pruh+znak_PF_13_gray5+fialovy_RGB PF_PPT_en
Compliance a identifikace klientů
Marek Bočánek
107940@law.muni.cz

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
n
nKYC – know your customer
a)Identifikace osoby (FO nebo PO), která je majitelem účtu
b)Identifikace skutečných majitelů právnické osoby
c)Příjemce transakce
d)Klasifikace klienta vzhledem k jeho rizikovému profilu
e)Průběžné sledování klienta
f)Uchovávání záznamů 10 let od uskutečnění obchodu nebo ukončení obchodního vztahu s klientem
Zápatí prezentace
2

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
3
Identifikace osoby – majitele účtu

qMinimální požadavky:
1.Jméno ( občanský průkaz, pas) – druhý doklad totožnosti (i s trvalým bydlištěm jeden z nich) pro
založení účtu na dálku (online, bez fyzické přítomnosti)
2.Datum narození
3.Jedinečný identifikátor – příslušné k dané zemi
4.
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – doklady totožnosti
nBěžně pouze občanský průkaz, cizinci pas (K tomu je ale vyžadováno potvrzení o trvalém pobytu v ČR
nebo cizině.)
nUzavírání smlouvy na dálku – vyžadované dva doklady totožnosti často (není ale nutno, např. Česká
spořitelna vyžadovala často pouze jeden); jedná se o prevenci podvodů s doklady totožnosti, které
vznikají hlavně u online otevírání účtů.
nDruhý doklad totožnosti: pas, potvrzení o trvalém pobytu, řidičský průkaz, zbrojní pas, průkaz
vůdce malého plavidla (prostě doklad s fotografií, vydaný státním orgánem)
n
n
Zápatí prezentace
4

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – jediněčný identifikátor
nNárodní identifikační číslo
a)
a)Rodné číslo FO, DIČ u PO – Česká a Slovenská republika
b)Číslo národního pojištění u FO nebo TIN (analogie DIČ) – USA
c)Nestanovené přesně – Německo, Maďarsko – používá se často číslo průkazu totožnosti nebo analogie
DIČ.
d)
Zápatí prezentace
5

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – potenciální podvody
nFalešný průkaz totožnosti
n
n
Zápatí prezentace
6

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – falešné potvrzení adresy pobytu
nFalešné potvrzení adresy – které je správné?
n
Zápatí prezentace
7

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – falešné potvrzení adresy pobytu
nFalešné potvrzení adresy – které je správné?
Zápatí prezentace
8

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu – používání screening databází
nNejpoužívanější databáze na světě je World Check od společnosti Refinitiv, používaná pro ověření
si klientů obvykle před uzavíráním smlouvy.
nMonitoruje existující rizika FO a PO, záznamy takových osob z minulosti (trestní, licenční,
zakázaná činnost v jiných jurisdikcích), obchodní rejstříky, politicky exponované osoby, rizikové
země atd.
nSoučasná konkurence: Encompass, DueDil, Dow Jones Risk & Compliance, AML Risk Manager atd.
nPříklad výpisu o FO na slidu 6 s falešným průkazem totožnosti
Zápatí prezentace
9

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu –
právnická osoba
nZákladní dokumenty o právnické osobě – obchodní firma/název právnické osoby, sídlo (skutečné místo
podnikání), kdo za společnost jedná, vlastník, DIČ.
nPřekládá se: výpis z obchodního rejstříku, příp. zakládací listina, plná moc atd.
n
nJe potřebné si uvědomit, že se identifikují dvě roviny: samotná právnická osoba dle výpisu z
obchodního rejstříku (příp. vyžadovaných dokumentů, je-li to zahraniční PO), ale také FO jednající
za společnost a skutečný majitel společnosti.
Zápatí prezentace
10

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu - FO
n
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Identifikace osoby – majitele účtu - PO
n
n
n
n
n
12

