Course Information

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Petr Valouch, Ph.D. (lecturer)
Ing. Petr Valouch, Ph.D. (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Iva Havlíčková

Timetable

Wed 12:50–14:30 P303

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/1: Wed 14:35–16:15 P104, P. Valouch
PFUCDA/2: Wed 16:20–17:55 P104, P. Valouch

Prerequisites

Knowledge of Financial Accounting I, II.

Course Enrolment Limitations

The course is also offered to the students of the fields other than those the course is directly associated with.
The capacity limit for the course is 62 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/62, only registered: 0/62, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/62

fields of study / plans the course is directly associated with

• Financial Management (programme ESF, M-HPS)
• Financial Management (programme ESF, N-HPS)

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA). The aim of the course is to expand and interconnect the knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic system of taxation, fully emphasising concrete solutions and an ability to draw up tax returns for individual taxes.;
Separate knowledge of accounting without application to taxes does not make a university graduate an expert on these problems while the mission of the course is to produce such experts. The course content includes introduction to procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire fundamental skills to assess tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain a practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between a book and tax economic profit. Another skill necessary to tackle in its complexity company cash flows and impact on profit or loss is the knowledge of value added tax, including the ability to draw up a VAT tax return.
At the end of the course, students will be able to:;
- understand legal regulation of individual taxes;
- use platforms of taxation and legal ways to reduce the tax base;
- use basic ways of implementation of tax costs;
- compile income tax returns and VAT tax returns.

Syllabus

• 1. The tax system in the Czech Republic
• 2. Act on income tax, its structure, explanation of basic concepts
• 3. Personal income tax and corporation income tax
• 4. Expenses incurred to achieve, secure and maintain revenue and its impact in the accounts in terms of the tax base and the difference between the tax and book economic result
• 5. Expenses affecting the tax base
• 6. Expenses not affecting the tax base
• 7. Revenue affecting the tax base, income tax exemptions, tax-exempt incomes, deductible items
• 8. Act on Value Added Tax (VAT), its structure, explanation of basic concepts
• 9. VAT in accounts
• 10. Decision to be or not to be a VAT payer
• 11. Analysis of the key sections of the law on VAT in terms of issuing tax documents
• 12.VAT on imports, exports and travel agencies, special situations
• 13.Comprehensive practical example on income tax and VAT.

Literature

• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví
• Zákon č. 235/2004 Sb. o DPH
• SEDLÁČEK, Jaroslav and Petr VALOUCH. Účetnictví a daně. 2nd ed. Brno: ESF MU, 2008, 171 pp. ISBN 978-80-210-4542-2. info

Assessment methods

A written test.

Language of instruction

Czech

Further Comments

Study Materials
The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Petr Valouch, Ph.D. (lecturer)
Ing. Petr Valouch, Ph.D. (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Iva Havlíčková

Timetable

Wed 12:50–14:30 P303

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/1: Wed 14:35–16:15 P104, P. Valouch
PFUCDA/2: Wed 16:20–17:55 P104, P. Valouch

Prerequisites (in Czech)

Znalosti z kurzu finanční účetnictví I, II

Course Enrolment Limitations

The course is also offered to the students of the fields other than those the course is directly associated with.
The capacity limit for the course is 62 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/62, only registered: 0/62, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/62

fields of study / plans the course is directly associated with

• Financial Management (programme ESF, M-HPS)
• Financial Management (programme ESF, N-HPS)

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Syllabus (in Czech)

