PFPOEK Pojistná ekonomika

Ekonomicko-správní fakulta
podzim 2003
Rozsah
2/2/0. 5 kr. Ukončení: zk.
Vyučující
Ing. František Řezáč, Ph.D. (přednášející)
Ing. František Řezáč, Ph.D. (cvičící)
Garance
prof. Ing. Viktória Čejková, Ph.D.
Katedra financí – Ekonomicko-správní fakulta
Kontaktní osoba: Marie Moudrá
Rozvrh
Po 12:50–14:30 P103
  • Rozvrh seminárních/paralelních skupin:
PFPOEK/01: Po 14:35–16:15 P103, F. Řezáč
PFPOEK/02: Po 16:20–17:55 S311, F. Řezáč
PFPOEK/03: Út 12:50–14:30 P103, F. Řezáč
Předpoklady
POJI Pojišťovnictví || PFPOJI Pojišťovnictví
Předpokladem zapsání předmětu Pojistná ekonomika je absolvování předmětu Pojišťovnictví.
Omezení zápisu do předmětu
Předmět je nabízen i studentům mimo mateřské obory.
Předmět si smí zapsat nejvýše 75 stud.
Momentální stav registrace a zápisu: zapsáno: 0/75, pouze zareg.: 0/75, pouze zareg. s předností (mateřské obory): 0/75
Jiné omezení: max. 20 cizích studentů; cvičení pouze pro studenty ESF
Mateřské obory/plány
Cíle předmětu
Pojistná ekonomika (PFPOEK) Kurz "Pojistná ekonomika" navazuje na předmět "Pojišťovnictví" ze 6. Semestru. Především si klade za cíl vysvětlit a seznámit studenty s ekonomikou pojištění a s ekonomikou pojišťovací společnosti. V kurzu bude vysvětlena teorie a praxe řízení rizika v komerčních pojišťovnách. Bude objasněn předmět podnikání, úlohy a pracovní operace komerční pojišťovny jako podnikatelského subjektu. Studenti budou seznámeni s organizační strukturou komerčních pojišťoven na daných stupních řízení a s informačním systémem. Bude rozebrána problematika ceny pojištění, kalkulačního vzorce a vlastních nákladů komerční pojišťovny. Kurz se bude zabývat také základními podmínkami ekonomické prosperity pojistitele, skladbou a tvorbou technických rezerv a fondů, možnostmi finančního umístění technických rezerv a solventností komerční pojišťovny. Bude vysvětlena problematika hospodářského výsledku komerční pojišťovny, sestavování a analýza obchodního a finančního plánu. Pozornost bude věnována i pojistné ekonomice pojišťovacích institucí ve vybraných státech EU.
Osnova
  • Tématický plán přednášek 1) Rizika a jejich klasifikace 2) Risk management 3) Rizika v občanském životě a jejich způsoby krytí 4) Podnikatelská rizika a jejich způsoby krytí 5) Komerční pojištění, jeden ze způsobů krytí rizik 6) Cena pojištění a její určení 7) Vlastní náklady komerční pojišťovny a jejich vliv na pojistné 8) Skladba a tvorba technických rezerv komerční pojišťovny a fond zábrany škod 9) Solventnost komerční pojišťovny a její hospodářský výsledek 10) Účetnictví komerční pojišťovny 11) Finanční analýza komerční pojišťovny 12) Informační systém komerční pojišťovny 13) Marketingová činnost komerční pojišťovny 14) Pojistná ekonomika v České republice a v zahraničí Tématický plán seminářů 1) Úvodní seminář, úvod do pojistné ekonomiky 2) Úvod do teorie rizika a) Základní terminologie (riziko, nebezpečí, hazard) b) Vztah četnosti a závažnosti rizika c) Základní členění rizika d) Specifikace rizik v podnikání 3) Řízení rizika v podmínkách tržního hospodářství a) Základní a specifické úlohy risk managementu b) Základní fáze řízení rizika 4) Krytí sociálních rizik 5) Podnikatelská a průmyslová