále provozovaného podniku úpadce ž2) schopnost úpadce platit je založena na opatřeních směřujících k ozdravění úpadcova podniku ž3) RRG uskutečňována podle schváleného REORGANIZAČNÍHO PLÁNU (alfa RRG) ž4) pohledávky a věcná zajišťovací práva jsou nahrazena novými dle reorganizačního plánu ž5) osobou s dispozičním oprávněním je DLUŽNÍK ž Účel reorganizace žNení dán specifický účel RRG žPlatí obecný účel IŘ – řešení úpadku žKoncepční chyba právní úpravy RRG žMěl by být specifický účel RRG ž-) zachování činnosti reorganizovatelného podniku ž Reorganizace – charakteristika žReorganizací se rozumí zpravidla žpostupné uspokojování pohledávek věřitelů žpři zachování provozu dlužníkova podniku, žzajištěné opatřeními k ozdravění hospodaření tohoto podniku žpodle schváleného reorganizačního plánu (insolvenčním soudem) žs průběžnou kontrolou jeho plnění ze strany věřitelů. ž§ 316 (zpravidla – viz § 341/1 b/) — ž ž Cíl reorganizace žZ důvodové zprávy ž„Cílem reorganizace je sanace dlužníka, tedy ‚ozdravění jeho ekonomické situace, a to žprostřednictvím speciálních opatření, která vedou k tomu, že ždlužník je následně schopen pokračovat ve své podnikatelské činnosti, žpokud není v rámci reorganizace zamýšlen jiný účinek tohoto způsobu řešení úpadku dlužníka.“ ž Reorganizace – charakterist. rysy žPředpokládá se zachování provozu dlužníkova podniku žPředpokládá se zachování dlužníka žZdroje pro uspokojení pohledávek ž - sanační opatření žNeuspokojené pohledávky nezahrnuté do reorganizace zanikají ž Reorganizace žRámec § 1 a/ a § 5, žLimit v podobě poctivosti žSanační způsob řešení úpadku (§ 4), žŘešení s vyšším uspokojením než v konkursu (§ 348/1 d/) — ž ž Reorganizace - přípustnost 2 žReorganizací lze řešit úpadek nebo hrozící úpadek ždlužníka, žkterý je podnikatelem ž a reorganizace se týká jeho podniku. žjestliže ž celkový obrat dlužníka dosáhl částku alespoň 50,000.000 Kč, nebo ž zaměstnává-li dlužník nejméně 50 zaměstnanců v pracovním poměru; ž Je-li reorganizační plán schválený alespoň polovinou všech zajištěných věřitelů, uvedená omezení se nepoužijí. Reorganizace – přípustnost 1 žReorganizací lze řešit úpadek —Podnikatele - týká se vždy jeho podniku —(§ 316/2); (R 96/2015 – 29 NSČR 50/2013) —Při splnění kvantitativního kriteria - obrat 50 MG nebo 50 zaměstnanců (§ 316/4) nebo —náhradního kritéria – souhlas věřitelů —(§ 316/5; § 148/2) – tzv. konsensuální reorganizace — ž ž 29 NSČR 50/2013 žS přihlédnutím k takto nastavené charakteristice podnikatele na základě živnostenského oprávnění, lze uzavřít, že u dlužníka - fyzické osoby, který má živnostenské oprávnění, na jehož základě nepodniká v době, kdy insolvenční soud rozhoduje o návrhu na povolení reorganizace, je (při splnění dalších předpokladů vymezených insolvenčním zákonem může být) reorganizace přípustná, má-li dlužník podnik, jehož provoz lze reorganizací zachovat (ve smyslu pokračování v provozu podniku nebo znovuobnovení provozu podniku). Nicméně tam, kde dlužník - fyzická osoba, který má živnostenské oprávnění, na jehož základě již nepodniká, nemá ani podnik, jenž by mohl být reorganizován (§ 316 odst. 2 insolvenčního zákona), lze