• Tématický plán přednášek: 1. O daňové soustavě v ČR 2. Zopakování základních principů podvojného účetnictví 3. Zákon o dani z příjmů, jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 4. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů a jejich dopad v účetnictví z hlediska základu daně a rozdílu mezi daňovým a účetním hospodářským výsledkem 5. Výdaje ovlivňující daňový základ 6. Výdaje neovlivňující daňový základ 7. Příjmy ovlivňující daňový základ, osvobození od daně z příjmů, příjmy nepodléhající dani, odpočitatelné položky 8. Zákon o dani z přidané hodnoty ( DPH), jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 9. Promítnutí DPH v účetnictví 10.Metodika pro rozhodnutí být či nebýt plátce DPH 11.Seznámení s nejdůležitějšími paragrafy ze zákona o DPH z hlediska vystavování daňových dokladů 12.Problematika DPH při dovozu, vývozu a v cestovních kancelářích 13.Řešení komplexního příkladu z praxe 14. Dokončení příkladu a konzultace na libovolné téma z probrané problematiky Tematický plán cvičení: 1. Zákon o dani z příjmů podrobně § 6( příjmy ze závislé činnosti)praktický výpočet čisté mzdy zaměstnance 2. Vše o cestovních náhradách včetně zahraničí jak z hlediska zaměstnavatele, zaměstnance a podnikatele , daň silniční 3. Zákon o dani z příjmů, podrobně §7 (příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti) 4. Zákon o dani z příjmů, podrobně §8 ( příjmy z kapitálového majetku) a §9 ( příjmy z pronájmu) a §10 ( ostatní příjmy) 5. Seznámení s formální stránkou formuláře přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob, upozornění na jejich rozdílnou strukturu 6. Kontrolní test zda byla nastíněná problematika zvládnuta 7. Na konkrétních dokladech z praxe simulace situace ve firmě, její rozebrání a příprava na sestavení přiznání k dani z příjmů 8. Příklady z praxe na různé situace v problematice DPH a jejich řešení 9. Vymezení základních pojmů 10.Uskutečnění zdanitelného plnění, vznik daňové povinnosti a vystavování daňových dokladů 11.Základ daně, sazby a výpočet daně 12. Osvobození od daně, zdaňovací období 13. Uplatnění daně při dovozu a vývozu, služby do zahraničí 14.Kontrolní test - zápočet

Literature

• Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví
• Zákon č. 235/2004 Sb. o DPH
• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• SEDLÁČEK, Jaroslav and Petr VALOUCH. Účetnictví a daně. 2nd ed. Brno: ESF MU, 2008, 171 pp. ISBN 978-80-210-4542-2. info

Assessment methods (in Czech)

Písemná zkouška. Dopustí-li se student při zkoušce podvodného jednání (opisování, účast jiné osoby na zkoušce), může mu být podle závažnosti provinění udělena klasifikace F, FF nebo i FFF.

Language of instruction

Czech

Further Comments

Study Materials
The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Petr Valouch, Ph.D. (lecturer)
Ing. Petr Valouch, Ph.D. (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Iva Havlíčková

Timetable

Wed 12:50–14:30 P303

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/1: Wed 14:35–16:15 P104, P. Valouch
PFUCDA/2: Wed 16:20–17:55 P104, P. Valouch

Prerequisites (in Czech)

Znalosti z kurzu finanční účetnictví I, II

Course Enrolment Limitations

The course is also offered to the students of the fields other than those the course is directly associated with.
The capacity limit for the course is 62 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/62, only registered: 0/62, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/62

fields of study / plans the course is directly associated with

• Financial Management (programme ESF, M-HPS)
• Financial Management (programme ESF, N-HPS)

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Syllabus (in Czech)

