Mezinárodní platební styk, vybrané finanční transakce Klára Svobodová Osnova přednášky l Platební podmínka l Placení v hotovosti l Hladká platba l Dokumentární akreditiv l Dokumentární inkaso l Směnky, šeky l Bankovní záruka l Leasing l Faktoring Placení v mezinárodním obchodě l Problémy Ø Strany v různých státech Ø „Dlouhá“ přeprava zboží Ø Protichůdné zájmy stran Platební podmínka l Kupní cena l Měna l Místo placení l Doba placení l Způsob placení Opakování VÚ l Článek 53 – povinnost kupujícího zaplatit kupní cenu l Článek 54 – povinnost kupujícího učinit všechna opatření a vyhovět formalitám nezbytným k zaplacení kupní ceny (smlouva, právní předpisy) l Článek 57 – místo placení l Články 58, 59 – doba placení Způsoby placení l Hotovost l Hladká platba l Dokumentární akreditiv l Dokumentární inkaso l Směnky, šeky Volba způsobu placení l Síla postavení jednotlivých stran l Ekonomické prostředí dotčených zemí l Politická stabilita dotčených zemí l Míra důvěry mezi smluvními stranami l Způsob placení ovlivňuje riziko, které nesou smluvní strany! Hotovost l V mezinárodním obchodě velmi vzácné Ø Poruchy bankovního systému Ø Vysoké riziko nezaplacení Hladká platba l Převod z účtu na účet l Levný způsob l Riziko Ø Platba předem (akontace) – kupující Ø Platba po dodání zboží (úvěrový obchod) – prodávající Ø Vysoká důvěra smluvních partnerů (např. předchozí vztahy) Ø Zajištění (např. výhrada vlastnického práva), platba po předložení dokumentů („sight payment“) Hladká platba l Právní úprava vztahů s hladkých platů Ø Žádná mezinárodní smlouva Ø Žádné vzorové podmínky využívané bankami (x akreditivy, inkasa) Dokumentární akreditiv l Letter of credit L/C l Nejčastěji využívané v mezinárodním obchodě l Finančně nákladné l Málo rizikové UCP l Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – Jednotné zvyklosti a praktiky pro dokumentární akreditivy l UCP 600 (2007) l Pravidla pro dokumentární akreditivy l Musí být na ně výslovně odkázáno L/C – pojem l Kupující se zavazuje zaplatit prodávajícímu prostřednictvím spolehlivého subjektu (renomovaná banka), který vyplatí příslušnou částku až po předložení dokumentů odpovídajících podmínkám akreditivu. L/C - pojem l Článek 2 UCP 600 Ø Jakékoli ujednání, které je neodvolatelné a které představuje závazek vystavující banky zaplatit při vyhovujícím předložení dokumentů. Ø Zaplatit znamená: v Zaplatit na viděnou v Odpovídat za opožděnou platbu a zaplatit v době splatnosti v Akceptovat směnku vystavenou příjemcem a zaplatit v době splatnosti L/C - průběh l Strany kupní smlouvy se dohodnou na placení prostřednictvím dokumentárního akreditivu l Kupující („žadatel“) požádá svoji banku („vystavující banka“) o otevření akreditivu ve prospěch prodávajícího („příjemce“) Ø Detaily o dokumentech (druh, čas a místo předložení) L/C - průběh l Vystavující banka instruuje korespondenční banku v zemi příjemce, aby oznámila příjemci otevření akreditivu (vystavující banka tak může učinit i sama) Ø Výběr korespondenční banky závisí na bankovní síti vystavující banky Ø Prodávající může trvat na určité bance L/C - průběh l Korespondenční banka informuje příjemce o otevření akreditivu l Prodávající odešle zboží, pokud podmínky akreditivu