vskutku uzavřít, že reorganizace je bez dalšího vyloučena (je nepřípustná). Reorganizace –nepřípustnost žReorganizací nelze řešit úpadek —Obchodníka s CP —Obchodníka s komoditami —Právnické osoby v likvidaci —Finanční instituce (hlava IV IZ) — ž ž Reorganizace - přípustnost 3 žKoncepční chyba právní úpravy RRG žNamísto příliš omezujících kvantitativních kriterií by přípustnost reorganizace měla být založena na kvalitativním kriteriu – Reorganizovatelnosti podniku Reorganizovatelnost podniku žReorganizovatelnost podniku: žhodnota podniku jako celku žje vyšší než žhodnota jeho jednotlivých součástí Průběh (mezní body) RRG —Podání návrhu na povolení reorganizace —Povolení reorganizace —Přijetí reorganizačního plánu —Schválení X Zamítnut reorganizačního plánu —Přeměna reorganizace v konkurs —Vzetí na vědomí splnění reorganizačního plánu Varianty reorganizace žPři splnění kvantitativních kriterií žobrat 50 MG nebo 50 zaměstnanců žna návrh dlužníka i přihlášeného věřitele ž žPři splnění náhradního kriteria ž souhlas věřitelů ž(Předjednaná, předbalená, zkrácená, konsensuální) —jen na návrh dlužníka —zrychlená varianta —§ 148/2 a § 316/5 (+ § 106) — Návrh na povolení reorganizace 1 žNávrh na povolení RRG může podat dlužník žpřihlášený věřitel (§ 317 ) žNávrh na povolení RRG podaný přihlášeným věřitelem musí schválit schůze věřitelů (§ 323), žZákon vyžaduje dobrou víru navrhovatele ve splnění předpokladů pro schválení reorganizačního plánu ž ž Návrh na povolení reorganizace 2 žPodání návrhu na povolení reorganizace žje třeba uskutečnit ž-) do 10 dnů před první schůzí věřitelů, která se má konat po rozhodnutí o úpadku. žv případě dlužnického návrhu pro hrozící úpadek ž-) do rozhodnutí o úpadku. žOpožděně podaný návrh na povolení reorganizace Ins. Soud odmítne ž(§ 318) ž Náležitosti návrhu na povolení RRG žObecné náležitosti - § 42/4 OSŘ, žZvláštní náležitosti žoznačení dlužníka a osob oprávněných za něho jednat, ždlužníkovi známé údaje o kapitálové struktuře a majetku osob, které dlužníka ovládají nebo které tvoří s dlužníkem koncern, včetně údaje o tom, zda ohledně některé z těchto osob neprobíhá insolvenční řízení, anebo prohlášení, že není takových osob, žúdaj o způsobu navrhované reorganizace. ž(§ 319) ž ž Účinky návrhu na povolení RRG žÚčinky zveřejnění návrhu na povolení RRG ž– zákaz nakládání s MP, které by směřovalo k maření RRG ž- zákaz započtení pohledávek ž(§ 324) ž Vyřízení návrhu na povolení RRG žNávrh na povolení RRG soud vyřídí: žOdmítnutím žVzetím na vědomí zpětvzetí návrhu žZamítnutím žPovolením RRG Výzva k doplnění návrhu na povolení RRG žNeobsahuje-li návrh na povolení reorganizace všechny náležitosti nebo je nesrozumitelný anebo neurčitý, insolvenční soud usnesením vyzve osobu, která jej podala, k jeho opravě nebo doplnění v určené lhůtě, která nesmí být delší než 7 dnů. žShodně postupuje insolvenční soud i tehdy, nejsou-li k návrhu na povolení reorganizace připojeny zákonem požadované přílohy nebo neobsahují-li tyto přílohy stanovené náležitosti. ž Odmítnutí návrhu na povol. RRG žNávrh na povolení reorganizace insolvenční soud odmítne, žnení-li přes jeho výzvu řádně doplněn a žv