• Tématický plán přednášek: 1. O daňové soustavě v ČR 2. Zopakování základních principů podvojného účetnictví 3. Zákon o dani z příjmů, jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 4. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů a jejich dopad v účetnictví z hlediska základu daně a rozdílu mezi daňovým a účetním hospodářským výsledkem 5. Výdaje ovlivňující daňový základ 6. Výdaje neovlivňující daňový základ 7. Příjmy ovlivňující daňový základ, osvobození od daně z příjmů, příjmy nepodléhající dani, odpočitatelné položky 8. Zákon o dani z přidané hodnoty ( DPH), jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 9. Promítnutí DPH v účetnictví 10.Metodika pro rozhodnutí být či nebýt plátce DPH 11.Seznámení s nejdůležitějšími paragrafy ze zákona o DPH z hlediska vystavování daňových dokladů 12.Problematika DPH při dovozu, vývozu a v cestovních kancelářích 13.Řešení komplexního příkladu z praxe 14. Dokončení příkladu a konzultace na libovolné téma z probrané problematiky Tematický plán cvičení: 1. Zákon o dani z příjmů podrobně § 6( příjmy ze závislé činnosti)praktický výpočet čisté mzdy zaměstnance 2. Vše o cestovních náhradách včetně zahraničí jak z hlediska zaměstnavatele, zaměstnance a podnikatele , daň silniční 3. Zákon o dani z příjmů, podrobně §7 (příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti) 4. Zákon o dani z příjmů, podrobně §8 ( příjmy z kapitálového majetku) a §9 ( příjmy z pronájmu) a §10 ( ostatní příjmy) 5. Seznámení s formální stránkou formuláře přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob, upozornění na jejich rozdílnou strukturu 6. Kontrolní test zda byla nastíněná problematika zvládnuta 7. Na konkrétních dokladech z praxe simulace situace ve firmě, její rozebrání a příprava na sestavení přiznání k dani z příjmů 8. Příklady z praxe na různé situace v problematice DPH a jejich řešení 9. Vymezení základních pojmů 10.Uskutečnění zdanitelného plnění, vznik daňové povinnosti a vystavování daňových dokladů 11.Základ daně, sazby a výpočet daně 12. Osvobození od daně, zdaňovací období 13. Uplatnění daně při dovozu a vývozu, služby do zahraničí 14.Kontrolní test - zápočet

Literature

• SVÁTKOVÁ, Slavomíra. Bakalářské minimum z daní. Praha: Trizonia, 1994, 293 s. ISBN 80-85573-24-5. info
• KUBÁTOVÁ, Květa. Moderní průvodce daňovým systémem. Praha: Grada, 1994, 231 s. ISBN 8071690201. info
• KOVANICOVÁ, Dana. Finanční účetnictví v kontextu současného vývoje. 1. vyd. Praha: Polygon, 1997, viii, 411. ISBN 80-85967-51-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Polygon, 1995, vii s., s. ISBN 80-901778-4-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 3. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, vi, 288 s. ISBN 80-85967-56-1. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 2. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, 229 s. +. ISBN 80-85967-58-8. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info

Assessment methods (in Czech)

Ústní zkouška

Language of instruction

Czech

Further Comments

Study Materials
The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Petr Valouch, Ph.D. (lecturer)
Ing. Petr Valouch, Ph.D. (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Iva Havlíčková

Timetable

Wed 12:50–14:30 P303

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/01: Wed 14:35–16:15 P104, P. Valouch
PFUCDA/02: Wed 16:20–17:55 P104, P. Valouch

Prerequisites (in Czech)

Znalosti z kurzu finanční účetnictví I, II

Course Enrolment Limitations

The course is also offered to the students of the fields other than those the course is directly associated with.
The capacity limit for the course is 62 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/62, only registered: 0/62, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/62

fields of study / plans the course is directly associated with

• Financial Management (programme ESF, M-HPS)

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Syllabus (in Czech)