odpovídají smlouvě l Při odeslání zboží prodávající obdrží dokumenty – přepravní dokumenty (např. konosament), certifikát kvality, certifikát původu apod. – dokumenty předloží korespondenční bance L/C - průběh l Banka provede platbu, pokud dokumenty odpovídají podmínkám akreditivu Ø Platba na viděnou – prodávající dostane peníze po předložení dokumentů Ø Odložená platba – platba bude realizovaná ve lhůtě dohodnuté stranami Ø Akceptační platba (směnečná) – banka akceptuje směnku vystavenou na ni prodávajícím Ø Jednací platba – banka se zavazuje sjednat směnku vystavenou na vystavující banku nebo kupujícího L/C - průběh l Korespondenční banka postoupí dokumenty vystavující bance, která ji vyplatí příslušnou částku l Vystavující banka předá dokumenty kupujícímu a inkasuje platbu Nezávislost L/C l Kupní smlouva x L/C l Spor mezi prodávajícím a kupujícím z kupní smlouvy nemá vliv na L/C l Povinnosti banky se vztahují pouze k dokumentům, ne k zboží l UCP 600 – články 4, 5 Druhy akreditivů l Odvolatelný x neodvolatelný l Potvrzený x nepotvrzený l Převoditelný l Revolvingový l S červenou doložkou l Se zelenou doložkou l Stand-by Odvolatelný akreditiv l Může být odvolán kupujícím nebo vystavující bankou l Kdykoli do přijetí dokumentů l Banka nemá povinnost prodávajícímu odvolání oznámit l UCP 600 neuznávají l UCP 500 – článek 8 l Není-li akreditiv výslovně označen jako odvolatelný, je neodvolatelný Neodvolatelný akreditiv l Je-li akreditiv oznámen prodávajícímu, nemůže být jednostranně zrušen l Dohody vystavující banky, korespondenční banky a prodávajícího l Články 2, 10 UCP 600 Nepotvrzený akreditiv l Korespondenční jedná jako zástupce vystavující banky a nepřipojuje žádný svůj závazek (avízující banka) l Závazek vůči prodávajícímu pouze ze strany vystavující banky l Článek 7 UCP Potvrzený akreditiv l Korespondenční banka připojuje svůj závazek (potvrzující banka) l Přímý vztah mezi potvrzující bankou a prodávajícím l Maximální jistota prodávajícího l Článek 8 UCP 600 Převoditelný akreditiv l Prodávající je pouze prostředníkem (1. příjemce) l Prodávající může část nebo celý akreditiv převést na 2. příjemce (výrobce) l Článek 38 UCP l Dohoda stran, souhlas banky l Musí být výslovně označen jako převoditelný l Pouze jeden převod Revolvingový akreditiv l Dlouhodobá transakce, opakované dodávky l Akreditiv na určitou sumu, která se v pravidelných intervalech obnovuje Akreditiv s červenou doložkou l Umožňuje platbu předem – před odesláním zboží l Prodávající předkládá bance potvrzení o uskladnění zboží, ale může s ním dále nakládat l Vysoká důvěra smluvních stran Akreditiv se zelenou doložkou l Stejný princip jako u akreditivu s červenou doložkou l Zboží je uskladněno na jméno banky Právní vztahy v rámci L/C l Vztah prodávajícího kupujícího l Vztah kupujícího a banky (vystavující) l Vztah mezi bankami (vystavující, korespondenčí) l Vztah mezi prodávajícím a bankou Vztah prodávajícího a kupujícího l Kupní smlouva (právní režim - VÚ, národní právo) l Otevření akreditivu – smluvní povinnost kupujícího l Neotevření akreditivu => porušení smluvní povinnosti kupujícím (viz taky článek 54 VÚ) => nároky prodávajícího z porušení smlouvy Vztah kupujícího a banky (vystavující) l Výjimečně s mezinárodním prvkem – kupující se vybírá banku ve svém státě l Smlouva o otevření akreditivu Ø V ČR §682 a násl. ObZ Ø UCP Ø Kupující dává pokyny ohledně dokumentů Vztah mezi bankami l Pravidelně mezinárodní prvek l UCP, právo rozhodné l Postavení korespondenční banky (obvykle ve státě prodávajícího) Ø Avízující banka Ø Potvrzující banka Vztah mezi bankou a prodávajícím l Záleží na postavení korespondenční banky l Avízující banka – závazek vůči prodávajícímu má pouze vystavující banka (mezinárodní prvek) Ø UCP Ø Právo rozhodné l Potvrzující banka – závazek mezi potvrzující bankou a prodávajícím (obvykle vnitrostátní vztah) Ø UCP UCP l Nejúspěšnější harmonizační nástroj v dějinách mezinárodního obchodu l Mezinárodní obchodní komora v Paříži l Vývoj Ø První soubor pravidel v roce 1929 – přijato pouze ve Francii a Belgii Ø Nová verze 1933 – 40 zemí Ø Další verze – 1951, 1962, 1974, 1983 (170 zemí) Ø Verze z roku 1994 – UCP 500 – problémy Ø Poslední verze z roku 2007 – UCP 600 UCP l Úprava základních otázek souvisejících s realizací akreditivu (definice, závazky bank, dokumenty apod.) l Nejedná se závazný právní dokument => včlenění l 2007 – International Standard Banking Practice Dokumenty v rámci L/C l Klíčová role l Vymezeny kupujícím l Standard zkoumání dokumentů Ø Článek 14 UCP 600 – zjevný soulad s podmínkami stanoveným v akreditivu Ø Odborná péče Ø Úplný soulad Stand-by akreditiv l Má blíže k bankovní záruce než k ostatním akreditivům l Banka se zavazuje zaplatit příjemci v případě, že se žadatel dopustí porušení povinnosti l 1998 International Stand-by Practices (MOK) l Úmluva OSN o nezávislých zárukách a stand-by akreditivech z roku 1995 (UNCITRAL) – vstup v platnost 1.1.2000, 8 smluvních států Dokumentární inkaso l Průběh Ø Prodávající zašle zboží dopravci k dispozici banky ve státě kupujícího Ø Prodávající předá bance ve svém státě dokumenty (faktura, přepravní doklady, …) a inkasní příkaz Dokumentární inkaso Ø Banka zašle dokumenty s instrukcemi bance ve státě kupujícího Ø Banka informuje kupujícího o podmínkách vydání dokladů (zboží) Ø Kupující zaplatí nebo akceptuje směnku Ø Banka vydá kupujícímu dokumenty Ø Bank zašle peníze bance ve státě prodávajícího Dokumentární inkaso l 2 základní formy Ø Vydání dokumentů proti zaplacení peněžité částky (D/P) Ø Vydání dokumentů proti akceptaci směnky (D/A) Dokumentární inkaso l Právní vztahy Ø Vztah mezi prodávajícím a kupujícím Ø Vztah mezi prodávajícím a dopravcem Ø Vztah mezi prodávajícím a bankou Ø Vztah mezi bankami Ø Vztah mezi kupujícím a bankou Dokumentární inkaso l Jednotné zvyklosti a pravidla pro dokumentární inkasa (ICC Uniform Rules for Collections) – MOK, 1995 l Pro vztahy s mezinárodním prvkem – pravidla MPS Směnky, šeky l Převoditelné cenné papíry l Samostatné závazky l Použití směnky je častější Ø Směnky vlastní Ø Směnky cizí Směnky – právní úprava l Kontinentální typ x anglo-americký typ l Kontinentální typ – vychází z ženevských úmluv (1930 – 31) Ø Úmluva o jednotném směnečném zákoně, Úmluva o kolizích směnečných zákonů, Úmluva o směnečných poplatcích Ø V ČR recipovány do ZSŠ (!kolizní normy) Směnky – právní úprava l Úmluva OSN o mezinárodních cizích a