ZMĚNY V POČTU A STRUKTUŘE DŮCHODCŮ A JEJICH DŮCHODOVÝCH PŘÍJMŮ PO ROCE 1989 Použitá literatura: § Pollnerová, Š. 2006. Změny v počtu a struktuře důchodců a jejich důchodových příjmů po roce 1989. In D. Hamplová, P. Šalamounová, G. Šamanová (eds.) Životní cyklus, sociologické a demografické perspektivy. Praha: Sociologický ústav AV ČR, s. 226-238. § www.mpsv.cz § www.cssz.cz V současné době představují důchodci zhruba čtvrtinu obyvatelstva ČR a v důsledku demografického stárnutí bude tato skupina obyvatelstva dále početně přibývat. Nutnost reformy důchodového pojištění se proto řadí k nejvýznamnějším důsledkům demografického stárnutí. Následující přednášky budou věnovány problémům, které demografické stárnutí přináší instituci tzv. sociálního státu. Ještě před tím se však budeme věnovat konkrétním změnám, k nimž v souvislosti s důchodci a jejich důchody dochází v ČR. Současnost systému důchodového pojištění v ČR Podle aktuálně platného zákona č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění (účinnost od 1. 1. 1996), jsou u nás vypláceny tři typy důchodů: § starobní; § invalidní (plný a částečný); § pozůstalostní (vdovský, vdovecký, sirotčí). Zákon rovněž zavedl nový způsob výpočtu důchodové dávky – každý důchod se skládá ze dvou složek: § základní výměry (pevná částka, která je pro každého stejná, v minulých letech byla několikrát zvýšena, od 1. ledna 2007 činí 1 570 Kč měsíčně); § procentní výměry (ta se stanoví individuálně na základě získané doby pojištění a výše předchozích výdělků). Pojištěnec má nárok na normální starobní důchod, jestliže dosáhl důchodového věku a získal potřebnou dobu pojištění: § nejméně 25 let a dosáhl aspoň věku potřebného pro vznik nároku na starobní důchod (všichni pojištěnci, kteří získali 25 let pojištění a do dosažení zákonného důchodového věku jim zbývají maximálně 3 roky, moghou odejít předčasně do starobního důchodu → v tomto případě se jim však výše jejich důchodu trvale krátí); § 15 let a dosáhl aspoň 65 let věku. Zmíněný zákon zahájil postupné zvyšování důchodového věku – cílový stav je následující: po 31. 12. 2012 bude důchodový věk činit: § 63 roků u mužů a bezdětných žen; § 59 až 62 roků u ostatních žen v závislosti na počtu vychovaných dětí. Tab. 1: Vyplácené důchody v letech 1989 a 2006 (vždy k 31.12.) +------------------------------------------------------------------------------------+ | | Počet důchodců (abs.) | | |-----------------------------------------------------------------| | | 1989 | 2006 | | |--------------------------------+--------------------------------| | | muži | ženy | celkem | muži | ženy | celkem | |------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------| |Starobní důchod | 606 320| 1 100 260| 1 706 580| 696 099| 1 299 251| 1 995 350| |------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------| | - z toho sólo | 606 320| 645 983| 1 252 303| 622 406| 801 579| 1 423 985| |------------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------| |Důchody celkem | 880 088| 1 525 787| 2 405 875| 1 027 504| 1 656 280| 2 683 784| +------------------------------------------------------------------------------------+ Pramen: Š. Pollnerová (2006) www.cssz.cz Tab. 2: Vyplácené důchody v letech 1989 a 2006 (vždy k 31.12.) +------------------------------------------------------------------------------------+ | | Počet důchodců (v %) | | |-----------------------------------------------| | | 1989 | 2006 | | |------------------------+----------------------| | |muži |Ženy |celkem |muži |ženy |celkem | |------------------------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------| |Starobní důchod | 68,9| 72,1| 70,9| 67,7| 78,4| 74,3| |------------------------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------| | - z toho sólo | | | | | | | | | | | | | | | | (100 % je počet starobních důchodů)| 100,0| 58,7| 73,4| 89,4| 61,7| 71,4| |------------------------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------| |Důchody celkem | 100,0| 100,0| 100,0| 100,0| 100,0| 100,0| +------------------------------------------------------------------------------------+ Pramen: Š. Pollnerová (2006) www.cssz.cz Počet důchodců v ČR V roce 2006 (k 31. 