Doc. JUDr. Kateřina Ronovská, Ph.D.
PrF MU, Brno
Správa cizího majetku a svěřenský fond
(v širších souvislostech)

Osnova:
}
}
}Širší souvislosti, systematické zařazení
}Správa cizího majetku – povaha, specifika, základní rámec }Správa cizího majetku prostá a plná,
společná správa, vznik zánik
}Svěřenský fond – koncepce, základní charakteristika
}Srovnání s jinými podobnými instrumenty správy majetku
}

Širší souvislosti
}Zvýšený zájem o fiduciární formy správy majetku  Evropě
}Zakladatel – správce – beneficient
}Důvody: mimoprávní (kumulace majetku v soukromých rukou, demografické vlivy, pocit
spoluodpovědnosti) }Reakce zákonodárců: různé – „soutěž o kapitál“,  nadace se soukromým účelem,
trust-like formy, nový koncept dědického práva.. }Vytváření příznivého právního prostředí (civilně
právního, daňového)
}

Rekodifikace soukromého práva
}Snaha o zachycení evropského trendu
}Posílení autonomie vůle vlastníka majetku
}Instrumenty inter vivos/mortis causa
}Výhody x nevýhody
}Nejasně vymezené hranice ani využitelnost
}Význam daňový režim
}
}Majetek = souhrn všeho, co osobě patří (§495)
} X
} Jmění = souhrn majetku a jejich dluhů
}

Formy správy majetku po rekodifikaci
∕V ČR různé formy:
}
∕INTER VIVOS:
}Statusové   - fundace, korporace
}Obligačně-věcně právní – svěřenský fond
}Obligační – přidružený fond, správa cizího majetku na základě smlouvy
}
⁄MORTIS CAUSA:  donatio mortis causa, dědická smlouva, testament (dovětek), odkaz….
⁄
⁄ zákonná dědická sukcese
}
}
}
}
}

Správa majetku (jmění)?
}„spravovat“ majetek (jmění):
} hospodařit, nakládat s majetkem v nejširším slova smyslu (vč. přenechání jinému, zničení atd.)
}starat se o majetek, pečovat, udržovat (neměnit podstatu)
}užívat majetek (nájemce, vypůjčitel)
}správa vlastního x cizího majetku
}
}

Správa vlastního majetku
}Správa věci vlastníkem (elasticita a trvalost vlastnického práva)
}Správa majetku - v podílovém spoluvlastnictví
}Správa majetku – bytové spoluvlastnictví
}Správa společného jmění manželů

Správa cizího majetku  v části 3. OZ
}SMYSL ÚPRAVY: základní pravidla pro SCM, bez  ohledu na právní důvod vzniku konkrtétního právního
poměru
}Subsidiární  obecná úprava práv a povinností  při SCM
}Právní transplantát (Québec, Kanada)- nekompatibilita, nutno domestikovat J
}Těžko zařaditelná, flexibilní
}Systematické zařazení v OZ:
}
}Část třetí (Absolutní majetková práva), díl 6 OZ – Správa cizího majetku
}
}Oddíl 1 Všeobecná ustanovení
}Oddíl 2 Pravidla správy
}Oddíl 3 Skončení správy
}Oddíl 4 Svěřenský fond
}

Další případy správy cizího majetku (jmění) – zvláštní režim:
}
-opatrovnictví člověka a právnické osoby
-péče o jmění dítěte
-správa pozůstalosti
-svěřenecké nástupnictví
-zajišťovací převod práva
-přidružený fond nadace
-další případy – smlouva o úschově….
}

Povaha úpravy správy cizího majetku
}
}SPECIFICKÁ POVAHA:  § 1400  a násl: neupravují žádnou specifickou obligaci ani věcné právo!!!!
}PODSTATA: povinnost opatrovat svěřenou věc a nakládat s ní za účelem stanoveného účelu/ve prospěch
beneficienta
}SPECIFICKÝ ZNAK: autonomní postavení správce - diskreční působnost v rámci vymezeného účelu
}Spravovaný „majetek“?  - spíše správa „jmění“
}Vyvratitelná domněnka zastoupení (§ 1400 odst. 2), která se uplatní, není-li jasné postavení, jaké
je postavení správce
}Úprava SCM pouze (podpůrné) doplnění právního režimu, který se odvíjí od právního důvodu vzniku
určitého právního poměru (smlouvy, zákona)
}Právní důvod vzniku rozhodující, zda se lze od zákonné úpravy smluvně odchýlit!!
}
}

