MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Masarykova univerzita Výroční zpráva o hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2014 červen 2015 2 OBSAH M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Obsah Obsah...........................................................................................................................................2 Seznam tabulek ............................................................................................................................3 Tabulky požadované MŠMT..................................................................................................................3 Vlastní tabulky MU................................................................................................................................4 1. Úvod...................................................................................................................................5 1. Introduction........................................................................................................................8 2. Roční účetní závěrka ......................................................................................................... 11 2.1 Rozvaha........................................................................................................................................11 2.2 Výkaz zisku a ztráty ......................................................................................................................15 2.3 Přehled o peněžních tocích..........................................................................................................22 3. Analýza výnosů a nákladů.................................................................................................. 24 3.1 Výnosy..........................................................................................................................................24 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky ...............................24 3.1.2 Financování programu reprodukce majetku................................................................31 3.1.3 Přehled veřejných prostředků v letech 2010–2014 (v tis. Kč)......................................40 3.1.4 Vlastní výnosy...............................................................................................................45 3.1.5 Přehled vybraných výnosů ...........................................................................................47 3.2 Náklady ........................................................................................................................................50 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj.................................................................50 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady .......................................................................................53 3.2.3 Stipendia.......................................................................................................................55 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky......................................57 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM....................................................................................................58 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM ......................................................................................63 4. Vývoj a konečný stav fondů............................................................................................... 65 5. Stav a pohyb majetku a závazků ........................................................................................ 70 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj....................................................................................................70 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích............................................................................................74 5.3 Inventarizace majetku..................................................................................................................75 6. Kontrolní systém MU......................................................................................................... 76 7. Závěr ................................................................................................................................ 78 Příloha 1 Výrok auditora ............................................................................................................. 79 Příloha 2 Seznam zkratek............................................................................................................ 83 SEZNAM TABULEK 3 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Seznam tabulek Tabulky požadované MŠMT Tabulka 1 Rozvaha (bilance) ................................................................................................................................................... 11 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU............................................................................................................................ 15 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM.......................................................................................................................... 17 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) .......................................................................................................... 19 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2014 (v tis. Kč) ......................................................................................................... 21 Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč)......................................................................................... 22 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2014: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) .................. 26 Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 2014.......... 28 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2014 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU ............. 30 Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2014 ................................................................................................ 31 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2014 (v tis. Kč)....................................................................... 32 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2014 (v tis. Kč)................................................................................................... 47 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou............................................... 47 Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014......................................................................................................... 54 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (dle zdroje financování mzdy a OON).............................................. 54 Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (bez OON)........................................................................................ 54 Tabulka 9 Stipendia za rok 2014 (v tis. Kč).............................................................................................................................. 56 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) ......................................................................................... 61 Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)................................................................................. 61 Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) ................................................................................. 61 Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč)...................................................................................................................................................... 65 Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) ......................................................................................................................................... 66 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč).................................................................................................. 66 Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč)...................................................................................................................................... 67 Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč)........................................................................................................................................... 67 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč)........................................................................................................ 67 Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) ........................................................................................................................................... 68 Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) .................................................................................................................. 68 4 SEZNAM TABULEK M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Vlastní tabulky MU Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání................................................................................................. 24 Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání ....................................................................................................... 24 Tabulka MU 3 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání ....................................................................................................... 24 Tabulka MU 4 OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2014 a za dobu realizace celkem................................... 34 Tabulka MU 5 OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2014 a za dobu realizace celkem.............................. 36 Tabulka MU 6 OP Podnikání a inovace – podrobněji.............................................................................................................. 38 Tabulka MU 7 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji ............................................................................................... 38 Tabulka MU 8a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT ................................................................................................................. 39 Tabulka MU 8b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje............................................................... 40 Tabulka MU 8c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV).............................................................................................................. 41 Tabulka MU 9a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2010–2014 ................................................. 42 Tabulka MU 9b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2010–2014........................................................... 43 Tabulka MU 9c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2010–2014....................................... 44 Tabulka MU 10 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2010–2014 ................................................................................................. 46 Tabulka MU 11 Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4............................................................................................................. 50 Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5................................................................................................................... 49 Tabulka MU 13 Náklady a jejich vývoj 2010–2014, MU celkem............................................................................................... 52 Tabulka MU 14 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU ...................................................................................... 53 Tabulka MU 15 Kapitálové výdaje 2010–2014 ......................................................................................................................... 57 Tabulka MU 16 Výnosy SKM a jejich vývoj 2010–2014 ............................................................................................................ 58 Tabulka MU 17 Náklady SKM a jejich vývoj 2010–2014........................................................................................................... 59 Tabulka MU 18 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2010–2014 ............................................................................................... 62 Tabulka MU 19 Náklady a jejich vývoj 2010–2014, MU bez SKM............................................................................................. 64 Tabulka MU 20 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 Rozvahy)......................................................... 70 Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku.................................................................................. 70 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách ..................................................................................... 71 Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku............................................................................................. 72 Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách ........................................................................................ 72 Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku................................................................................................ 73 Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry............................................................................................................................. 74 ÚVOD 5 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 1. Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2014, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. MU je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Protože hlavním předmětem činnosti vysokých škol není podnikání, řídí se jejich účetnictví účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na MU je kalendářní rok. Majetek a závazky MU jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Statutárním orgánem MU je rektor doc. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. Celkové neinvestiční výnosy MU (NEI) za rok 2014 činily 6 467 mil. Kč, náklady byly ve výši 6 388 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření univerzity za rok 2014 činí 79 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Hospodaření univerzity za rok 2014 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditora je uveden v příloze Výroční zprávy o hospodaření MU za rok 2014. Celkem bylo v roce 2014 poskytnuto MU z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 6 226 mil. Kč, z toho 4 676 mil. Kč tvořily neinvestiční příspěvky a dotace (nárůst 3 %) a 1 551 mil. Kč příspěvek a dotace na kapitálové výdaje (pokles o 24 %). Z celkového objemu poskytnutých veřejných prostředků činila dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU 2 482 mil. Kč (1 182 mil. Kč NEI a 1 300 mil. Kč INV). Použito z veřejných prostředků bylo 6 127 mil. Kč (4 590 mil. Kč NEI a 1 537 mil. Kč INV), vratky do státního rozpočtu byly ve výši 99 mil. Kč (1,6 % z poskytnutých dotací), z toho 89 mil. Kč byly vratky dotací ze strukturálních fondů (nedočerpané prostředky ukončených projektů OP VK a VaVpI). Normativní prostředky MŠMT (příspěvek na vzdělávací činnosti dle ukazatele A+K a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků) byly poskytnuty ve výši 2 338 mil. Kč. Z toho normativní část neinvestičního příspěvku na vzdělávací činnost (ukazatel A+K) byla ve výši 1 648 mil. Kč (25 % z výnosů) a 138 mil. Kč bylo poskytnuto formou příspěvku na kapitálové výdaje. Institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků neinvestiční činila 540 mil. Kč a investiční 12 mil. Kč. Na výši příspěvku má vliv několik ukazatelů – zejména počet studentů a výsledky VaV, nezaměstnanost absolventů atd. V roce 2014 byl zaznamenán nárůst příspěvku na vzdělávací činnost o 2,9 % oproti roku 2013. Přepočtený počet studentů, který do výpočtu rozpočtu MU v roce 2014 vstupoval, byl ve výši 33 891 studentů, MU dále evidovala 816 nadlimitních studentů, z nichž 359 pocházelo z prvních ročníků a 457 z druhých a vyšších let studia. Celkový počet všech studentů (aktivních studií) v roce 2014 byl 38 166, tedy včetně studentů nadlimitních, studentů překračujících standardní dobu studia a dalších, které MŠMT v souladu s platnou metodikou do výpočtu nezahrnulo. Dotace na podporu výzkumu a vývoje (na běžné i kapitálové výdaje) v r. 2014 dosáhla objemu 3 363 mil. Kč. Dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT (bez operačních programů) byla ve výši 784 mil. Kč, 382 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu, ze zahraničí 66 mil. Kč a 2 131 mil. Kč tvořila dotace ze strukturálních fondů (OP Výzkum a vývoj pro inovace a část projektů OP VK). Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 2 055 mil. Kč (32 % celkových NEI 6 ÚVOD M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A výnosů), investiční dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 1 308 mil. Kč. Vratky nevyčerpaných dotací na výzkum a vývoj byly ve výši 63 mil. Kč (1,9 % z poskytnutých dotací na výzkum a vývoj). 1 Výnosy MU bez veřejných prostředků činily 1 877 mil. Kč (29 % z celkových neinvestičních výnosů). Do vlastních výnosů z hlavní činnosti jsou účtovány i odpisy majetku, který byl pořízen z dotace („dotační odpisy“), a to ve výši 584 mil. Kč, a dále použití fondů ve výši 445 mil. Kč. Čisté výnosy z neveřejných zdrojů, tedy výnosy snížené o dotační odpisy a použití fondů, tak činily 848 mil. Kč (13 % z celkových výnosů). Celkové neinvestiční náklady v roce 2014 činily 6 388 mil. Kč (nárůst 5 %). Součástí nákladů jsou i náklady na dotační odpisy ve výši 584 mil. Kč a dále převody do fondů z nespotřebovaných dotací a z poplatků za studium ve výši 444 mil. Kč. Náklady snížené o dotační odpisy, zákonné převody dotací do fondů a převod poplatků za studium do stipendijního fondu byly ve výši 5 360 mil. Kč (nárůst 5 %). Náklady na mzdy ze všech zdrojů (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojištění činily 2 385 mil. Kč (tabulka 8), odvody na sociální a zdravotní pojištění 755 mil. Kč a odvody na tvorbu sociálního fondu (1 % z mezd) činily 22 mil. Kč. Celkový podíl osobních nákladů včetně sociálního a zdravotního pojištění a tvorby sociálního fondu v roce 2014 činil 3 162 mil. Kč, tj. 49 % z celkových neinvestičních nákladů MU (resp. 59 % z nákladů snížených o dotační odpisy a tvorbu fondů z dotací a z poplatků za studium). Průměrná mzda přepočtená na plný úvazek jednoho pracovníka MU dosáhla v roce 2014 částky 44 414 Kč2 , tedy o 0,15 % více než v předchozím roce. V roce 2014 byla vyplacena stipendia studentům ve výši 505 mil. Kč (8 % z nákladů), z toho 167 mil. Kč tvořila stipendia pro doktorské studenty, 96 mil. Kč stipendia ubytovací a 4 mil. Kč stipendia sociální. MU hospodařila s majetkem v celkovém objemu 15 359 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 14 %), z toho 15 061 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 298 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 4 549 mil. Kč a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku v užívání, činí 29,62 %. Podrobněji viz tabulka MU 21c. Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů MU, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2014 byl 1 915 mil. Kč (meziroční nárůst 5 %), z toho činí 860 mil. Kč fond provozních prostředků, 227 mil. Kč fond účelově určených prostředků, 55 mil. Kč fond odměn, 150 mil. Kč fond rezervní, 508 mil. Kč Fond reprodukce investičního majetku vysokých škol (dále jen FRIM), fond stipendijní 75 mil. Kč (z toho ale 14 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 40 mil. Kč fond sociální. V tvorbě fondu rezervního, fondu odměn a FRIM se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši 88 mil. Kč, z toho do rezervního fondu bylo proúčtováno 13 mil. Kč, do fondu odměn 12 mil. Kč a do FRIM 63 mil. Kč. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2014 vynaloženo celkem 1 661 mil. Kč, z toho 1 537 mil. Kč z kapitálových dotací a 123 mil. Kč z FRIM. Meziroční pokles kapitálových výdajů představuje částku 539 mil. Kč, tedy 25 %, a souvisí s postupným ukončováním projektů v rámci operačních programů (zejména OP VaVpI). Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší daňově neúčinných účetních odpisů a výší daňových odpisů, který dříve ovlivňoval významnou měrou základ daně z příjmu. Současně ale došlo ke snížení tvorby FRIM o účetní odpis majetku, který byl pořízen z dotace. Účetní odpisy majetku pořízeného z dotace činily 91 % z celkových odpisů. Na tvorbě FRIM se tak v roce 2014 nedotační odpisy podílely pouze částkou 55 mil. Kč, tj. 9 % z celkových odpisů. Tato skutečnost významně ovlivňuje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku pořízeného z dotace. 1 Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů a jejich finanční vypořádání se státním rozpočtem je uveden v kapitole 3 (tabulky 5). 2 Průměrná mzda je vypočtená ze všech zdrojů, kterými MU v roce 2014 disponovala, a zahrnuje všechny pracovníky MU (akademické, vědecké, ostatní pracovníky i zaměstnance menz nebo dalších zařízení MU); dále výpočet zahrnuje náhrady za nemoc, ovšem nezahrnuje ostatní osobní náklady. ÚVOD 7 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě Rozhodnutí jednotlivými poskytovateli byly MU dodržovány podmínky uvedené v přílohách, které jsou nedílnými součástmi výrokové části těchto Rozhodnutí. Jedná se mj. i o nakládání s veřejnými prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory tak, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. V r. 2014 nebyla MU poskytovatelem veřejné podpory jiným subjektům. Martin Veselý kvestor 8 INTRODUCTION M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 1. Introduction In accordance with Act No. 111/1998 Coll. (Higher Education Act), section 21, subsection 3, as subsequently amended, and with the unified framework set by the Ministry of Education, Youth and Sports, Masaryk University (hereinafter referred to as MU) submits a 2014 Annual Financial Report, based on the university's financial records and selected additional data. MU is a public university established in accordance with the Higher Education Act No. 111/1998 Coll. As it ranks among economical units whose main activities are not primarily business-related, its accounting methodology follows methods specified by Decree No. 504/2002 Coll. which implements selected provisions of the Accounting Act No. 563/1991 Coll. as subsequently amended. The MU’s accounting period is a calendar year. The assets and liabilities of the university are evaluated on the basis of historical prices. Financial records are kept in an electronic form; most types (invoices accepted and issued, internal accounting documents) also in paper. The statutory body of MU is the Rector, Assoc. Prof. PhDr. Mikuláš Bek, Ph.D. In 2014, Masaryk University's non-capital earnings amounted to CZK 6,467 million; the total expenses were CZK 6,388 million. The profit achieved by the university in 2014 - i.e. its final after-tax income - was CZK 79 million. The accounting statement detailing the university’s financial performance in 2014 has been subject to an audit; the auditor's report can be found in an appendix to the MU 2014 Annual Financial Report. The total amount of funding received by MU in 2014 from both Czech and foreign public sources was CZK 6,226 million: 4,676 million were non-capital contributions and subsidies (3% increase), and 1,551 million were contributions and subsidies for capital expenditures (24% decrease). Subsidies intended for the implementation of Structural Funds projects co-financed by the EU amounted to a total of CZK 2,482 million (non-capital: 1,182 million, capital: 1,300 million). A total of CZK 6,127 million of the public funding received were used up (non-capital: CZK 4,590 million, capital: CZK 1,537 million); returns to the state budget amounted to CZK 99 million (i.e. a total of 1.6% of the subsidies received), out of which CZK 89 million were structural fund subsidies (underspent resources assigned for completed operational programmes projects within the Education for Competitiveness and Research and Development for Innovations frameworks). In MEYS normative funding (contribution for educational activities as per indicators A+K, and institutional support for research and development based on outcomes), MU received a total of CZK 2,338 million. Out of this amount, CZK 1,648 million (i.e. 25 % of all non-investment funding) represented the normative part of the non-investment contribution for educational activities (indicators A+K), while a sum of CZK 138 million was provided by means of capital expenditures contribution. The institutional support for research and development – based on R&D outcomes – amounted to CZK 540 million (non-investment); an additional sum of CZK 12 million was provided in capital institutional support. A number of indicators influence the contribution amount: particularly the number of students, R&D results, graduate unemployment rates, etc. In 2014, the contribution for educational activities was reduced by 2.9% in comparison with the preceding year. The converted number of students, applied for determining the MU budget in 2014, was 33,891; in addition to these, MU also registered 816 overlimit students, 359 of whom were enrolled in their first year of studies and 457 in second and later years of studies. The overall number of students (active studies) in 2014 amounted to 38,166, including