řízení o něm nelze pro tento nedostatek pokračovat nebo žnejsou-li k němu přes jeho výzvu připojeny zákonem požadované přílohy anebo neobsahují-li tyto přílohy přes jeho výzvu stanovené náležitosti (§ 320) žje-li podán opožděně (§ 318) Zpětvzetí návrhu na povol. RRG žOsoba, která podala návrh na povolení reorganizace, jej může vzít zpět do doby, než insolvenční soud reorganizaci povolí nebo o podaném návrhu jinak rozhodne. Zpětvzetí návrhu na povol. RRG žZpětvzetí návrhu na povolení reorganizace vezme insolvenční soud na vědomí rozhodnutím. žByl-li návrh na povolení reorganizace vzat zpět až poté, co o něm bylo rozhodnuto, insolvenční soud rozhodne, že zpětvzetí není účinné Zamítnutí návrhu na povol. RRG žInsolvenční soud zamítne návrh na povolení reorganizace, ža) lze-li se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že jím je sledován nepoctivý záměr, nebo žb) který znovu podala osoba, o jejímž návrhu na povolení reorganizace bylo již dříve rozhodnuto, anebo žc) který podal věřitel, jestliže jej neschválí schůze věřitelů. ž Nepoctivý záměr žNa nepoctivý záměr sledovaný návrhem na povolení reorganizace lze usuzovat zejména tehdy, jestliže ohledně dlužníka, jeho zákonného zástupce, jeho statutárního orgánu nebo člena jeho kolektivního statutárního orgánu ža) v posledních 5 letech probíhalo insolvenční řízení nebo jiné řízení řešící úpadek, a to v závislosti na výsledku takového řízení, nebo žb) podle výpisu z rejstříku trestů v posledních 5 letech před zahájením insolvenčního řízení proběhlo trestní řízení, které skončilo pravomocným odsouzením pro trestný čin majetkové nebo hospodářské povahy Povolení reorganizace žNedojde-li ke žvzetí na vědomí zpětvzetí žodmítnutí nebo žzamítnutí žnávrhu na povolení reorganizace žinsolvenční soud reorganizaci povolí. ž(§ 328) Povolení reorganizace žUsnesení o povolení reorganizace představuje jednu z variant rozhodnutí o způsobu řešení úpadku (§ 4/2) žPředjednaná - § 148/2 – s usn. o úpadku (§ 136) žStandardní – § 149 (do 3 měs.) samostatné usn. žSpojení s ustanovením znalce pro ocenění MP § 153 — — Účinky povolení reorganizace žÚČINKY —změna dispozičních oprávnění (§ 229/3, § 330 a § 332 - omezení; předběžná opatření) —mezitímní účetní závěrka —pozastavení výkonu funkce orgánů dlužníka § 333 —§ 330a přiměř užití ust. o konkursu —(role IS dále) ž Rozhodnutí o návrhu na povolení reorganizace žMeritorní projednání § 325 + § 148 a násl. —!!! -) § 150 a § 152 – podle usnesení schůze věřitelů žNegativní -> konkurs; zánik účinků § 327 —odmítnutí (§ 318/2 opož., § 320 vady – pozor, jiné než vady insolvenčního návrhu dle § 128/1 -> výzva nejprve) —vzetí na vědomí zpětvzetí (§ 322) —zamítnutí (meritorní) (§ 326 – a/ až c/; nepoctivost) žPozitivní —povolení reorganizace (meritorní) - § 328 a § 148/2 Způsob provedení reorganizace žReorganizaci lze provést zejména prostřednictvím těchto opatření: ž a) restrukturalizací pohledávek věřitelů, spočívající v prominutí části dluhů dlužníka včetně jejich příslušenství nebo v odkladu jejich splatnosti, ž b) prodejem části maj. podstaty anebo prodejem dlužníkova podniku, ž c) vydáním části dlužníkových aktiv