Opatření proti praní špinavých peněz v ČR Finanční právo III přednáška Podstata AML v příkladech •Zauvažujte nad následující situací: • Osoba A získala v hotovosti úplatek ve výši 100 mil. Kč. Nyní má v úmyslu tyto peníze použít na investice do nemovitostí. • • • • • • Podstata AML v příkladech •Zauvažujte nad následující situací: • Osoba A získala v hotovosti úplatek ve výši 100 mil. Kč. Nyní má v úmyslu tyto peníze použít na investice do nemovitostí. 1.Jak může nelegální původ těchto peněz ztížit nakládání s nimi? • • • • • • Podstata AML v příkladech •Zauvažujte nad následující situací: • Osoba A získala v hotovosti úplatek ve výši 100 mil. Kč. Nyní má v úmyslu tyto peníze použít na investice do nemovitostí. 1.Jak může nelegální původ těchto peněz ztížit nakládání s nimi? 2. Jaké cesty by se tato osoba mohla pokusit učinit, aby tyto peníze „zlegalizovala“? • • • • • • Podstata AML v příkladech •Zauvažujte nad následující situací: • Osoba A získala v hotovosti úplatek ve výši 100 mil. Kč. Nyní má v úmyslu tyto peníze použít na investice do nemovitostí. 1.Jak může nelegální původ těchto peněz ztížit nakládání s nimi? 2. Jaké cesty by se tato osoba mohla pokusit učinit, aby tyto peníze „zlegalizovala“? 3.Co je v obecné rovině předmětem regulace AML? • • • • • • Základní právní předpis •Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu •Vychází ze směrnic EU •Postupný vývoj – reakce na vývoj v praktikách „legalizace“ výnosů z trestné činnosti •Související předpisy: např. zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti •Dvě roviny: legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu • • • • • • • Legalizace výnosů z trestné činnosti •Jednání sledující zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody vyplývající z trestné činnosti •A to s cílem vzbudit zdání, že jde o majetkový prospěch nabytý v souladu se zákonem • •Zejména jde o: •Nabytí, držení či přeměna aktiv s vědomím, že pochází z trestné činnosti • • • • • • Financování terorismu •Shromažďování prostředků s vědomím, že budou použity k trestným činům souvisejícím s terorismem •Jednání vedoucí k poskytnutí odměny či odškodnění pro pachatele trestného činu souvisejícího s terorismem •Financování a šíření zbraní hromadného ničení • • • • • Povinné osoby •Klíčové subjekty, kterým AML předpisy ukládají povinnosti: •Úvěrové instituce •Finanční instituce (centrální depozitář, burza, pojišťovna, atd.) •Provozovatel hazardních her •Auditor, daňový poradce, účetní •Osoba oprávněná obchodování s kulturními památkami •Podnikatel při obchodu v hotovosti nad 10 tis. euro, atd. • • • Obchod a obchodní vztah •Obchod (§4, odst. 1) •„každé jednání povinné osoby s jinou osobou, pokud takové jednání směřuje k nakládání s majetkem této jiné osoby ...“ • •Obchodní vztah (§4, odst. 2) •„smluvní vztah mezi povinnou osobou a jinou osobou, jehož účelem je nakládání s majetkem této jiné osoby ... Lze-li předpokládat opakující se plnění...“ • • Podezřelý obchod •Obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu • •příklady: •Klient provádí výběry nebo převody na jiné účty bezprostředně po hotovostních platbách •Počet účtů klienta je v nepoměru k jeho podnikatelské činnosti •Prostředky, jimiž klient nakládá neodpovídají jeho majetkovým poměrům • • • • Identifikace a kontrola •Povinnost identifikace – hodnota obchodu nad 1 tis. euro •Povinnost identifikace vždy – pokud podezřelý obchod, vznik obchodního vztahu, nákup kulturních památek, atd. • •Kontrola - obchod v hodnotě 15 tis. euro a výše, politicky exponovaná osoba, s osobou usazenou v zemi, která je označena za vysoce rizikovou •informace o obchodu, skutečný majitel, řídící struktura, atd. • • • • Skutečný majitel •Fyzická osoba, která má fakticky či právně možnosti vykonávat přímo či nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě •U obchodní korporace se jedná o fyzickou osobu, která sama či ve shodě s ostatními disponuje více než 25% hlasovacích práv, resp. která je členem statutárního orgánu, nelze-li majitele určit • • • Institucionální aspekty •Finanční analytický úřad •Od 2017 „samostatný“ úřad (administrativně a finančně jeho činnost zajišťuje MF) • •Přijímá oznámení o podezřelých obchodech •Činí vlastní analýzy • • •Celní správa •Pravomoci v oblasti přeshraničních převozů • •Spolupráce s FAÚ •Zajišťování věcí, který se týká porušení • • • Institucionální aspekty •Financial Action Task Force •Finanční akční výbor •Mezivládní organizace zřízená v roce 1989 •Podpora implementace jednotné a efektivní AML úpravy (doporučení) •Vydává seznam rizikových jurisdikcí • • • • • FATF Otázky? • •Děkuji za pozornost • • •JUDr. Johan Schweigl, Ph.D. •Johan.Schweigl@law.muni.cz