Česká tábornická unie - Velká rada oblasti Jižní Morava list č.: 1 "Hlavní kniha, účetní deník (americký deník) - účetní období : rok 2005" 211 - POKLADNA 221 - BANKA 261 - Peníze na cestě 311 - Odběratelé 314 - Poskytnuté provozní zálohy 321 - Dodavatelé 325 - Ostatní závazky 500 - Náklady - MD 600 - Výnosy - D 028 - DDHM 088 - Oprávky k DDHM hlavní činnost 504 00 daňová činnost hlavní činnost 604 00 daňová činnost Poř. Dat. Č.dokladu Text položky MD D Z MD D Z MD D MD D MD D MD D MD D 501 00 spotřební materiál poplatky bance 512 00 cestovné 518 01 nájmy a pronájmy fotopráce 518 02 služby 548 99 neodečitatelné náklady chata Bumbálka 549 01 Akce 549 02 tábory potraviny "letní a zimní tábory, OTŠ" 549 05 bankovní poplatky 551 00 Odpisy DDHM 644 00 Úroky úroky Tr.porta + Brána Vzdělávací akce "Letní a zimní tábory, OTŠ" 649 01 Jiné prov. výnosy 649 02 Jiné prov. výnosy - AKCE 682 01 mimoř. čl.příspěvky 684 00 řádné čl.příspěvky 691 00 dotace MD D MD D počáteční stav : 312 24301.11 1 6.1. B 1 kontrolní výpis 312 24301.11 2 10.1. VFA 1 VFA za reklamu - Brn.výškovnice 312 24301.11 20000 20000 3 10.1. VPD 1 půjčka do pokladny 2000 2312 24301.11 2000 4 12.1. VVD 1 cestovné Hochmann 730 1582 24301.11 730 5 16.1. VVD 2 cestovné Hochmann 122 1460 24301.11 122 6 17.1. VFA 2 VFA za cestovné (přeúčtování NR) 1460 24301.11 1496 1496 7 17.1. VPD 1 vklad hot. z BÚ do pokladny 19000 20460 24301.11 19000 8 20.1. B 3 "výběr hot, z BÚ - převod do pokladny" 20460 19000 5301.11 19000 9 22.1. VPD 2 vybrané ČP řádné 2000 22460 5301.11 1000 1000 10 26.1. VVD 3 cestovné Pavlík - Brn.výškovnice 1506 20954 5301.11 1506 11 27.1. B 4 úhrada za VFA 20954 20000 25301.11 20000 12 27.1. VVD 4 odvod ČP řádných na VR ČTU 1000 19954 25301.11 1000 13 28.1. PFA 1 PFA záloha na nákup DM 19954 25301.11 25000 25000 14 28.1. PFA 2 nájemné sklad Kraví Hora 1Q 2005 19954 25301.11 3915 3915 15 31.1. VVD 5 "příspěvky JRDM, nedaňové náklady" 5795 14159 25301.11 2116 3679 16 31.1. VVD 6 Brněnská výškovnice 1345.3 12813.7 25301.11 1345.3 17 31.1. VVD 7 Informatika + HSV 11523.5 1290.2 25301.11 8812.5 2711 18 31.1. PFA 3 PFA SAPAZI nákup DM 1290.2 25301.11 25000 25000 50000 50000 50000 31.1. Měsíční závěrka leden 2005 23000 22021.8 1290.2 20000 19000 25301.11 19000 19000 21496 20000 25000 27000 0 53915 1000 1000 8812.5 0 852 3915 0 4827 3679 0 2851.3 0 0 0 0 50000 0 0 0 0 0 0 1496 0 1000 0 20000 50000 0 0 50000 31.1. Měsíční závěrka leden 2005 - leden 2005 23000 22021.8 1290.2 20000 19000 25301.11 19000 19000 21496 20000 25000 27000 0 53915 1000 1000 8812.5 0 852 3915 0 4827 3679 0 2851.3 0 0 0 0 50000 0 0 0 0 0 0 1496 0 1000 0 20000 50000 0 0 50000 29 7.2. B 5 "bankovní poplatky, úroky" 1290.2 18 342 24977.11 342 18 30 14.2. B 6 dotace od VR ČTU 1290.2 35000 59977.11 35000 31 20.2. VPD 3 vybrané úč.poplatky na akci 4218 5508.2 59977.11 4218 32 21.2. B 7 úhrada PFA - SEPAZI 5508.2 50000 9977.11 50000 33 24.2. VVD 8 vyúčtování třídenní akce 3896 1612.2 9977.11 3896 34 28.2. B 8 "úhrada PFA za nájem, VFA od NR ČTU" 1612.2 1496 3915 7558.11 1496 3915 28.2. Měsíční závěrka únor 2005 4218 3896 1612.2 36514 54257 7558.11 0 0 0 1496 0 0 53915 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3896 0 0 0 342 0 0 18 0 0 0 0 0 4218 0 0 35000 0 0 0 0 0 28.2. Měsíční závěrka leden 2005 - únor 2005 27218 25917.8 1612.2 56514 73257 7558.11 19000 19000 21496 21496 25000 27000 53915 53915 1000 1000 8812.5 0 852 3915 0 4827 3679 0 6747.3 0 0 0 342 50000 0 18 0 0 0 0 1496 4218 0 1000 35000 20000 50000 0 0 50000 1. "Zůstatky u pokladny a banky jsou nepovinný údaj. Slouží pouze pro okamžitý přehled, z hlediska účetní evidence jsou průběžné výsledky nepodstatné. " 2. "Účty zde použité vycházejí z současné praxe VR ČTU. Obecně platí, že používáme ty účty z platné účtové osnovy - viz např ""Pomocník ekonoma ČTU III"", pro které máme použití. " 3. "Zkratky dokladů nejsou závazné, subjekt si je může určit sám. Nedílnou součástí účetnictví však je příloha s legendou pro používané zkratky. " 4. "Jako součást měsíční závěrky doporučuji provádět kontrolní součet, kdy strana MD se musí rovnat straně D. " 5. "Na všech účtovaných dokladech musí být tzv.předkontace. T.j. ""šibenice"" s uvedením účtů na kterých je o dokladu účtováno." 6. "Vydané faktury, přijaté faktury, pohledávky, závazky, ... atd. musí být paralerně vedeny v knihách např. kniha vydaných faktur, ... atp. Zde musí být zřejmé kdy účetní případ vznikl a kdy byl zaúčtován, případně kdy došlo k jeho uhrazení, atp." ---------------------------------------------------- Veškeré podrobnosti najdete v Pomocníkovi ekonoma ČTU III. Případně volejte : Petr Hlaváč - tel.: 737 823 850