Správa cizího majetku v části 3.OZ
}
}není zvláštní obligací ani věcným právem, proto flexibilní
}neřeší důvod vzniku správy
}neřeší důvod oprávnění nakládat se svěřeným majetkem
}neřeší vlastnictví spravovaného majetku („cizí“), tj. případy, kdy správce není vlastník
}třetích osob se  týkají pouze  § 1419 až § 1423 OZ (pouze zde dopad § 978)
}Pravidla pro SCM představují v české právu neobvyklý koncept, protože nejsou spojena s žádnou
konkrétní právní skutečností, ale spíše s určitým typem reality sociální (funkcionální pohled)
}
}
}

Rozsah aplikovatelnosti pravidel pro SCM
}Různost názorů J  KR: limitní využitelnost
}Všude tam, kde stanoví zákon, smlouva nebo v dalších případech, kdy bude naplněna hypotéza  §
1400, tj.
-Když bude správci svěřena určitá míra diskrece
-Když nebude existovat jiná úprava (smluvní, zákonná), která by stanovila jiný druh správy
}VŽDY NUTNO SKOUMAT SLUČITELNOST SCM S POVAHOU „ZÁKLADNÍHO REŽIMU“, DO NĚHOŽ BY PRAVIDLA MĚLA BÝT
DOPLNĚNA
}Smyslem SCM není popírání jiných právních režimů (jejich nahrazení), ale DOPLNĚNÍ!!!
}Některé úpravy explicitně (použití: 1456 OZ, 351 OZ, 1678, 2042/nepoužití: § 59/1 ZOK, §195a odst.
3 ZPKT)
}

Druhy správy cizího majetku
}
}1) Prostá správa cizího majetku (konzervativní)
} zájem na zachování majetku
}správce uplatňuje všechna práva týkající se majetku
} nepřípustnost  změny účelu spravovaného majetku
} omezení možnosti zcizit majetek (§ 1408)
}2) Plná správa cizího majetku (flexibilnější)
}rozmnožení majetku a uplatnění pro daný účel
}činí vše, co je nutné a užitečné
}Možno kombinovat prvky prosté a plné správy
}V obou případech je správce povinen jednat s péčí řádného hospodáře (§1411), nestranně (§1403,
1412), vyhýbat se střetům zájmů (§1413)

Obezřetné investice
}
}Nejasný rozsah - zřejmě pouze ve vztahu k prosté správě (§ 1407)
}
} rozvržení investičních rizik - diverzifikace portfolia (§ 1432)
}5% limit na emitenta (§ 1433)
}Požadavek na vysokou likviditu (§ 1434)
}

Pravidla pro správu a povinnosti správce
}Osobní povaha funkce správce (§ 1401)
}Péče řádného hospodáře, loajalita (§ 1411 )
}Předcházení střetu zájmů (§ 1413 a 1415 )
}Povinnost nestrannosti (§ 1412 )
}Oddělenost majetku správce a majetku pod správou, zákaz smísení majetku (§ 1414 )
}Omezení bezúplatných převodů (§ 1416)
}Pravidla pro společnou správu (§ 1428 – 1431)
}Povinnosti  správce a beneficienta vůči třetím osobám (§ 1419 an. )
}
}

Společná správa cizího majetku
}Několik správců
}Spádové pravidlo:
-prostá většina/každý jeden hlas -§1428
-a jsou zavázáni společně a nerozdílně (solidarita) - §1430 -presumpce souhlasu s jednáním
ostatních správců - §1431
-
}
}
}