• Tématický plán přednášek: 1. O daňové soustavě v ČR 2. Zopakování základních principů podvojného účetnictví 3. Zákon o dani z příjmů, jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 4. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů a jejich dopad v účetnictví z hlediska základu daně a rozdílu mezi daňovým a účetním hospodářským výsledkem 5. Výdaje ovlivňující daňový základ 6. Výdaje neovlivňující daňový základ 7. Příjmy ovlivňující daňový základ, osvobození od daně z příjmů, příjmy nepodléhající dani, odpočitatelné položky 8. Zákon o dani z přidané hodnoty ( DPH), jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 9. Promítnutí DPH v účetnictví 10.Metodika pro rozhodnutí být či nebýt plátce DPH 11.Seznámení s nejdůležitějšími paragrafy ze zákona o DPH z hlediska vystavování daňových dokladů 12.Problematika DPH při dovozu, vývozu a v cestovních kancelářích 13.Řešení komplexního příkladu z praxe 14. Dokončení příkladu a konzultace na libovolné téma z probrané problematiky Tematický plán cvičení: 1. Zákon o dani z příjmů podrobně § 6( příjmy ze závislé činnosti)praktický výpočet čisté mzdy zaměstnance 2. Vše o cestovních náhradách včetně zahraničí jak z hlediska zaměstnavatele, zaměstnance a podnikatele , daň silniční 3. Zákon o dani z příjmů, podrobně §7 (příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti) 4. Zákon o dani z příjmů, podrobně §8 ( příjmy z kapitálového majetku) a §9 ( příjmy z pronájmu) a §10 ( ostatní příjmy) 5. Seznámení s formální stránkou formuláře přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob, upozornění na jejich rozdílnou strukturu 6. Kontrolní test zda byla nastíněná problematika zvládnuta 7. Na konkrétních dokladech z praxe simulace situace ve firmě, její rozebrání a příprava na sestavení přiznání k dani z příjmů 8. Příklady z praxe na různé situace v problematice DPH a jejich řešení 9. Vymezení základních pojmů 10.Uskutečnění zdanitelného plnění, vznik daňové povinnosti a vystavování daňových dokladů 11.Základ daně, sazby a výpočet daně 12. Osvobození od daně, zdaňovací období 13. Uplatnění daně při dovozu a vývozu, služby do zahraničí 14.Kontrolní test - zápočet

Literature

• SVÁTKOVÁ, Slavomíra. Bakalářské minimum z daní. Praha: Trizonia, 1994, 293 s. ISBN 80-85573-24-5. info
• KUBÁTOVÁ, Květa. Moderní průvodce daňovým systémem. Praha: Grada, 1994, 231 s. ISBN 8071690201. info
• KOVANICOVÁ, Dana. Finanční účetnictví v kontextu současného vývoje. 1. vyd. Praha: Polygon, 1997, viii, 411. ISBN 80-85967-51-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Polygon, 1995, vii s., s. ISBN 80-901778-4-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 3. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, vi, 288 s. ISBN 80-85967-56-1. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 2. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, 229 s. +. ISBN 80-85967-58-8. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info

Assessment methods (in Czech)

Ústní zkouška

Language of instruction

Czech

Further Comments

Study Materials
The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

RNDr. Karel Pospíšil, CSc. (lecturer)
Ing. Petr Valouch, Ph.D. (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Marie Moudrá

Timetable

Tue 16:20–17:55 P201

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/01: Tue 18:00–19:30 P201

Prerequisites (in Czech)

Znalosti z kurzu finanční účetnictví I, II

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.
The capacity limit for the course is 37 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/37, only registered: 0/37, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/37

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Syllabus (in Czech)