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Skuteční majitelé
nTzv. ultimate beneficial owners, UBOs, příp. controlling persons (dle OECD terminologie)
nDefinice: „Skutečným majitelem se rozumí fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost
vykonávat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě, ve svěřenském fondu nebo v jiném
právním uspořádání bez právní osobnosti.“ (dle z. č. 253/2008 Sb.)
nIndikátor skutečného majitele u obchodních korporací: sám nebo s jinými osobami mají více než 25 %
hlasovacích práv/podílu na ZK větší než 25 %.
nSám nebo společně s jinými ovládají takovou PO.
nJe příjemcem alespoň 25 % zisku z této PO.
n
n
13

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Skuteční majitelé
n
nVždy nutné zjišťovat u složitějších struktur více právnických osob.
nNapř. společnost A je vlastněna společností B a ta je zase vlastněna společností C, která až má
vlastníky fyzické osoby (pravděpodobně holding) – nutné identifikovat tyto fyzické osoby.
nVeškerá identifikace FO se vztahuje i na skutečné majitele.
nU FATCA (daňový zákon USA pro reportování občanů USA u zahraničních institucí) snížená úroveň na
10 %
n
n
n
n
14

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Uchovávání záznamů
n
nVeškeré dokumenty, sesbírané během identifikace osob se uchovávají po dobu 10 let.
n
nTaké z kontrol klienta, plné moci a jakékoliv výjimky z identifikace a kontroly klienta
n
n
n
n
n
n
n
15

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Klasifikace rizikovosti klienta
n
nSměrodatné hodnocení rizik dle §21a AML zákona
n
nPosouzení země rezidence/občanství FO, resp. sídla PO – problémem jsou rizikové/nespolupracující
země definované FATF, OECD nebo EU.
nV současné době jsou to dle FATF následující země: Irán, Severní Korea, Bahamy, Albánie, Barbados,
Botswana, Kambodža, Ghana, Iceland, Jamajka, Maurícius, Mongolsko, Myanmar, Nikaragua, Pákistán,
Panama, Sýrie, Uganda, Jemen, Zimbabwe.
n
n
n
n
16

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Klasifikace rizikovosti klienta
n
nPosouzení oboru, ve kterém FO nebo PO působí.
n
nNapř. jedná-li se o kryptoměny, gambling, obchodování s devizovými prostředky, jedná se rozhodně o
rizikovější kategorii, než-li standardní e-shop s dárkovými předměty – hrozba tzv. praní peněz.
n
n
n
n
n
n
17

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Klasifikace rizikovosti klienta
nPoliticky exponované osoby – osoba ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním
významem
nVztahuje se i na manžela, druha, partnera, blízké osoby, příbuzné, společníky nebo skutečné
majitele společné PO apod.
n4 typy PEP dle FATF:
1.hlava státu (úroveň 1 PEP, nejvyšší riziko) – členové vlády, parlamentu
2.Vyšší úředníci ve státních orgánech (úroveň 2 PEP, střední riziko) – vedoucí činitelé v armádě,
např. v afrických státech
3.Vyšší úředníci v státních společnostech (úroveň 3 PEP, střední riziko) – např. vedoucí Aramco v
Saudské Arábii
4.Regionální zastupitelé a úředníci (úroveň 4 PEP, malé riziko) – starosta, funkcionář určité
organizace atd.
5.
n
1.
n
n
n
n
a)
n
n
n
n
18

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Klasifikace rizikovosti klienta
n
nDalší hodnocení rizik:
a)Právní struktura a vlastnictví – složitost
b)Trhy, se kterými obchoduje.
c)Charakter obchodního vztahu (nadace přijímající dary z třetích zemí)
d)Produkty, služby (podezřelé vágně definované služby – konzultace, marketing, správa vlastních
aktiv)
e)Typ účtu (společnost si posílá tam a zpátky peníze pouze v rámci vlastních běžných účtů)
f)Metody otevírání účtů (vždy pouze online)
n
n
n
n
n
a)
n
n
n
n
19