Vznik správy
}není podstatné, na základě jakého právního důvodu vzniká
}Vždy záleží na konkrétním právním poměru, zda založena správa CM, či nikoli (zejména zda diskreční
post správce)!!!
}Nejčastěji  právní jednání - smlouva, neexistuje zvláštní smluvní typ (inominátní, smlouva o plné
moci, příkazního typu)
}Rozhodnutím soudu (výjimečně) -  § 1455 – jmenování svěřenského správce
}Zákonem (dědic, jako správce pozůstalosti § 1677)
}Postačí, že se  na základě nějakého právního důvodu „ocitne“ v pozici správce

Skončení správy vs. zánik správy
}skončení činnosti správce (§ 1438) – odstoupení, odvolání, omezení svéprávnosti, osvědčení úpadku
správce
}X
} zánik správy (§ 1439) – uplynutím doby, dosažením účelu, zánikem práva beneficienta k majetku
}
}Ochrana dobré víry při skončení správy
}
}Závěrečné vyúčtování
}
}Zadržovací právo správce k zajištění pohledávek ze správy
}

Svěřenský fond (§ 1448 – §1474)
}
}Inspirace v Québecku, „trust“ like instrument (alternativa Treuhand, Fuducia) x není trust v
anglo-americkém pojetí!!!!
}
}Svěřenský fond  zvláštní instrument majetkového práva – „autonomní jmění“, ke kterému nemá nikdo
vlastnické právo
}
}Organizačně i účelově osamostatněný majetek, který nemá právní osobnost
}
} Správa majetku ve svěřenském fondu se řídí i obecnou úpravou správy cizího majetku

Svěřenský fond
}Vznikem svěřenského fondu vzniká oddělené a nezávislé vlastnictví vyčleněného majetku (§ 1448
odst. 2 OZ).
}Vlastnická práva k majetku ve svěřenském fondu vykonává vlastním jménem na účet fondu svěřenský
správce;
} Majetek ve svěřenském fondu však není ani vlastnictvím správce, ani vlastnictvím zakladatele, ani
vlastnictvím osoby, které má být ze svěřenského fondu plněno (§ 1448 odst. 3 OZ).
Ø

Svěřenský fond
}Vlastnická práva a další práva k majetku ve svěřenském fondu jsou vykonávána správcem svěřenského
fondu
}
}Vztahy mezi osobami v rámci svěřenského fondu nemají povahu věcných práv,  spíše smluvních vztahů
(zvláštní relativní práva)
}
}Svěřenský fond vždy nese vlastní označení
}
}Svěřenský fond má vždy statut § 1452 – jednostranný projev vůle zakladatele
}

Vznik svěřenského fondu
}Ustaven (vytvořen) vyčleněním majetku z vlastnictví zakladatele (§ 1448) – osamostatnění k
určitému účelu – svěření majetku správce smlouvu nebo pořízením pro případ smrti
}Svěřenský správce se zaváže tento majetek držet a spravovat.
}Vznik SF inter vivos převzetím závazku ke správě správcem (přijetí pověření správce) (§ 1451)
}Vznik SF mortis causa – smrtí zůstavitele
}Požadavek na statut vždy -  notářský zápis (§ 1452)
}Úvaha de lege ferenda: vznik konstitutivním zápisem do evidence SF, vedené rejstříkovým soudem
}
}
}

Účel svěřenského fondu
}Soukromě prospěšný
}ku prospěchu určité osoby
}za jiným účelem
}Veřejně prospěšný
}- dosahování obecného blaha (netýká se ho veřejná prospěšnost § 146, není právnická osoba)
}
}Zajišťovací svěřenský fond
}Investiční svěřenský fond
}

Zakladatel
}Osoba zakladatele FO nebo PO
}Lze více zakladatelů?
}Musí vždy být zakladatel tím, kdo vyčlení majetek?
}
}Význam zakladatele – za trvání svěřenského fondu:
}právo dohledu
}právo jmenovat svěřenského správce
}právo jmenovat obmyšleného (sporné)
}
}Zakladatel může být obmyšleným i svěřenským správcem (ale v tom případě, požadavek na jednoho
„nezávislého“ správce)