věřitelům nebo převodem těchto aktiv na nově založenou právnickou osobu, ve které mají věřitelé majetkovou účast, ž d) fúzí dlužníka - právnické osoby s jinou osobou nebo převodem jeho jmění na společníka se zachováním nebo změnou práv třetích osob, připouštějí-li to právní předpisy o hospodářské soutěži 47) , ž e) vydáním akcií nebo jiných cenných papírů dlužníkem nebo novou právnickou osobou podle písmene c) nebo d), ž f) zajištěním financování provozu dlužníkova podniku nebo jeho části, ž g) změnou zakladatelského dokumentu nebo stanov anebo jiných dokumentů upravujících vnitřní poměry dlužníka. ž(§ 341) Prodej MP nebo podniku v RRG žProvedení reorganizace žprodejem celé majetkové podstaty nebo prodejem dlužníkova podniku žje v rozporu s účelem RRG žX judikatura - VS v Praze ze dne 12.3.2015, sp. zn. 3 VSPH 890/2014 žPokud reorganizační plán neuvažuje s pokračováním činnosti dlužníkova podniku - navržená reorganizace dlužníkova podniku se míjí s cílem reorganizace -) Zamítnutí Sanační opatření žZpůsob provedení reorganizace ž= sanační opatření Dispoziční oprávnění žDlužník je v průběhu reorganizace žosobou s dispozičními oprávněními. ž(není-li stanoveno jinak) žPrávní úkony, které mají z hlediska nakládání s majetkovou podstatou a její správou zásadní význam, žčiní dlužník s dispozičními oprávněními žjen se souhlasem věřitelského výboru. ž(§ 330) ž Omezení disp. opr. dlužníka žInsolvenční soud může zakázat dlužníku s dispozičními oprávněními nakládání s majetkovou podstatou nebo může jeho oprávnění ve stanoveném rozsahu omezit. Učiní tak v zájmu věřitelů zejména tehdy, vzniknou-li pochybnosti o poctivém jednání nebo odborné způsobilosti dlužníka nebo osob jednajících jeho jménem. ž-) přecházejí tato dispoziční oprávnění na insolvenčního správce ž(§ 332) ž Věřitelé v reorganizaci 1 žReorganizace se účastní žpřihlášení věřitelé, jakož i žvěřitelé s pohledávkami za majetkovou podstatou a žvěřitelé jim na roveň postavení. (§ 334) žPři reorganizaci se za věřitele dlužníka považují i společníci a členové dlužníka; za pohledávku těchto osob se považuje právo vyplývající z jejich účasti ve společnosti nebo v družstvu. ž ž Věřitelé v reorganizaci 2 žRozdělení věřitelů do skupin – důležité pro určení rozsahu uspokojení a hlasování o RP ž(1) Pro potřeby určení rozsahu uspokojení zjištěných pohledávek a hlasování věřitelů o přijetí reorganizačního plánu se věřitelé dlužníka při reorganizaci rozdělují do skupin, a to tak, aby v každé skupině byli věřitelé se zásadně shodným právním postavením a se zásadně shodnými hospodářskými zájmy. Rozdělení věřitelů do jednotlivých skupin obsahuje reorganizační plán, v němž se vždy uvede, podle jakých kritérií k rozdělení věřitelů došlo. ž(2) Samostatnou skupinou jsou zejména ža) každý zajištěný věřitel, žb) věřitelé uvedení v § 335 (společníci a členové), žc) věřitelé, jejichž pohledávky nejsou reorganizačním plánem dotčeny. (§ 337) ž Reorganizační plán žSestavení (1. Dlužník, 2. věřitel) žZpráva o RP žProjednání (hlasování o přijetí x odmítnutí) žRozhodnutí - schválení x zamítnutí žProvádění – účinnost RP, účinky RP Právo sestavit RP žPřednostní právo sestavit