12.) pobíralo v ČR alespoň jeden typ důchodu 2,7 mil. osob, tedy asi čtvrtina (26,2 %) obyvatelstva. Podíl důchodců v populaci se tak od roku 1989 zvýšil pouze o 3 % (1989: 2,4 mil. důchodců, 23,2 % populace), absolutně vzrostl počet důchodců o cca 280 tisíc. Díky vysoké míře zaměstnanosti mužů i žen v ČR splňuje většina osob v důchodovém věku podmínky nároku na některý typ důchodu – v roce 2006 pobíralo alespoň jeden druh důchodu zhruba 90 % mužů ve věku nad 60 let a rovněž 90 % žen ve věku nad 55 let (viz též obr. 1). Obr. 1: Věková struktura důchodců k 31. 12. 1989 a 2004 (věk 15+) Pramen: Š. Pollnerová (2006) Nejpočetnější skupinu důchodců (v roce 2006 jde o 74,3 % všech důchodců, 19,5 % obyvatelstva) představují starobní důchodci. V této kategorii také od roku 1989 přibylo nejvíce důchodců – téměř 290 tisíc (z toho téměř 200 tisíc, tj. asi ⅔ tvoří ženy). Zvýšení počtu starobních důchodců bylo způsobeno především změnami ve věkové struktuře obyvatelstva. Na tomto místě je však nutné konstatovat, že přírůstek počtu starobních důchodců je v současnosti zpomalován postupným zvyšováním důchodového věku. To je patrné z obr. 2, který zachycuje intenzitu, s jakou lidé odcházejí do starobního důchodu podle jednotek věku. Z grafu v obr. 2 je patrná i změna profilu křivky odchodu do důchodu: § v roce 1989 odcházela většina mužů a žen do starobního důchodu při dosažení standardního důchodového věku; § v současnosti (rok 2004) využívá určitá část obyvatelstva možnosti odchodu do předčasného starobního důchodu. Předčasné odchody do starobního důchodu byly velmi časté na počátku 90. let (zejména v letech 1991 – 1993) a poté od roku 1998 v souvislosti se zhoršením situace na trhu práce do roku 2001, kdy byla přijata opatření, která snížila výši předčasného starobního důchodu. V roce 2003 byl zaznamenán nejvyšší počet nově přiznaných dočasně krácených starobních důchodů (20 760), a to v důsledku zrušení možnosti vzniku nároku na tento důchod pro nezaměstnané osoby od 1. 1. 2004. Obr. 2: Nově přiznané starobní důchody podle věku (na 100 obyvatel) v letech 1989 a 2004 Pramen: Š. Pollnerová (2006) Druhou nejpočetnější skupinu důchodců tvoří invalidní důchodci (v roce 2004 šlo o 563 tisíc osob). Plný nebo částečný invalidní důchod pobírá v současnosti asi 21 % důchodců (v roce 1989 to bylo 17 % důchodců), tj. cca 6 % obyvatelstva. Charakteristické rysy: § invalidita je o něco častější u mužů než u žen; § mezi vyplácenými invalidními důchody převažují s podílem asi 70 % plné invalidní důchody; § počet důchodců s plným invalidním důchodem rostl mezi roky 1989 – 1995 a poté až do roku 2001 klesal → popsaný vývoj souvisel se změnami legislativy, který v polovině 90. let zpřísnil posudková kritéria pro přiznávání invalidních důchodů; § v posledních letech počet nově přiznaných invalidních důchodů opět narůstá → jedná se o důkaz provázanosti systému starobních a invalidních důchodů se situací na trhu práce: finanční znevýhodnění a omezení možnosti předčasného odchodu do starobního důchodu se spolu s vývojem nezaměstnanosti projevilo právě popsaným nárůstem počtu invalidních důchodců. Početně třetí největší skupinu důchodů tvoří pozůstalostní důchody, které jsou nejčastěji vypláceny v kombinaci s přímým důchodem, tedy s důchodem starobním nebo invalidním. Většinu pozůstalostních důchodů – vzhledem k úmrtnostním poměrům – pobírají ženy. Charakteristickým rysem vývoje po roce 1989 je pokles počtu příjemců sirotčích důchodů. Ten je výsledkem působení dvou faktorů: § snížení úmrtnosti dospělé populace; § menšího počtu dětí (respektive osob ve věkové skupině do 26 roků). Tab. 3: Nominální výše důchodů vyplácených v ČR k 31.12.2006 +------------------------------------------------------------------------------------+ | | Počet důchodů | Průměrná výše bez součástí | | |-----------------------------------+----------------------------------| | | muži | ženy | celkem | muži | ženy | celkem | |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |S | 504 396| 632 678| 1 137 074| 9 401| 7 668| 8 437| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SRN | 1 