rizika 6) Krytí podnikatelských rizik komerčním pojištěním a) Řízení rizika v pojišťovnictví b) Pojistitelná rizika 7) Výpočet pojistného a) Výpočet brutto pojistného v životním pojištění b) Výpočet brutto pojistného v neživotním pojištění 8) Technické rezervy komerčních pojistitelů a jejich minimální velikost a) Rezervy na pojistné jiných období b) Rezervy na pojistná plnění c) Rezerva na prémie a slevy d) Rezerva na vyrovnání mimořádných rizik 9) Stanovení minimální hranice solventnosti komerční pojišťovny a) výpočet koeficientu vlivu zajištění b) výpočet minimální hranice solventnosti podle předepsaného pojistného c) výpočet minimální hranice solventnosti podle vyplacených pojistných plnění 10) Stanovení hranice solventnosti v životních a univerzálních pojišťovnách a) výpočet koeficientu zajištění pro životní pojištění b) stanovení parametrů pro určení minimální hranice solventnosti c) výpočet minimální hranice garančního fondu 11) Účetnictví komerčních pojistitelů a) Ekonomický obsah účetní osnovy pro komerční pojišťovny b) Zásady pro tvorbu a používání rezerv c) Zásady pro účtování nákladů a výnosů a jejich časové odlišení d) Účtování o nákladech a výnosech e) Účtování technických rezerv 12) Finanční analýza vybrané komerční pojišťovny a) Faktory ovlivňující předepsané pojistné a jejich velikost b) Analýza obchodní činnosti (nábor pojištění) 13) Finanční analýza vybrané komerční pojišťovny a) Analýza výplat pojistných plnění b) Analýza vývoje počtu pojistných událostí c) Analýza nákladů 14) Marketingová činnost komerční pojišťovny a) Marketing služeb a jeho specifikace b) Marketingový mix služeb c) Postavení útvaru marketingu v organizační struktuře komerční pojišťovny
Literatura
  • CHOVAN, Pavel. Poistná ekonomika. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 1996, 165 s. ISBN 8021014474. info
  • CHOVAN, Pavel. Poistná ekonomika. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 1997, 210 s. ISBN 802101511X. info
  • ŘEZÁČ, František. Pojištění podnikatelů. In Sborník prací Ekonomicko-správní fakulty Masarykovy univerzity v Brně. Brno: Vydavatelství MU, Brno - Kraví Hora, 1996, s. 63-85. 1/96. ISBN 80-210-1472-5. info
  • ČEJKOVÁ, Viktória, František ŘEZÁČ a Aleš ZUZAŇÁK. Pojištění pro podnikatele. Břeclav: Moraviapress, 1998, 212 s. ISBN 80-86181-13-8. info
  • ČEJKOVÁ, Viktória a Dana ČAPKOVÁ. K ekonomice pojišťovacího podniku. In ČAPKOVÁ, Dana. Ekonomika firiem 1999 (Zborník z medzinárodnej konferencie). 1999. vyd. Košice: Ekonomincká univerzita v Bratislavě PHF Košice, 1999, s. 106-111. ISBN 80-225-1212-5. info
Metody hodnocení
Výuka probíhá formou přednášek a seminářů. V rámci seminářů budou studenti: a) samostatně řešit a počítat konkrétní zadání v příkladech b) prezentovat a diskutovat seminární práce na zadaná témata Forma zkoušky: Zkouška má kombinovanou formu - obligatorní písemnou část a fakultativní ústní část
Navazující předměty
Informace učitele
Konzultační hodiny: čtvrtek 12,50 - 14,30, místnost 509. Kontakt: rezac@econ.muni.cz
Další komentáře
Předmět je vyučován každoročně.
Předmět je zařazen také v obdobích podzim 2001, podzim 2002, podzim 2004, podzim 2005, podzim 2006, podzim 2007, podzim 2008.