reorganizační plán má dlužník, i když návrh na povolení reorganizace podal některý přihlášený věřitel. Může jej předložit současně s návrhem na povolení reorganizace anebo ve lhůtě 120 dnů od rozhodnutí o povolení reorganizace. Tuto lhůtu může insolvenční soud na návrh dlužníka přiměřeně prodloužit, nejdéle však o 120 dnů. žPřednostní právo sestavit reorganizační plán však nemá dlužník, který insolvenčnímu soudu žoznámil, že reorganizační plán předložit nehodlá. žjehož věřitelé se tak usnesli na schůzi věřitelů. ž(§ 339) Právo sestavit RP 2 žNemá-li dlužník právo přednostně sestavit reorganizační plán nebo zaniklo-li mu toto právo rozhodnutím insolvenčního soudu podle odstavce 4, může o tom, kdo má přednostní právo sestavit reorganizační plán, rozhodnout schůze věřitelů. žNerozhodne-li schůze věřitelů podle věty první, vyzve insolvenční soud k předložení reorganizačního plánu další osoby, které návrh na povolení reorganizace podaly, nebo které se k němu připojily Reorganizační plán žReorganizační plán žje základním dokumentem RRG ž1) ruší původní pohledávky a věcná práva ž2) nově vymezuje ž rozsah a obsah pohledávek za úpadcem ž věcná práva k majetku v MP ž3) stanoví ž opatření sledující ozdravení dlužníkova podniku ž průběh reorganizace ž Odchylky v postupu RRG od IZ. Reorganizační plán žSpecifický druh procesní smlouvy ž§ 338 a § 340 – obsah a vymezení žTAXATIVNÍ výčet povinných náležitostí § 340 + § 24a a příloha vyhlášky 311/2007 Sb. —Povinné doklady k RP § 342 —Způsoby provedení - § 341 – zejména (lze i jiná opatření); realizace může být libovolně dlouhá ž§ 338 předložení (! §148/2, § 316/5) —§ 339 přednostní právo předložit RP –dlužník (výjimky odst. 2 a 3) žZPRÁVA O RP – § 343 a § 25 vyhlášky 311/2007 Sb. – musí být, obsahuje i RP či jeho shrnutí – dodatečné komplexní info k RP Obsah reorganizačního plánu žReorganizační plán obsahuje vždy ža) rozdělení věřitelů do skupin, s určením, jak bude nakládáno s pohledávkami věřitelů v jednotlivých skupinách, žb) určení způsobu reorganizace, žc) určení opatření k plnění reorganizačního plánu, zejména z hlediska nakládání s majetkovou podstatou, a s určením osob, které s ní mohou nakládat, včetně rozsahu jejich práv k nakládání s ní, žd) údaj o tom, zda bude pokračovat provoz dlužníkova podniku nebo jeho části a za jakých podmínek, že) uvedení osob, které se budou podílet na financování reorganizačního plánu nebo převezmou některé dlužníkovy závazky anebo zajistí jejich splnění, včetně určení rozsahu, v němž jsou ochotny tak učinit, žf) údaj o tom, zda a jak reorganizační plán ovlivní zaměstnanost v dlužníkově podniku, a o opatřeních, která mají být v tomto směru uskutečněna, žg) údaj o tom, zda a jaké závazky vůči věřitelům bude mít dlužník po skončení reorganizace. ž(2) V reorganizačním plánu musí být též uvedeno, jak je zajištěno splnění pohledávek, ohledně kterých dosud nebyl skončen incidenční spor, a pohledávek vázaných na odkládací podmínku, jaká je výše částky určené k uspokojení těchto pohledávek pro každou skupinu věřitelů, do které byly zařazeny, a jaká je celková výše částky určené k uspokojení těchto pohledávek podle reorganizačního