121| 2 168| 3 289| 3 142| 2 695| 2 847| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |ST | 110 359| 156 675| 267 034| 8 170| 6 586| 7 241| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SD | 6 278| 6 344| 12 622| 7 932| 6 259| 7 091| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |S-CELKEM | 622 154| 797 865| 1 420 019| 9 157| 7 431| 8 187| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SR | 252| 3 714| 3 966| 5 109| 4 670| 4 697| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |I | 185 874| 148 872| 334 746| 8 538| 7 243| 7 962| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |IČ | 105 450| 84 834| 190 284| 5 133| 4 492| 4 847| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |V-SOLO | 0| 49 652| 49 652| 0| 5 546| 5 546| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SV | 0| 462 308| 462 308| 0| 9 128| 9 128| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SRNV | 0| 1 076| 1 076| 0| 6 431| 6 431| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |STV | 0| 23 122| 23 122| 0| 8 542| 8 542| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SDV | 0| 888| 888| 0| 8 140| 8 140| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SRV | 0| 10 278| 10 278| 0| 7 533| 7 533| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |IV | 0| 42 380| 42 380| 0| 8 818| 8 818| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |IČV | 0| 3 294| 3 294| 0| 6 823| 6 823| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |V-KOMB | 0| 543 346| 543 346| 0| 9 028| 9 028| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |V-CELKEM | 0| 592 998| 592 998| 0| 8 736| 8 736| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |VM-SOLO | 7 759| 0| 7 759| 4 358| 0| 4 358| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SVM | 68 246| 0| 68 246| 10 290| 0| 10 290| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SRNVM | 23| 0| 23| 4 665| 0| 4 665| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |STVM | 5 172| 0| 5 172| 9 541| 0| 9 541| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SDVM | 227| 0| 227| 9 275| 0| 9 275| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |SRVM | 25| 0| 25| 6 748| 0| 6 748| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |IVM | 8 638| 0| 8 638| 10 172| 0| 10 172| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |IČVM | 713| 0| 713| 6 694| 0| 6 694| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |VM-KOMB | 83 044| 0| 83 044| 10 195| 0| 10 195| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |VM CELKEM | 90 803| 0| 90 803| 9 696| 0| 9 696| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |D-DĚTI | 22 971| 27 997| 50 968| 3 977| 4 016| 3 999| |-------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------| |ÚHRN | 1 027 504| 1 656 280| 2 683 784| 8 563| 7 667| 8 010| +------------------------------------------------------------------------------------+ Poznámky: S Starobní důchod - dle § 29, písm. a, §74, §76 a §94 zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů SD Starobní důchod - dle § 30, zák. 155/95 Sb. ST Starobní důchod - dle § 31, zák. 155/95 Sb. SR Poměrný starobní důchod - dle § 26, zák. 100/88 Sb. SRN Starobní důchod - dle § 29, písm. b, zák. 155/95 Sb. I Plný invalidní důchod - dle § 38, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů IM Plný invalidní důchod - dle § 42, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů (tzv. invalidita z mládí) IČ Částečný invalidní důchod – dle § 43, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů V Vdovský důchod - dle § 49, odst. 1, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů V-Komb (V kombinace) = výplata vdovského důchodu s přímým důchodem VM Vdovecký důchod - dle § 49, odst. 2, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů VM-Komb (VM kombinace) = výplata vdoveckého důchodu s přímým důchodem D sirotčí důchod - dle § 52, zák. 155/95 Sb., nebo příslušných ustanovení předcházejících předpisů Pramen: www.cssz.cz Výše důchodů a jejich diferenciace Průměrná výše důchodu vypláceného k 31. 12. 