overlimit students, students exceeding the standard length of studies and others not contained in the calculation in accordance with the valid MEYS methodology. Research and development support grants (for both current and capital expenditures) reached the amount of CZK 3,363 million. MEYS grants for the R&D area (excluding operational programmes) INTRODUCTION 9 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 amounted to CZK 784 million; an additional sum of CZK 382 million was provided from the remaining sections of the state budget, CZK 66 million came from foreign sources, and a sum of CZK 2,131 million was provided in the form of Structural Funds subsidies (targeting the Research and Development for Innovation Operational Programme and selected Education for Competitiveness OP projects). The noncapital grants for research and development amounted to CZK 2,055 million (i.e. 32% of the overall noncapital revenue); an additional sum of CZK 1,308 million covered capital R&D expenditures. Returns in the research and development area (underspent grants) amounted to CZK 63 million, i.e. 1.9% of the grants received.3 MU revenues from non-public sources amounted to CZK 1,877 million (29% of the total non-capital revenue). The revenue figure covering principal activities includes write-offs of assets financed by grants (“grant write-offs”) in the amount of CZK 584 million, as well as the use of funds in the total amount of CZK 445 million. Net revenues from non-public sources, i.e. revenues reduced by the amount of grant write-offs and fund use, then amounted to CZK 848 million (13% of total revenues). Total non-capital costs in 2014 added up to CZK 6,388 million (5% increase). These also covered grant write-offs in the total amount of CZK 584 million and transfers to funds from underspent grants and student fees (CZK 444 million). Costs reduced by grant write-offs, lawful transfers of subsidies to funds, and transfers of tuition fees to the scholarship and bursary fund reached the amount of CZK 5,360 million (5% increase). Total wage costs from all sources – including other personnel costs and leave compensation but excluding social security and health insurance – amounted to CZK 2,385 million (see Table 8); social security and health insurance added up to to CZK 755 million, and social fund payments (1% of wages) reached CZK 22 million. The overall share of personnel costs in 2014 – including social security, health insurance and social fund payments – amounted to CZK 3,162 million, i.e. 49% of total non-capital costs at MU (or 59% of costs reduced by grant write-offs and the creation of fonds from subsidies and tuition fees). The average wage (converted to a full-time workload of one employee) in 2014 reached CZK 44,4144, i.e. an increase of 0.15% compared to the preceding year. Scholarships and bursaries paid out to students in 2014 totalled CZK 505 million (8% of all costs), out of which the sum of CZK 167 million were scholarships for doctoral students, CZK 96 million accommodation grants and CZK 4 million were bursaries. In 2014, MU managed assets totalling CZK 15,359 million (acquisition value, interannual increase of 14%): CZK 15,061 million in fixed tangible assets and CZK 298 million in fixed intangible assets. The total accumulated depreciation, i.e. total asset depreciation, amounted to CZK 4,549 million, while the degree of asset depreciation, i.e. the ratio of total accumulated depreciation to assets in use, was 29.62%. For more detailed information see Table 21c. The balance of MU funds created in accordance with the Higher Education Act No. 111/1998 Coll. is an important indicator of the quality of the university’s financial management. The total amount of deposits in individual funds as of 31 December 2014 amounted to CZK 1,915 million (interannual increase of 5 %), comprising CZK 860 million in the operating fund, CZK 227 million in the targeted public funding fund, CZK 55 million in the remuneration fund, CZK 150 million in the reserve fund, CZK 508 million in the capital assets reproduction fund (further referred to as CARF), CZK 75 million in the scholarship and bursary fund (14% in outstanding debts, though) and CZK 40 million in the social fund. The reserve fund, the remuneration fund and CARF reflected the 2013 profit amounting to CZK 88 million, with CZK 13 million transferred to the reserve fund, CZK 12 million to the remuneration fund and CZK 63 million to CARF. 3 A detailed analysis of the funding received from public sources and their financial settlement with the state budget is presented in chapter 3 (Table 5). 4 The average wage calculation is based upon all sources available to MU in 2013, and includes all MU employees (academic, scientific and all other employees including catering services workers and employees of additional MU facilities); the wage calculation also covers sickness compensation but excludes other personnel costs. 10 INTRODUCTION M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A In 2014, MU disbursed a total of CZK 1,661 million on the reproduction of long-term assets, of which CZK 1,537 million were provided from capital subsidies and 123 million from CARF. The interannual decrease of capital expenditures was CZK 539 million, i.e. 25%, primarily due to advancing completion of operational programmes (especially OP RDI). As of 1 January 2005, in connection with changes to the provision of section 38 of Decree No. 504/2002 Coll., a gap between the amounts of the tax-deductible accounting depreciation and the tax depreciation - previously significantly influencing the income tax base - has been eliminated. However, a simultaneous reduction in CARF contributions occurred, eliminating the accounting depreciation of assets acquired from subsidies. The depreciation of such assets amounted to 91% of total depreciation. Non-subsidiary depreciation was thus the only component in CARF in 2014, accounting for a sum of only CZK 55 million, i.e. 9% of total depreciation. This significantly affects the MU's ability to ensure the recovery of assets acquired from subsidies. The acquisition of individual contributions and subsidies granted on the basis of decisions by individual providers requires MU to comply with the conditions listed in annexes which form inherent parts of the operative section of such decisions. Among others, these conditions include the management of public funds in accordance with EC/EU regulations for providing public support in such a way as to avoid the disruption or threat of distortion of competition. In 2014, MU did not participate in the public support of any entities in the role of a provider. Martin Veselý bursar ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha MU používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1.(4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 10 454 003 10 915 417 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 268 956 301 674 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 808 808 2.Software 013 0004 237 897 269 339 3.Ocenitelná práva 014 0005 9 228 10 749 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 10 925 10 073 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6 330 6 798 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 3 768 3 907 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 14 177 433 15 150 310 1.Pozemky 031 0011 392 421 383 597 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 38 149 38 179 3.Stavby 021 0013 8 457 412 9 659 516 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 4 013 977 4 731 511 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 272 033 248 618 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 55 55 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 943 694 88 834 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 59 692 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 262 12 841 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 100 0 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 12 658 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 162 183 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -3 992 648 -4 549 408 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 -786 -808 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -131 738 -188 570 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 -4 400 -6 077 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -10 925 -10 073 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -4 285 -5 306 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -1 180 295 -1 308 059 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -2 388 186 -2 781 897 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -272 033 -248 618 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů 12 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 3 986 494 3 595 734 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 29 250 32 140 1.Materiál na skladě 112 0043 9 244 10 981 2.Materiál na cestě 119 0044 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0045 1 107 1 213 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5.Výrobky 123 0047 16 552 18 055 6.Zvířata 124 0048 1 508 1 081 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 839 810 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 152965 201 568 1.Odběratelé 311 0053 37 790 37 334 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 14 073 10 405 5.Ostatní pohledávky 315 0057 12 394 10 088 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 19 161 29 847 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 8.Daň z příjmů 341 0060 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 0 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0 0 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0069 10 834 10 187 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 58 910 103 905 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -197 -198 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 3 777 514 3 331 281 1.Pokladna 211 0073 8 060 6 484 2.Ceniny 213 0074 1 085 1 126 3.Účty v bankách 221 0075 3 768 311 3 323 660 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 58 11 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 26 765 30 745 1.Náklady příštích období 381 0082 26 026 23 756 2.Příjmy příštích období 385 0083 657 6 900 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 82 89 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 14 440 497 14 511 151 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 13 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 12 150 498 12 642 525 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 12 062 610 12 563 320 1.Vlastní jmění 901 0088 10 231 774 10 648 528 2.Fondy 911 0089 1 830 836 1 914 792 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 87 888 79 205 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 X 79 205 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 87 888 X 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 2 289 999 1 868 626 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 22 700 1.Rezervy 941 0097 0 22 700 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1 096 000 1 008 000 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0 0 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 096 000 1 008 000 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 518 564 447 805 1.Dodavatelé 321 0107 141 218 64 072 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 4 257 4 382 4.Ostatní závazky 325 0110 7 659 8 559 5.Zaměstnanci 331 0111 2 164 1 433 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 181 611 183 514 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 95 549 95 975 8.Daň z příjmu 341 0114 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 38 443 37 112 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 8 820 4 062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 18 14 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 3 416 12 367 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 109 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17.Jiné závazky 379 0123 16 492 17 628 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 180 89 19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 18 628 18 598 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 675 435 390 121 1.Výdaje příštích období 383 0131 1 096 944 2.Výnosy příštích období 384 0132 673 826 389 146 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 513 31 Pasiva celkem ř.86+95 0134 14 440 497 14 511 151 14 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách rozvahy: 1. Komentář k nejvýznamnějším pohybům v položkách majetku je uveden v kap. 5 – Stav a pohyb majetku a závazků. 2. K řádku č. 71 rozvahy: Opravné položky ve výši 20 %, tj.118 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 589 tis. Kč. Z toho opravné položky vytvořené v roce 2014 ve výši 9 tis. Kč k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2014 ve výši 47 tis. Kč. Opravné položky ve výši 100 %, tj. 7 tis. Kč, k nepromlčeným pohledávkám dle § 8a, odst. 2 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 7 tis. Kč vystaveným do roku 2014. Opravné položky ve výši 100 %, tj. 73 tis. Kč, k neuhrazeným pohledávkám dle § 8c zákona o rezervách, tedy k pohledávkám ve výši 73 tis. Kč, u nichž od lhůty splatnosti uplynulo nejméně 12 měsíců, a hodnota pohledávek vůči témuž dlužníkovi nepřesáhla za účetní období částku 30 000 Kč. 3. Na řádku č. 105 rozvahy je uvedena částka odpovídající výši nesplacené návratné finanční výpomoci na Program 233 330, která byla MU poskytnuta ve výši celkem 1 775 mil. Kč. Usnesením vlády č. 160 z 14. 3. 2013 byla tato částka snížena o 400 mil. na částku 1 375 mil. Kč. Celkem bylo zatím splaceno 191 mil. Kč (104 mil. Kč v roce 2011, 87 mil. Kč v roce 2012, 88 mil. Kč v roce 2013 a 88 mil. Kč v roce 2014), ke splacení zbývá 1 008 mil. Kč. 4. K řádku č. 109 rozvahy: Přijaté zálohy činí 4 382 tis. Kč. 5. K řádku č. 116 rozvahy: Zůstatek účtu 343 – Daň z přidané hodnoty k 31. 12. 2014 ve výši 4 062 tis. Kč zahrnuje daňovou povinnost za prosinec 2014 ve výši 6 900 tis. Kč; přeplatek na DPH podle stavu osobního účtu poplatníka ve výši -434 tis. Kč; částku zaplacené DPH z evropských projektů -2 101 tis. Kč, o jejíž vrácení bude zažádáno v souladu s § 81 odst. 2 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty; částku DPH z daňových dokladů zaúčtovaných v roce 2014, u kterých je možno uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období leden 2015 ve výši -303 Kč. 6. K 31. 12. 2014 bylo zajištěno krytí fondu reprodukce investičního majetku finančními prostředky. Nebylo účtováno o snížení tohoto fondu podle ustanovení § 38, odst. 7, vyhlášky č. 504/2002 Sb., v platném znění. 7. Při odpisování majetku pořízeného z části nebo výhradně z prostředků dotace vymezené v § 27, odst. 7 vyhlášky č. 504/2002 Sb., v platném znění, bylo v roce 2014 postupováno podle ustanovení § 38, odst. 9 uvedené vyhlášky. Za majetek pořízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl předán podle § 101, odst. 5 zákona o vysokých školách. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 15 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty (Tab. 2) je zpracován odděleně pro hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost za celou instituci; dále odděleně pro VŠ (Tab. 2a) a pro koleje a menzy (Tab. 2b). Vysokoškolské zemědělské a lesní statky MU nemá. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář MU Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 579 615 19 775 599 390 1.Spotřeba materiálu 501 0002 423 781 6 846 430 627 2.Spotřeba energie 502 0003 155 801 4 624 160 425 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 33 8 305 8 338 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 609 609 35 693 645 302 5.Opravy a udržování 511 0007 68 710 1 636 70 346 6.Cestovné 512 0008 122 456 1 735 124 191 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 3 109 723 3 832 8.Ostatní služby 518 0010 415 334 31 599 446 933 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 3 174 907 42 113 3 217 020 9.Mzdové náklady 521 0012 2 353 824 31 404 2 385 228 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 744 760 10 011 754 771 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 14 468 0 14 468 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 61 740 698 62 438 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 115 0 115 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 2 984 62 3 046 14.Daň silniční 531 0018 178 13 191 15.Daň z nemovitosti 532 0019 49 0 49 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 2 757 49 2 806 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 251 898 7 379 1 259 277 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 16 0 16 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 5 223 0 5 223 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 231 1 232 20.Úroky 544 0025 13 0 13 21.Kursové ztráty 545 0026 2 784 253 3 037 22.Dary 546 0027 51 0 51 23.Manka a škody 548 0028 23 0 23 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 243 557 7 125 1 250 682 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 663 420 411 663 831 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 638 670 177 638 847 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 1 741 0 1 741 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 100 0 100 28.Prodaný materiál 554 0034 11 234 245 29.Tvorba rezerv 556 0035 22 700 0 22 700 30.Tvorba opravných položek 559 0036 198 0 198 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40 0042 6 282 433 105 433 6 387 866 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů 16 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 425 335 126 481 551 816 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 360 3 149 9 509 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 418 909 109 743 528 652 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 66 13 589 13 655 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 400 -729 1 671 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 117 -5 112 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 283 -297 1 986 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 -427 -427 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 33 469 502 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 -1 452 451 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 9 0 9 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 25 17 42 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1 274 089 127 1 274 216 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 29 680 1 29 681 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 28 0 28 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 14 663 0 14 663 16.Kursové zisky 645 0062 1 823 74 1 897 17.Zúčtování fondů 648 0063 444 914 0 444 914 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 782 981 52 783 033 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 4 094 361 4 455 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 3 735 0 3 735 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 60 361 421 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 102 0 102 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 197 0 197 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 44 495 0 44 495 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 44 495 0 44 495 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 4 589 916 0 4 589 916 29.Provozní dotace 691, 692 0078 4 589 916 0 4 589 916 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+ 65+73+77 0079 6 340 362 126 709 6 467 071 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 57 929 21 276 79 205 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 57 929 21 276 79 205 Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 B. Výnosy hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 79 205 79 205 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 2a Výkaz zisku a ztráty – VŠ bez SKM Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 515 937 4 170 520 107 1.Spotřeba materiálu 501 0002 388 039 3 580 391 619 2.Spotřeba energie 502 0003 127 871 570 128 441 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 27 20 47 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 568 445 29 859 598 304 5.Opravy a udržování 511 0007 60 405 368 60 773 6.Cestovné 512 0008 122 380 1 735 124 115 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 3 091 714 3 805 8.Ostatní služby 518 0010 382 569 27 042 409 611 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 3 111 526 34 372 3 145 898 9.Mzdové náklady 521 0012 2 307 790 25 692 2 333 482 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 729 199 8 090 737 289 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 13 974 0 13 974 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 60 448 590 61 038 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 115 0 115 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 2 961 18 2 979 14.Daň silniční 531 0018 158 10 168 15.Daň z nemovitosti 532 0019 49 0 49 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 2 754 8 2 762 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 258 865 6 207 1 265 072 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 16 0 16 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 5 223 0 5 223 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 224 1 225 20.Úroky 544 0025 13 0 13 21.Kursové ztráty 545 0026 2 701 237 2 938 22.Dary 546 0027 51 0 51 23.Manka a škody 548 0028 23 0 23 24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 1 250 614 5 969 1 256 583 VI.Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 650 467 411 650 878 25.Odpisy dlouhodobého nehm.a hmotného majetku 551 0031 625 717 177 625 894 26.Zůst.cena prodaného dlouh.nehm.a hmotného majetku 552 0032 1 741 0 1 741 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 100 0 100 28.Prodaný materiál 554 0034 11 234 245 29.Tvorba rezerv 556 0035 22 700 0 22 700 30.Tvorba opravných položek 559 0036 198 0 198 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+30+37+40 0042 6 108 201 75 037 6 183 238 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů 18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 296 464 83 598 380 062 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 360 3 149 9 509 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 290 038 80 136 370 174 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 66 313 379 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 400 -729 1 671 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 117 -5 112 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 283 -297 1 986 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 -427 -427 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 33 469 502 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 -1 452 451 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 9 0 9 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 25 17 42 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1 259 044 117 1 259 161 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 25 765 0 25 765 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 28 0 28 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 14 662 0 14 662 16.Kursové zisky 645 0062 1 823 74 1 897 17.Zúčtování fondů 648 0063 441 052 0 441 052 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 775 714 43 775 757 V.Tržby z prodeje maj., zúčt.rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 4 094 361 4 455 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 3 735 0 3 735 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 60 361 421 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 102 0 102 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 197 0 197 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 44 455 0 44 455 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 44 455 0 44 455 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 4 560 387 0 4 560 387 29.Provozní dotace 69* 0078 4 560 387 0 4 560 387 Výnosy celkem ř.43+47+52+57 +65+73+77 0079 6 166 877 83 816 6 250 693 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 58 676 8 779 67 455 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 58 676 8 779 67 455 Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 67 455 67 455 B. Výnosy ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 19 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty – SKM (koleje a menzy) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem A. Náklady sl. 1 sl.2 sl.1+2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 63 678 15 605 79 283 1.Spotřeba materiálu 501 0002 35 742 3 266 39 008 2.Spotřeba energie 502 0003 27 930 4 054 31 984 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 6 8 285 8 291 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 41 164 5 834 46 998 5.Opravy a udržování 511 0007 8 305 1 268 9 573 6.Cestovné 512 0008 76 0 76 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 18 9 27 8.Ostatní služby 518 0010 32 765 4 557 37 322 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 63 381 7 741 71 122 9.Mzdové náklady 521 0012 46 034 5 712 51 746 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 15 561 1 921 17 482 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 494 0 494 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 292 108 1 400 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 0 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 23 44 67 14.Daň silniční 531 0018 20 3 23 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 3 41 44 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 -6 967 1 172 -5 795 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 7 0 7 20.Úroky 544 0025 0 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 83 16 99 22.Dary 546 0027 0 0 0 23.Manka a škody 548 0028 0 0 0 24.Jiné ostatní náklady 547, 549 0029 -7 057 1 156 -5 901 VI.Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 12 953 0 12 953 25.Odpisy dlouhodobého nehm.a hmotného majetku 551 0031 12 953 0 12 953 26.Zůst.cena prodaného dlouh.nehm.a hmotného majetku 552 0032 0 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581 0038 0 0 0 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+30+37+40 0042 174 232 30 396 204 628 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů 20 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost celkem I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 128 871 42 883 171 754 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 0 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 128 871 29 607 158 478 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 13 276 13 276 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 0 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 0 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 15 045 10 15 055 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 3 915 1 3 916 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 0 15.Úroky 644 0061 1 0 1 16.Kursové zisky 645 0062 0 0 0 17.Zúčtování fondů 648 0063 3 862 0 3 862 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 7 267 9 7 276 V.Tržby z prodeje maj., zúčt.rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0 0 0 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 0 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 40 0 40 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org.složkami 681 0074 0 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682, 683 0075 40 0 40 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 29 529 0 29 529 29.Provozní dotace 69* 0078 29 529 0 29 529 Výnosy celkem ř.43+47+52+57 +65+73+77 0079 173 485 42 893 216 378 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -747 12 497 11 750 34.Daň z příjmů 591 0081 0 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -747 12 497 11 750 Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 B. Výnosy hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 11 750 11 750 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 21 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 MU hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na hospodářská střediska (dále HS), kterých v roce 2014 bylo 21, z toho 9 fakult. Účetní výsledek hospodaření univerzity (dále HV) v roce 2014 činí 79,205 mil. Kč (z toho z hlavní činnosti 57,929 mil. Kč a z doplňkové činnosti 21,276 mil. Kč) a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Základ daně z příjmů byl vypočten z celkového hospodářského výsledku před zdaněním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ daně v souladu s ustanoveními zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2014 (v tis. Kč) Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Lékařská fakulta 14 570 420 14 990 Filozofická fakulta 6 544 0 6 544 Právnická fakulta 2 593 24 2 617 Fakulta sociálních studií 1 521 39 1 560 Přírodovědecká fakulta 1 526 2 628 4 154 Fakulta informatiky 2 554 2 2 556 Pedagogická fakulta 768 72 840 Fakulta sportovních studií 2 250 347 2 597 Ekonomicko správní fakulta 1 244 3 162 4 406 CEITEC MU 557 646 1 203 CEITEC CŘS 118 0 118 SKM -747 12 497 11 750 SUKB 1 637 0 1 637 UCT -33 376 343 SPSSN 266 0 266 IBA 0 292 292 CTT 1 281 0 1 281 ÚVT 3 992 518 4 510 Katedra jazyků 991 0 991 Centrum zahraničních studií 1 095 0 1 095 Rektorát 15 204 251 15 455 C e l k e m 57 931 21 274 79 205 SUKB – Správa Univerzitního kampusu Bohunice SPSSN – Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky Hospodářský výsledek za rok 2013 ve výši 87,888 mil. Kč byl v účetním období 2014 vypořádán (do rezervního fondu 13,346 mil. Kč, do fondu odměn 11,913 mil. Kč a do FRIM 62,629 mil. Kč). 22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0,00 79 205,14 79 205,14 79 205,14 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0,00 0,00 0,00 638 846,77 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 22 700,00 22 700,00 22 700,00 Přechodné účty pasivní 004 694 063,03 408 719,02 -285 344,01 -285 344,01 Výdaje příštích období 005 1 096,21 943,82 -152,39 -152,39 Výnosy příštích období 006 673 825,88 389 146,31 -284 679,57 -284 679,57 Kursové rozdíly pasivní 007 513,15 30,46 -482,69 -482,69 Dohadné účty pasivní 008 18 627,79 18 598,43 -29,36 -29,36 Přechodné účty aktivní 009 85 674,40 134 649,45 48 975,05 -48 975,05 Náklady příštích období 010 26 025,98 23 755,65 -2 270,33 2 270,33 Příjmy příštích období 011 656,48 6 900,55 6 244,07 -6 244,07 Kursové rozdíly aktivní 012 82,18 88,61 6,43 -6,43 Dohadné účty aktivní 013 58 909,76 103 904,64 44 994,88 -44 994,88 Pohledávky celkem 014 94 055,92 97 663,08 3 607,16 -3 607,16 Z obchodního styku 015 64 257,31 57 826,81 -6 430,50 6 430,50 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 020 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0,00 0,00 0,00 0,00 Za zaměstnanci 024 19 161,33 29 847,37 10 686,04 -10 686,04 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 10 834,47 10 186,76 -647,71 647,71 Opravná položka k pohledávkám 026 -197,19 -197,86 -0,67 0,67 Ceniny 027 1 084,79 1 126,24 41,45 -41,45 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 29 249,52 32 139,90 2 890,38 -2 890,38 Materiál na skladě a na cestě 032 9 244,44 10 980,55 1 736,11 -1 736,11 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 1 106,59 1 213,45 106,86 -106,86 Výrobky 034 16 552,07 18 055,08 1 503,01 -1 503,01 Zvířata 035 1 507,65 1 081,06 -426,59 426,59 Zboží na skladě a na cestě 036 838,77 809,76 -29,01 29,01 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 499 756,41 429 117,20 -70 639,21 -70 639,21 Dodavatelé 039 141 217,88 64 071,53 -77 146,35 -77 146,35 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy 041 4 256,71 4 381,47 124,76 124,76 Ostatní závazky 042 7 658,61 8 559,13 900,52 900,52 Zaměstnanci 043 2 164,17 1 433,45 -730,72 -730,72 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 181 611,09 183 514,11 1 903,02 1 903,02 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 95 549,40 95 974,90 425,50 425,50 Daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 047 38 443,18 37 112,20 -1 330,98 -1 330,98 Daň z přidané hodnoty 048 8 819,74 4 061,92 -4 757,82 -4 757,82 Ostatní daně a poplatky 049 18,39 13,60 -4,79 -4,79 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 3 416,34 12 366,78 8 950,44 8 950,44 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 108,61 0,00 -108,61 -108,61 K účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky 053 16 492,29 17 628,11 1 135,82 1 135,82 Krátkodobé bankovní úvěry 054 180,23 89,22 -91,01 -91,01 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 1 404 064,30 1 205 409,25 -198 655,05 329 163,64 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 23 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 268 956,16 301 673,75 32 717,59 -32 717,59 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 807,95 807,95 0,00 0,00 Software 059 237 897,41 269 338,60 31 441,19 -31 441,19 Předměty ocenitelných práv 060 9 227,46 10 749,17 1 521,71 -1 521,71 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 10 925,41 10 073,16 -852,25 852,25 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 6 329,84 6 797,88 468,04 -468,04 Nedokončené nehmotné investice 063 3 768,09 3 906,99 138,90 -138,90 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 -152 134,08 -210 835,04 -58 700,96 58 700,96 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 -785,74 -807,95 -22,21 22,21 K softwaru 067 -131 737,96 -188 570,44 -56 832,48 56 832,48 K předmětům ocenitelných práv 068 -4 400,06 -6 077,27 -1 677,21 1 677,21 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 -10 925,41 -10 073,16 852,25 -852,25 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -4 284,91 -5 306,22 -1 021,31 1 021,31 Hmotný dlouhodobý majetek 071 14 177 432,90 15 150 310,78 972 877,88 -972 877,88 Pozemky 072 392 420,84 383 597,64 -8 823,20 8 823,20 Umělecká díla a sbírky 073 38 149,19 38 179,19 30,00 -30,00 Stavby 074 8 457 412,39 9 659 516,08 1 202 103,69 -1 202 103,69 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 4 013 977,25 4 731 511,06 717 533,81 -717 533,81 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 272 032,72 248 617,57 -23 415,15 23 415,15 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 55,37 55,37 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice 080 943 693,64 88 833,87 -854 859,77 854 859,77 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 59 691,50 0,00 -59 691,50 59 691,50 Oprávky celkem 082 -3 840 514,22 -4 338 573,45 -498 059,23 498 059,23 Ke stavbám 083 -1 180 295,59 -1 308 058,75 -127 763,16 127 763,16 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -2 388 185,91 -2 781 897,13 -393 711,22 393 711,22 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00 0,00 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -272 032,72 -248 617,57 23 415,15 -23 415,15 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -638 846,77 Dlouhodobý finanční majetek 090 262,27 12 840,62 12 578,35 -12 578,35 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 100,00 0,00 -100,00 100,00 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00 12 657,45 12 657,45 -12 657,45 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 162,27 183,17 20,90 -20,90 Cash flow z investiční činnosti 096 10 454 003,03 10 915 416,66 461 413,63 -1 100 260,40 Dlouhodobé závazky celkem 097 1 096 000,00 1 008 000,00 -88 000,00 -88 000,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 1 096 000,00 1 008 000,00 -88 000,00 -88 000,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 10 231 773,44 10 648 528,12 416 754,68 416 754,68 Fondy 105 1 830 836,18 1 914 792,23 83 956,05 83 956,05 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 87 888,07 79 205,14 -8 682,93 -8 682,93 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0,00 -79 205,14 -79 205,14 -79 205,14 Cash flow z finanční činnosti 110 13 246 497,69 13 571 320,35 324 822,66 324 822,66 Cash flow celkové 111 25 104 565,02 25 692 146,26 587 581,24 -446 274,10 Stav peněžních prostředků 112 3 776 429,70 3 330 155,60 -446 274,10 446 274,10 24 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 3. Analýza výnosů a nákladů Celkové neinvestiční výnosy MU za rok 2014 činily 6 467 mil. Kč (meziroční nárůst 5,03 %), náklady byly ve výši 6 388 mil. Kč (meziroční nárůst 5,26 %). Následující tabulka uvádí přehled výnosů a nákladů v roce 2014 celkem, z toho v rámci hlavní a doplňkové činnosti a srovnání s předchozím rokem. Tabulka MU 1 Výnosy a náklady MU v meziročním srovnání (v mil. Kč) hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem hlavní činnost DČ celkem Výnosy celkem 6 340 127 6 467 6 015 142 6 157 325 -15 310 5,40 -10,56 5,03 z veřejných prostředků 4 590 0 4 590 4 506 0 4 506 84 0 84 1,86 0,00 1,86 vlastní 1 750 127 1 877 1 509 142 1 651 241 -15 226 15,97 -10,56 13,69 Náklady celkem 6 283 105 6 388 5 952 117 6 069 331 -12 319 5,56 -10,26 5,26 HV 57 22 79 63 25 88 -6 -3 -9 -9,52 -12,00 -10,23 2014 2013 rozdíl rozdíl v % Ve výnosech z veřejných zdrojů je uvedena hodnota poskytnutých dotací snížených o vratky, případně o časové rozlišení u dotací poskytnutých na období, které se nekryje s kal. rokem (v tabulkách 5, sl. „použito“). Převod části nespotřebované dotace a převedené v souladu se zákonem o vysokých školách do fondů je u MU účtován do nákladů (nesnižuje výnosy). Výdaje na reprodukci dlouhodobého majetku (investiční) byly ve výši 1 661 mil. Kč. Pokles kapitálových výdajů souvisí zejména s ukončováním realizací Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI). Následující tabulka uvádí přehled zdrojů financování investičních výdajů v roce 2014 a srovnání s předchozím rokem. Tabulka MU 2 Kapitálové výdaje v meziročním srovnání (v mil. Kč) 2014 2013 rozdíl v % Kapitálové výdaje celkem 1 661 2 200 -539 -24,52 z veřejných prostředků 1 537 2 028 -491 -24,20 FRIM 123 172 -49 -28,25 3.1 Výnosy 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů – neinvestiční prostředky Celkem byly v roce 2014 poskytnuty MU neinvestiční příspěvky a dotace z veřejných zdrojů ČR a ze zahraničí 4 676 mil. Kč, z toho 1 206 mil. Kč dotace na realizaci projektů strukturálních fondů spolufinancovaných EU. V rámci finančního zúčtování NEI dotací bylo do veřejných rozpočtů vráceno celkem 85,9 mil. Kč, tj. 1,84 % z přidělených veřejných neinvestičních prostředků. Z toho nedočerpané prostředky ze strukturálních fondů byly ve výši 75,6 mil. Kč, vratky dotací do SR, rozpočtů ÚSC a do zahraničí byly ve výši 10,3 mil. Kč. Základním zdrojem financování provozu a činnosti MU byly v roce 2014 normativně přidělované prostředky MŠMT: ­ příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K ve výši 1 786 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 1 648 mil. Kč, ­ institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledků ve výši 538 mil. Kč, z toho na běžné výdaje 526 mil. Kč. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 25 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Příspěvek a dotace na vzdělávací činnost a provoz (normativní i účelové, bez výzkumu a vývoje a bez dotace ze strukturálních fondů) na běžné výdaje včetně dotace na ubytování a stravování studentů byly poskytnuty v celkové výši 2 265 mil. Kč, z toho z MŠMT 2 119 mil. Kč. Neinvestiční dotace MŠMT na ubytování a stravování studentů byla v roce 2014 poskytnuta ve výši 29 mil. Kč. Vratky do státního rozpočtu byly ve výši 5,5 mil. Kč, z toho MŠMT 4,9 mil Kč. Na výzkum a vývoj (bez dotace ze strukturálních fondů) obdržela MU v roce 2014 podporu na běžné výdaje ve výši 1 207 mil. Kč, z toho 761 mil. Kč z kapitoly MŠMT, 381 mil. Kč z ostatních kapitol státního rozpočtu a ze zahraničí 66 mil. Kč. Dotace na běžné výdaje v rámci programů financované ze strukturálních fondů EU se spolufinancováním ČR byly poskytnuty (se zohledněním časového rozlišení přijatých finančních prostředků) ve výši 1 206 mil. Kč, z toho na Operační program Výzkum a vývoj pro inovace ve výši 397 mil. Kč a na Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 796 mil. Kč (z toho přes MŠMT 785 mil. Kč a 11 mil. Kč přes JmK). Přehled kapitálových dotací je uveden v kap. 3.2.4. Podrobný rozbor prostředků poskytnutých z veřejných zdrojů podle oblasti činnosti včetně finančního vypořádání se státním rozpočtem je uveden v tabulkách 5 v členění dle poskytovatele a účelu použití: - oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (tab. 5a) - oblast výzkumu a vývoje (tab. 5b) - strukturální fondy (tab. 5d) - program reprodukce majetku (tab. 5c) Struktura těchto tabulek je obdobná, obsahují údaje o tom, kolik finančních prostředků VŠ v dané oblasti získala z veřejných zdrojů, kolik z těchto zdrojů spotřebovala (zůstatek účtu 69*-dotace) a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo kolik z toho převedla do svých fondů. V případě operačních programů, u kterých je účelovost finančních prostředků vztažena k delšímu časovému období, než je jeden rok, je tabulka specificky upravena. Tyto tabulky zahrnují veškeré zdroje vysoké školy, tj. včetně veřejných prostředků souvisejících s činností kolejí a menz. 26 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2014: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 1 4 675 828 4 589 916 1 550 534 1 537 240 6 226 362 6 127 156 2 4 497 987 4 413 402 1 550 453 1 537 159 6 048 440 5 950 561 v tom: 3 4 061 818 3 980 343 1 532 045 1 518 757 5 593 863 5 499 100 v tom: 4 1 181 933 1 106 287 1 299 603 1 286 319 2 481 536 2 392 606 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 334 907 303 989 15 205 15 054 350 112 319 043 dotace na VaV 6 847 026 802 298 1 284 398 1 271 265 2 131 424 2 073 563 7 2 879 885 2 874 056 232 442 232 438 3 112 327 3 106 494 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 2 119 237 2 114 350 209 092 209 088 2 328 329 2 323 438 příspěvek 9 2 044 108 2 044 108 162 900 162 900 2 207 008 2 207 008 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 46 192 46 188 46 192 46 188 ostatní dotace 11 75 129 70 242 0 0 75 129 70 242 dotace na VaV 12 760 648 759 706 23 350 23 350 783 998 783 056 13 400 101 397 018 18 408 18 402 418 509 415 420 v tom: 14 11 121 11 121 17 433 17 433 28 554 28 554 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 11 121 11 121 17 433 17 433 28 554 28 554 dotace na VaV 16 0 0 17 388 980 385 897 975 969 389 955 386 866 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 8 029 7 920 0 0 8 029 7 920 dotace na VaV 19 380 951 377 977 975 969 381 926 378 946 20 36 068 36 041 0 0 36 068 36 041 v tom: 21 10 999 10 999 0 0 10 999 10 999 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 10 999 10 999 0 0 10 999 10 999 dotace na VaV 23 0 0 24 25 069 25 042 0 0 25 069 25 042 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 25 069 25 042 0 0 25 069 25 042 dotace na VaV 26 0 0 0 27 177 841 176 514 81 81 177 922 176 595 28 112 193 111 761 81 81 112 274 111 842 29 65 648 64 753 0 0 65 648 64 753 dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) dotace ostatní (ř.18+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) II. Kapitálové prostředky III. Celkem Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 27 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 30 4 675 828 4 589 916 1 550 534 1 537 240 6 226 362 6 127 156 v tom: 31 2 621 555 2 585 182 241 811 241 656 2 863 366 2 826 838 v tom: 32 2 454 144 2 418 339 224 297 224 142 2 678 441 2 642 481 33 19 150 19 041 17 433 17 433 36 583 36 474 34 36 068 36 041 0 0 36 068 36 041 35 112 193 111 761 81 81 112 274 111 842 36 2 054 273 2 004 734 1 308 723 1 295 584 3 362 996 3 300 318 v tom: 37 1 607 674 1 562 004 1 307 748 1 294 615 2 915 422 2 856 619 38 380 951 377 977 975 969 381 926 378 946 39 0 0 0 0 0 0 40 65 648 64 753 0 0 65 648 64 753 41 4 675 828 4 589 916 1 550 534 1 537 240 6 226 362 6 127 156 v tom: 42 2 621 555 2 585 182 241 811 241 656 2 863 366 2 826 838 v tom: 43 357 027 326 109 32 638 32 487 389 665 358 596 44 2 152 335 2 147 312 209 092 209 088 2 361 427 2 356 400 45 112 193 111 761 81 81 112 274 111 842 46 2 054 273 2 004 734 1 308 723 1 295 584 3 362 996 3 300 318 v tom: 47 847 026 802 298 1 284 398 1 271 265 2 131 424 2 073 563 48 1 141 599 1 137 683 24 325 24 319 1 165 924 1 162 002 49 65 648 64 753 0 0 65 648 64 753 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 28 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2014 (v tis. Kč) (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP NEI INV a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l=f+k 1 2 119 237 2 114 350 162 900 162 900 2 282 137 2 277 250 21 256 201 717 1 604 4 887 0 4 887 0 2 277 250 2 2 044 108 2 044 108 162 900 162 900 2 207 008 2 207 008 21 256 201 717 0 0 0 0 0 2 207 008 3 A+K Studij.progr.a s nimi spojená tvůrčí činnost 1 648 196 1 648 196 138 000 138 000 1 786 196 1 786 196 21 256 191 827 0 0 0 0 1 786 196 4 C Stipendia pro stud.doktorských studij.progr. 163 462 163 462 0 0 163 462 163 462 0 5 025 0 0 0 0 163 462 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 F Fond vzdělávací politiky 28 838 28 838 1 400 1 400 30 238 30 238 0 2 276 0 0 0 0 30 238 7 I Rozvojové programy 97 921 97 921 23 500 23 500 121 421 121 421 0 2 143 0 0 0 0 121 421 8 S Sociální stipendia 4 302 4 302 0 0 4 302 4 302 0 316 0 0 0 0 4 302 9 U Ubytovací stipendia 96 234 96 234 0 0 96 234 96 234 0 130 0 0 0 0 96 234 10 jiné odbory MŠMT 5 155 5 155 0 0 5 155 5 155 0 0 0 0 0 0 5 155 11 75 129 70 242 0 0 75 129 70 242 0 0 1 604 4 887 0 4 887 0 70 242 12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 38 737 34 165 0 0 38 737 34 165 0 0 1 604 4 572 0 4 572 34 165 13 F Fond vzdělávací politiky 1 160 870 0 0 1 160 870 0 0 0 290 0 290 870 14 I Rozvojové programy centralizované 2 384 2 384 0 0 2 384 2 384 0 0 0 0 0 0 2 384 15 J Dotace na ubytování a stravování 29 189 29 189 0 0 29 189 29 189 0 0 0 0 0 0 29 189 16 jiné odbory MŠMT 3 659 3 634 0 0 3 659 3 634 0 0 0 25 0 25 3 634 17 8 029 7 920 0 0 8 029 7 920 0 0 0 109 0 109 0 7 920 18 340 340 0 0 340 340 0 0 0 0 0 0 340 19 410 353 0 0 410 353 0 0 0 57 0 57 353 20 7 279 7 227 0 0 7 279 7 227 0 0 0 52 0 52 7 227 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 25 069 25 042 0 0 25 069 25 042 0 0 0 27 0 27 0 25 042 24 165 165 0 0 165 165 0 0 0 0 0 0 165 25 24 904 24 877 0 0 24 904 24 877 0 0 0 27 0 27 24 877 26 112 193 111 761 81 81 112 274 111 842 0 0 90 223 432 0 432 0 111 842 27 104 877 104 445 0 0 104 877 104 445 0 0 85 871 432 0 432 0 104 445 28 97 093 96 661 0 0 97 093 96 661 83 050 432 0 432 96 661 29 105 105 105 105 0 0 0 105 30 327 327 327 327 29 0 0 0 327 31 855 855 855 855 153 0 0 0 855 32 6 497 6 497 6 497 6 497 2 639 0 0 0 6 497 33 7 433 7 433 81 81 7 514 7 514 4 352 0 0 0 7 514 35 Česko - švýcarská spolupráce -117 -117 -117 -117 0 0 -117 36 0 0 0 0 0 0 37 2 264 528 2 259 073 162 981 162 981 2 427 509 2 422 054 21 256 201 717 91 827 5 455 0 5 455 0 2 422 054 Finanční mechanismy Norska C e l k e m LLP Erasmus Jean Monet Leonardo da Vinci Tempus ostatní dotace EU dotace ze zahraničí podpora de minimis Územní rozpočty město Brno Jihomoravský kraj Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) z fondů EU bez spoluf.ČR Dotace Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo kultury Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo životního prostředí vratky Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje Použité zdroje celkem MŠMT Příspěvek č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (ze sl.b, d) 29 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce 5a: 1. sl. „poskytnuto“ – výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok; výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje s kal. rokem (např. od JmK, MZV, ze zahraničí) – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena hodnota časově rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ = „použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU v daném roce 2. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2014 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se zákonem o vysokých školách) 30 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2014 – bez prostředků poskytovaných na operační programy EU (v tis. Kč) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité NEI INV NEI INV NEI INV a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 760 648 759 706 23 350 23 350 783 998 783 056 0 7 068 0 7 068 11 707 50 11 757 942 0 942 0 783 056 2 Institucionální podpora (IP) 539 894 539 554 12 050 12 050 551 944 551 604 3 087 0 3 087 8 488 46 8 534 340 0 340 0 551 604 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 IP na dlouh.koncepční rozvoj výzk.organizací 526 075 526 075 12 050 12 050 538 125 538 125 0 0 0 6 317 46 6 363 0 0 0 538 125 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 13 819 13 479 0 0 13 819 13 479 68 3 087 0 3 087 2 171 0 2 171 340 0 340 0 13 479 6 z toho rámcové programy 6 366 6 342 0 0 6 366 6 342 0 0 0 0 0 0 24 0 24 6 342 7 z toho podpora mobility 1 068 752 0 0 1 068 752 0 0 0 2 0 2 316 0 316 752 8 z toho norské fondy 6 385 6 385 0 0 6 385 6 385 68 3 087 0 3 087 2 169 0 2 169 0 0 0 6 385 9 Účelová podpora (ř.9+17+20+23+24) 220 754 220 152 11 300 11 300 232 054 231 452 0 3 981 0 3 981 3 219 4 3 223 602 0 602 0 231 452 10 Základní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Aplikovaný výzkum 53 097 53 074 10 000 10 000 63 097 63 074 207 0 207 1 991 0 1 991 23 0 23 0 63 074 12 INGO II (LG) 2 281 2 262 0 0 2 281 2 262 207 0 207 0 0 0 19 0 19 2 262 13 INFORMACE (LR) 7 161 7 161 0 0 7 161 7 161 0 0 0 99 0 99 0 0 0 7 161 14 NPU I (LO) 34 080 34 080 10 000 10 000 44 080 44 080 0 0 0 1 844 0 1 844 0 0 0 44 080 15 Kontakt II (LH) 7 903 7 899 0 0 7 903 7 899 0 0 0 38 0 38 4 0 4 7 899 16 COST CZ (LD) 1 672 1 672 0 0 1 672 1 672 0 0 0 10 0 10 0 0 0 1 672 17 NPV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Specifický vysokoškolský výzkum 137 297 137 297 0 0 137 297 137 297 0 0 0 386 0 386 0 0 0 137 297 19 Velké infrastruktury 30 360 29 781 1 300 1 300 31 660 31 081 3 774 0 3 774 842 4 846 579 0 579 31 081 20 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 380 951 377 977 975 969 381 926 378 946 75 578 0 75 578 6 180 0 6 180 2 974 6 2 980 0 378 946 19 GA ČR 276 276 275 345 975 969 277 251 276 314 49 100 0 49 100 4 697 0 4 697 931 6 937 276 314 20 TA ČR 15 463 15 456 0 0 15 463 15 456 5 639 0 5 639 26 0 26 7 0 7 15 456 20 Ministerstvo kultury 15 047 14 948 0 0 15 047 14 948 0 0 0 594 0 594 99 0 99 14 948 21 Ministerstvo obrany 7 603 7 059 0 0 7 603 7 059 5 880 0 5 880 0 0 0 544 0 544 7 059 22 Mnisterstvo vnitra 15 414 15 085 0 0 15 414 15 085 0 0 0 470 0 470 329 0 329 15 085 23 Ministerstvo zdravotnictví (IGA) 48 078 47 017 0 0 48 078 47 017 14 959 0 14 959 389 0 389 1 061 0 1 061 47 017 24 Ministerstvo zemědělství 3 070 3 067 0 0 3 070 3 067 0 0 0 4 0 4 3 0 3 3 067 25 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 65 648 64 753 0 0 65 648 64 753 0 0 0 43 961 895 44 856 895 0 895 0 64 753 27 rámcové programy VaV EU 61 704 60 809 0 0 61 704 60 809 0 0 0 41 773 895 42 668 895 0 895 0 60 809 28 EU FP 5 a FP 6 52 52 0 0 52 52 75 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 29 EU FP 7 61 652 60 757 0 0 61 652 60 757 75 0 0 0 41 773 895 42 668 895 0 895 60 757 30 Granty NATO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 Ostatní dotace ze zahr. 3 944 3 944 0 0 3 944 3 944 100 0 0 0 2 188 0 2 188 0 0 0 3 944 32 C e l k e m 1 207 247 1 202 436 24 325 24 319 1 231 572 1 226 755 0 82 646 0 82 646 61 848 945 62 793 4 811 6 4 817 0 1 226 755 vratka Vratka nevyčerp. prostředků č.