• Tématický plán přednášek: 1. O daňové soustavě v ČR 2. Zopakování základních principů podvojného účetnictví 3. Zákon o dani z příjmů, jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 4. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů a jejich dopad v účetnictví z hlediska základu daně a rozdílu mezi daňovým a účetním hospodářským výsledkem 5. Výdaje ovlivňující daňový základ 6. Výdaje neovlivňující daňový základ 7. Příjmy ovlivňující daňový základ, osvobození od daně z příjmů, příjmy nepodléhající dani, odpočitatelné položky 8. Zákon o dani z přidané hodnoty ( DPH), jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 9. Promítnutí DPH v účetnictví 10.Metodika pro rozhodnutí být či nebýt plátce DPH 11.Seznámení s nejdůležitějšími paragrafy ze zákona o DPH z hlediska vystavování daňových dokladů 12.Problematika DPH při dovozu, vývozu a v cestovních kancelářích 13.Řešení komplexního příkladu z praxe 14. Dokončení příkladu a konzultace na libovolné téma z probrané problematiky Tematický plán cvičení: 1. Zákon o dani z příjmů podrobně § 6( příjmy ze závislé činnosti)praktický výpočet čisté mzdy zaměstnance 2. Vše o cestovních náhradách včetně zahraničí jak z hlediska zaměstnavatele, zaměstnance a podnikatele , daň silniční 3. Zákon o dani z příjmů, podrobně §7 (příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti) 4. Zákon o dani z příjmů, podrobně §8 ( příjmy z kapitálového majetku) a §9 ( příjmy z pronájmu) a §10 ( ostatní příjmy) 5. Seznámení s formální stránkou formuláře přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob, upozornění na jejich rozdílnou strukturu 6. Kontrolní test zda byla nastíněná problematika zvládnuta 7. Na konkrétních dokladech z praxe simulace situace ve firmě, její rozebrání a příprava na sestavení přiznání k dani z příjmů 8. Příklady z praxe na různé situace v problematice DPH a jejich řešení 9. Vymezení základních pojmů 10.Uskutečnění zdanitelného plnění, vznik daňové povinnosti a vystavování daňových dokladů 11.Základ daně, sazby a výpočet daně 12. Osvobození od daně, zdaňovací období 13. Uplatnění daně při dovozu a vývozu, služby do zahraničí 14.Kontrolní test - zápočet

Literature

• SVÁTKOVÁ, Slavomíra. Bakalářské minimum z daní. Praha: Trizonia, 1994, 293 s. ISBN 80-85573-24-5. info
• KUBÁTOVÁ, Květa. Moderní průvodce daňovým systémem. Praha: Grada, 1994, 231 s. ISBN 8071690201. info
• KOVANICOVÁ, Dana. Finanční účetnictví v kontextu současného vývoje. 1. vyd. Praha: Polygon, 1997, viii, 411. ISBN 80-85967-51-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Polygon, 1995, vii s., s. ISBN 80-901778-4-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 3. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, vi, 288 s. ISBN 80-85967-56-1. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 2. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, 229 s. +. ISBN 80-85967-58-8. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info

Assessment methods (in Czech)

Ústní zkouška

Language of instruction

Czech

Further Comments

The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

RNDr. Karel Pospíšil, CSc. (lecturer)

Guaranteed by

doc. Ing. Jaroslav Sedláček, CSc.
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Marie Moudrá

Timetable

Tue 16:20–17:55 P201

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/01: Tue 18:00–19:30 P201, K. Pospíšil

Prerequisites (in Czech)

Znalosti z kurzu finanční účetnictví I, II

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.
The capacity limit for the course is 48 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/48, only registered: 0/48, only registered with preference (fields directly associated with the programme): 0/48

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Syllabus (in Czech)

• Tématický plán přednášek: 1. O daňové soustavě v ČR 2. Zopakování základních principů podvojného účetnictví 3. Zákon o dani z příjmů, jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 4. Výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů a jejich dopad v účetnictví z hlediska základu daně a rozdílu mezi daňovým a účetním hospodářským výsledkem 5. Výdaje ovlivňující daňový základ 6. Výdaje neovlivňující daňový základ 7. Příjmy ovlivňující daňový základ, osvobození od daně z příjmů, příjmy nepodléhající dani, odpočitatelné položky 8. Zákon o dani z přidané hodnoty ( DPH), jeho struktura, vysvětlení základních pojmů 9. Promítnutí DPH v účetnictví 10.Metodika pro rozhodnutí být či nebýt plátce DPH 11.Seznámení s nejdůležitějšími paragrafy ze zákona o DPH z hlediska vystavování daňových dokladů 12.Problematika DPH při dovozu, vývozu a v cestovních kancelářích 13.Řešení komplexního příkladu z praxe 14. Dokončení příkladu a konzultace na libovolné téma z probrané problematiky Tematický plán cvičení: 1. Zákon o dani z příjmů podrobně § 6( příjmy ze závislé činnosti)praktický výpočet čisté mzdy zaměstnance 2. Vše o cestovních náhradách včetně zahraničí jak z hlediska zaměstnavatele, zaměstnance a podnikatele , daň silniční 3. Zákon o dani z příjmů, podrobně §7 (příjmy z podnikání a jiné samostatné výdělečné činnosti) 4. Zákon o dani z příjmů, podrobně §8 ( příjmy z kapitálového majetku) a §9 ( příjmy z pronájmu) a §10 ( ostatní příjmy) 5. Seznámení s formální stránkou formuláře přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob, upozornění na jejich rozdílnou strukturu 6. Kontrolní test zda byla nastíněná problematika zvládnuta 7. Na konkrétních dokladech z praxe simulace situace ve firmě, její rozebrání a příprava na sestavení přiznání k dani z příjmů 8. Příklady z praxe na různé situace v problematice DPH a jejich řešení 9. Vymezení základních pojmů 10.Uskutečnění zdanitelného plnění, vznik daňové povinnosti a vystavování daňových dokladů 11.Základ daně, sazby a výpočet daně 12. Osvobození od daně, zdaňovací období 13. Uplatnění daně při dovozu a vývozu, služby do zahraničí 14.Kontrolní test - zápočet