Obmyšlený (beneficient)
}Podle typu práva
}na plody a užitky
}na kapitál
}podle pořadí
}Zakladatel
}jmenuje konkrétně x vymezí okruh osob (vč. možnosti nikoho nevybrat)
}určí plnění x přenechá diskreci správce
}Může určit sám sebe zakladatel
}Vznik práva
}založeno statutem
}u diskrečních svěřenských fondů až rozhodnutím správce, nicméně za podmínek ve statutu lze změnit
}

Svěřenský správce
}FO i PO (u PO ale tak musí stanovit zákon – pouze investiční společnosti)
}Má povinnost péče řádného hospodáře (§ 1411)
}Jmenuje a odvolává zakladatel nebo jím určeným způsobem (výj. soud) }Požadavek nezávislého správce
(správcem může být obmyšlený i zakladatel, ale vždy i alespoň jeden další)
}Pravidla správy cizího majetku (plná správa)
}Zapisuje se do veřejného seznamu (např. katastru nemovitostí s poznámkou „svěřenský správce“)
}
}
}

Dohled nad svěřenským fondem
}Dohled na správou fondu – silné postavení zakladatele, možné určit jiné osoby, beneficient }Možná
ingerence soudu na návrh osoby, co osvědčí právní zájem }Řešeno v zákoně o zvláštních řízeních
soudních, kdo aktivně legitimován
}Zvýšená ochrana věřitelů- § 1467
}

Zánik svěřenského fondu (§ 1471 a násl.)
}uplynutí doby
}dosažení účelu
}vzdání se práva obmyšlených
}rozhodnutí soudu
}dosažení účelu nemožné (ale může statut upravit, je-li to ve shodě s původním účelem)
}veřejně prospěšný – nahradí podobným účelem
}Rozhodující vždy vůle zakladatele vyjádřená ve statutu – pro naložení s „zbylým majetkem“

Svěřenský fond – procesní otázky
}§ 79 odst. 1 OSŘ:…..Ve věcech, v nichž je účastníkem řízení svěřenský správce, musí návrh dále
obsahovat i označení, že se jedná o svěřenského správce, a označení svěřenského fondu. ...
}§ 94 ZŘS: Pro řízení ve věcech svěřenského fondu je příslušný obecný soud svěřenského správce;
nemá-li svěřenský fond svěřenského správce, je příslušný poslední obecný soud zakladatele
svěřenského fondu.
}§ 95 ZŘS: Účastníky jsou zakladatel svěřenského fondu, svěřenský správce, obmyšlený a osoba, která
má právo dohledu nad správou svěřenského fondu.
}
}

Daňový  režim svěřenského fondu
}Poplatník daně z příjmů (§ 17 odst. 2 zákona o daních z příjmů) – obdobný režim jako PO }Práva a
povinnosti vykonává za něj svěřenský správce  (§ 20 odst. 3 daňového řádu) }Vyčlenění majetku do SF
i jeho zvýšení nepodléhá zdanění z příjmů (§ 18 odst. 2 ZDP) }Výplata plnění z SF – záleží na osobě
obmyšleného a typu vypláceného plnění
}
}

Srovnatelné instituty správy majetku
}Právnické osoby
}Fundace (nadační fond, nadace)
}Ústav, korporace
}Jmění ve zvláštním režimu
}přidružený fond nadace
}svěřenecké nástupnictví
}pozůstalost (vč. odloučené pozůstalosti)
}podílové fondy
}

Doporučená literatura:
}Pihera, V. in Spáčil a kol. Komentář, OZ, III. část, Praha: C.H. Beck, 2013, str. 1551 a násl.
}Tichý, L., Ronovská, K., Kocí, M. Trust a srovnatelné instituty v Evropě, UK. 2014.
}Pihera, V. Krocení trustů, Svěřenské fondy v hledáčku první novely občanského zákoníku,
[Obchodněprávní revue 5/2016, s. 129]
}Vlastimil Pihera: Nejpodivnější zvíře v lese – poznámky ke svěřenskému fondu, [Obchodněprávní
revue 10/2012, s. 278]
}Ronovská, K. Volba formy správy rodinného majetku: na čem záleží?, [Bulletin advokacie 7-8/2016,
s. 44]

}
}
} Děkuji Vám za pozornost J
}