ř. Druh podpory/název programu Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % Ostatní použité neveřejné zdroje Použité zdroje celkem z toho převody spolupř. z toho převod spolupříjemců m z toho převody do FÚUP z toho převody do FÚUP 31 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce 5b: 1. sl. „poskytnuto“ – výše veřejných prostředků poskytnutých MU dle Rozhodnutí poskytovatele na daný kalendářní rok; výjimkou jsou dotace na víceleté projekty od některých poskytovatelů, které byly poskytnuty na období, které se nekryje s kal. rokem – v těchto případech je ve sl. „poskytnuto“ uvedena hodnota časově rozlišené dotace, tj. sl. „poskytnuto“ = „použito + vratka“, nejedná se tedy o částku, která byla přijata na bankovní účet MU v daném roce 2. sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2014 použila na daný účel (vč. převodů do fondů v souladu se zákonem o vysokých školách) 3.1.2 Financování programu reprodukce majetku V roce 2013 začaly na MU dvě akce v rámci Programu 133 210 – Rozvoj a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol – subtitul 133 21J – Rozvoj a obnova materiálně technické základy MU (dále Program). Jedná se o akce s názvem „MU – Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické fakulty, Veveří“ a „MU – Rekonstrukce a dostavba historického areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno“. Zdrojem financování Programu jsou dotace ze státního rozpočtu ČR a vlastní zdroje MU. U akce MU – Rekonstrukce a dostavba historického areálu FF, Arne Nováka Brno trval v r. 2014 stav, kdy jeden z uchazečů, v rámci výběrového řízení na generálního projektanta stavby, podal námitky a následně rozklad na Úřad pro ochranu hospodářské soutěže. Tabulka MU 3 Financování Programu 133 210 v jednotlivých letech č.ř. rok INV dotace MŠMT FRIMvlastní zdroje INV celkem NEI vlastní zdroje Celkem 1 407 999,40 0,00 407 999,40 20 000,00 427 999,40 2 2013 217,40 0,00 217,40 0,00 217,40 3 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 2015 4 600,00 0,00 4 600,00 0,00 4 600,00 5 2016 139 400,00 0,00 139 400,00 0,00 139 400,00 2017 160 800,00 0,00 160 800,00 0,00 160 800,00 2018 102 982,00 0,00 102 982,00 20 000,00 122 982,00 7 58 544,90 2 521,77 61 066,67 3 517,43 64 584,10 8 2013 577,88 0,00 577,88 0,00 577,88 9 2014 46 187,74 153,62 46 341,36 0,00 46 341,36 10 2015 11 779,28 2 368,15 14 147,43 3 517,43 17 664,86 Program 133 210-701 - Rekonstrukce FF - plán celkem Program 133 210-702 - Reko. knihovny PrF - plán celkem Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku 2014 poskytnuté (2) použité poskytnuté(2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f 1 133D21J000701 MU-Rekonstrukce a dostavba historického areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 0 0 0 0 0 2 133D21J000702 MU-Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické fakulty, Veveří 46 192 46 188 46 192 46 188 4 3 C e l k e m (5) 0 0 46 192 46 188 46 192 46 188 4 Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Název akce Prostředky z veřejných zdrojů celkem Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Vratka nevyčerpaných prostředků h i j=f+h+i 1 133D21J000701 MU-Rekonstrukce a dostavba historického areálu Filozofické fakulty, Arna Nováka, Brno 0 2 133D21J000702 MU-Rozšíření a rekonstrukce knihovny Právnické fakulty, Veveří 154 46 342 3 C e l k e m (5) 154 0 46 342 Název akce Vlastní použité(3) Použité zdroje celkem Ostatní použité Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) č.ř. 32 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2014 (v tis. Kč) Ostatní použité neveřejné zdroje poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité celkem a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h k l= f+k 1 1 181 933 1 106 287 1 299 603 1 286 319 2 481 536 2 392 606 473 785 88 930 88 930 0 2 392 606 2 785 262 719 562 17 629 17 212 802 891 736 774 66 552 66 117 66 117 0 736 774 3 15 385 14 371 0 0 15 385 14 371 9 570 1 014 1 014 0 14 371 4 1 034 20 0 0 1 034 20 85 0 1 014 1 014 20 5 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 6 14 351 14 351 0 0 14 351 14 351 85 9 570 0 0 0 14 351 7 769 877 705 191 17 629 17 212 787 506 722 403 56 982 65 103 65 103 0 722 403 8 278 703 261 898 15 171 15 054 293 874 276 952 85 17 589 16 922 16 922 0 276 952 9 346 584 331 953 2 320 2 158 348 904 334 111 85 9 924 14 793 14 793 0 334 111 10 VaV 346 584 331 953 2 320 2 158 348 904 334 111 85 9 924 14 793 14 793 0 334 111 11 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 12 144 590 111 340 138 0 144 728 111 340 85 29 469 33 388 33 388 0 111 340 13 2.4 Partnerství a sítě ve VaV VaV 103 771 83 620 104 0 103 875 83 620 85 26 847 20 255 20 255 0 83 620 14 40 819 27 720 34 0 40 853 27 720 85 2 622 13 133 13 133 0 27 720 15 396 671 386 725 1 281 974 1 269 107 1 678 645 1 655 832 407 233 22 813 22 813 0 1 655 832 16 294 332 294 332 854 202 854 202 1 148 534 1 148 534 407 233 0 0 0 1 148 534 17 1.1 Evropská centra excelence VaV 294 332 294 332 854 202 854 202 1 148 534 1 148 534 85 407 233 0 0 0 1 148 534 18 21 203 21 203 50 453 50 453 71 656 71 656 0 0 0 0 71 656 19 2.1 Regionální VaV centra VaV 21 203 21 203 50 453 50 453 71 656 71 656 85 0 0 0 0 71 656 20 44 808 42 048 12 080 11 720 56 888 53 768 0 3 120 3 120 0 53 768 21 VaV 30 850 30 850 0 0 30 850 30 850 85 0 0 0 0 30 850 22 VaV 13 958 11 198 12 080 11 720 26 038 22 918 85 0 3 120 3 120 22 918 23 36 328 29 142 365 239 352 732 401 567 381 874 0 19 693 19 693 0 381 874 24 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV 36 328 29 142 365 239 352 732 401 567 381 874 85 0 19 693 19 693 0 381 874 25 11 121 11 121 17 433 17 433 28 554 28 554 4 653 0 0 5 811 34 365 26 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 27 MPO - OPPI - Cerit Science park 0 0 17 433 17 433 17 433 17 433 85 0 0 0 5 811 23 244 28 6 626 6 626 0 0 6 626 6 626 85 1 386 0 0 0 6 626 29 PO 3 - Sociální integrace a rovné příležitosti 4 481 4 481 0 0 4 481 4 481 1 386 0 0 0 4 481 30 PO 5 - Mezinárodní spolupráce 2 145 2 145 0 0 2 145 2 145 0 0 0 0 2 145 31 4 495 4 495 0 0 4 495 4 495 3 267 0 0 0 4 495 32 3 888 3 888 3 888 3 888 94 3 267 0 3 888 33 607 607 607 607 94 0 0 607 34 10 999 10 999 0 0 10 999 10 999 277 0 0 0 10 999 35 10 999 10 999 0 0 10 999 10 999 277 0 0 0 10 999 36 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1 380 1 380 0 0 1 380 1 380 85 0 0 0 0 1 380 37 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků 2 831 2 831 0 0 2 831 2 831 85 0 0 0 0 2 831 38 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 6 788 6 788 0 0 6 788 6 788 85 277 0 0 0 6 788 39 1 204 053 1 128 407 1 317 036 1 303 752 2 521 089 2 432 159 478 715 88 930 88 930 5 811 2 437 970 847 026 802 298 1 284 398 1 271 265 2 131 424 2 073 563 444 004 57 861 57 861 0 2 073 563 357 027 326 109 32 638 32 487 389 665 358 596 34 711 31 069 31 069 5 811 364 407bez VaV MŽP - OP ŽP - SFŽP - PO3 - Udržitelné využívání zdrojů energie MPSV - OP LZZ - Lidské zdroje a zaměstnanost Evropská územní spolupráce CZ - AT CZ - SK Územní rozpočty JMK - OP VK - PO 1 - Počáteční vzdělávání C e l k e m z toho VaV PO 1 - Evropská centra excelence PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 3.1 - Komercializace výsledků výzkumných organizací a ochrana jejich duševního vlastnictví 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 2.3 Lidské zdroje celkem 2.3 Lidské zdroje ve VaV 2.3 Lidské zdroje 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 2 - Regionální VaV centra Vratka nevyčerp. prostředků Použité zdroje celkem OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost z toho zdroje EU v %VaV z toho převody spoluřešit. MŠMT č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce 1.1. Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami 2.4 Partnerství a sítě 2.4 Partnerství a sítě celkem PO 1 - Počáteční vzdělávání PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 33 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce 5d: 1. sl. „poskytnuto“ – odpovídá částce „použito“ + případná vratka nevyčerpaných prostředků. U projektů, u kterých je Rozhodnutí vydáváno na dobu delší než kalendářní rok, se má za to, že nárok na dotaci v daném kalendářním roce odpovídá částce způsobilých výdajů zaúčtovaných vůči dané účelové dotaci v tomtéž roce 2. sl. „použito“ – jedná se o finanční prostředky, které MU v roce 2014 použila na daný účel 3. sl. h – celková částka vratek činí 88 930 tis. Kč, z toho vratky NEI 80 199 tis. Kč, INV 8 731 tis. Kč 4. ř. 10 a ř. 13 na základě pokynů MŠMT byly projekty v rámci OP VK OP 2.3 a 2.4 rozděleny na ty, které jsou evidovány v CEP (uvedeny jako projekty VaV) a na ty, které v CEP uvedeny nejsou 5. sl. f** – převody spolupříjemcům – z celkové částky 478 715 Kč tvoří převod NEI prostředků 158 685 Kč, INV prostředků 320 030 Kč 6. sl. k – jedná se o prostředky z neveřejných zdrojů, které byly použity na kofinancování projektů uvedených v tabulce V případě projektu MPO jde o povinné spolufinancování investičních výdajů z prostředků příjemce dotace. Celá částka byla hrazena z FRIM. 34 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka MU 4 OP VK podrobněji – samostatně financování v roce 2014 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 1.I 2 23 224 23 224 0 0 0 0 23 150 23 150 0 74 74 0 1.II 2 24 296 24 096 200 0 0 0 23 929 23 729 200 367 367 0 1.III 4 48 588 47 906 682 19 806 19 806 0 34 454 33 772 682 14 134 14 134 0 CELKEM PO 1 8 96 108 95 226 882 19 806 19 806 0 81 533 80 651 882 14 575 14 575 0 2.II 74 1 372 801 1 308 861 63 940 180 682 180 682 0 1 301 984 1 238 280 63 704 70 817 70 581 236 CELKEM 2.2 74 1 372 801 1 308 861 63 940 180 682 180 682 0 1 301 984 1 238 280 63 704 70 817 70 581 236 2.3 VaV 38 1 188 278 1 175 705 12 573 238 362 237 827 535 1 033 386 1 021 262 12 124 154 892 154 443 449 CELKEM 2.3 38 1 188 278 1 175 705 12 573 238 362 237 827 535 1 033 386 1 021 262 12 124 154 892 154 443 449 2.IV 10 140 298 140 168 130 20 510 20 510 0 131 653 131 523 130 8 645 8 645 0 2.4 VaV 20 447 425 439 479 7 946 78 494 78 494 0 426 650 419 619 7 031 20 775 19 860 915 CELKEM 2.4 30 587 723 579 647 8 076 99 004 99 004 0 558 303 551 142 7 161 29 420 28 505 915 CELKEM PO 2 142 3 148 802 3 064 213 84 589 518 048 517 513 535 2 893 673 2 810 684 82 989 255 129 253 529 1 600 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 150 3 244 910 3 159 439 85 471 537 854 537 319 535 2 975 206 2 891 335 83 871 269 704 268 104 1 600 1.I 2 18 643 17 751 892 1 000 1 000 0 15 915 15 023 892 2 728 2 728 0 1.II 1 5 429 5 429 0 2 909 2 339 570 4 345 4 345 0 1 084 1 084 0 1.III 8 53 347 52 947 400 6 807 6 807 0 47 383 46 983 400 5 964 5 964 0 CELKEM PO 1 11 77 419 76 127 1 292 10 716 10 146 570 67 643 66 351 1 292 9 776 9 776 0 CELKEM JMK 11 77 419 76 127 1 292 10 716 10 146 570 67 643 66 351 1 292 9 776 9 776 0 CELKEM PROJEKTY OP VK 161 3 322 329 3 235 566 86 763 548 570 547 465 1 105 3 042 849 2 957 686 85 163 279 480 277 880 1 600 OP VK JMK 1 přijato v r. 2014 přijato celkem k 31.12.2014 schváleno - přijato celkem OP VK MŠMT 1 2 poskytovatel prioritní osa oblast podpory počet projektů Schválená výše podpory ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 35 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21 1.I 2 20 20 0 20 961 20 961 0 1 014 1 014 0 2 189 2 189 0 1.II 2 0 0 0 23 276 23 076 200 0 0 0 654 654 0 1.III 4 14 351 14 351 0 28 785 28 103 682 0 0 0 213 213 0 CELKEM PO 1 8 14 371 14 371 0 73 022 72 140 882 1 014 1 014 0 3 056 3 056 0 2.II 74 276 952 261 898 15 054 1 179 569 1 121 811 57 758 16 922 16 806 116 49 313 49 023 290 CELKEM 2.2 74 276 952 261 898 15 054 1 179 569 1 121 811 57 758 16 922 16 806 116 49 313 49 023 290 2.3 VaV 38 334 111 331 953 2 158 924 709 913 705 11 004 14 794 14 631 163 25 366 24 882 484 CELKEM 2.3 38 334 111 331 953 2 158 924 709 913 705 11 004 14 794 14 631 163 25 366 24 882 484 2.IV 10 27 720 27 720 0 117 434 117 338 96 13 133 13 099 34 13 133 13 099 34 2.4 VaV 20 83 620 83 620 0 384 567 377 938 6 629 20 542 20 151 391 35 399 34 998 401 CELKEM 2.4 30 111 340 111 340 0 502 001 495 276 6 725 33 675 33 250 425 48 532 48 097 435 CELKEM PO 2 142 722 403 705 191 17 212 2 606 279 2 530 792 75 487 65 391 64 687 704 123 211 122 002 1 209 CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) 150 736 774 719 562 17 212 2 679 301 2 602 932 76 369 66 405 65 701 704 126 267 125 058 1 209 1.I 2 1 380 1 380 0 16 501 15 609 892 0 0 0 329 329 0 1.II 1 2 831 2 831 0 4 915 4 915 0 0 0 0 0 0 0 1.III 8 6 788 6 788 0 45 663 45 353 310 0 0 0 1 160 1 101 59 CELKEM PO 1 11 10 999 10 999 0 67 079 65 877 1 202 0 0 0 1 489 1 430 59 CELKEM JMK 11 10 999 10 999 0 67 079 65 877 1 202 0 0 0 1 489 1 430 59 CELKEM PROJEKTY OP VK 161 747 773 730 561 17 212 2 746 380 2 668 809 77 571 66 405 65 701 704 127 756 126 488 1 268 OP VK MŠMT 1 2 OP VK JMK 1 počet projektů použito v r. 2014 použito celkem k 31.12.2014 vratka nevyčerpaných prostředků v r. 2014 vratka nevyčerpaných prostředků celkem k 31.12.2014 poskytovatel prioritní osa oblast podpory *) Sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2014. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace. 36 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 5 OP VaVpI podrobněji – samostatně financování v roce 2014 a za dobu realizace celkem (v tis. Kč) Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 1 1.I 1 5 246 000 1 006 002 4 239 998 1 094 583 232 841 861 742 4 036 670 621 890 3 414 780 1 209 330 384 112 825 218 2 2.I 2 750 168 184 657 565 511 40 838 17 535 23 303 749 405 179 085 570 320 763 5 572 -4 809 3.I 2 76 750 71 500 5 250 23 749 22 969 780 39 661 37 499 2 162 37 089 34 001 3 088 3.II 2 237 737 39 670 198 067 5 976 3 839 2 137 237 125 38 933 198 192 612 737 -125 4 4.I 5 1 722 650 147 818 1 574 832 166 683 17 704 148 979 1 522 154 106 557 1 415 597 200 496 41 261 159 235 12 8 033 305 1 449 647 6 583 658 1 331 829 294 888 1 036 941 6 585 015 983 964 5 601 051 1 448 290 465 683 982 607 Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1-sl.13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 1 1.I 1 1 148 534 294 332 854 202 3 599 542 618 425 2 981 117 1 646 458 387 577 1 258 881 2 2.I 2 71 656 21 203 50 453 703 027 166 221 536 806 47 141 18 436 28 705 3.I 2 30 850 30 850 0 46 210 45 322 888 30 540 26 178 4 362 3.II 2 22 918 11 198 11 720 233 564 35 970 197 594 4 173 3 700 473 4 4.I 5 381 874 29 142 352 732 1 489 276 87 794 1 401 482 233 374 60 024 173 350 12 1 655 832 386 725 1 269 107 6 071 619 953 732 5 117 887 1 961 686 495 915 1 465 771 schváleno - přijato celkem 3 Celkem prioritní osa oblast podpory počet projektů použito v r. 2014 použito celkem k 31.12.2014 zbývá k použití z rozpočtu prioritní osa oblast podpory počet projektů Schválená výše podpory v Kč přijato v r. 2014 přijato celkem k 31.12.2014 3 Celkem *) sl. „schválená výše podpory“ – hodnoty ve všech případech neobsahují podstatné změny v rozpočtech, kdy došlo k výměně NEI prostředků za INV. **) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů v r. 2014. ***) Hodnoty odpovídají peněžním prostředkům, které byly fyzicky přijaty na bankovní účet projektů od začátku realizace. ****) Čerpání obsahuje i výdaje, které ještě nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení. 37 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce MU 4: Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost K 31. 12. 2014 bylo v rámci OP VK schváleno 161 projektů k realizaci v celkové hodnotě 3 322 328 tis. Kč (jedná se o kumulativní souhrn všech schválených projektů se začátkem realizace v r. 2009, 2010, 2011, 2013, 2013, 2014). V roce 2014 bylo ukončeno 50 projektů OP VK. Poskytovatelem dotace bylo u všech projektů MŠMT. Z celkového počtu 161 schválených projektů obdržela MU k 31. 12. 2014 finanční prostředky pro všech 161 projektů. Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VK na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 4. Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010, 2011, 2013 a 2013, 2014 přičemž do tabulky jsou zahrnuty všechny projekty s vydaným Rozhodnutím. Kromě výše uvedených projektů (uvedených v tabulkách 5d a MU 4) realizuje MU 49 projektů OP VK, ve kterých je partnerem. Z toho je 44 projektů, ve kterých MU vystupuje v roli partnera s finančním příspěvkem (v roce 2014 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 34,695 mil. Kč, z toho bylo použito 36,618 mil. Kč). Komentář k tabulce MU 5: Operační program Výzkum a vývoj pro inovace V roce 2014 bylo realizováno 12 schválených projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI), který je financován z prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpočtu ČR (15 %). Z toho: - v PO 1 – Evropská centra excelence projekt:  CEITEC – Středoevropský technologický institut s rozpočtem 5 246 000 tis. Kč (z toho rozpočet pro MU 2 381 122 tis. Kč); termín dokončení projektu: 31. 12. 2015 - v PO 2 – Regionální VaV centra – 2 projekty s rozpočtem 750 168 tis. Kč: K 31. 12. 2013 byl ukončen projekt Centrum pro výzkum toxických látek v prostředí K 31. 12. 214 byl ukončen projekt CEPLANT - Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnologické povrchové úpravy - v PO 3 – Komercializace a popularizace VaV – 3 projekty s celkovým rozpočtem 314 486 tis. Kč:  Transfer technologií na Masarykově univerzitě; termín dokončení: 31. 5. 2015  Nové biotechnologie pro medicínu; termín dokončení: 30. 10. 2015 K 30. 4. 2014 byl ukončen projekt CERIT Scientific Cloud K 31. 12. 2014 byl ukončen projekt Informační zdroje pro medicínu a příbuzné obory - v PO 4 – Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem – 4 projekty s celkovým rozpočtem 1 672 681 tis. Kč:  Rozvoj infrastruktury pro výuku a výzkum na FI MU; termín dokončení: 31. 5. 2015  Centrum podpory humanitních věd - CARLA; termín dokončení: 30. 4. 2015 K 31. 3. 2013 byl ukončen projekt Infrastruktura pro doktorské studium ESF MU K 30. 6. 2014 byl ukončen projekt Centrum experimentální, systematické a ekologické biologie K 31. 12. 2014 byl ukončen projekt Centrum výzkumných institutů a doktorských studií Přehled finančních prostředků poskytnutých MU v rámci OP VaVpI na projektové účty, u kterých je MU příjemcem, je uveden v tab. MU 5. V rámci OP VaVpI nerealizuje Masarykova univerzita žádný projekt, ve kterém by vystupovala v roli partnera. 38 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka MU 6 OP Podnikání a inovace – podrobněji (v tis. Kč) celkem způsobilé náklady dotace MPO 75% spolufin. MU 25% celkem způsobilé náklady dotace MPO 75% spolufin. MU 25% 1 sl. 2 + 3 2 3 4 5 sl. 6 + 7 6 7 8 9 10 11 sl.6-11 celkem INV prostředky 151 774 132 555 99 416 33 139 19 219 104 474 74 568 55 926 18 642 6 608 3 919 35 034 69 440 3 919 2010 3 111 0 0 3 111 0 3 111 0 2011 42 310 36 393 27 295 9 098 5 917 2 844 0 0 0 2 844 0 2 844 0 2012 82 419 72 530 54 398 18 133 9 889 8 194 7 817 5 863 1 954 377 5 863 8 194 0 5 863 2013 27 045 23 632 17 724 5 908 3 413 67 027 66 751 50 063 16 688 276 33 089 50 053 16 974 33 089 2014 0 0 0 23 298 23 244 17 433 5 811 54 -35 033 -29 168 52 466 -35 033 PLÁN S K U T E Č N O S T - ČERPÁNÍ spolufin. + předfin. ze zdrojů MU (sl.7+8 +předfin.) přijatá dotace k 31.12. zůstatek k proplacení Celkem plánovaný rozpočet Způsobilé náklady spolufinancování - nezpůsobilé výdaje Použito celkem k 31.12. Způsobilé náklady spolufinancování - nezpůsobilé výdaje předfinancování Tabulka MU 7 OP Lidské zdroje a zaměstnanost - podrobněji (v tis. Kč) Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.1-7 sl.2-8 sl.3-9 3 3.IV 2 15 387 15 287 100 3 600 3 600 0 11 356 11 256 100 4 031 4 031 0 5 5.I 1 4 404 4 404 0 1 879 1 879 0 4 101 4 101 0 303 303 0 CELKEM 3 19 791 19 691 100 5 479 5 479 0 15 457 15 357 100 4 334 4 334 0 Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.16 sl.17 sl.18 sl.19 sl.20 sl.21 3 3.IV 2 4 481 4 481 0 11 612 11 612 0 0 0 0 0 0 0 5 5.I 1 2 145 2 145 0 4 140 4 140 0 0 0 0 0 0 0 CELKEM 3 6 626 6 626 0 15 752 15 752 0 0 0 0 0 0 0 Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl.1-sl.13 sl.2-sl.14 sl.3-sl.15 sl.10+16 sl.11+17 sl.12+18 3 3.IV 2 3 775 3 675 100 4 481 4 481 0 5 5.I 1 264 264 0 2 145 2 145 0 CELKEM 3 4 039 3 939 100 6 626 6 626 0 poskytnuto 2014 =použito 2014+vratky 2014 vratka nevyčerpaných prostředků v r. 2014 prioritní osa počet projektů oblast podpory prioritní osa oblast podpory počet projektů zbývá k použití z rozpočtu prioritní osa oblast podpory počet projektů vratka nevyčerpaných prostředků celkem Schválená výše podpory v Kč přijato celkem k 31.12.2014přijato v r. 2014 schváleno - přijato celkem použito celkem k 31.12.2014použito v r. 2014 39 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce MU 6: Operační program Podnikání a inovace (OP PI) V rámci OP PI je realizován 1 projekt – CERIT Science Park, č. projektu 5.1 PP04/020, související s vybudováním vědeckotechnického parku a podnikatelského inkubátoru specializovaného na oblast informačních a komunikačních technologií. Projekt zahrnuje zejména výstavbu nové budovy. Rozhodnutí bylo vydáno v roce 2011 s dobou realizace 1. 1. 2011 – 30. 4. 2015 na celkovou výši dotace 99,415 mil. Kč (85 % ze strukturálních fondů a 15 % ze státního rozpočtu ČR/MPO). Výše spolufinancování MU jako příjemce dotace činí 25 % způsobilých výdajů. V roce 2014 jsou evidovány způsobilé investiční výdaje ve výši 17 433 tis. Kč. Dotace je proplácena zpětně na základě schválení způsobilých výdajů doložených účetními a jinými doklady. Komentář k tabulce MU 7: Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) V rámci OP LZZ jsou realizovány 3 projekty, které jsou financovány z prostředků Evropského sociálního fondu (95 %) a státního rozpočtu ČR (5 %). Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost je zaměřený na snižování nezaměstnanosti. V roce 2014 byly realizovány projekty: - v PO 3 – Sociální integrace a rovné příležitosti – 2 projekty s celkovým rozpočtem 15 387 tis. Kč:  Rodina a práce - prosazování rovných příležitostí a slaďování rodinného a pracovního života v ICT; termín dokončení: 31. 3. 2015  Work-life balance vědeckých pracovníků projektů OP VaVpI; termín dokončení: 31. 3. 2015 - v PO 5 - Mezinárodní spolupráce – 1 projekt s rozpočtem 4 404 tis. Kč:  Aktivní matching: Strategická podpora poradenství na pracovním trhu; termín dokončení: 30. 11. 2014 V roce 2014 byla proplacena dotace v celkové výši 5 480 tis. Kč na NEI výdaje. Partnerům bylo zasláno 1 386 tis. Kč. Kromě výše uvedených projektů realizuje MU 3 projekty OP LZZ, ve kterých je partnerem (v roce 2014 MU od příjemců dotace obdržela na bankovní účet projektů 687 tis. Kč, bylo použito 634 tis. Kč) 40 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.1.3 Přehled veřejných prostředků v letech 2010–2014 (v tis. Kč) Tabulka MU 8a Příspěvky/dotace z kapitoly MŠMT index index č.ř. typ dotace 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 příspěvek 2 049 071 1 881 583 1 819 358 1 908 971 2 044 108 1,07 2 049 071 1 881 583 1 819 358 1 908 971 2 044 108 1,07 z toho ukazatel A+K - studijní programy 1 783 703 1 612 453 1 548 320 1 622 285 1 648 196 1,02 1 783 703 1 612 453 1 548 320 1 622 285 1 648 196 1,02 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 165 428 158 284 151 833 129 545 37 126 0,29 165 260 157 909 151 792 129 412 32 264 0,25 na ubytování a stravování 38 301 28 133 27 706 32 811 29 189 0,89 38 301 28 133 27 706 32 811 29 189 0,89 na výzkum a vývoj 630 369 671 033 705 401 728 686 760 648 1,04 628 359 669 096 704 500 728 107 759 706 1,04 ost.odbory MŠMT (1) 405 410 58 739 8 814 11,93 405 410 58 592 8 789 14,85 1 NEI příspěvky/dotace MŠMT celkem 2 883 574 2 739 443 2 704 356 2 800 752 2 879 885 1,03 2 881 396 2 737 131 2 703 414 2 799 893 2 874 056 1,03 progr.financování 203 315 71 322 0 798 46 192 57,88 203 315 71 322 0 795 46 188 58,10 příspěvky na kapitál.výdaje 59 000 163 000 118 150 113 000 138 000 1,22 59 000 163 000 118 150 113 000 138 000 1,22 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) 43 296 33 417 12 776 41 076 24 900 0,61 43 260 33 292 12 776 40 740 24 900 0,61 na výzkum a vývoj 41 905 32 194 16 000 18 933 23 350 1,23 41 888 31 884 15 469 18 933 23 350 1,23 2 investiční příspěvky/dotace MŠMT celkem 347 516 299 933 146 926 173 807 232 442 1,34 347 463 299 498 146 395 173 468 232 438 1,34 3 příspěvky/dotace MŠMT celkem (ř. 1 + 2) 3 231 090 3 039 376 2 851 282 2 974 559 3 112 327 1,05 3 228 859 3 036 629 2 849 809 2 973 361 3 106 494 1,04 poskytnuto použito (1) Navýšení z důvodu poskytování příspěvku a dotací na zahr. stud. jiným odborem MŠMT v průběhu roku Tabulka MU 8b Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje index index č.ř. typ dotace 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 neinvestiční dotace -ostatní SR 220 747 283 011 308 201 351 279 388 980 1,11 218 785 278 892 304 608 348 232 385 897 1,11 z obcí, ÚSC, státní fondy 7 423 17 764 26 742 16 181 25 069 1,55 7 423 17 748 26 643 15 885 25 042 1,58 ze zahraničí 93 961 159 458 132 172 273 412 177 841 0,65 93 922 158 235 132 115 273 290 176 514 0,65 strukturální fondy 185 273 423 107 819 645 1 106 705 1 204 053 1,09 185 273 423 068 796 733 1 068 604 1 128 407 1,06 4 neinvestiční dotace celkem (ř.1 až 3) 507 404 883 340 1 286 760 1 747 577 1 795 943 1,03 505 403 877 943 1 260 099 1 706 011 1 715 860 1,01 investice - ostatní SR 1 331 1 468 4 159 1 392 975 0,70 1 331 1 422 4 090 1 167 969 0,83 ÚSC 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí vč.EU 83 652 21 497 -506 0 81 0,00 83 652 21 497 -506 0 81 0,00 strukturální fondy 36 748 887 894 1 182 478 1 863 378 1 317 036 0,71 36 748 887 894 1 182 315 1 862 978 1 303 752 0,70 5 investiční dotace celkem 121 731 910 859 1 186 131 1 864 770 1 318 092 0,71 121 731 910 813 1 185 899 1 864 145 1 304 802 0,70 6 dotace ostatní celkem (ř. 4 + 5) 629 135 1 794 199 2 472 891 3 612 347 3 114 035 0,86 627 134 1 788 756 2 445 998 3 570 156 3 020 662 0,85 poskytnuto použito ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 41 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka MU 8c Příspěvky/dotace celkem (NEI + INV) index index č.