plánu. ž Reorganizační plán – projednání a rozhodnutí ž§ 344 a násl. – svolána SV za tímto účelem —projednání, hlasování věřitelů ve skupinách (§ 337) ž! § 348 – schválení – musí být naplněny a/ až e/ (znovu poctivost) každý samostatně (R 23/2016 - 29 NSČR 43/2013) — c/ výjimka – spravedlivost, rovné zacházení, nepovede k dalšímu úpadku § 348/2 a § 349 (např. R 65/2013 – 29 NSČR 18/2010) ž§ 351 – zamítnutí -> konkurs ž§ 350 a § 351 opravné prostředky žLZE jej v průběhu změnit § 361 Přijetí RP žO přijetí reorganizačního plánu rozhoduje Schůze věřitelů žHlasovat lze mimo schůzi – písemně žHlasuje se ve skupinách žK přijetí je třeba ž- většiny hlasujících ž- jejichž pohledávky představují nejméně polovinu celkové jmenovité hodnoty pohledávek hlasujících věřitelů každé skupiny žNení-li RP přijat, je odmítnut ž Schválení RP žInsolvenční soud schválí reorganizační plán, jestliže ža) je v souladu s tímto zákonem a jinými právními předpisy, žb) lze-li se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že jím není sledován nepoctivý záměr, žc) jej každá skupina věřitelů přijala nebo se podle § 347 odst. 4 považuje za skupinu, která jej přijala, LZE I JINAK žd) každý věřitel podle něj získá plnění, jehož celková současná hodnota je ke dni účinnosti reorganizačního plánu stejná nebo vyšší než hodnota plnění, které by zřejmě obdržel, kdyby dlužníkův úpadek byl řešen konkursem, ledaže přijímající věřitel souhlasí s nižším plněním, že) pohledávky za majetkovou podstatou a pohledávky jim na roveň postavené byly uhrazeny nebo mají být podle reorganizačního plánu uhrazeny ihned poté, co se reorganizační plán stane účinným, ledaže bylo mezi dlužníkem a příslušným věřitelem dohodnuto jinak. Zamítnutí RP žNejsou-li splněny všechny předpoklady pro schválení reorganizačního plánu, insolvenční soud jej zamítne. (§ 351) ž Reorganizační plán – provádění žÚčinnost a závaznost RP - § 352 žZpětná nezměnitelnost RP po nabytí účinnosti! (R 12/2017 – 29 Cdo 2451/2013) žÚčinky účinného RP —!!! § 356 – zánik práv všech věřitelů a práva třetích osob k majetku -> nestanoví-li zákon či RP jinak (X oddlužení – osvobození od hrazení, nat. obl.), výjimka odst. 3 —!§ 109/5 – konec účinků spojených se zahájením IŘ —§ 352/3 zrušení zákazu zápočtů (29 Cdo 1430/2014) —§ 353 – změna dispozičních oprávnění, obnovení funkce orgánů dlužníka, změny vnitřních poměrů dlužníka —§357 a násl. - další —§ 360 – lze nařídit a provést výkon či exekuci žProvádění —Provádí dlužník při součinnosti s IS a pod jeho dohledem a pod kontrolou VV Zrušení rozh. o schválení RP žInsolvenční soud zruší rozhodnutí o schválení reorganizačního plánu do 6 měsíců od jeho účinnosti, zjistí-li, že některému věřiteli byly poskytnuty zvláštní výhody, aniž s tím ostatní věřitelé stejné skupiny souhlasili, nebo že schválení reorganizačního plánu bylo dosaženo podvodným způsobem. žInsolvenční soud zruší rozhodnutí o schválení reorganizačního plánu do 3 let od jeho účinnosti, pokud byl dlužník, jeho statutární orgán nebo člen statutárního orgánu pravomocně odsouzen pro úmyslný trestný čin, kterým dosáhl schválení reorganizačního plánu nebo podstatně zkrátil