vlastních směnkách a o mezinárodních šecích Ø UNCITRAL Ø 1988 Ø Dosud nevstoupila v platnost – pouze 5 ratifikací Bankovní záruka - pojem l Zajišťovací institut l Slib (prohlášení) banky obsažený v tzv. záruční listině, že uspokojí věřitele do výše částky obsažené v záruční listině, pokud dlužník nesplní určitou povinnost nebo budou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině (srovnej např. §313 ObZ) l Akcesorický závazek x samostatný závazek Bankovní záruka - členění l Dělení: • Platební x neplatební Ø Podle závazku, za který se ručí • Záruka na požádání Ø Finanční částka bude oprávněnému vyplacena na základě jeho žádosti Ø Oprávněný nemusí prokazovat, že dlužník nesplnil zajišťovanou povinnost Ø Banka nemůže uplatnit žádné námitky Ø Srovnej §317 ObZ Ø Riziko pro banku a dlužníka (příkazce) Bankovní záruka - členění • Přímé x nepřímé záruky Ø Přímá – dlužník (příkazce) – banka – věřitel Ø Nepřímá – dlužník (příkazce) – banka – banka – věřitel • Záruka oproti důkazu Ø Věřitel musí prokázat, že dlužník nesplnil zajišťovanou povinnost Bankovní záruka – právní režim l Právní vztahy vznikající v rámci bankovní záruky Ø Vztah mezi dlužníkem (příkazcem) a bankou Ø Vztah mezi bankou a věřitelem Ø Vztah mezi bankami Ø Vztah mezi 2. bankou a věřitelem Vnitrostátní vztahy x vztahy s mezinárodním prvekm Bankovní záruka – právní režim l MOK Ø Jednotná pravidla pro kontraktní záruky Ø Jednotná pravidla pro záruky na požádání (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees) l Úmluva OSN o nezávislých zárukách a stand-by akreditivech z roku 1995 (UNCITRAL) – vstup v platnost 1.1.2000, 8 smluvních států Leasing - pojem l Způsob financování (hlavně finanční leasing) l Přenechání věci k užívání osobě, která formou splátek zaplatí část nebo celé pořizovací náklady věci i různé poplatky l Ekonomické x právní vymezení l Mezinárodní leasing – strany mají bydliště, sídla, místa podnikání v různých státech Leasing - členění • Z hlediska předmětu Ø Zboží spotřebního charakteru – v mezinárodním obchodě má zanedbatelný význam Ø Věc investičního charakteru (průmyslové zařízení) Leasing - členění • Přímý x nepřímý • Operativní x finanční Ø Operativní – nespecifikovaná nebo krátká doba, poskytovatel leasingu nese náklady na údržbu věci Ø Finanční – delší doba, nelze vypovědět během základní doby, zaplacení celé pořizovací ceny Mezinárodní leasing – právní režim l Úmluva o mezinárodním finančním leasingu Ø UNIDROIT Ø Ottawa, 1988, vstup v platnost 1995 Ø Účinná pouze v 10 státech l Kolizní režim Ø Kvalifikace leasingové smlouvy Ø Volba práva Ø Náhradní hraniční určovatelé Faktoring - pojem l Odkup krátkodobých pohledávek, provádění administrativy spojené s pohledávkami l Význam Ø Zisk hotovosti Ø Vyhnout se vymáhání pohledávek (v zahraniční) a soustředit se na vlastní obchodní činnost Ø Změna mezinárodní pohledávky na vnitrostátní l Mezinárodní faktoring – pohledávky ze vztahů s mezinárodním prvkem l Systém jednoho x dvou faktorů Faktoring – právní režim l Úmluva o mezinárodním faktoringu Ø UNIDROIT Ø 1988, Ottawa, vstup v platnost 1995 Ø Účinná pouze v 7 státech l Úmluva o postupu pohledávek v mezinárodním obchodě Ø UNCITRAL Ø Dosud nevstoupila v platnost