ř. typ dotace 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 kap. 333 - MŠMT 2 883 574 2 739 443 2 704 356 2 800 752 2 879 885 1,03 2 883 574 2 737 131 2 703 414 2 799 893 2 874 056 1,03 ostatní SR 220 747 283 011 308 201 351 279 388 980 1,11 218 785 278 892 304 608 348 232 385 897 1,11 ÚSC 7 423 17 764 26 742 16 181 25 069 1,55 7 423 17 748 26 643 15 885 25 042 1,58 ze zahraničí vč. EU a jiné 93 961 159 458 132 172 273 412 177 841 0,65 93 961 158 235 132 115 273 290 176 514 0,65 strukturální fondy 185 273 423 107 819 645 1 106 705 1 204 053 1,09 185 273 423 068 796 733 1 068 604 1 128 407 1,06 7 neinvestiční dotace celkem 3 390 978 3 622 783 3 991 116 4 548 329 4 675 828 1,03 3 389 016 3 615 074 3 963 513 4 505 904 4 589 916 1,02 kap. 333 - MŠMT 347 516 299 933 146 926 173 807 232 442 1,34 347 463 299 498 146 395 173 468 232 438 1,34 ostatní SR 1 331 1 468 4 159 1 392 975 0,70 1 331 1 422 4 090 1 167 969 0,83 ÚSC 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí vč.EU 83 652 21 497 -506 0 81 0,00 83 652 21 497 -506 0 81 0,00 strukturální fondy 36 748 887 894 1 182 478 1 863 378 1 317 036 0,71 36 748 887 894 1 182 315 1 862 978 1 303 752 0,70 8 investiční dotace celkem 469 247 1 210 792 1 333 057 2 038 577 1 550 534 0,76 469 194 1 210 311 1 332 294 2 037 613 1 537 240 0,75 9 dotace celkem (ř. 7 + 8) 3 860 225 4 833 575 5 324 173 6 586 906 6 226 362 0,95 3 858 210 4 825 385 5 295 807 6 543 517 6 127 156 0,94 poskytnuto použito 3.1.3.1 Přehled veřejných prostředků na výzkum a vývoj v letech 2010–2014 (v tis. Kč) Následující tabulky podávají přehled o neinvestičních a investičních prostředcích poskytnutých a použitých na výzkum a vývoj v členění podle jednotlivých poskytovatelů. 42 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 9a Neinvestiční prostředky na podporu výzkumu a vývoje v letech 2010–2014 index index č.ř. Poskytovatel 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 630 369 671 033 705 401 728 686 760 648 1,04 628 359 669 406 704 500 728 107 759 706 1,04 v tom: institucionální podpora 378 020 441 945 543 809 547 472 539 894 0,99 377 856 441 447 543 526 546 939 539 554 0,99 institucionální podpora dle výsl. *) 137 586 291 262 509 736 527 610 526 075 1,00 137 586 291 262 509 736 527 610 526 075 1,00 mezinárodní spolupráce 5 631 7 418 8 542 7 195 13 819 1,92 5 516 7 304 8 306 6 909 13 479 1,95 výzkumné záměry 234 803 143 265 25 531 12 667 0 0,00 234 754 142 881 25 484 12 420 0 0,00 účelová podpora 252 349 229 088 161 592 181 214 220 754 1,22 250 503 227 959 160 974 181 168 220 152 1,22 INFOZ, INFORMACE, 1N 4 578 4 155 0 9 046 7 161 0,79 4 578 4 155 0 9 046 7 161 0,79 1M výzkumná centra, NPU I(LO) 46 074 45 954 0 0 34 080 0,00 45 500 45 302 0 0 34 080 0,00 KONTAKT 4 103 5 437 6 835 6 753 7 903 1,17 4 018 5 404 6 835 6 744 7 899 1,17 COST 500 1 199 1 500 1 437 1 672 1,16 500 1 199 1 500 1 437 1 672 1,16 2B Zdravý a kvalitní život 30 460 16 859 0 0 0,00 30 459 16 430 0 0 0,00 2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 983 658 0 0 0,00 1 983 651 0 0 0,00 2E Lidské zdroje 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0,00 LA, LG - INGO 2 349 1 885 1 987 2 422 2 281 0,94 2 349 1 885 1 987 2 385 2 262 0,95 LC - Centra základního výzkumu 47 735 28 874 0 0 0,00 47 735 28 866 0 0 0,00 specifický výzkum 106 567 116 067 127 593 135 146 137 297 1,02 106 568 116 067 127 593 135 146 137 297 1,02 velké infrastruktury 8 000 8 000 23 677 26 410 30 360 1,15 6 813 8 000 23 059 26 410 29 781 1,13 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 215 492 280 406 303 898 344 441 380 951 1,11 213 567 276 322 300 471 341 502 377 977 1,11 v tom: Grantová agentura ČR 133 620 187 031 221 968 245 059 276 276 1,13 133 214 184 722 220 384 244 041 275 345 1,13 TA ČR 0 6 120 11 164 13 249 15 463 1,17 0 6 120 11 164 13 249 15 456 1,17 Grantová agentura Akademie věd ČR 17 914 12 015 3 430 1 555 0,00 17 914 11 999 3 430 1 555 0,00 IGA Ministerstva zdravotnictví 40 219 46 666 38 466 50 023 48 078 0,96 38 685 45 068 36 812 48 570 47 017 0,97 Ministerstvo kultury 436 2 046 8 908 13 647 15 047 1,10 456 2 046 8 819 13 536 14 948 1,10 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 294 1 190 0 0 0,00 1 294 1 190 0 0 0,00 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 Ministerstvo vnitra 2 202 10 728 12 707 13 328 15 414 1,16 2 197 10 629 12 648 13 248 15 085 1,14 NBÚ 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 MPO 4 271 4 280 0 0 0,00 4 271 4 218 0 0 0,00 SÚJB 3 505 0 0 0 0,00 3 505 0 0 0 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 392 75 110 0 0,00 392 75 106 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 2 321 3 268 3 904 4 275 3 070 0,72 2 321 3 268 3 904 4 275 3 067 0,72 Ministerstvo živ.prostředí 6 238 4 198 0 0 0,00 6 238 4 198 0 0 0,00 Ministerstvo obrany 3 080 2 789 3 241 3 305 7 603 2,30 3 080 2 789 3 204 3 028 7 059 2,33 Ministerstvo dopravy 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 4 Ze zahraničí včetně EU a jiné celkem: 38 425 191 209 218 670 373 709 462 319 1,24 38 386 101 326 218 670 373 709 451 478 1,21 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 3 847 88 718 188 897 285 783 396 671 1,39 3 847 188 897 285 783 386 725 1,35 z fondů EU bez spoluf. ČR 31 879 99 654 26 622 86 932 61 704 0,71 31 840 98 489 26 622 86 932 60 809 0,70 ze zahraničí 2 699 2 837 3 151 994 3 944 3,97 2 699 2 837 3 151 994 3 944 3,97 5 NEI dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 884 286 1 142 648 1 227 969 1 446 836 1 603 918 1,11 880 312 1 047 054 1 223 641 1 443 318 1 589 161 1,10 6 OP VK **) 109 150 276 203 417 250 450 355 1,08 109 111 270 858 397 537 415 573 1,05 7 NEI dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4+6) 884 286 1 251 798 1 504 172 1 864 086 2 054 273 1,10 880 312 1 156 165 1 494 499 1 840 855 2 004 734 1,09 poskytnuto použito ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 43 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka MU 9b Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje v letech 2010–2014 index index č.ř. Poskytovatel 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 1 z kap. 333 - MŠMT celkem 41 905 32 194 16 000 18 933 23 350 1,23 41 889 31 884 15 469 18 933 23 350 1,23 v tom: institucionální podpora 39 699 29 929 13 200 16 833 12 050 0,72 39 683 29 639 12 669 16 833 12 050 0,72 institucionální podpora dle výsl. *) 10 618 16 422 9 800 15 000 12 050 0,80 10 618 16 394 9 800 15 000 12 050 0,80 výzkumné záměry 29 081 13 507 3 400 1 833 0 0,00 29 065 13 245 2 869 1 833 0,00 účelová podpora 2 206 2 265 2 800 2 100 11 300 5,38 2 206 2 245 2 800 2 100 11 300 5,38 INFOZ, 1N 86 165 0 0 0 0,00 86 165 0 0 0,00 1M výzkumná centra, NPU I(LO) 0 0 0 0 10 000 0,00 0 0 0 0 10 000 0,00 KONTAKT 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 COST 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 1K 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 2B Zdravý a kvalitní život 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 LA - INGO 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 specifický výzkum 120 100 0 0 0 0,00 120 80 0 0 0,00 velké infrastruktury 2 000 2 000 2 800 2 100 1 300 0,62 2 000 2 000 2 800 2 100 1 300 0,62 2 z ostatních kapitol SR 1 331 1 468 4 159 1 392 975 0,70 1 331 1 422 4 090 1 167 969 0,83 v tom: Grantová agentura ČR 1 131 203 3 679 866 975 1,13 1 131 203 3 669 782 969 1,24 TA ČR 0 814 0 0 0 0,00 0 814 0 0 0,00 Grantová agentura Akademie věd ČR 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 IGA Ministerstva zdravotnictví 0 100 330 526 0 0,00 0 57 326 385 0,00 Ministerstvo kultury 0 97 150 0 0 0,00 0 94 95 0 0,00 Ministerstvo vnitra 0 254 0 0 0 0,00 0 254 0 0 0,00 NBÚ 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 Ministerstvo obrany 200 0 0 0 0 0,00 200 0 0 0 0,00 MPO/SÚJB/ČEA 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 4 dotace ze zahraničí 33 095 875 279 1 157 466 1 788 182 1 281 974 0,72 33 095 875 279 1 157 466 1 787 910 1 269 107 0,71 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 32 500 875 279 1 157 109 1 788 182 1 281 974 0,72 32 500 875 279 1 157 109 1 787 910 1 269 107 0,71 z fondů EU bez spoluf. ČR 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 ze zahraničí 595 0 357 0 0 0,00 595 0 357 0 0 0,00 5 INV dotace na VaV celkem bez OP VK (ř.1+2+3+4) 76 331 908 941 1 177 625 1 808 507 1 306 299 0,72 76 315 908 585 1 177 025 1 808 010 1 293 426 0,72 OP VK **) 4 273 4 241 4 290 2 424 0,57 4 273 4 182 4 018 2 158 0,54 INV dotace na VaV celkem včetně OP VK (ř.1+2+3+4) 76 331 913 214 1 181 866 1 812 797 1 308 723 0,72 76 315 912 858 1 181 207 1 812 028 1 295 584 0,71 poskytnuto použito 44 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 9c Podpora výzkumu a vývoje z veřejných prostředků celkem (NEI + INV) 2010–2014 index index č.ř. Poskytovatel 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 2010 2011 2012 2013 2014 14/13 1 Z kapitoly MŠMT (tab. 2.1.2.1) 672 274 703 227 721 401 747 619 783 998 1,05 670 248 701 290 719 969 747 040 783 056 1,05 v tom: institucionální podpora 417 719 471 874 557 009 564 305 551 944 0,98 417 539 471 086 556 195 563 772 551 604 0,98 institucionální podpora dle výsl. *) 148 204 307 684 519 536 542 610 538 125 0,99 148 204 307 656 519 536 542 610 538 125 0,99 mezinárodní spolupráce 5 631 7 418 8 542 7 195 13 819 1,92 5 516 7 304 8 306 6 909 13 479 1,95 výzkumné záměry 263 884 156 772 28 931 14 500 0 0,00 263 819 156 126 28 353 14 253 0 0,00 účelová podpora 254 555 231 353 164 392 183 314 232 054 1,27 252 709 230 204 163 774 183 268 231 452 1,26 INFOZ, 1N 4 664 4 320 0 9 046 7 161 0,79 4 664 4 320 0 9 046 7 161 0,79 1M výzkumná centra 46 074 45 954 0 0 44 080 0,00 45 500 45 302 0 0 44 080 0,00 KONTAKT 4 103 5 437 6 835 6 753 7 903 1,17 4 018 5 404 6 835 6 744 7 899 1,17 COST 500 1 199 1 500 1 437 1 672 1,16 500 1 199 1 500 1 437 1 672 1,16 2B Zdravý a kvalitní život 30 460 16 859 0 0 0 0,00 30 459 16 430 0 0 0 0,00 2D Soc.ek.rozvoj společnosti 1 983 658 0 0 0 0,00 1 983 651 0 0 0 0,00 2E Lidské zdroje 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 LA - INGO 2 349 1 885 1 987 2 422 2 281 0,94 2 349 1 885 1 987 2 385 2 262 0,95 LC - Centra základního výzkumu 47 735 28 874 0 0 0 0,00 47 735 28 866 0 0 0 0,00 specifický výzkum 106 687 116 167 127 593 135 146 137 297 1,02 106 688 116 147 127 593 135 146 137 297 1,02 velké infrastruktury 10 000 10 000 26 477 28 510 31 660 1,11 8 813 10 000 25 859 28 510 31 081 1,09 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 216 823 281 874 308 057 345 833 381 926 1,10 214 898 277 744 304 561 342 669 378 946 1,11 v tom: Grantová agentura ČR 134 751 187 234 225 647 245 925 277 251 1,13 134 345 184 925 224 053 244 823 276 314 1,13 TA ČR 6 934 11 164 13 249 15 463 1,17 6 934 11 164 13 249 15 456 1,17 Grantová agentura Akademie věd ČR 17 914 12 015 3 430 1 555 0 0,00 17 914 11 999 3 430 1 555 0 0,00 IGA Ministerstva zdravotnictví 40 219 46 766 38 796 50 549 48 078 0,95 38 685 45 125 37 138 48 955 47 017 0,96 Ministerstvo kultury 436 2 143 9 058 13 647 15 047 1,10 456 2 140 8 914 13 536 14 948 1,10 Ministerstvo pro místní rozvoj 1 294 1 190 0 0 0 0,00 1 294 1 190 0 0 0 0,00 Ministerstvo práce a soc.věcí 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 Ministerstvo vnitra 2 202 10 982 12 707 13 328 15 414 1,16 2 197 10 883 12 648 13 248 15 085 1,14 NBÚ 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 MPO 4 271 4 280 0 0 0 0,00 4 271 4 218 0 0 0 0,00 SÚJB 3 505 0 0 0 0 0,00 3 505 0 0 0 0 0,00 Ministerstvo zahraničních věcí 392 75 110 0 0 0,00 392 75 106 0 0 0,00 Ministerstvo zemědělství 2 321 3 268 3 904 4 275 3 070 0,72 2 321 3 268 3 904 4 275 3 067 0,72 Ministerstvo živ.prostředí 6 238 4 198 0 0 0 0,00 6 238 4 198 0 0 0 0,00 Ministerstvo obrany 3 280 2 789 3 241 3 305 7 603 2,30 3 280 2 789 3 204 3 028 7 059 2,33 Ministerstvo dopravy 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 3 dotace z rozpočtu územních samospr. celků 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 4 dotace ze zahraničí 71 520 1 066 488 1 376 136 2 161 891 1 744 293 0,81 71 481 976 605 1 376 136 2 161 619 1 720 585 0,80 v tom: z fondů EU se spoluf. ČR 36 347 963 997 1 346 006 2 073 965 1 678 645 0,81 36 347 875 279 1 346 006 2 073 693 1 655 832 0,80 z fondů EU bez spoluf. ČR 31 879 99 654 26 622 86 932 61 704 0,71 31 840 98 489 26 622 86 932 60 809 0,70 ze zahraničí 3 294 2 837 3 508 994 3 944 3,97 3 294 2 837 3 508 994 3 944 3,97 5 Dotace na VaV celkem NEI + INV (ř.1+2+3+4) 960 617 2 051 589 2 405 594 3 255 343 2 910 217 0,89 956 627 1 955 639 2 400 666 3 251 328 2 882 587 0,89 OP VK **) 113 423 280 444 421 540 452 779 1,07 113 384 275 040 401 555 417 731 1,04 dotace na VaV celkem NEI+INV vč.OP VK (ř.1+2+3+4) 960 617 2 165 012 2 686 038 3 676 883 3 362 996 0,91 956 627 2 069 023 2 675 706 3 652 883 3 300 318 0,90 poskytnuto použito 45 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.1.4 Vlastní výnosy Celkové neinvestiční výnosy v hlavní a doplňkové činnosti za rok 2014 činily 6 467 mil. Kč. Vlastní výnosy za rok 2014 (výnosy celkem bez veřejných prostředků) ve výši 1 877 mil. Kč tvořily 29 % celkových výnosů MU (z toho z hl. činnosti 1 750 mil. Kč a z doplňkové činnosti 127 mil. Kč). V absolutní hodnotě vzrostly vlastní výnosy roku 2014 oproti roku 2013 o 310 mil. Kč. Přehled vlastních výnosů je uveden v tabulce MU 9. Podstatnou část vlastních příjmů představují poplatky spojené se studiem v celkové výši 197 mil. Kč, z toho 142 mil. Kč výnosy z poplatků za studium v cizím jazyce a 26 mil. Kč z poplatků za přijímací řízení. Příjmy z poplatků za nadstandardní dobu studia (28,830 mil. Kč) a za studium v dalším studijním programu (0,211 mil. Kč) jsou od roku 2007 účtovány do výnosů (účty 6*) a současně je o převodu do stipendijního fondu účtováno v nákladech. Podrobněji viz tabulka 7. Významnou částí vlastních příjmů jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (101 mil. Kč), z toho kolejné bylo ve výši 73 mil. Kč. Od 1. 10. 2005 již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají při splnění podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v zařízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. Významně se na výnosech podílí i částka přijatá na řešení projektů od řešitelů, kteří jsou příjemcem dotace a mají povinnost převést na MU jako spolupříjemce/partnera projektu finanční prostředky ve výši dotace schválené poskytovatelem (125,512 mil. Kč NEI). Tato částka není u MU účtována na účet 691 (Dotace), ale na účet 649 (Jiné příjmy). Důvodem tohoto způsobu účtování je skutečnost, že v případě zaúčtování na účet 691 by dotace určená pro spolupříjemce byla statisticky vykazována 2x. Naopak příjemce účtuje o dotaci v celkově přidělené výši včetně částky převáděné na spolupříjemce a také celou dotaci vypořádává s poskytovatelem. MU obdržela na tyto dotační projekty související se vzdělávací činností 37 mil. Kč a na projekty výzkumu a vývoje 88 mil. Kč. Podíl dotace z EU a ze zahraničí, kterou MU obdržela v roli spolupříjemce, je na účet 691 účtován. Výše výnosů je ovlivněna metodikou účtování o odpisech dle vyhl. č. 504/2002 Sb., zejména účtováním částky odpovídající účetním odpisům a zůstatkové ceny vyřazeného a prodaného majetku pořízeného z dotace, do výnosů (584 mil. Kč). Do výnosů je dle této vyhl. rovněž účtováno i o použití fondů (445 mil. Kč) a se zavedením fondů pro vysoké školy tato skutečnost významně ovlivňuje částku, o které se ve výnosech účtuje. V součtu tyto dvě účetní operace představují 15,9 % celkových výnosů. 46 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 10 Výnosy MU celkem a jejich vývoj 2010–2014 (v tis. Kč) č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 tržby za vlastní výrobky 11 654 10 520 10 813 11 209 9 509 2 tržby z prodeje služeb 446 880 450 939 466 990 512 316 528 651 3 z toho: kolejné 85 215 84 442 82 306 78 552 73 184 4 jiné ubytování 26 086 25 266 28 409 28 400 27 443 5 za stravování studentů 33 975 37 020 38 136 39 260 37 975 6 za stravování zaměstnanců 2 177 2 098 2 121 2 557 2 600 7 jiné stravování 8 507 8 418 7 591 6 750 6 266 8 za pronájmy 8 794 9 815 10 666 14 668 18 211 9 celoživotní vzdělávání 53 017 59 268 60 314 58 426 57 793 10 poplatky za studium v cizím jazyce 74 186 86 742 102 170 119 125 138 962 11 jiné 154 923 137 869 135 277 164 578 166 217 12 tržby za prodané zboží 12 251 11 909 10 724 12 439 13 347 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 962 1 815 -119 1 247 1 671 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 418 491 365 453 502 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 072 2 488 4 002 8 821 29 681 16 úroky z b.ú. 16 077 23 141 32 156 13 205 14 663 17 kurzové zisky 104 673 494 9 494 1 897 18 zúčtování použití fondů do výnosů 263 736 319 717 320 093 352 711 444 914 19 z toho: fond odměn 5 448 9 819 6 986 9 688 9 351 20 fond sociální 25 854 20 602 17 265 17 841 21 688 21 FÚUP, z toho: 89 785 101 270 86 700 136 333 240 206 22 FÚUP-použití darů 45 016 38 948 24 832 31 692 32 413 23 FÚUP-použ.prostředků ze zahr. 30 291 46 098 55 781 79 084 188 653 24 FÚUP-použití dotací ČR 14 477 16 223 6 087 25 557 19 140 25 FRIM 0 0 0 1 971 3 940 26 stipendijní fond 44 656 55 434 63 441 59 278 56 868 27 FPP 97 994 132 592 145 702 126 289 112 861 28 ostatní výnosy 455 098 493 893 563 470 686 478 783 033 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 65 554 73 481 103 155 111 201 125 142 30 za přijímací řízení 28 325 30 094 29 930 28 321 25 302 31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 55 075 64 965 68 871 58 053 29 041 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 286 371 334 828 356 638 476 656 584 174 33 tržby z prodeje majetku 1 642 550 9 816 481 4 156 34 přijaté účelové příspěvky, dary 36 815 38 715 37 838 41 444 44 495 35 314 441 1 148 766 0 36 celkem vlastní výnosy 1 254 023 1 355 292 1 457 791 1 651 064 1 877 155 37 dotace celkem 3 386 775 3 615 509 3 963 512 4 505 903 4 589 916 38 z toho: provozní dotace ze SR 3 203 773 3 195 219 3 170 764 3 445 679 3 170 764 39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 183 001 420 290 792 748 1 060 224 1 419 152 40 Výnosy celkem 4 640 797 4 970 801 5 421 303 6 156 967 6 467 071 meziroční nárůst 1,09 1,07 1,09 1,14 1,05 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,26 0,27 0,27 0,27 0,29 jiné 2010 2011 2012 2013 2014 1 Výnosy celkem 4 640 797 4 970 801 5 421 303 6 156 967 6 467 071 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 254 023 1 355 292 1 457 791 1 651 064 1 877 155 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 286 371 334 828 356 638 476 656 584 174 4 použití fondů ve výnosech 263 736 319 717 320 093 352 711 444 914 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 703 916 700 747 781 060 821 697 848 067 6 1,05 1,00 1,11 1,05 1,03 7 0,27 0,27 0,27 0,27 0,29 8 0,15 0,14 0,14 0,13 0,13 9 6,17% 6,74% 6,58% 7,74% 9,03% index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů ) index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 47 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.1.5 Přehled vybraných výnosů Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2014 (v tis. Kč) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A 255 41 514 41 769 A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) 173 173 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 40928 40 928 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 71 71 A.4 Konzultace a poradenství (5) 11 586 597 B 375 789 121 859 497 648 C Pronájem 17 320 1 080 18 400 C.1 budovy, stavby, haly 94 0 94 C.2 pozemky 1 579 0 1 579 C.3 prostory (7) 5 520 496 6 016 C.4 ostatní 10 127 584 10 711 D Tržby z prodeje majetku 3 735 0 3 735 D.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 3 697 0 3 697 D.3 ostatní 38 0 38 E 45 668 45 668 F 0 0 0 č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Transfer znalostí (1) v tom Tržby za vlastní služby (6) v tom v tom Dědictví Dary Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou Stipendijní fond tvorba v tis. Kč Výnosy v tis. Kč Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta v Kč a b c d 1 Poplatky stanovené dle §58 zákona111/1998 Sb. 29 005 197 163 71 100 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§58 odst. 1) 0 25 731 62 912 409 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 28 794 28 830 7 358 3 918 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 211 211 89 2 371 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 0 142 391 741 192 161 6 Úhradazadalší činnosti poskytované studentům VVŠ související se studiem jiné nežpodle §58 zák.111/1998 Sb. 0 63 173 19 093 7 úplata za poskytování programů CŽV (§60) mimo U3V 0 58 173 14 925 3 898 8 úplata za poskytování U3V 0 2 185 4 326 505 9 jiné 0 2 815 NR NR 10 Celkem 29 005 260 336 96 403 č.ř. Položka Komentář k tab. 7: 1. sl. c – na ř. 2 je uveden počet zaplacených přihlášek 2. na ř. 3–5 počet poplatků dle jednotlivých druhů. Fyzické studenty nelze z Informačního systému MU zjistit. Počty poplatků jsou sníženy o prominuté a zrušené výměry 3. sl. d – jde o prostý aritmetický průměr (b/c). Částka neodpovídá aktuálním poplatkům dle jednotlivých druhů (z důvodu jejich rozdílné výše napříč MU, změn v jejich výši v průběhu kalendářního roku, z důvodu snížení výměrů apod.) 4. ř. 3 – rozdíl mezi sloupcem a, b ve výši 36 tis. byl způsoben zaúčtováním odpisu nedobytných pohledávek jako ponížení tvorby fondu ve výši 33 tis. a dále účtováním v r. 2014 za účelem srovnání pohledávek za studenty z roku 2013 (3 tis. Kč) 5. ř. 9 – do výnosů jsou zahrnuty ostatní tržby související se studiem, např. za přelepky na ISIC, vydání náhradního průkazu a poplatky za rigorózní řízení; počet poplatků/studentů nelze věrohodně stanovit, jedná se o přehled nesourodých čísel Na MU bylo v roce 2014 podáno 62 912 přihlášek ke studiu. Poplatek za přijímací řízení byl na většině fakult stanoven ve výši 400 Kč, na FSS 300 Kč a na FSpS 500 Kč. Masarykova univerzita vyměřuje svým studentům v případě naplnění zákonných podmínek poplatky spojené se studiem (dle § 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách). V akademickém roce 2013/2014 byly částky poplatků za prodlouženou dobu studia stanoveny na jednotnou částku 3 999 Kč. V akademickém roce 2014/2015 se výše poplatků pohybovala mezi 15 000 Kč a 24 000 Kč (Fakulta informatiky) za každých 6 započatých měsíců studia. Poplatek za další studium byl stanoven pouze na Lékařské fakultě ve výši 2 500 Kč v akademickém roce 2013/2014 a 2400 Kč v akademickém roce 2014/2015. 48 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 11Přehled poplatků dle § 58, odst. 3 a 4 (v Kč) poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) za každých započatých 6 měsíců studia za každých započatých 12 měsíců studia 2013/2014 3 999,00 Kč 2 500,00 Kč 2014/2015 19 800,00 Kč 2 400,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 24 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 000,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 15 600,00 Kč 2013/2014 3 999,00 Kč 2014/2015 18 000,00 Kč 0,00 Kč Pedagogická fakulta 0,00 Kč Ekonomicko-správní fakulta Fakulta sociálních studií Fakulta sportovních studií 0,00 Kč Fakulta informatiky 0,00 Kč 0,00 Kč Právnická fakulta 0,00 Kč Lékařská fakulta fakulta Filosofická fakulta 0,00 Kč Přírodovědecká fakulta 0,00 Kč Celkově bylo v roce 2014 na MU vystaveno 7 447 rozhodnutí o vyměření poplatku za studium (z toho 89 poplatků za další studium a 7 358 poplatků za prodlouženou dobu studia). Ve 37 % případů podali studenti žádost o přezkoumání těchto rozhodnutí. Děkani fakult zrušili 36 svých rozhodnutí autoremedurou, 55 rozhodnutí bylo zrušeno druhostupňovým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí byla potvrzena jako souladná s předpisy. V rámci pravomoci svěřené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu studentovi vyměřený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo v roce 2014 rozhodnuto nejčastěji v případě studentů se zdravotním postižením nebo studentů, kteří ukončili studium po velmi krátké době od vyměření poplatku. Při rozhodování o snížení poplatku byla nejčastěji zohledněna tíživá sociální situace studenta, jeho studijní výsledky, významná reprezentace MU, účast na zahraničním studijním pobytu nebo ukončení studia v průběhu doby, na kterou byl poplatek vyměřen. V ostatních případech byla studentům zachována povinnost uhradit poplatek v plné výši, protože nebyly shledány žádné skutečnosti hodné zřetele, které by odůvodňovaly jiný postup. Tyto poplatky za studium jsou příjmem stipendijního fondu na konkrétní fakultě a jsou využívány pro výplatu stipendií. O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je účtováno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku, a to ve prospěch účtu 649.131 – Poplatky za studium. Současně je účtováno v nákladech na účtu 549.600 o převodu do stipendijního fondu a ve prospěch účtu 911.810 – Stipendijní fond. Ekonomické oddělení fakult účtuje na základě sestavy vyměřených poplatků předané studijním oddělením fakulty. Datum uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vyměření poplatku. K 31. 12. 2014 tvoří dosud neuhrazené pohledávky z těchto poplatků 10 254 tis. Kč. V případě, kdy je poplatek za studium uhrazen před nabytím účinnosti rozhodnutí, je účtováno o pohledávce a současně o tvorbě fondu ke dni přijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je účtována v nákladech na účtu 549.1* a současně je účtováno o snížení stipendijního fondu 911.810 a dle vyhl. č. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na účtu 648.811 – Zúčtování stipendijního fondu. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 49 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Kromě výše uvedeného jsou na MU vyměřovány poplatky za studium v cizím jazyce. V roce 2014 činily výnosy z těchto poplatků částku 142,391 mil. Kč. Tabulka MU 12 Přehled poplatků dle § 58, odst. 5 Bc. a Mgr. studijní program Ph.D. stud. program 2013/2014 249 000 ,00 Kč (Všeobecné lékařství); 298 000,00 Kč (Zubní lékařství) 2014/2015 249 000 Kč (Všeobecné lékařství) 298 000 Kč (Zubní lékařství) 195 000 Kč (Specializace ve zdravotnictví, obor Fyzioterapie) 94 500 Kč ( Specializace ve zdravotnictví, obor Optometrie) 2013/2014 1 650,00 EUR (Bc.); 1 900,00 EUR (Mgr.) 2 500,00 EUR 2014/2015 2 100 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura v Bc. studiu) 1 650 EUR (ostatní studijní obory Bc. studia) 2 400 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura v Mgr. studiu) 1 900 EUR (ostatní studijní obory Mgr. studia) 2 700 EUR (studijní obor Anglický jazyk a literatura) 2 500 EUR (ostatní studijní obory) 2013/2014 3 900,00 EUR 3 900,00 EUR 2014/2015 5 000,00 EUR 5 000,00 EUR 2013/2014 2014/2015 2013/2014 7 000,00 EUR (za celé studium) 2014/2015 3 500,00 EUR 2013/2014 2014/2015 2013/2014 1 900,00 EUR 1 900,00 EUR 2014/2015 3 000,00 EUR 3 000,00 EUR 2013/2014 2014/2015 2013/2014 2014/2015 Přírodovědecká fakulta Fakulta sociálních studií 3 000,00 EUR 1 950,00 EUR Fakulta sportovních studií x 4 000,00 EUR 3 000,00 EUR x 2 500,00 EUR Pedagogická fakulta Ekonomicko-správní fakulta 4 500,00 EUR Právnická fakulta Fakulta informatiky 2 000,00 EUR fakulta poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) Lékařská fakulta Filosofická fakulta 50 400 Kč (prezenčně); 37 500 Kč (kombinovaně) 3.1.5.1 Transfer znalostí a výsledků výzkumu do praxe Transfer znalostí a výsledků MU do praxe spočívá v realizaci širokého spektra činností, které jsou zastřešovány specializovaným CTT, fakultami či jinými pracovišti MU (samostatně nebo společně s CTT). V rámci dlouhodobé strategie rozvoje funkčního prostředí pro transfer znalostí na MU podpořilo CTT v roce 2014 prostřednictvím interní grantové výzvy rozvoj a dovyvinutí technologií v rané fázi – tzv. proof of concepts. Výzva finančně podpořila 18 žádostí celkovou částkou téměř 5 milionů Kč. Oborově podpora pokryla 8 žádostí z Přírodovědecké fakulty, 5 z CEITEC MU, 2 z Fakulty informatiky, 2 z Lékařské fakulty a 1 ze Střediska pro pomoc studentům se specifickými nároky. Dále došlo k výraznému posílení mezinárodní spolupráce, zejména formou výměny zkušeností se zahraničními experty – mj. z IC2 Institute (USA) a TecMinho (Portugalsko). Zintenzívnila se i prezentace aplikačních výstupů MU na 50 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A zahraničních veletrzích, např. BIO International Convention (San Diego, USA) a MEDICA (Düsseldorf, Německo). Na tuzemské úrovni se vedení CTT aktivně podílelo na vzniku národní platformy v oblasti transferu technologií Transfera.cz, pracoviště prohloubilo spolupráci též s podnikatelským a inovačním centrem BIC Brno a agenturou CzechInvest. Ochrana výsledků výzkumu byla zajištěna podáním 7 patentových přihlášek v ČR, 4 přihlášek zahraničních, 14 přihlášek užitných vzorů a 3 přihlášek k registraci ochranné známky. Došlo k udělení dosud nejvyššího počtu českých patentů (8) za rok a 2 patentů zahraničních. Celkové příjmy z transferu technologií a znalostí na MU za rok 2014 činí 41 769 tis. Kč, z čehož příjmy ze smluvního výzkumu čítají 40 928 tis. Kč, příjmy z konzultací a poradenství 597 tis. Kč, příjmy z placených vzdělávacích kurzů pro subjekty z aplikační sféry 71 tis. Kč a příjmy z licenčních smluv 173 tis. Kč. Statistiky ochrany duševního vlastnictví MU 2013 2014 Podáno Patentové přihlášky v ČR 11 7 Patentové přihlášky v zahraničí 5 4 Přihlášky užitných vzorů 10 14 Přihlášky průmyslových vzorů 0 0 Přihlášky k registraci ochranné známky 4 3 Uděleno/zapsáno Patenty v ČR 5 8 Patenty v zahraničí 3 2 Užitné vzory 5 17 Průmyslové vzory 0 0 Ochranné známky 2 3 3.2 Náklady 3.2.1 Přehled nákladových položek a jejich vývoj Náklady v roce 2014 činily částku 6 388 mil. Kč a proti roku 2013 se zvýšily o 5,3 %. Nejvyšší položku nákladů tvoří osobní náklady na mzdy (2 385 mil. Kč), odvody na zdravotní a sociální pojištění (755 mil. Kč) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 1 % z mezd (22 mil. Kč), které v roce 2014 tvořily v součtu 49 % celkových nákladů (podrobněji viz tabulka 8). Významnou nákladovou položkou jsou účetní odpisy dlouhodobého majetku včetně odpisů ze zůstatkové ceny vyřazeného majetku ve výši 639 mil. Kč. Změnou metodiky účtování je samostatně účtováno o odpisech majetku, který byl pořízen z dotace (584 mil. Kč), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpisů majetku, který nebyl pořízen z dotace (55 mil. Kč) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvořil v roce 2014 jen 9 % z celkových odpisů. Odpisy majetku, který byl pořízen z dotace, se zvýšily proti roku 2013 o 107 mil. Kč, zejména v důsledku uvedení nových objektů do užívání. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 70 mil. Kč. Náklady za cestovní náhrady činily 124 mil. Kč, z toho za pracovní cesty do zahraničí 109 mil. Kč. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovníků a s účastí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s řešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodobě vykazují nárůst. Za pojistné bylo vynaloženo 15 mil. Kč. Náklady za nájmy byly ve výši 52 mil. Kč . Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 505 mil. Kč. Rozbor vyplacených stipendií a zdrojů jejich financování je podrobněji uveden v tabulce 9. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 51 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Do nákladů na účet 549 je účtován převod NEI dotace spolupříjemcům dotačních projektů, u kterých je MU příjemcem dotace, ve výši 284 mil. Kč. V rámci projektů operačních programů bylo spolupříjemcům převedeno 155 mil. Kč (z toho OP VK 67 mil. Kč a OP VaVpI 87 mil. Kč). Další významnou položkou, která ovlivňuje výši nákladů u vysokých škol, jsou převody zůstatků příspěvku MŠMT do Fondu provozních prostředků (FPP), dále převody prostředků ze zahraničí a účelových dotací nespotřebovaných do konce roku u víceletých projektů do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) a převody poplatků za studium vyměřené dle § 58, odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu. Náklady na odpisy majetku pořízeného z dotací a převody do výše uvedených fondů tvoří 17 % z celkových nákladů. 52 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 13 Náklady a jejich vývoj 2010–2014, MU celkem (v tis. Kč) č.ř. název 2010 2011 2012 2013 2014 1 341 196 285 898 313 127 377 318 430 627 2 z toho: 138 214 84 202 106 464 136 273 167 034 3 29 607 33 275 30 977 35 156 37 298 4 141 059 130 464 150 348 163 495 160 425 5 7 937 7 492 6 734 8 039 8 338 6 79 375 63 368 68 802 69 277 70 346 7 70 034 74 404 85 628 102 475 124 191 8 z toho: 11 320 11 735 12 159 13 699 15 531 9 58 714 62 669 73 469 88 776 108 660 10 2 681 2 410 2 541 3 201 3 832 11 361 540 354 746 363 872 421 176 446 933 12 z toho: 7 842 6 422 5 755 3 813 2 652 13 5 278 5 507 5 171 5 181 5 524 14 45 689 44 748 48 648 58 339 52 134 15 5 150 4 210 6 261 5 151 5 547 16 2 716 2 797 2 554 2 976 3 426 17 7 806 9 332 7 276 9 535 11 871 18 21 900 20 429 19 576 17 195 17 930 19 2 498 2 300 2 229 2 228 2 022 20 1 412 1 590 964 1 544 752 21 48 958 49 474 43 314 42 516 41 789 22 212 291 207 937 222 123 272 698 303 286 23 2 264 664 2 482 033 2 687 294 3 056 891 3 139 999 24 z toho: 1 715 826 1 880 135 2 039 633 2 321 373 2 385 228 25 z toho: mzdy 1 603 150 1 742 422 1 896 154 2 153 061 2 214 652 26 náhrady za nemoc 1 770 3 144 2 574 3 186 2 149 27 OON 110 906 134 569 140 905 165 126 168 427 28 z toho: dohody 110 068 134 126 140 148 164 591 167 946 29 jiné 838 443 757 535 481 30 548 838 601 898 647 662 735 518 754 771 31 85 677 60 372 64 777 72 338 76 905 32 z toho: 4 484 5 043 5 116 5 564 6 366 33 2 485 2 202 3 522 4 732 5 036 34 stravování 20 239 21 285 21 693 25 037 27 930 35 32 098 17 456 18 988 21 563 22 167 36 25 854 13 594 14 144 13 844 14 468 37 517 792 1 314 1 598 938 38 daň silniční, z nemovitosti,ostatní daně a poplatky 545 378 1 053 1 871 3 045 39 4 577 4 772 5 104 3 363 3 037 40 857 314 1 036 042 1 160 522 1 256 462 1 250 683 41 z toho: 8 628 8 690 9 163 13 043 14 872 42 96 867 156 683 192 392 244 681 284 384 43 3 688 2 805 3 002 2 449 3 731 44 2 096 2 095 2 207 0 0 45 396 367 422 266 449 806 489 837 505 225 46 3 119 2 906 4 149 4 763 2 009 47 2 752 2 610 2 662 2 821 3 078 48 55 075 64 965 68 871 58 050 29 007 49 183 835 224 049 301 137 216 481 201 717 50 97 500 141 694 120 623 215 388 190 865 51 z toho: dary 26 950 27 149 23 669 31 335 34 592 52 prostř.ze zahraničí 55 640 108 135 64 808 167 926 136 354 53 do 5% účel.prostř.ze SR 14 910 6 410 32 146 16 127 19 919 54 7 387 7 279 6 510 8 949 15 795 55 351 559 397 859 409 886 529 802 638 847 56 z toho: 286 343 334 828 356 343 476 656 584 162 57 65 083 62 887 53 519 52 962 54 527 58 133 144 24 184 158 59 149 0 871 0 2 086 60 0 0 0 0 0 61 jiné 1 369 2 010 1 799 3 370 28 572 62 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 6 387 866 meziroční nárůst 1,08 1,07 1,09 1,14 1,05 celkem odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku zůst.cena vyřazeného ost.majetku zůst.cena prodaného majetku daň z příjmu převod do stipendijního fondu převod do FPP převod do FÚUP jiné odpisy dlouhodobého majetku technické zhodnocení do 40 tis. pojištění majetku stipendia neuplatněné DPH bank.poplatky jiné kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu penzijní připojištění úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody konferenční poplatky dopravné tiskařské práce inzerce autorské honoráře služby telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek-SW opravy a údržba cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží, materiál ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 53 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 2010 2011 2012 2013 2014 0,81 0,84 0,87 0,90 0,91 0,19 0,16 0,13 0,10 0,09 č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 6 387 866 2 z toho 286 343 334 828 356 343 476 656 584 162 3 368 508 448 164 509 619 511 482 443 756 4 3 914 825 4 119 256 4 456 396 5 080 940 5 359 948 5 1,08 1,05 1,08 1,14 1,05 0,86 0,84 0,84 0,84 0,84 0,14 0,16 0,16 0,16 0,16 podíl dotačních odpisů (ř.56/55) podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.57+58)/55) Náklady celkem odpisy maj.pořízeného z dotace převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1- 2-3) meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot.odpisy a převody do fondů, ř.4) podíl ř. 4/ř.1 dopočet 3.2.2 Pracovníci a mzdové náklady Přepočtený stav pracovníků za rok 2014 byl celkem 4 159 tis., z toho 1 620 akademických pracovníků, 551 vědeckých pracovníků a 1 988 ostatních. Mzdové náklady bez ostatních osobních nákladů (dále OON), včetně náhrad za dovolenou, činily 2 247 801 tis. Kč, odměny za dohody konané mimo pracovní poměr a ostatní osobní náklady činily 168 427 tis. Kč. Celkové mzdové náklady včetně OON činily 2 385 228 tis. Kč. Mzdové náklady včetně odvodů – podrobněji viz tabulka 8. Tabulka MU 14 Vývoj počtu pracovníků a mzdových nákladů za MU č.ř. Ukazatel 2010 2011 2012 2013 2014 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok (celkem) 3 531,65 3 686,03 3 825,74 4 051,85 4 159,20 2 z toho: akademičtí pracovníci 1 495,26 1 501,64 1 582,21 1 539,74 1 620,66 3 vědečtí pracovníci 71,61 74,51 361,83 72,88 551,01 4 ostatní 1 964,78 2 109,88 1 881,70 2 439,22 1 987,53 5 Vyplacené mzdové prostředky vč. OON celkem 1 715 826 1 880 135 2 039 632 2 321 373 2 385 228 6 mzdy bez OON vč. náhrad za nemoc ze všech zdrojů 1 604 920 1 745 566 1 898 728 2 156 247 2 216 801 7 prům. mzda (mzdy z ř.6/přepoč.poč.prac.ř.1/12) v Kč 37 870 39 464 41 359 44 347 44 414 8 nárůst prům. mzdy z ř.7 oproti předch. roku v % 1,11 4,21 4,80 7,23 0,15 9 odvody vč. tvorby sociálního fondu 580 936 619 353 666 650 758 560 776 878 10 osobní náklady (mzdy a odvody, ř.5+9) 2 296 762 2 499 488 2 706 282 3 079 933 3 162 106 11 náklady MU celkem 4 569 676 4 902 248 5 322 358 6 069 078 6 387 866 12 podíl osobních nákladů bez OON na celkových nákladech v % (ř.10/ř.11) 50,26 50,99 50,85 50,75 49,50 meziroční nárůst mezd celkem (ř. 5) 5,41% 9,58% 8,48% 13,81% 2,75% podíl osobních nákladů na nákladech celkem (ř.5/ř.11) v % 37,55% 38,35% 38,32% 38,25% 37,34% meziroční nárůst zam. (ř.1) 135 154 140 226 107 meziroční nárůst zam.v % 3,98% 4,37% 3,79% 5,91% 2,65% Komentář k tabulce 8a, 8b: Rozdíl mezi mzdovými prostředky uvedenými ve výkazu P1b-04 a vyplacenými mzdovými prostředky dle účetnictví (účet 521) činí 2 149 tis. Kč, odpovídající náhradám mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem, která se ve výkazu P1b-04 dle pokynů k vyplnění nezahrnuje do mzdových prostředků pro účely tohoto výkazu. 54 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 Tabulka 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (dle zdroje financování mzdy a OON) mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 524 714,819 31 246,100 249 384,462 1 404,511 53 850,262 890,114 10 208,267 54,450 89 330,568 13 913,422 31 883,873 159,610 4 138,067 1 129,420 2 26 440,626 7 230,406 34 260,430 3 797,980 31 746,873 8 259,971 23 371,477 1 179,346 119 508,015 21 297,761 17 996,360 4 383,904 435,987 1 122,803 3 415 070,200 15 113,102 78 702,516 1 709,811 30 246,042 4 058,239 4 871,693 762,932 84 637,459 13 303,207 28 489,874 4 493,187 3 425,120 1 350,696 4 8 681,418 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 6 974 907,062 53 589,608 362 347,408 6 912,302 115 843,177 13 208,325 38 451,437 1 996,728 293 476,041 48 514,389 78 370,107 9 036,700 7 999,174 3 602,919 pokračování tabulky 8a mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON součet 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1 22 179,281 384,914 3 290,455 41,790 104 126,958 5 666,278 1 093 107,011 54 890,609 1 147 997,620 2 1 433,117 764,266 9 232,816 366,003 36 342,393 7 735,178 300 768,094 56 137,617 356 905,711 3 23 036,449 1 290,621 11 309,137 1 451,779 92 246,150 13 009,843 772 034,640 56 543,416 828 578,056 4 0,000 0,000 5 613,257 99,294 36 596,801 756,268 50 891,476 855,562 51 747,038 5 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 6 46 648,847 2 439,800 29 445,665 1 958,866 269 312,301 27 167,566 2 216 801,221 168 427,204 2 385 228,425 VZaLS CELKEM č.ř. Ukazatel Zdroj financování v tis. Kč Fondy Doplňková činnost KaM Ostatní zdroje CELKEM č.ř. vědečtí pracovníci akademičtí pracovníci vysoká škola akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci ostatní VaV z národních zdrojůVaV Operační programy EU MŠMT OP VaVpI VZaLS vysoká škola ostatní Zdroj financování v tis. Kč CELKEM VaV ze zahraničí MŠMT OP VK KaM ostatní poskytovatelébez VaV Ukazatel VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.)Kapitola 333 - MŠMT Tabulka 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 (bez OON) Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy v tis. Kč Průměrná měsíční mzda 1 2 3=2/12/1 4 5 6=5/12/4 7 8 9=8/12/7 1 profesoři 164,300 178 082,477 90 324 54,488 67 922,865 103 880 218,788 246 005,342 93 700 2 docenti 281,395 221 127,550 65 485 79,089 77 767,023 81 941 360,484 298 894,573 69 096 3 odborní asistenti 523,475 262 036,262 41 714 134,800 104 284,745 64 469 658,275 366 321,007 46 374 4 asistenti 132,872 47 657,597 29 889 27,769 19 095,941 57 306 160,641 66 753,538 34 629 5 lektoři 132,367 53 426,493 33 635 23,103 13 378,432 48 256 155,471 66 804,925 35 808 6 ped.prac.VaV 13,545 11 768,902 72 405 53,460 36 558,724 56 988 67,005 48 327,626 60 105 7 CELKEM 1 247,955 774 099,281 51 691 372,709 319 007,730 71 326 1 620,663 1 093 107,011 56 207 8 101,061 60 701,056 50 053 448,952 240 067,038 44 561 550,013 300 768,094 45 570 9 1 165,722 493 772,716 35 298 585,369 278 261,924 39 613 1 751,092 772 034,640 36 741 10 39,225 8 681,418 18 444 198,206 42 210,058 17 747 237,431 50 891,476 17 862 11 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 12 2 553,963 1 337 254,471 43 633,310 1 605,236 879 546,750 45 660,303 4 159,199 2 216 801,221 44 414 KaM VZaLS CELKEM kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Vysoká škola akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci ostatní č.ř. Ukazatel *) řádek 6 - "výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti" podle §70, odst. (2) zák. 111/1998 Sb. 55 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.2.3 Stipendia Masarykova univerzita nabízí svým studentům v souladu se svým Stipendijním řádem pět druhů mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium na podporu tvůrčí činnosti, stipendium na podporu ubytování, stipendium na podporu mobility a mimořádné stipendium) a variabilní množství stipendijních programů, které mohou podle svého uvážení vyhlašovat fakulty (v roce 2014 bylo na fakultách vyhlášeno celkem 88 stipendijních programů). Podmínky a postup pro přiznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní řád MU, vyplácení stipendií slouží především jako motivace a podpora vynikajících studentů univerzity. Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoroční udílení Ceny rektora formou stipendia pro nejlepší studenty. Celkem bylo studentům MU v bakalářských, magisterských, magisterských navazujících i doktorských studijních programech vyplaceno v roce 2014 formou stipendií 505,224 mil. Kč (viz tabulka 9). Největší objem stipendií připadal na stipendia studentů v doktorských studijních programech (167,049 mil. Kč) a stipendia na podporu mobility (120,53 mil. Kč). V prospěchových stipendijních programech bylo v roce 2014 vyplaceno 9,291 mil. Kč, v rámci podpory tvůrčí a výzkumné činnosti studentů bylo vyplaceno 49,751 mil. Kč. Studenti Masarykovy univerzity, kteří mají trvalé bydliště mimo statutární město Brno a studují v prezenční formě studia, měli i v roce 2014 možnost požádat o stipendium na podporu ubytování. Podmínky pro přiznání stipendia na podporu ubytování jsou stanovené ve Stipendijním řádu MU, ověřují se na základě údajů v celostátní matrice studentů a vychází z pravidel stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR, která jsou používána při rozdělování dotace veřejným vysokým školám na tento druh stipendií. Stipendium na podporu ubytování vyplácí MU ve dvou stipendijních obdobích (od 1. 1. do 30. 6. a od 1. 7. do 31. 12.). V obou obdobích žádají studenti o stipendium v určeném termínu prostřednictvím Informačního systému MU, kde je současně ověřováno splnění daných podmínek. V roce 2014 v každém stipendijním období požádalo o uvedené stipendium více než 16 300 žadatelů, výše stipendia činila na jednoho studenta 2 940 Kč pro období od 1. 1. do 30. 6. a 2 950 Kč pro období od 1. 7. do 31. 12. V roce 2014 bylo na stipendiích na podporu ubytování vyplaceno 96,248 mil Kč. Jako i v předchozích letech byl v roce 2014 na Masarykově univerzitě realizován Stipendijní program k přiznávání stipendií v případě tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených § 91, odst. 3 zákona o vysokých školách. V roce 2014 bylo vyplaceno 4,090 mil. Kč 203–273 oprávněným žadatelům. Počet studentů se mění v každém měsíci v závislosti na aktuálním splnění podmínek pro přiznání tohoto stipendia. Stipendium ve výši 1 620 Kč je studentům vypláceno měsíčně po dobu deseti měsíců. Studenti o toto stipendium žádají elektronicky v Informačním systému MU, nezbytnou součástí žádosti je písemné potvrzení příslušného Úřadu práce, ze kterého jednoznačně vyplývá, že příjem studenta, jak je zjišťován pro určení nároku na přídavek na dítě, nepřesahuje součin částky životního minima rodiny a koeficientu 1,5. Od roku 2012 je na Masarykově univerzitě realizován Stipendijní program rektora MU. Smyslem uvedeného stipendijního programu je podpora studentských aktivit překračujících rámec jedné fakulty, případně Masarykovy univerzity. Tyto aktivity mají vazbu zejména na rozvoj formálního a neformálního vzdělávání, podporu strategických cílů a rozvoje hodnot MU a reprezentaci univerzity. V roce 2014 bylo podáno 59 žádostí, vyhověno bylo 44 žádostem. Vyplaceno bylo celkem 770 635 Kč. Příklady podpořených projektů:  projekt Spolu - studenti psychologie pomáhají pacientům v psychiatrických zařízeních  projekt Pro život - studenti LF učí jak poskytnout první pomoc  reprezentace MU na akci „Univerzitní maraton - Běh o pohár rektora UK“ (1. místo) 56 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka 9 Stipendia za rok 2014 (v tis. Kč) a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 360 082 56 868 88 274 505 224 505 224 0 2 14 9 277 9 291 9 291 3 4 321 5 670 1 522 11 513 11 513 4 38 065 173 38 238 38 238 5 105 105 105 6 3 985 3 985 3 985 7 114 475 29 120 4 901 148 496 148 496 8 z toho ubytovací stipendium 96 104 144 96 248 96 248 9 35 299 4 500 80 731 120 530 120 530 10 z toho SOCRATES 27 752 79 259 107 011 107 011 11 CEEPUS 72 72 72 12 rozvojové programy 6 900 6 900 6 900 13 4 820 678 519 6 017 6 017 14 z toho AKTION 0 0 15 CEEPUS 0 0 16 rozvojové programy 1 620 1 620 1 620 17 159 103 7 518 428 167 049 167 049 18 0 19 z toho (1) 0 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) jiná stipendia na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) CELKEM Celkem vyplaceno (2) Druh stipendia Zdroje za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) Příspěvek / dotace MŠMT Ostatní (1) studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) OstatníStudenti Stipendijní fond VŠ č.ř. na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 57 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.2.4 Financování dlouhodobého majetku – investiční prostředky Celkové kapitálové výdaje MU za rok 2014 činily 1 661 mil. Kč. Z veřejných zdrojů bylo poskytnuto 1 551 mil. Kč, z toho bylo použito 1 537 mil. Kč (včetně převodů na spolupříjemce projektů). Rozdíl tvoří vratku do veřejných rozpočtů. Kapitálové výdaje u projektů financovaných ze strukturálních fondů byly ve výši 1 304 mil. Kč, z toho z OP VaVpI 1 269 mil. Kč, z OP VK 17 mil. Kč. Podrobnější údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci projektů z veřejných zdrojů jsou uvedeny v tabulkách 5. Následující tabulka uvádí přehled kapitálových výdajů MU v letech 2010–2014 (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratky a převody do fondů, resp. časové rozlišení). Tabulka MU 15 Kapitálové výdaje 2010–2014 (v tis. Kč) č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 Kapitálové výdaje celkem 896 537 1 229 908 1 376 835 2 199 818 1 660 657 z dotace + příspěvku MŠMT 347 463 299 498 146 395 164 410 232 438 ostatní státní rozpočet a ÚSC 1 331 1 422 4 090 1 167 969 ze zahraničí + FMN 85 462 21 497 -506 0 81 z dotací EU se spoluf.ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315 1 862 603 1 303 752 NFV 210 423 0 0 0 0 m. Brno 0 0 0 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 216 920 19 597 44 541 171 638 123 417 2 z toho programové financování 453 264 71 322 0 795 46 342 dotace MŠMT 203 315 71 322 0 795 46 188 NFV 210 423 0 0 m. Brno 0 0 vlastní zdroje (FRIM) 39 526 0 154 3 z toho mimo programové financování 443 273 1 158 586 1 376 835 2 199 398 1 589 415 dotace MŠMT *) 85 148 65 176 28 245 50 615 23 350 příspěvek MŠMT na kapitál. výdaje *) 59 000 163 000 118 150 113 000 138 000 ostatní státní rozpočet a ÚSC 1 331 1 422 4 090 1 167 969 ze zahraničí + FMN 85 462 21 497 -506 0 81 z dotací EU se spoluf. ČR (strukturální fondy) 34 938 887 894 1 182 315 1 862 978 1 303 752 vlastní zdroje (FRIM) vč. předf. OP 177 394 19 597 44 541 171 638 123 263 4 z toho veřejné prostředky 469 194 1 210 311 1 332 294 2 028 180 1 537 240 *) včetně převodů do fondů FRIM 11 348 7 237 8 326 3 770 21 256 FÚUP 1 282 0 472 4 311 50 12 630 7 237 8 798 8 081 21 306 Kapitálové výdaje na převody podílu dotací pro spolupříjemce dotačních projektů ve výši 320 mil. Kč se v roce 2014 týkaly jen operačních programů, a to OP VaVpI – projekt CEITEC. 58 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 3.3 Analýza výnosů a nákladů KaM Tabulka MU 16 Výnosy SKM a jejich vývoj 2010–2014 (v tis. Kč) č. ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 tržby za vlastní výrobky 0 0 0 0 0 2 tržby z prodeje služeb 160 493 161 573 163 791 165 502 158 478 3 z toho: kolejné 85 215 84 442 82 306 78 552 73 184 4 jiné ubytování 26 086 25 053 27 888 27 767 27 443 5 za stravování studentů 33 975 37 020 38 136 39 260 37 975 6 za stravování zaměstnanců 2 177 2 098 2 121 2 557 2 600 7 jiné stravování 8 507 8 418 7 591 6 750 6 266 8 za pronájmy 4 140 4 227 5 012 8 991 9 300 9 celoživotní vzdělávání 0 0 0 0 0 10 poplatky za studium v cizím jazyce 0 0 0 0 0 11 jiné 393 315 737 1 625 1 710 12 tržby za prodané zboží 11 862 11 461 10 359 12 140 13 276 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 0 0 0 0 0 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 0 0 0 0 0 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 3 405 3 548 3 833 3 530 3 916 16 úroky z b.