2006 činila 8 010 Kč. Nejvyšší průměrné důchody (> 10 tis. Kč) pobírali vdovci, kterým byl vyplácen vdovecký důchod současně s přímým důchodem. Vzhledem k nižším průměrným výdělkům a kratší průměrné době pojištění (v důsledku nižšího věku odchodu do důchodu) mají ženy v průměru nižší přímé důchody než muži. K nejnižším důchodům patří částečné invalidní důchody a samostaně vyplácené pozůstalostní důchody. Další detaily viz v tab. 3. Kupní síla průměrného vypláceného důchodu vzrostla od konce roku 1989 do konce roku 2004 o 5,1 % (viz tab. 4). V důsledku rychlejší valorizace nižších důchodů a změny výpočtové formule nově přiznávaných důchodů se více zvýšila reálná hodnota důchodů žen a sirotčích důchodů. Naopak reálná hodnota samostatně vyplácených invalidních a starobních důchodů mužů nedosáhla ke konci roku 2004 úrovně důchodů vyplácených k 31. 12. 1989. Tab. 4: Reálná výše průměrných vyplácených důchodů k 31. 12. 2004 (srovnání s rokem 1989) +-----------------------------------------------------------------+ | |Reálná výše důchodu v roce 2003 (1989 =| | Druh důchodu | 100) | | |---------------------------------------| | | muži | ženy | celkem | |-------------------------+------------+------------+-------------| |Starobní sólo celkem | 95,9| 106,6| 99,6| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Invalidní plný sólo | 97,0| 120,2| 105,0| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Invalidní částečný sólo | 98,6| 122,8| 102,8| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Vdovský sólo | .| 104,0| 104,0| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Vdovský v souběhu s | .| 112,8| 112,8| |přímým | | | | |-------------------------+------------+------------+-------------| |Vdovecký | .| .| .| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Sirotčí | .| .| 135,7| |-------------------------+------------+------------+-------------| |Úhrn vyplácených důchodů | 95,2| 112,4| 105,1| +-----------------------------------------------------------------+ Poznámky - starobní důchod je počítán jako vážený průměr starobních a starobních poměrných důchodů - sólo - důchod vyplácený samostatně - v souběhu s přímým - pozůstalostní důchod vyplácený v kombinaci se starobním nebo invalidním důchodem - vdovecké důchody byly zavedeny až zákonem z roku 1991 - reálná hodnota důchodu je spočtena na základě vývoje indexu spotřebitelských cen domácností důchodců Pramen: Š. Polnerová (2006) www.czso.cz Tab. 5: Vývoj výše průměrného starobního důchodu a jeho relace ke mzdě v letech 1989 až 2003 +------------------------------------------------------------------------------------+ | |Průměrný starobní důchod –| | Poměr průmého důchodu | | | | Reálná hodnota starobního | | | | nominální hodnota | důchodu | k průměrné mzdě | |Rok |--------------------------| |-----------------------| | | | v % | (1989 = 100 %) | | | | | v Kč | | |hrubé (v %)|čisté (v %)| | | | (1989 = 100 %) | | | | |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1989| 1 598| 100,0| 100,0| 50,4| 63,8| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1990| 1 707| 106,8| 97,0| 50,9| 63,5| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1991| 2 169| 135,7| 81,3| 55,2| 67,3| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1992| 2 413| 151,0| 79,8| 52,0| 67,7| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1993| 2 734| 171,1| 75,6| 47,0| 60,1| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1994| 3 059| 191,4| 76,3| 44,4| 57,2| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1995| 3 578| 223,9| 80,9| 43,8| 56,6| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1996| 4 213| 263,6| 87,0| 43,5| 56,0| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1997| 4 840| 302,9| 91,0| 45,3| 58,3| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1998| 5 367| 335,9| 88,9| 45,9| 59,0| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |1999| 5 724| 358,2| 92,6| 45,2| 58,2| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |2000| 5 962| 373,1| 92,1| 44,2| 57,1| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |2001| 6 352| 397,5| 92,5| 43,4| 56,1| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |2002| 6 830| 427,4| 97,1| 43,5| 56,5| |----+--------+-----------------+----------------------------+-----------+-----------| |2003| 