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Příjemce transakce (beneficiary)
n
nTransakce mají vždy dvě strany rizika – nejenom odesílatele / majitele účtu, ale i přijímající
stranu.
n
nU více rizikových klientů je často potřebné ověřit důvod transakce – proč posílá určitému
klientovi danou sumu.
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Průběžné sledování klienta
nRiziková klasifikace klienta při uzavření smlouvy není dostatečná pro jeho kategorizaci – je nutné
neustálé sledování jeho činnosti, zejména u vysoce rizikových klientů.
n
nSledování transakcí vzhledem k vytvořenému profilu klienta
nStanovení kritérií již v zásadách hodnocení rizik
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Průběžné sledování klienta
nPříklady podezřelé činnosti klienta:
a)Osoba s vykázaným příjmem 300.000 Kč za rok přijme platbu ve výši 5.000.000 Kč.
b)FO nebo PO posílá peníze tam a zpátky s vyšší pravidelností nebo ve vysokých částkách.
c)Neobvyklé používání hotovosti
d)Nadměrné zisky z investování (např. kryptoměn)
e)Častá fakturace mezi spřízněnými PO
f)Fakturace za vágní služby, úvěrové smlouvy atd.
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Průběžné sledování klienta
nPříklady podezřelé činnosti klienta:
a)Osoba s vykázaným příjmem 300.000 Kč za rok přijme platbu ve výši 5.000.000 Kč
b)FO nebo PO posílá peníze tam a zpátky s vyšší pravidelností nebo ve vysokých částkách
c)Neobvyklé používání hotovosti
d)Nadměrné zisky z investování (např. kryptoměn)
e)Častá fakturace mezi spřízněnými PO
f)Fakturace na vágné služby, úvěrové smlouvy atd.
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Postup praní peněz obecně
nRozlišujeme 3 fáze praní peněz:
1.Vklad na účty (tzv. placement / namáčení)
2.Zastření jejich původu (tzv. layering / mydlení)
3.Převod majiteli / investice do legálních činností (tzv. integration / ždímání)
n
nNápomocné k tomu bývají tzv. shell companies – prázdné společnosti/skořápky – pouze pro účely
umístění sídla v daňově výhodných jurisdikcích
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Příklady praní peněz – 1. příklad
nPraní peněz přes kliniku v Maďarsku – Report OLAF z roku 2014:
1.Maďarská klinika příjme podporu 674 tis. EUR z Evropského fondu regionálního rozvoje
2.Prostředník na Slovensku nakoupí od společnosti Y zařízení za 262 tis. EUR a prodá jej klinice v
Maďarsku za „nadhodnocených“ 1.700.000 EUR
3.Zbylých 1.300.000 EUR zprostředkovatelské odměny poputuje přes Seychellskou společnost zpátky
klinice jako bezúroční půjčka
n
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Příklady praní peněz – 1. příklad

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Příklady praní peněz – 2. příklad
nRuský prací automat z roku 2014 (zdroj: Refinitiv / Thomson Reuters):
nMinimálně 20 miliárd dolarů „vypraných“ z Ruské federace
nBankovní dokumenty o přibližně 70 tisíc transakcích byly získané Novaya Gazeta a Organized Crime
and Corruption Reporting Project (OCCRP)
nPeníze byly půjčeny mezi společnostmi ve VB za garance z Ruské federace – převody byly uskutečněny
přes Moldávii a Lotyšsko do VB a jiných bezpečnějších jurisdikcí
nMoldavský soud rozhodl o úhradě garantů (ruských společností) věřiteli ve VB na její účet (převod
ruských peněz do EU)
n

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Příklady praní peněz – 2. příklad

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Položte si vždy vhodné otázky k případu
1.Existuje daná společnost?
2.Kdo jí vlastní?
3.Kde má kancelář a kdo kancelář řídí?
4.Kde leží skutečná kancelář, kde se rozhoduje?
5.Má nějakou historii nebo je nově založena?
6.Je vlastněna nebo řízena osobami napojenými na PEP?
7.Je offshore?
8.Kdo jsou skuteční majitelé?

www.law.muni.cz
PF_PPT_nahled PF_PPT_en2
Položte si vždy vhodné otázky k případu
1.Jsou hlavní osoby v pozadí trestaní nebo vzniklo již u nich podezření z AML?
2.Představují riziko pro Vaši reputaci nebo obchodní činnost?
3.Jaké máte o nich záznamy?
4.Snaží se o nabízení úplatků, příp. je přijímají?

pruh+znak_PF_13_gray5+fialovy_RGB PF_PPT_en
Zápatí prezentace
31
Děkuji za pozornost