ú. 0 0 0 2 1 17 kurzové zisky 0 0 0 0 0 18 zúčtování použití fondů do výnosů 1) 618 315 309 422 3 862 19 z toho: fond odměn 0 0 0 0 0 20 fond sociální 618 315 309 422 862 21 FÚUP, z toho: 0 0 0 0 0 22 FÚUP-použití darů 0 0 0 0 0 23 FÚUP-použ.prostředků ze zahr. 0 0 0 0 0 24 FÚUP-použití dotací ČR 0 0 0 0 0 25 FRIM 0 0 0 0 3 000 26 stipendijní fond 0 0 0 0 0 27 FPP 0 0 0 0 0 28 fond oběžných aktiv 28 ostatní výnosy 5 141 5 280 4 690 5 040 7 276 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 0 0 0 0 0 30 za přijímací řízení 0 0 0 0 0 31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 0 0 0 0 0 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 4 664 4 647 4 184 4 160 4 141 33 tržby z prodeje majetku 7 0 0 0 0 34 přijaté účelové příspěvky,dary 50 60 40 40 40 35 0 0 0 0 0 36 celkem vlastní výnosy 181 576 182 237 183 022 186 676 186 849 37 dotace celkem 38 898 28 639 27 981 33 079 29 529 38 z toho: provozní dotace ze SR 38 898 28 639 27 981 33 079 29 529 39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 0 0 0 0 0 40 Výnosy celkem 220 474 210 876 211 003 219 755 216 378 meziroční nárůst 1,12 0,96 1,00 1,04 0,98 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,82 0,86 0,87 0,85 0,86 jiné 2010 2011 2012 2013 2014 1 Výnosy celkem 220 474 210 876 211 003 219 755 216 378 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 181 576 182 237 183 022 186 676 186 849 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 4 664 4 647 4 184 4 160 4 141 4 použití fondů ve výnosech 618 315 309 422 3 862 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 176 294 177 275 178 529 182 094 178 846 6 1,07 1,01 1,01 1,02 0,98 7 0,82 0,86 0,87 0,85 0,86 8 0,80 0,84 0,85 0,83 0,83 9 2,12% 2,20% 1,98% 1,89% 1,91%výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů ) index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 59 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka MU 17 Náklady SKM a jejich vývoj 2010–2014 (v tis. Kč) č. ř. název 2010 2011 2012 2013 2014 1 41 550 41 023 38 877 38 447 39 008 2 z toho: 2 568 2 668 2 624 2 415 4 697 3 14 21 27 37 45 4 38 185 36 992 35 169 37 547 31 984 5 7 451 6 988 6 297 7 550 8 291 6 27 879 11 744 18 202 10 398 9 573 7 66 59 83 72 76 8 z toho: 66 59 83 72 76 9 0 0 0 0 0 10 19 7 10 13 27 11 34 890 29 561 30 158 39 091 37 322 12 z toho: 392 314 309 221 192 13 43 42 48 36 36 14 3 921 3 957 6 441 13 610 13 289 15 83 10 99 298 128 16 19 1 3 1 1 17 0 0 0 0 0 18 24 3 34 65 41 19 66 39 47 63 14 20 0 0 0 0 0 21 13 016 12 828 10 796 11 161 10 503 22 17 326 12 367 12 381 13 636 13 118 23 56 428 63 002 65 253 70 202 69 229 24 z toho: 42 249 47 108 48 820 52 478 51 747 25 z toho:mzdy 40 831 45 527 47 310 51 368 50 740 26 náhrady za nemoc 121 217 235 182 152 27 OON 1 297 1 364 1 275 928 855 28 z toho: dohody 1 297 1 364 1 192 928 855 29 jiné 0 0 83 0 0 30 14 179 15 894 16 433 17 724 17 482 31 1 649 1 461 1 696 1 915 1 894 32 z toho: 48 419 400 332 299 33 35 57 229 237 218 34 stravování 129 213 277 307 328 35 819 457 475 516 509 36 618 315 309 422 494 37 0 0 5 101 46 38 63 63 58 61 67 39 65 68 81 91 99 40 -1 742 -4 809 -5 929 -6 936 -5 902 41 z toho: 207 198 203 230 240 42 0 0 0 0 0 43 20 60 18 0 121 44 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 46 -7 280 -7 597 -7 183 -8 203 -7 439 47 100 107 136 147 176 48 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 51 z toho: dary 0 0 0 0 0 52 prostř.ze zahraničí 0 0 0 0 0 53 do 5% účel.prostř.ze SR 0 0 0 0 0 54 5 211 2 423 897 890 1 000 55 13 506 13 378 12 451 12 660 12 953 56 z toho: 4 665 4 647 4 184 4 160 4 141 57 8 841 8 731 8 267 8 500 8 812 58 jiné 340 137 719 226 7 59 220 349 199 674 203 125 211 337 204 628 meziroční nárůst 1,12 0,91 1,02 1,04 0,97 telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek-SW konferenční poplatky opravy a údržba materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu dopravné kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce technické zhodnocení do 40 tis. převod do FPP převod do FÚUP jiné odpisy dlouhodobého majetku odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku celkem převod do stipendijního fondu pojištění majetku stipendia neuplatněné DPH bank.poplatky jiné daň silniční, z nemovitosti, ostatní daně a popl. tiskařské práce cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci služby penzijní připojištění inzerce autorské honoráře úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody 60 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 2010 2011 2012 2013 2014 0,35 0,35 0,34 0,33 0,32 0,65 0,65 0,66 0,67 0,68 č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 220 349 199 674 203 125 211 337 204 628 2 ztoho 4 665 4 647 4 184 4 160 4 141 3 819 457 475 516 509 4 214 865 194 570 198 466 206 661 199 978 5 1,12 0,91 1,02 1,04 0,97 0,98 0,97 0,98 0,98 0,98 0,02 0,03 0,02 0,02 0,02 odpisy maj.pořízeného zdotace podíl dotačních odpisů (ř.64/63) podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) Náklady celkem převody do FPP, FÚUP, stip. a soc.fondu Náklady bezdotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1- 2-3) meziroční nárůst na ř. 4 (náklady snížené o dot.odpisy a převody do fondů, ř.4) podíl ř. 4/ř.1 dopočet 61 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy – koleje a menzy (KaM) Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza Vinařská 24 180 5 629 11 274 637 854 8 403 21 168 842 6 551 7 393 -3 012 1 764 2 AM Moravské nám. 16 838 2 785 8 536 475 290 7 123 16 424 337 2 449 2 786 -414 1 3 Menza Veveří 11 334 2 383 5 529 357 42 4 484 10 412 1 136 1 852 2 988 -922 605 4 Menza Academic restaurant 32 680 5 882 12 600 1 117 55 9 500 23 272 1 456 5 825 7 281 -9 408 1 399 5 VRS Cikháj 175 659 36 0 0 19 55 0 481 481 -120 -178 6 UC Šlapanice 557 626 0 14 0 0 14 1 599 600 -543 -26 7 Celkem 85 764 17 964 37 975 2 600 1 241 29 529 71 345 3 772 17 757 21 529 -14 419 3 565 v doplňkové činnosti Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) Výnosy v hlavní činnosti Výsledek hospodaření v hlavní činnosti č.ř. v doplňkové činnosti v hlavní činnosti Náklady celkem v doplňkové činnosti Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 kolej Vinařská 31 077 2 953 22 365 0 11 951 0 34 316 7 926 193 8 119 3 239 5 166 2 UNI hotely 339 3 201 0 0 144 0 144 2 617 0 2 617 -195 -584 3 kolej Tvrdého 4 594 35 5 057 0 351 0 5 408 17 0 17 814 -18 4 kolej Kounicova 10 152 1 848 12 998 0 1 658 0 14 656 4 432 0 4 432 4 504 2 584 5 kolej Mánesova 5 959 272 5 645 0 699 0 6 344 433 0 433 385 161 6 kolej Veveří 1 526 22 1 313 0 102 0 1 415 21 0 21 -111 -1 7 kolej nám.Míru 3 173 8 2 908 0 457 0 3 365 14 0 14 192 6 8 kolej Klácelova 4 524 91 5 322 0 842 0 6 164 248 0 248 1 640 157 9 kolej Bří Žůrků 8 646 402 7 974 0 1 764 0 9 738 1 382 0 1 382 1 092 980 10 kolej Sladkého 7 414 352 6 896 0 2 998 0 9 894 920 0 920 2 480 568 11 kolej Lomená 2 100 126 2 888 0 325 0 3 213 488 0 488 1 113 362 12 VRS Cikháj 180 757 0 0 39 0 39 507 0 507 -141 -250 13 UC Šlapanice 640 2 365 0 0 538 0 538 2 126 40 2 166 -102 -199 14 Nájemní byty v CRA 8 144 0 6 906 0 0 0 6 906 0 0 0 -1 238 0 15 Celkem 88 468 12 432 80 272 0 21 868 0 102 140 21 131 233 21 364 13 672 8 932 Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) v doplňkové činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti 62 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Komentář k tabulce 10a 1. Náklady i výnosy jsou bez DPH. 2. Do celkových neinvestičních nákladů menz jsou v souladu s Pravidly hospodaření SKM pro rok 2014 zahrnuty náklady režijního střediska (ředitelství) ve výši 25 %. 3. Pod menzami jsou nákladově i výnosově zahrnuta bufetová zařízení. 4. Průměrná cena jídla – ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je počítána na průměrnou spotřebu potravin, příspěvek na provozní náklady a platnou DPH. 5. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk. 6. V ostatních výnosech je zahrnuto i krytí dotačních odpisů, jež jsou v nákladech daných provozů. 7. V tabulce jsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. 8. Ve sloupci "h" je uvedena dotace na stravování studentů ve výši 19 tis. Kč, která byla proúčtována na středisku VRS Cikháj z důvodu konání výukových pobytů studentů. Dotace byla na zařízení poskytnuta ve výši odpovídající součinu odebraných jídel studenty x 17,95 Kč. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3% na UC Šlapanice, 2% na VRS Cikháj) zahrnuty i režijních náklady střediska " ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Komentář k tabulce 10b 1. Náklady i výnosy jsou očištěny od DPH. 2. V nákladech jednotlivých ubytovacích zařízení jsou poměrnou částí zahrnuty i režijních náklady střediska " ředitelství", které zajišťuje administrativní služby pro celou SKM. Pro ubytovací provoz jako celek byl dle Pravidel hospodaření SKM pro rok 2014 stanoven podíl ve výši 70%. 3. Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájmů, úhrady dotačních odpisů, škod, mank, penále apod. 4. V doplňkové činnosti jsou zahrnuty veškeré příjmy z prodeje pokojů formou hotelového ubytování a doplňkový prodej. 5. Cena lůžka pro studenta na jednotlivých ubytovacích zařízení se odvíjí od vybavenosti pokojů, od vzdálenosti od fakult a od dostupnosti k MHD. Ubytovací zařízení ve středu města s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým místům, jsou cenově dražší, než zařízení na okraji města. Ubytovací zařízení jsou rozdělena zhruba na tři kategorie - samostatné pokoje s vlastním soc. zařízením, pokoje v buňkách se soc. zařízením a pokoje se společným soc. zařízením. Vybavenost a počet lůžek na pokoji zůstávají základními kritérii při stanovování ceny. 6. V tabulce jsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekreační a výuková střediska a nejsou určeny přímo pro ubytování a stravování studentů. V nákladech těchto zařízení jsou poměrnou částí (3% na UC Šlapanice, 2% na VRS Cikháj) zahrnuty i režijních náklady střediska " ředitelství", které zajišťuje administrativní služby služby pro celou SKM. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 63 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 3.4 Analýza výnosů a nákladů MU bez KaM Tabulka MU 18 Výnosy MU bez SKM a jejich vývoj 2010–2014 (v tis. Kč) č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 tržby za vlastní výrobky 11 654 10 520 10 813 11 209 9 509 2 tržby z prodeje služeb 286 387 289 366 303 199 346 814 370 173 3 z toho: kolejné 0 0 0 0 0 4 jiné ubytování 0 213 521 633 0 5 za stravování studentů 0 0 0 0 0 6 za stravování zaměstnanců 0 0 0 0 0 7 jiné stravování 0 0 0 0 0 8 za pronájmy 4 654 5 588 5 654 5 677 8 911 9 celoživotní vzdělávání 53 017 59 268 60 314 58 426 57 793 10 poplatky za studium v cizím jazyce 74 186 86 742 102 170 119 125 138 962 11 jiné 154 531 137 554 134 540 162 953 164 507 12 tržby za prodané zboží 389 448 365 299 71 13 změna stavu zásob, výrobků a zvířat 962 1 815 -119 1 247 1 671 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 418 491 365 453 502 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 4 667 -1 060 169 5 291 25 765 16 úroky z b.ú. 16 077 23 141 32 156 13 203 14 662 17 kurzové zisky 104 673 494 9 494 1 897 18 zúčtování použití fondů do výnosů 1) 263 118 319 402 319 784 352 289 441 052 19 z toho: fond odměn 5 448 9 819 6 986 9 688 9 351 20 fond sociální 25 236 20 287 16 956 17 419 20 826 21 FÚUP, z toho: 89 785 101 270 86 700 136 333 240 206 22 FÚUP-použití darů 45 016 38 948 24 832 31 692 32 413 23 FÚUP-použ.prostředků ze zahr. 30 291 46 098 55 781 79 084 188 653 24 FÚUP-použití dotací ČR 14 477 16 223 6 087 25 557 19 140 25 FRIM 0 0 0 1 971 940 26 stipendijní fond 44 656 55 434 63 441 59 278 56 868 27 FPP 97 994 132 592 145 702 126 289 112 861 28 ostatní výnosy 449 957 488 613 558 779 681 438 775 757 29 z toho: příjmy pro spoluřešitele 65 554 73 481 103 155 111 201 125 142 30 za přijímací řízení 28 325 30 094 29 930 28 321 25 302 31 poplatky za studium (převod do stip.f.) 55 075 64 965 69 009 58 053 29 041 32 zúčtování výnosů z odpisů a ZC 281 707 330 181 352 454 472 496 580 033 33 tržby z prodeje majetku 1 635 550 9 816 481 4 156 34 přijaté účelové příspěvky,dary 36 765 38 655 37 839 41 404 44 455 35 314 443 1 109 766 0 36 celkem vlastní výnosy 1 072 447 1 173 055 1 274 769 1 464 388 1 690 306 37 dotace celkem 3 347 877 3 586 870 3 935 531 4 472 824 4 560 387 38 z toho: provozní dotace ze SR 3 164 875 3 166 580 3 142 783 3 412 600 3 141 235 39 dotace na víceleté projekty spolufin.EU 183 001 420 290 792 748 1 060 224 1 419 152 40 Výnosy celkem 4 420 323 4 759 925 5 210 300 5 937 212 6 250 693 meziroční nárůst 1,08 1,08 1,09 1,14 1,05 poměr vlastní výnosy z výnosů celkem 0,24 0,25 0,24 0,25 0,27 jiné 2010 2011 2012 2013 2014 1 Výnosy celkem 4 420 323 4 759 925 5 210 300 5 937 212 6 250 693 2 Vlastní výnosy (bez dotací) 1 072 447 1 173 055 1 274 769 1 464 388 1 690 306 3 z toho zúčtování výnosů z odpisů 281 707 330 181 352 454 472 496 580 033 4 použití fondů ve výnosech 263 118 319 402 319 784 352 289 441 052 5 Vlastní výnosy bez dot.odp.a použ.fondů 527 622 523 472 602 531 639 603 669 221 6 1,04 0,99 1,15 1,06 1,05 7 0,24 0,25 0,24 0,25 0,27 8 0,12 0,11 0,12 0,11 0,11 9 6,37% 6,94% 6,76% 7,96% 9,28% index-očištěné vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.5/1) výnosy z odpisů v % z výnosů celkem meziroční nárůst na ř. 5 (vlastní výnosy snížené o dot.odpisy a použití fondů ) index-vlastní výnosy v poměru k výnosům dle účet.celkem (ř.2/1) 64 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 19 Náklady a jejich vývoj 2010–2014, MU bez SKM (v tis. Kč) č. ř. název 2010 2011 2012 2013 2014 1 299 646 244 875 274 250 338 871 391 619 2 z toho: 135 646 81 534 103 840 133 858 162 337 3 29 593 33 254 30 950 35 119 37 253 4 102 874 93 472 115 179 125 948 128 441 5 486 504 437 489 47 6 51 496 51 624 50 600 58 879 60 773 7 69 968 74 345 85 545 102 403 124 115 8 z toho: 11 254 11 676 12 076 13 627 15 455 9 58 714 62 669 73 469 88 776 108 660 10 2 662 2 403 2 531 3 188 3 805 11 326 650 325 185 333 714 382 085 409 611 12 z toho: 7 450 6 108 5 446 3 592 2 460 13 5 235 5 465 5 123 5 145 5 488 14 41 768 40 791 42 207 44 729 38 845 15 5 067 4 200 6 162 4 853 5 419 16 2 697 2 796 2 551 2 975 3 425 17 7 806 9 332 7 276 9 535 11 871 18 21 876 20 426 19 542 17 130 17 889 19 2 432 2 261 2 182 2 165 2 008 20 1 412 1 590 964 1 544 752 21 35 942 36 646 32 518 31 355 31 286 22 194 965 195 570 209 741 259 062 290 168 23 2 208 236 2 419 031 2 622 041 2 986 689 3 070 770 24 z toho: 1 673 577 1 833 027 1 990 812 2 268 895 2 333 481 25 z toho: mzdy 1 562 319 1 696 895 1 848 844 2 101 693 2 163 912 26 náhrady za nemoc 1 649 2 927 2 339 3 004 1 997 27 OON 109 609 133 205 139 629 164 198 167 572 28 z toho: dohody 108 771 132 762 138 956 163 663 167 091 29 jiné 838 443 674 535 481 30 534 659 586 002 631 229 717 794 737 289 31 84 028 58 911 63 081 70 423 75 011 32 z toho: 4 436 4 624 4 716 5 232 6 067 33 2 450 2 145 3 293 4 495 4 818 34 stravování 20 110 21 072 21 416 24 730 27 602 35 31 279 16 999 18 513 21 047 21 658 36 25 236 13 279 13 835 13 422 13 974 37 517 792 1 309 1 497 892 38 daň silniční, z nemovitosti,ostatní daně a popl. 482 315 995 1 810 2 978 39 4 512 4 704 5 023 3 272 2 938 40 859 056 1 040 851 1 166 451 1 263 398 1 256 585 41 z toho: 8 421 8 492 8 960 12 813 14 632 42 96 867 156 683 192 392 244 681 284 384 43 3 668 2 745 2 984 2 449 3 610 44 pojištění majetku 2 096 2 095 2 207 0 0 45 stipendia 396 367 422 266 449 806 489 837 505 225 46 neuplatněné DPH 10 399 10 503 11 332 12 966 9 448 47 bank.poplatky 2 652 2 503 2 526 2 674 2 902 48 převod do stipendijního fondu 55 075 64 965 68 871 58 050 29 007 49 převod do FPP 183 835 224 049 301 137 216 481 201 717 50 převod do FÚUP 97 500 141 694 120 623 215 388 190 865 51 z toho: dary 26 950 27 149 23 669 31 335 34 592 52 prostř.ze zahraničí 55 640 108 135 64 808 167 926 136 354 53 do 5% účel.prostř.ze SR 14 910 6 410 32 146 16 127 19 919 54 jiné 2 176 4 856 5 613 8 059 14 795 55 338 053 384 481 397 435 517 142 625 894 56 z toho: 281 678 330 181 352 159 472 496 580 021 57 56 242 54 156 45 252 44 462 45 715 58 133 144 24 184 151 59 149 0 871 0 -202 542 60 0 0 0 0 -1 61 jiné 1 029 1 873 1 080 3 144 28 572 62 4 349 327 4 702 574 5 119 233 5 857 741 6 387 866 meziroční nárůst 1,08 1,08 1,09 1,14 1,09 zůst.cena prodaného majetku daň z příjmu celkem technické zhodnocení do 40 tis. odpisy dlouhodobého majetku odpisy a ZC u maj.poříz.z dotace odpisy ostatního majetku zůst.cena vyřazeného ost.majetku jiné kurzové ztráty jiné ostatní náklady pojistné převod dotace na spolupříjemce sociální náklady BOZP, hygienické vybavení vzdělávání převod do sociálního fondu penzijní připojištění úklid a ostraha objektů ostatní osobní náklady mzdové náklady odvody konferenční poplatky dopravné tiskařské práce inzerce autorské honoráře služby telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek-SW opravy a údržba cestovné tuzemské zahraniční náklady na reprezentaci materiál drobný majetek knihy a časopisy energie prodané zboží, materiál VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 65 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 2010 2011 2012 2013 2014 podíl dotačních odpisů (ř.64/63) 0,83 0,86 0,89 0,91 0,93 0,17 0,14 0,11 0,09 0,07 č.ř. 2010 2011 2012 2013 2014 1 4 349 327 4 702 574 5 119 233 5 857 741 6 387 866 2 z toho 281 678 330 181 352 159 472 496 580 021 3 367 689 447 707 509 144 510 966 443 247 4 3 699 960 3 924 686 4 257 930 4 874 279 5 364 598 5 1,08 1,06 1,08 1,14 1,10 Náklady celkem odpisy maj.pořízeného z dotace převody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu Náklady bez dotačních odpisů a tvorby fondů (ř.1-2-3) meziroční nárůst na ř. 4 podíl nedotačních odpisů vč.ZC ((ř.65+66)/63) 4. Vývoj a konečný stav fondů Významným ukazatelem hospodaření je stav fondů, které jsou tvořeny v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech MU k 31. 12. 2014 činí 1 915 mil. Kč. Přehled stavu fondů, jejich čerpání a tvorby je uveden v tabulkách 11, 11a – 11g Tabulka 11 Fondy (v tis. Kč) čerpání zůstatek celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 1 830 836 664 345 87 888 580 389 1 914 792 2 v tom: Fond rezervní 143 930 13 346 13 346 7 237 150 039 11 661 3 Fond reprodukce investičního majetku 441 786 193 708 62 629 127 357 508 137 56 607 4 Stipendijní fond 102 970 29 005 – 56 868 75 107 0 5 Fond odměn 52 198 11 913 11 913 9 351 54 760 10 937 6 Fond účelově určených prostředků 279 209 192 490 – 245 028 226 671 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 20 839 9 589 – 15 778 14 650 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 8 211 10 380 – 7 527 11 064 0 7 Fond sociální 39 101 22 166 – 21 687 39 580 0 8 Fond provozních prostředků 771 642 201 717 0 112 861 860 498 0 Název údaje č.ř. tvorba počáteční stav k 1. 1. Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) V tvorbě fondu odměn, rezervního fondu a fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) se projevilo proúčtování hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši 87,888 mil. Kč. Důvodem tvorby rezervního fondu a FRIM byla zejména potřeba vytvořit zdroje na předfinancování a spolufinancování projektů z operačních programů. 66 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka 11a Rezervní fond (v tis. Kč) 143 930,00 ze zisku za předchozí rok 13 346 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 13 346 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití 7 237 Celkem 7 237 150 039 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. *) Fond byl v souladu s pravidly hospodaření MU použitý jako zdroj pro předfinancování a spolufinancování projektů (tj. fyzicky převedeno na samostatný účet projektu) a to ve výši 10 580,00 tis. Kč, vratky zpět do fondu po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP byly ve výši 3 343,32 tis. Kč. Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) 441 786,00 z odpisů 54 527 ze zisku za předchozí rok 62 629 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku (1) 0 ze zůstatku příspěvku 21 257 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 12 640 ostatní příjmy celkem (2) 42 405 Převod z fondů celkem 250 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 250 Celkem 193 708 Čerpání Investiční celkem 123 417 v tom: stavby 62 501 stroje a zařízení 35 023 nákupy nemovitostí 0 SW 14 745 umělecká díla 30 předfinancování projektů OP 11 118 ostatní inv. užití 0 Neinvestiční celkem (3) 3 940 Převod do fondů celkem v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 127 357 508 137 Tvorba Stav k 1.1. Stav k 31.12. 1) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku nejsou dle zákona o VŠ ani dle vnitřní normy MU zdrojem FRIM (účtují se do výnosů 6*, zdrojem fondu může být až následná tvorba z HV). 2) Ostatní příjmy celkem – jedná se o vratky předfinancování po obdržení finančních prostředků od poskytovatele OP. 3) Neinvestiční čerpání - použití na financování oprav dlouhodobého majetku v souladu s vnitřní normou MU bylo v roce 2014 ve výši 1 969 tis. Kč, rozdíl ve výši 1 971 tis. Kč je způsoben dodatečnou účetní opravou počátečního stavu účtu. Od 1. 1. 2005 se v souvislosti s účinností změny § 38 vyhlášky č. 504/2002 Sb. netvoří FRIM z odpisů majetku, který byl pořízen z dotace. Celkové účetní odpisy v roce 2014 činily 639 mil. Kč, ale na tvorbě FRIM se podílely jen částkou 55 mil. Kč (tj. jen 9 % z celkových odpisů). Dalším zdrojem FRIM bylo proúčtování HV za rok 2013 ve výši 63 mil. Kč. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 67 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Tabulka 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) 102 970 poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 29 005 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2) Celkem 29 005 Čerpání Celkem 56 868 75 107 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v odst. 3 a 4 - § 58 zákona č. 111/1998 Sb. Tvorba Stav k 1.1. Stav k 31.12. Fond je po změně metodiky účtování tvorby kryt i neuhrazenými pohledávkami, a to ve výši 10 254 tis. Kč (13,65 %). Tabulka 11d Fond odměn (v tis. Kč) 52 198,00 ze zisku za předchozí rok 11 913 z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem 11 913 mzdové náklady 9 351 do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 9 351 54 760 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 32 025 0 32 025 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 218 134 0 218 134 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 16 528 4 311 20 839 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 211 8 211 Celkem 274 898 4 311 279 209 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 36 167 36 167 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 136 354 136 354 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 539 50 9 589 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 10 380 10 380 Celkem 192 440 50 192 490 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 32 413 32 413 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 189 310 189 310 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 683 4 095 15 778 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 7 527 0 7 527 Celkem 240 933 4 095 245 028 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 35 779 0 35 779 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 165 178 0 165 178 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 14 384 266 14 650 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 064 0 11 064 Celkem 226 405 266 226 671 Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k 31.12. Poznámka: Do FÚUP je možno převádět i prostředky ze zahraničí (i z jiných než jen dotačních zdrojů) a dále prostředky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolupříjemce/partner dotačního projektu a přijaté prostředky včetně FÚUP zúčtovává s příjemcem). V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, tvořila MU k 31. 12. 2014 fond účelově určených prostředků z darů a nadačních příspěvků (s výjimkou darů určených na pořízení 68 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze zůstatku účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí a z účelově určených veřejných prostředků ČR, které nemohly být použity v rozpočtovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s § 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu prostředků poskytnutých v daném roce), ve výši 192 490 tis. Kč. Tvorba fondu z dotací ČR celkem byla ve výši 19 969 tis. Kč (z toho 19 919 tis. Kč z NEI dotací, 50 tis. Kč z INV dotací). Z toho poskytnutých MŠMT bylo převedeno 9 639 tis. Kč. (z NEI prostředků 9 589 tis. Kč a 50 tis. z INV prostředků). Použití fondu vytvořeného z dotací ČR v předchozím období bylo ve výši 23 305 tis. Kč, z toho na financování aktivit VaV v částce 22 315 tis. Kč a 990 tis. Kč bylo použito na financování programu Erasmus. Tabulka 11f Fond sociální (v tis. Kč) 39 101 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 22 166 užití (1) na penzijní připojištění zaměstnanců 14 468 stravování zaměstnanců 6 665 očkování zaměstnanců 554 Celkem 21 687 39 580 Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. MU začala tvořit sociální fond od 1. 1. 2006, a to do roku 2010 ve výši 2 % a od roku 2011 ve výši 1 % z hrubých mezd (bez dohod konaných mimo pracovní poměr). Fond byl použit zejména na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců, doplňkově jako zdroj na náklady související se stravováním a na příspěvek na očkování zaměstnanců. Zůstatek fondu představuje zejména rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zaměstnanců a použitím na příspěvek na penzijní připojištění jen těm zaměstnancům, kteří mají uzavřenou smlouvu o penzijním připojištění. Fond byl vytvořen ve výši 22 166 tis. Kč a použit na příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění kmenových zaměstnanců ve výši 14 468 tis. Kč, na stravování ve výši 6 665 tis. Kč a na očkování zaměstnanců ve výši 554 tis. Kč. Fond je kryt peněžními prostředky na samostatném bankovním účtu. Tabulka 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) 771 642 ze zůstatku příspěvku 201 717 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem 201 717 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 112 861 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem 112 861 860 498 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 69 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost (dále jen „příspěvek“) s možností převést zůstatek příspěvku do Fondu provozních prostředků. Tvorba Fondu provozních prostředků odpovídá výši nepoužitých přidělených veřejných prostředků formou neinvestičního příspěvku MŠMT za rok 2014 v celkové výši 201 717 tis. Kč. Kromě zůstatku z ukazatele A+K ve výši 191 827 tis. Kč bylo převedeno 5 025 tis. Kč z ukazatele C – doktorská stipendia, 2 276 tis. z ukazatele F – fond vzdělávací politiky, 130 tis. Kč z ukazatele U – ubytovací stipendia, 316 tis. z ukazatele S – sociální stipendia a 2 143 tis. z ukazatele I – rozvojové programy. Výše tvorby FPP souvisí s několika skutečnostmi. Po celý rok 2014 byly jednotlivé součásti MU vedeny k efektivnímu a hospodárnému zacházení s veřejnými prostředky a k výrazné úspoře došlo i v souvislosti s realizací veřejných zakázek, díky nimž se Masarykově univerzitě podařilo vysoutěžit nižší ceny řady služeb a komodit. Rozhodnutí MŠMT o skutečné výši příspěvku MŠMT na rok 2014 obdržela MU až v samém závěru roku (uvolnění vázaných prostředků ve výši 25 % příspěvku a navýšení z rozpuštěných rezerv MŠMT). Pro financování hlavní činnosti MU byly využity zdroje z FPP vytvořeného v předchozích letech ve výši 113 mil. Kč. Čerpání fondu provozních prostředků bude odpovídat původnímu účelu přidělených veřejných prostředků. 70 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 5. Stav a pohyb majetku a závazků MU eviduje majetek (včetně výdajů na pořizovaný majetek, který nebyl zatím uveden do užívání) v celkovém objemu 14 447 mil. Kč v pořizovacích cenách (meziroční nárůst 13,2 %), z toho 14 177 mil. Kč dlouhodobého hmotného majetku a 269 mil. Kč dlouhodobého nehmotného majetku. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka MU 20 Dlouhodobý majetek vč. nedokončeného majetku (ř. 1 až 28 Rozvahy) (v tis. Kč) Stav k 31.12.2013 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 9 Rozvahy) 268 956 301 674 -210 834 90 840 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 808 808 -808 0 software 013 237 897 269 339 -188 570 80 769 ocenitelná práva-ost.dl.nehm.majetek 014 9 228 10 749 -6 077 4 672 ostatní nehm.dl. majetek 019 6 330 6 798 -5 306 1 492 drob.dl.nehm.majetek *) 018 10 925 10 073 -10 073 0 nedokončený 041 3 768 3 907 0 3 907 poskyt. zálohy na dlouh. nehmot. majetek 051 0 0 0 0 Dlouh.hmotný majetek (ř.11 až 20 Rozvahy) 14 177 433 15 150 311 -4 338 574 10 811 737 z toho: pozemky 031 392 421 383 598 0 383 598 um. díla 032 38 149 38 179 0 38 179 budovy,haly,stavby 021 8 457 412 9 659 516 -1 308 059 8 351 457 sam.mov.věci a soubory 022 4 013 977 4 731 511 -2 781 897 1 949 614 drob.dl.hm.majetek *) 028 272 033 248 618 -248 618 0 ost.dl.hm.majetek **) 029 55 55 0 55 nedok. dlouhodob. hmot. majetek 042 943 694 88 834 0 88 834 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 59 692 0 0 0 Dlouhodobý finanční majetek (ř.22 až 28 Rozvahy) 262 12 840 0 12 840 Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 100 0 0 0 Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0 12657 0 12657 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 162 183 0 183 Dlouhodobý majetek 14 446 651 15 464 825 -4 549 408 10 915 417 Druh majetku Stav k 31.12.2014 *) pořízený do 31. 12. 2002 **) oprávky v účetnictví jsou zaúčtovány na účtu 082 001 drobný nehm.majetek 982 51 730 55 835 0 0 drobný hmotný majetek 983 1 244 159 1 362 794 0 0 Od 1. 1. 2003 došlo ke změně v účtování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neúčtuje se na majetkové účty, ale na účty podrozvahové, tzn. u tohoto majetku se neevidují ani neúčtují oprávky. K nejvýznamnějším pohybům u dlouhodobého majetku patří: Nárůst dlouhodobého nehmotného majetku – software v hodnotě 31,44 mil. Kč souvisí zejména s pořízením elektronických informačních zdrojů, s TZ databázových aplikací a s pořízením výukového SW. Úbytek pozemků v hodnotě 8,82 mil. Kč, který souvisí s vkladem pozemků do základního kapitálu společnosti Biology Park Brno, a.s. Nárůst položky stavby v hodnotě 1 202,10 mil. Kč souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objektů MU, z toho: Výstavba nových pavilonů A26 a A35 CEITEC MU 493,25 mil. Kč Výstavba nové budovy Fakulty informatiky - CERIT 264,85 mil. Kč Výstavba nové budovy Fakulty informatiky – OPPI 97,16 mil. Kč Rekonstrukce a výstavba budov Filozofické fakulty - CARLA 272,73 mil. Kč Rekonstrukce Auly Právnické fakulty 3,92 mil. Kč STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 71 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Rekonstrukce soc. zařízení VŠ kolejí SKM, Vinařská 5,79 mil. Kč Úprava zpevněných ploch v areálu Fakulty informatiky 6,25 mil. Kč Sanace vnitřního vodovodu UKB 8,05 mil. Kč Rekonstrukce poslucháren budovy ESF 3,09 mil. Kč Ostatní drobné stavební úpravy objektů MU 47,01 mil. Kč Dlouhodobý hmotný majetek v položce – samostatné movité věci a soubory movitých věcí – činí 4 731,51 mil. Kč. V průběhu roku 2014 došlo k vyřazení majetku v celkové hodnotě 61,41 mil. Kč a přírůstku majetku v celkové hodnotě 778,94 mil. Kč. Nárůst představuje především rozšiřování přístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a přístrojové vybavení nově dokončených pavilonů v UKB a nových budov Fakulty informatiky, dále dovybavení pracovišť jednotlivých hospodářských středisek komunikační, kancelářskou a audiovizuální technikou. Úbytek na účtu drobného dlouhodobého hmotného majetku činí 23,42 mil. Kč, jedná se o drobný majetek neodepisovaný, neupotřebitelný, byl vyřazen likvidací a prodejem. Zůstatek účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je 88,83 mil. Kč, z toho nejvýznamnějšími položkami jsou: Rekonstrukce knihovny Právnické fakulty 48,61 mil. Kč Zateplení budovy kolejí SKM Bří Žůrků 9,62 mil. Kč Pořizování přístrojů CEITEC 12,07 mil. Kč Dlouhodobý finanční majetek: Vklad MU do společnosti Biology Park Brno, a.s. ve výši 12 657,45 tis. Kč. Obchodní podíl ve společnosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR (103,17 tis. Kč). Vklad do společnosti INVEA–TECH, a.s. ve výši 80 tis. Kč. Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu 15 359 mil. Kč. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, činí 4 549 mil. Kč, a celková odepsanost majetku, tj. poměr celkových oprávek a majetku, činí 29,62 %. Tabulka MU 21a Dlouhodobý majetek v užívání bez finančního majetku (v tis. Kč) Stav k 31.12.2013 č.ú. pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatková cena Dlouh.nehmotný majetek (ř.3 až 7 Rozvahy) 265 188 297 767 -210 834 86 933 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 808 808 -808 0 software 013 237 897 269 339 -188 570 80 769 ocenitelná práva -ost.dl.nehm.majetek 014 9 228 10 749 -6 077 4 672 ostatní nehm.dl. majetek 019 6 330 6 798 -5 306 1 492 drob.dl.nehm.majetek 018 10 925 10 073 -10 073 0 Dlouh.hmotný majetek (ř.11 až 18 Rozvahy) 13 174 047 15 061 477 -4 338 574 10 722 903 z toho: pozemky 031 392 421 383 598 0 383 598 um.díla 032 38 149 38 179 0 38 179 budovy,haly,stavby 021 8 457 412 9 659 516 -1 308 059 8 351 457 sam.mov.věci a soubory 022 4 013 977 4 731 511 -2 781 897 1 949 614 drob.dl.hm.majetek 028 272 033 248 618 -248 618 0 ost.dl.hm.majetek 029 55 55 0 55 Dlouhodobý majetek v užívání 13 439 235 15 359 244 -4 549 408 10 809 836 Druh majetku Stav k 31.12.2014 Tabulka MU 21b Nehmotný a hmotný majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 nehmotný majetek 76 993 95 201 98 400 107 917 111 961 120 157 128 187 146 292 265 188 297 767 hmotný majetek 5 686 207 6 115 848 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342 13 174 048 15 061 477 celkem 5 763 200 6 211 049 7 938 835 8 354 991 9 088 592 10 871 162 11 205 767 12 125 634 13 439 236 15 359 244 72 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A Tabulka MU 21c Odepsanost hmotného a nehmotného majetku 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% 80,48% 80,03% 57,37% 70,81% hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% 29,04% 29,29% 29,71% 29,62% Tabulka MU 21d Nemovitý a movitý majetek v pořizovacích cenách (v tis. Kč) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 nemovitý majetek 3 711 253 3 919 030 5 347 738 5 625 422 6 208 788 7 715 149 7 900 873 8 159 018 8 849 833 10 043 114 movitý majetek 1 974 954 2 196 763 2 492 697 2 621 652 2 767 844 3 035 855 3 176 707 3 820 324 4 324 214 5 018 363 celkem 5 686 207 6 115 793 7 840 435 8 247 074 8 976 632 10 751 005 11 077 580 11 979 342 13 174 047 15 061 477 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 73 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 MU vlastní celkem 130 objektů vč. koridorů (z toho nejvíce je v užívání Správy Univerzitního kampusu Bohunice – celkem 38 objektů a Správy kolejí a menz – 26 objektů). Kromě tohoto MU využívala 6 pronajatých objektů (4 pavilony v Brně-Řečkovicích využívala Přírodovědecká fakulta do 09/2014, 2 budovy na ulici Veveří Filozofická fakulta) a prostory v dalších objektech pronajatých od externího subjektu (zejména pro Lékařskou fakultu a Filozofickou fakultu, dále pro Fakultu informatiky a celouniverzitní pracoviště – CEITEC, ÚVT, SPSSN, Mendel Muzeum atd.). Tabulka MU 21e Odepsanost nemovitého a movitého majetku 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 nemovitý majetek 12,86% 13,60% 11,14% 12,01% 12,26% 11,15% 12,37% 13,11% 13,34% 13,02% movitý majetek 70,00% 63,89% 59,95% 62,47% 64,91% 65,20% 68,44% 61,90% 61,52% 60,39% celkem 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% 28,45% 28,67% 29,15% 28,81% 74 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 5.2 Přehled o pohledávkách a závazcích Celková hodnota pohledávek MU k 31. 12. 2014 činí 202 mil. Kč, výše závazků MU k 31. 12. 2014 činí 1 456 mil. Kč, z toho dlouhodobých 1 008 mil. Kč. Tabulka MU 22 Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) č.ú. Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2014 Rozdíl 1 2 sl.2-1 152 965 201 569 48 604 z toho: odběratelé 311 37 790 37 335 -455 poskytnuté provozní zálohy 314 14 073 10 405 -3 668 ostatní pohledávky 315 12 394 10 088 -2 306 pohledávky za zaměstnanci 335 19 161 29 847 10 686 daň z příjmů 341 0 0 0 daň z přidané hodnoty 343 0 0 0 dohadné účty aktivní 388 58 910 103 905 44 995 opravná položka k pohledávkám 391 -197 -198 -1 jiné pohledávky 378 10 834 10 187 -647 1 614 564 1 455 775 -158 789 1 096 000 1 008 000 -88 000 dlouhodobé bankovní úvěry 951 0 0 0 ostatní dlouhodobé závazky 959 1 096 000 1 008 000 -88 000 518 564 447 775 -70 789 dodavatelé 321 141 218 64 072 -77 146 přijaté zálohy 324 4 257 4 381 124 závazky vůči zaměstnancům 331,333 183 775 184 948 1 173 závazky k inst.soc. zabezpeč.a veř.zdrav.poj. 336 95 549 95 975 426 daňové závazky 342,343,345 47 281 41 188 -6 093 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347,348 3 525 12 337 8 812 závazky z upsaných nesplac.cenných papírů a podílů 367 0 0 0 závazky k účastníkům sdružení 368 0 0 0 jiné závazky 379 16 492 17 628 1 136 krátkodobé bankovní úvěry 231 180 89 -91 dohadné účty pasivní z 389 18 628 18 598 -30 ostatní závazky 325 7 659 8 559 900 Pohledávky celkem Závazky celkem Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Na účtu 335 jsou účtovány nejen pohledávky za zaměstnanci (např. zálohy na zahraniční pracovní cesty), ale i za studenty (zejména platby zahr. studentů samoplátců). Pokles dlouhodobých závazků o 88 mil. Kč souvisí s úhradou třetí splátky návratné finanční výpomoci ve výši 88 mil. Kč poskytnuté MU na financování Programu 233 330 – Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice. Závazky ke státnímu rozpočtu (vratky) byly uhrazeny v roce 2014 v souladu s pokyny poskytovatelů pro finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014. Závazky jsou hrazeny průběžně dle data splatnosti. Neuhrazené závazky do splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2014 činí 51 016 tis. Kč. Smluvní pozastávky u nové výstavby a rekonstrukcí objektů, které budou uhrazeny po předání díla, činí celkem 9 577 tis. Kč. Neuhrazené závazky po splatnosti zaúčtované na účtu 321 k 31. 12. 2014 jsou v celkové výši 3 479 tis. Kč. Jedná se o závazky, které MU obdržela v závěru roku a které byly uhrazeny počátkem roku 2015. Celková výše zaúčtovaných a neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2014 zaúčtovaných na účtu 311 činí 9 071 tis. Kč. Postup při nakládání s neuhrazenými pohledávkami po splatnosti se řídí vnitřní směrnicí označenou Pokyn kvestora č. 14/2012 Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. Pohledávky jsou vymáhány ve spolupráci jednotlivých HS a Právního odboru RMU. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 75 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatků za studium jsou účtovány na účtu 315 ve výši 9 715 tis. Kč a na účtu 335 ve výši 539 tis. Kč. Neuhrazené pohledávky i závazky včetně pohledávek a závazků po době splatnosti jsou konfirmovány jednotlivými hospodářskými středisky v rámci inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2014. 5.3 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno příkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2014 - č. j. MU-IS/46159/2014/110862/RMU-1 ze dne 20. 6. 2014. Inventarizační práce byly rozděleny na dílčí části:  inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k 1. 9. 2014,  inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k 30. 9. 2014,  dopočet stavu majetku SKM zjištěného fyzickou inventurou k 1. 9. 2014 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2014,  dopočet stavu majetku ostatních HS zjištěného fyzickou inventurou k 30. 9. 2014 o přírůstky a úbytky do 31. 12. 2014,  inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k 30. 9. 2014 – lokalita vědecká stanice na Antarktidě bude provedena v době, kdy zde budou pracovat zaměstnanci PřF MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni 30. 9. 2014 (u SKM k 1. 9. 2014) – č. j. MUIS/46940/2014/111685/RMU-1 ze dne 23. 6. 2014 a prováděcím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazků ke dni 31. 12. 2014 – č. j. MU-IS/109862/2014/176709/RMU-1 ze dne 10. 11. 2014. Na základě provedené inventarizace majetku a závazků byly vyčísleny inventarizační rozdíly: manko v celkové hodnotě 54 386,16 Kč, přebytek v celkové hodnotě 0 Kč, vše vyčísleno v pořizovacích cenách. Manka byla způsobena zejména odcizením majetku a nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s rekonstrukcemi a úpravami budov MU, při kterých docházelo k pohybu cizích osob. Zjištěné rozdíly byly proúčtovány do roku 2014. V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepotřebného majetku (funkční nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši 1 647 649,30 Kč a neupotřebitelného majetku (nefunkční, určený k likvidaci) v celkové výši 5 183 096,05 Kč. Soupisy majetku nepotřebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému převodu všem součástem MU. Fyzická inventura majetku k 30. 9. 2014 byla na všech hospodářských střediscích provedena prostřednictvím čárového kódu. U hmotných majetků došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventarizačních komisí a zvýšení důvěryhodnosti získaných dat. Poznatky z průběhu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Průběh a výsledky práce inventarizačních komisí dále ukázaly, že je nezbytně nutné vzhledem k častému rozsáhlému stěhování celých pracovišť včas vyřazovat nepotřebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i během roku. Vzhledem k častým krádežím je třeba důsledně dbát na zamykání opuštěných místností a na celkovou ostrahu objektů. 76 KONTROLNÍ SYSTÉM MU M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 6. Kontrolní systém MU Vnitřní kontrolní systém MU Finanční prostředky jsou vynakládány v souladu s Dlouhodobým záměrem na naplňování cílů stanovených tímto záměrem a jeho aktualizací pro rok 2014. V tomto smyslu je také koncipována a zaměřena zejména vnitřní auditní a kontrolní činnost, která je nedílnou součástí finančního řízení MU. Na Masarykově univerzitě je v souladu se Statutem MU a Organizačním řádem MU zaveden Vnitřní kontrolní systém (dále VKS). Jeho klíčovým článkem je systém finanční kontroly, který je na MU nastaven v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění a prováděcí vyhláškou č. 416/2004 Sb., a interní audit. Finanční kontrola je zajišťována u finančních operací formou nastavených schvalovacích procesů bezprostředně při jejich vzniku, zaúčtování a vypořádání. Jednotlivá hospodářská střediska MU mají individuálně nastaven systém finanční kontroly. Pro projekty Operačních programů EU jsou v rámci řídícího a kontrolního systému projektů nastavena pravidla kompetencí a rolí včetně finanční kontroly. Realizované následné a průběžné finanční kontroly tvoří výrazný podíl na celkovém počtu provedených kontrol v rámci VKS. Klíčovou oblastí v rámci VKS MU nadále přetrvává oblast finančního a projektového řízení se zaměřením na efektivitu, hospodárnost a účelovost využití poskytnutých finančních zdrojů. Vnitřní kontrolní systém a řídící kontrola jsou průběžně hodnoceny ze strany interního auditu v rámci konkrétních auditních akcí a průběžného monitoringu řídících a liniových kontrol na součástech a hospodářských střediscích. Interní audit plní svoji funkci v souladu se zmíněným zákonem o finanční kontrole a mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Téměř 80 % veškeré auditní činnosti v roce 2014 tvořily audity projektů OP VaVpI, celkový auditovaný objem představoval cca 1,3 mld. Kč. Nebyl zaznamenán výskyt zjevného rizikového potenciálu, což opakovaně potvrzují i výsledky veřejnosprávních kontrol. Interní audity projektů OP VaVpI vycházely z metodického požadavku alespoň 1x ročně v období od vydání Rozhodnutí do konce projektu provést interní audit. Jeho předmět byl zaměřen zejména na riziko uznatelnosti a transparentnosti způsobilých a nezpůsobilých výdajů, správnost postupů při realizaci veřejných zakázek, transparentnost monitorovacích indikátorů, plnění platebních a fakturačních podmínek v souladu se smluvními ujednáními a dohled nad plněním přijatých opatření z předchozích interních a externích auditů a kontrol. U jednoho nového projektu OP VaVpI byl proveden compliance a systémový audit, jehož předmětem bylo též ověření nastavení transparentnosti řídících a kontrolních procesů na projektu. Doporučení interního auditu jsou mimo jiné směřovaná i k optimalizaci vnitřních procesů a vnitřních systémů v rámci MU a na jejich základě jsou přijímána adekvátní opatření. V letech 2010 až 2014 bylo provedeno na projektech OP VaVpI celkem 98 auditních a kontrolních akcí, z toho 35 interních auditů, 16 daňových kontrol FÚ, 1 kontrola NKÚ, 27 externích auditů a 19 veřejnosprávních kontrol a auditů Řídícího orgánu MŠMT a Auditního orgánu MF. Celkový ověřený objem představoval cca 7 mld. Kč. Ze závěrů těchto interních a externích auditů a kontrol nevyplynula zásadní porušení pravidel a legislativy, která by měla významný rizikový potenciál. KONTROLNÍ SYSTÉM MU 77 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Externí kontrolní činnost hospodaření MU V roce 2014 se na MU uskutečnilo celkem 131 kontrol, z toho 128 kontrol projektů, 2 kontroly plnění podmínek výzkumu a 1 kontrola zaměřená na Intrastat. Z toho poskytovatelé dotace a FÚ provedli 76 kontrol. Auditorské firmy BDO CA s.r.o. a TOP AUDITING, s.r.o. provedly audit u 55 projektů. Z celkového počtu kontrolovaných projektů představovaly projekty OP VK 60 %, projekty OP VaVpI 21 %, projekty Ministerstva vnitra 5 %, projekty TAČR 4 %, projekty OP LZZ 3 %, ostatní projekty (7. Rámcový program, OP ČR-Rakousko, OP PI, MPO, MZ, SoMoPro) činily celkem 7 %. V roce 2014 představoval ověřený objem u ukončených externích kontrol a auditů cca 2,4 mld. Kč. Riziko nezpůsobilosti výdajů, resp. porušení rozpočtové kázně včetně vyměřeného penále ze strany Finančního úřadu činilo pouze cca 0,8 % z celkového ověřeného vzorku. V roce 2014 byly z externích veřejnosprávních kontrol nahlášeny 3 případy nesrovnalostí ve výši 94 932,01 Kč na FÚ, ve dvou případech byla zahájena kontrola FÚ. V roce 2014 byly vystaveny platební výměry (i z ostatních nahlášených nesrovnalostí plynoucích z kontrol projektů na dálku) na částku celkem 23 178 688 Kč (z toho 5 105 601 Kč penále). Z této výše bylo prominuto 711 791 Kč (vč. penále 261 834 Kč). Finanční úřad vystavil platební výměry na částku 19 607 396 Kč (včetně penále 4 065 454 Kč), ze které bylo prominuto 711 791 Kč. Tento finanční objem odvodu a penále byl způsoben zejména dvěma mylnými platbami na projektu. V jednom případě šlo o chybnou refundaci mezd u partnera projektu ve výši cca 4 mil. Kč, kdy penále činilo cca 3 mil. Kč. Ve druhém případě šlo o dvakrát omylem uhrazený příkaz k platbě ve výši 9 060 tis. Kč, penále činilo cca 90 tis. Kč. V obou případech bylo požádáno o prominutí odvodu i penále. Krajský úřad Jihomoravského kraje vystavil platební výměry na částku 3 571 292 Kč (včetně penále 1 040 147 Kč). Nesrovnalosti nahlášené na FÚ převážně vyplývaly z mylných plateb, pochybení ve veřejných zakázkách případně v personální oblasti. V osmi případech se jednalo o externí kontroly provedené v roce 2013, kdy na nahlášené nesrovnalosti z nich plynoucí byly v jednom případě vystaveny platební výměry ve výši 20 144 Kč a penále ve výši 3 859 Kč, u dvou případů nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně a pět kontrol nebylo ukončeno. Obecně lze konstatovat, že v rámci prováděné auditorské, externí a interní kontrolní činnosti nebyl shledán a zaznamenán výskyt závažných nedostatků ve smyslu § 22 a 31 zákona č. 320/2001 o finanční kontrole ve veřejné správě a že rizika a VKS jsou udržována v přiměřené výši. Externí audit Na MU provádí audit roční účetní závěrky a hospodaření externí auditorská firma BDO Prima CA, s.r.o. Tato auditorská firma se na základě výběrového řízení stala poskytovatelem auditorských služeb i u většiny projektů Operačních programů. Dne 11. 11. 2013 byla uzavřena Rámcová smlouva se společností TOP AUDITING, s.r.o. k provedení auditorských služeb části projektů Operačních programů a OP LZZ. Výrok auditora je předmětem Přílohy 1 této výroční zprávy. 78 ZÁVĚR M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A 7. Závěr Výroční zpráva o hospodaření dává komplexní obraz hospodaření Masarykovy univerzity za rok 2014. Shrnutí výsledků hospodaření MU je předmětem úvodu výroční zprávy. Toto shrnutí dává komplexní obraz dosažených výkonů univerzity, výnosů i nákladů. Hospodaření univerzity a politika financování se řídí prioritami stanovenými Dlouhodobým záměrem MU 2011–2015. Z hlediska financování je patrný již několikaletý trend snižování podílu normativních zdrojů a rostoucí podíl účelového financování – v roce 2014 tvořil podíl normativních zdrojů na celkových neinvestičních výnosech MU 34 % (35 %, 2013) a podíl účelových zdrojů 37 % (38 %, 2013). Příspěvek na vzdělávací činnost (dále jen příspěvek) v ukazateli A+K je stále dominantním zdrojem financování. Jeho nominální změna kolísá kolem nuly. Mezi lety 2013 a 2014 zaznamenala MU v ukazateli A+K mírné nominální navýšení (2,9 %). Při snižujícím se limitu financovaných studií stanovovaném MŠMT znamená zvýšení mírný nárůst tzv. normativu, čili průměrné částky příspěvku na jedno studium. MU v roce 2014 pokračovala v trendu snižování počtu studií jednotlivých fakult. Tak byly oproti meziročnímu snížení limitů ze strany MŠMT navíc sníženy limity o 8,4 % a vnitřním dohodovacím řízením s fakultami byly z nerozděleného limitu kompenzovány kritické dopady tohoto snížení na některých fakultách. Zbývající nerozdělený počet studií byl pak rozdělen na fakulty nikoliv počtem studií, ale ve finančním vyjádření. Pravidla financování vysokých škol zavedla do rozdělování příspěvku výkonové a kvalitativní parametry dosahované jednotlivými vysokými školami a to formou tzv. parametru K, který pro rok 2014 tvořil 22,5 % celkového přiděleného příspěvku. Parametry výkonu a kvality se však promítají i do přidělovaného ukazatele A na studia a to diferencovaně pro jednotlivé typy studií (B, M, N a P). Po skončení tzv. výzkumných záměrů byl rovněž zaveden systém institucionálního (normativního) financování výzkumu a vývoje směrem k poskytování tzv. institucionální podpory. Byl změněn systém přidělování prostředků tzv. rozvojových programů na systém postavený na financování podle tzv. institucionálního rozvojového plánu obsahujícího sledované indikátory a cíle. Od roku 2014 došlo ke změně způsobu poskytování těchto prostředků z původní formy dotace na příspěvek. V duchu uvedených změn a trendů MU přizpůsobila vnitřní mechanismus sestavování rozpočtu, zejména pokud jde o promítnutí obecných metodik do rozdělování normativních zdrojů na jednotlivé fakultní i nefakultní hospodářská střediska. Současně byl posílen důraz na sledování a zlepšování výkonových a kvalitativních parametrů, na jejichž základě jsou normativní zdroje financování přidělovány. Z celkového rozboru hospodaření MU v roce 2014 vyplývá, že bezesporu velmi významným zdrojem výnosů Masarykovy univerzity se staly projekty financované z operačních programů evropských strukturálních fondů, zejména OP VaVpI (výzkum a vývoj pro inovace), OP VK (vzdělávání a konkurenceschopnost), OP PI (podnikání a inovace). Tyto zdroje budou významně ovlivňovat hospodaření MU do roku 2015. Obecně dotační projektové financování se svým podílem na výnosech stalo významným zdrojem výnosů. Vedle nesporného ekonomického přínosu však tyto projekty přinášejí neúměrné zvýšení administrativní zátěže a rizika spojená s řízením podmínek čerpání. Finanční řízení Masarykovy univerzity se proto v roce 2014 zaměřovalo výrazněji na prohloubení a strukturování systému řízení rizik spojených s nedodržením podmínek čerpání, metodickou a kontrolní činnost zaměřenou jednak na naplňování stanovených cílů a indikátorů projektů, a jednak na sjednocování praxí řízení dotací na jednotlivých hospodářských střediscích, plánování projektů se zvláštním zřetelem na uplatňování úplných nepřímých nákladů a udržitelné financování. MU se v tomto smyslu významně podílí i na analytické a koncepční iniciativě ve vypracování metodiky financování úplných nepřímých nákladů. Po úspěšném pořádání celonárodní konference na téma uplatňování tzv. full-cost financování nepřímých nákladů, pořádané na MU v Brně v říjnu 2012, se v roce 2014 zapojila do koordinačních iniciativ v této věci organizovaných ze strany MŠMT. Nemalé úsilí je na MU věnováno revizi a hledání cest ke zjednodušování administrativních praxí v daném legislativním prostoru. MU v tomto smyslu systematicky vyvíjí úsilí i na meziuniverzitní úrovni a jednáním s poskytovateli dotací. PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA 79 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Příloha 1 Výrok auditora 80 PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA 81 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 82 PŘÍLOHA 1 VÝROK AUDITORA M A S A R Y K O V A U N I V E R Z I T A PŘÍLOHA 2 SEZNAM ZKRATEK 83 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í 2 0 1 4 Příloha 2 Seznam zkratek CTT Centrum pro transfer technologií MU ES Evropské společenství ESF Ekonomicko-správní fakulta EU Evropská unie FF Filozofická fakulta FPP Fond provozních prostředků FRIM Fond reprodukce investičního majetku FSpS Fakulta sportovních studií FÚ finanční úřad FÚUP Fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky HS hospodářské středisko HV výsledek hospodaření IGA Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví INV kapitálové (investiční) prostředky na reprodukci dlouhodobého majetku IP Institucionální podpora JmK Jihomoravský kraj KaM koleje a menzy MF Ministerstvo financí ČR MMR Ministerstvo pro místní rozvoj MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR MU Masarykova univerzita NEI neinvestiční prostředky NFV návratná finanční výpomoc OON ostatní osobní náklady (dohody) OP operační program OP LZZ Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost OP PI Operační program Podnikání a inovace OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace PřF Přírodovědecká fakulta RMU rektorát MU SKM Správa kolejí a menz SPSSN Středisko pro pomoc studentům se specifickými nároky MU SR státní rozpočet ÚSC územně samosprávné celky ÚVT Ústav výpočetní techniky VaV výzkum a vývoj VŠ vysoká škola VVŠ veřejná vysoká škola ZC zůstatková cena majetku (účetní) Masarykova univerzita, 2015 www.muni.cz