7 071| 442,5| 100,1| 42,2| 55,1| +------------------------------------------------------------------------------------+ Poznámka: průměrný starobní důchod je měsíční průměr sólo vyplácených starobních důchodů v roce Pramen: Š. Pollnerová (2006) MPSV ČR (2003, 2004) Vývoj kupní síly průměrného starobního důchodu (roční průměr) v jednotlivých letech v období 1989 – 2003 je patrný z tab. 5 a z obr. 3. Podle uvedených údajů reálná hodnota starobních důchodů (přes impozantní nárůst nominální výše) na počátku 90. let v důsledku cenové liberalizace poněkud propadla a úrovně z roku 1989 dosáhla až v roce 2003. Růst průměrné výše vyplácených starobních důchodů v období let 1989 – 2003 také zaostával za vývojem průměrné mzdy v národním hospodářství: § v letech 1989 – 1993 přesahovala relace průměrného starobního důchodu k průměrné čisté mzdě 60 %; § v roce 2003 tento poměr činil pouze 55 %. Obr. 5 Pramen: Š. Pollnerová (2006) MPSV ČR (2003, 2004) Obr. 6: Čisté náhradové míry v členských státech OECD podle výše výdělků Poznámka: čistá náhradová míra je poměr čisté výše nově přiznaného důchodu a předchozích čistých výdělků; zahrnuje pouze důchodové systémy s povinnou účastí Pramen: Š. Pollnerová (2006) OECD 2005 V důsledku existence základní výměry důchodu a redukce vyšších výdělků při výpočtu důchodu je výše nově přiznaného důchodu jen v omezené míře závislá na výši předchozích výdělků. Relace nově přiznaného důchodu k výdělkům dosahovaným před odchodem do důchodu (tzv. náhradová míra) proto v ČR prudce klesá s rostoucím výdělkem (viz též obr. 6). Podle studie OECD (Pensions at a Glance, 2005) se ČR řadí ke skupině států, které ve svém povinném důchodovém systému uplatňují princip solidarity v nejvyšší míře. Do této skupiny členských států OECD patří kromě ČR ještě Irsko a Nový Zéland (kde je výše základního důchodu jednotná pro všechny osoby s nárokem na důchod) a dále Austrálie, Kanada, Dánsko a Spojené království. V Dánsku a anglosaských zemích má však většina důchodců kromě důchodových příjmů z povinného systému ještě další důchodové příjmy z jiných pilířů důchodového pojištění (dobrovolné zaměstnanecké pojištění, penzijní připojištění), které zvyšují náhradové míry zejména u osob se středními a vysokými předdůchodovými příjmy. V ČR je však dosud pro většinu důchodců důchod ze státního systému důchodového pojištění jediným zdrojem příjmu. S vysokou mírou solidarity souvisí další charakteristický rys českého důchodového systému → nivelizace vyplácených důchodů. Diferenciace důchodů měřená variačním koeficientem se snížila mezi roky 1989 a 2004 u důchodů vyplácených celkem (bez sirotčích) z 33 % na 17 %, u starobních důchodů z 30 % na 17 %. K poklesu diferenciace důchodů došlo v počátečních letech transformace v důsledku rychlejší valorizace nižších důchodů. V posledních letech diferenciace důchodů mírně roste, avšak důchody jsou stále silně koncentrovány okolo průměru. Výhled do budoucna Počet důchodců v ČR vzrostl v období let 1989 – 2006 o necelých 12 %. V následujících letech však lze v souvislosti se zrychlením procesu demografického stárnutí české populace očekávat vyšší přírůstky počtu důchodců, a to především v důsledku rychlejšího růstu počtu osob s nárokem na starobní důchod (viz obr. 7 a 8). Očekávaný vývoj počtu obyvatel podle hlavních věkových skupin do roku 2050 (střední varianta projekce; v mil.) Obr. 7 Pramen: www.czso.cz Odhad počtu osob s nárokem na starobní důchod do roku 2050 Obr. 8 Pramen: www.czso.cz Tento vývoj si vyžádá podstatné změny v důchodovém systému, protože podle existujících analýz by současný systém bez další reformy zajišťoval důchody na úrovni 38 % hrubé mzdy při výrazném růstu reálné hodnoty průměrného důchodu a vykazoval by mírné přebytky do začátku 20. let 21. století. tyto přebytky však nemohou stačit k pokrytí budoucích vysokých deficitů způsobených rychlým růstem výdajů po roce 2020. K zajištění dlouhodobé finanční udržitelnosti systému je proto již nyní potřeba rozhodnout o jeho reformě. Další přednášky se budou obecně věnovat tématu změn demografické struktury obyvatelstva v souvislosti s konceptem tzv. sociálního státu.