věřitele. (§ 362) ž Zrušení rozh. o schválení RP 2 žRozhodne-li insolvenční soud o zrušení reorganizačního plánu, žmohou věřitelé bez dalšího požadovat uspokojení pohledávek a jiných práv, která měli před jeho schválením. žPráva věřitelů a třetích osob založená reorganizačním plánem nejsou dotčena Přeměna RRG v konkurs žInsolvenční soud rozhodne o přeměně reorganizace v konkurs, jestliže ža) reorganizace byla povolena na návrh dlužníka a ten její přeměnu v konkurs po tomto povolení navrhl, žb) oprávněná osoba nebo osoba určená schůzí věřitelů nesestaví ve stanovené lhůtě reorganizační plán ani po jejím případném prodloužení insolvenčním soudem nebo předložený reorganizační plán vezme zpět, a do 30 dnů poté nebude podán návrh na svolání schůze věřitelů za účelem rozhodnutí o tom, která jiná osoba má přednostní právo sestavit reorganizační plán, anebo tato jiná osoba nesestaví ve stanovené lhůtě reorganizační plán nebo jej vezme zpět, žc) insolvenční soud neschválil reorganizační plán a oprávněným osobám uplynula lhůta k jeho předložení, žd) v průběhu provádění reorganizačního plánu dlužník neplní své podstatné povinnosti stanovené tímto plánem nebo ukáže-li se, že podstatnou část tohoto plánu nebude možné plnit, že) dlužník neplatí řádně a včas úroky podle § 171 odst. 4, nebo v podstatném rozsahu neplní své jiné splatné peněžité závazky, žf) dlužník po schválení reorganizačního plánu přestal podnikat, ačkoli podle reorganizačního plánu podnikat měl, nebo žg) dlužník po schválení reorganizačního plánu neuhradil pohledávky za majetkovou podstatou a pohledávky postavené jim na roveň podle § 348 odst. 1 písm. e). Role IS a VV v reorganizaci žIns.Spr. již před povolením koná žPouze Ins.Spr. se zvláštním povolením (§ 25/3 IZ); spec. odměna (viz R 82/2016 – 29 NSČR 54/2013) ž§ 331 – dohled, soupis MP, přezkum PP, podává zprávy, vede incid. spory, další žPo nabytí účinků RP -> velká role při provádění - § 354 a § 355 —dohled IS nad prováděním —kontrola VV nad prováděním —IS provádí procesní úkony, podává zprávy, při omezení dis. opr. dl. některé úkony vykonává, k některým musí udělit souhlas pro platnost; VV může vyhradit nutnost jeho předběžného souhlasu Skončení reorganizace žNegativní/neúspěšné —konkurs ○není-li povolena -> vždy konkurs ○je-li povolena, pak jedině přeměnou dle § 362 a § 363 —Nelze § 363/4 – RP splněn v podstatných bodech žPozitivní/úspěšné —§ 364 – splnění – usnesení o vzetí na vědomí splnění RP Úpadek finančních institucí žSpecifické pro rozsah, povahu a dopad na celkový trh, sociální dopady žBanky, spořitelní a úvěrová družstva, zahraniční banky a jejich pobočky žPojišťovny, zajišťovny, pobočky z ciziny žImplementace směrnic EU Úpadek finančních institucí žPoužití IZ, Hlava IV odchylky, s výjimkami dle dle § 367/3 a § 379/3 (ne moratorium, R a O) žPouze konkurs – specifická podoba konkursu, ne samostatný způsob (§ 368/3 a § 379/3) žInsolvenční návrh podává orgán dozoru a dohledu (§368 a § 380) žSpecifika dopadu na práva – výluky z vlivu insolvenčního řízení (§ 369 a § 381) žPohledávky - § 373 a § 385 – pohledávky dle účetnictví se považují za přihlášené; specifika přezkumu ž