Literature

• SVÁTKOVÁ, Slavomíra. Bakalářské minimum z daní. Praha: Trizonia, 1994, 293 s. ISBN 80-85573-24-5. info
• KUBÁTOVÁ, Květa. Moderní průvodce daňovým systémem. Praha: Grada, 1994, 231 s. ISBN 8071690201. info
• KOVANICOVÁ, Dana. Finanční účetnictví v kontextu současného vývoje. 1. vyd. Praha: Polygon, 1997, viii, 411. ISBN 80-85967-51-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. Vyd. 1. Praha: Polygon, 1995, vii s., s. ISBN 80-901778-4-0. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 3. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, vi, 288 s. ISBN 80-85967-56-1. info
• KOVANICOVÁ, Dana and Pavel KOVANIC. Poklady skryté v účetnictví. 2. aktualizované vyd. Praha: Polygon, 1997, 229 s. +. ISBN 80-85967-58-8. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info
• MLÁDEK, Robert. Světové účetnictví : US GAAP, české účetnictví, slovníky. Praha: Linde, 1998, 687 s. ISBN 807201109X. info

Assessment methods (in Czech)

Ústní zkouška

Language of instruction

Czech

Further Comments

The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

RNDr. Karel Pospíšil, CSc. (lecturer)

Guaranteed by

Ing. František Kalouda, CSc., MBA
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Marie Moudrá

Timetable

Tue 11:05–12:40 P312

• Timetable of Seminar Groups:

PFUCDA/01: Tue 14:35–16:15 S308, K. Pospíšil

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Language of instruction

Czech

Further Comments

The course is taught annually.

PFUCDA Accounting and Taxes

Extent and Intensity

2/2/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Věra Minaříková (lecturer)

Guaranteed by

Ing. František Kalouda, CSc., MBA
Department of Finance – Faculty of Economics and Administration
Contact Person: Marie Moudrá

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.

Course objectives

Accounting and Taxes (PFUCDA) The aim of the course is to expand and find connections in the students knowledge of financial accounting in the context of the Czech Republic s system of taxation, fully emphasising concrete solutions and the ability to draw up tax returns for individual taxes. Separate knowledge of accounting without the relation to taxes does not, in contrast, make a complete profile of an expert on these problems, while university graduates should be such experts. The content of the subject consists in introduction to the procedures and impact of tax laws on financial accounting. Students should acquire the fundamental skills for assessment of tax deductible and tax non-deductible costs and revenues from the point of view of assessing an income tax base, and they should also gain the practical ability to draw up independently an income tax return, taking into consideration the difference between an accounting and tax economic profit. Another skill necessary for the ability to tackle in its complexity company s cash flows and problems of impact on profit or loss is knowledge of the value added tax, including the art of drawing up a VAT tax return. Examination: written and oral.

Language of instruction

Czech

Further Comments

The course is taught annually.
The course is taught: every week.

• Enrolment Statistics (recent)